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第一章總則

第一條為了規(guī)范市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進(jìn)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的順利實(shí)施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法適用于*市市級(jí)各部門(mén)及所屬納入財(cái)政管理的行政事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱市級(jí)預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

市級(jí)預(yù)算單位分為一級(jí)預(yù)算單位、二級(jí)預(yù)算單位（特殊情況可分為三級(jí)、四級(jí)等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行財(cái)政審批、備案制度。

第四條市級(jí)預(yù)算單位須由財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷手續(xù)，并負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條市級(jí)預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位銀行賬戶申請(qǐng)開(kāi)立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負(fù)責(zé)。

第六條市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社開(kāi)立銀行賬戶。

第二章銀行賬戶的設(shè)置

第七條市級(jí)預(yù)算單位只能開(kāi)設(shè)一個(gè)基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來(lái)等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第八條市級(jí)預(yù)算單位只能開(kāi)設(shè)一個(gè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。市人民政府規(guī)范性文件規(guī)定另行開(kāi)設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶的，從其規(guī)定。

第九條市級(jí)預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的收費(fèi)、罰款等其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，原則上全部實(shí)行委托銀行代收款。如法律、法規(guī)，允許單位自行收取預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的，經(jīng)*市財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱市財(cái)政局）核準(zhǔn)，單位可開(kāi)設(shè)一個(gè)應(yīng)繳財(cái)政收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時(shí)上繳市級(jí)國(guó)庫(kù)或市級(jí)財(cái)政專戶，不得用于本單位的支出。

第十條市級(jí)預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開(kāi)設(shè)一個(gè)售房收入、住房維修基金及其利息、個(gè)人公積金、購(gòu)房補(bǔ)貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購(gòu)房款等資金。

第十一條需開(kāi)設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的市級(jí)預(yù)算單位，可根據(jù)外匯管理局和市財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。

第十二條市級(jí)預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開(kāi)設(shè)黨費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)專用存款賬戶。

第十三條市級(jí)預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)批準(zhǔn)可開(kāi)設(shè)如下賬戶：

（一）垂直管理獨(dú)立核算的非法人機(jī)構(gòu)，確需開(kāi)設(shè)的基本存款等賬戶；

（二）市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位獨(dú)立核算的離退休機(jī)構(gòu)，確需開(kāi)設(shè)的離退休經(jīng)費(fèi)專戶；

（三）其他特殊情況，確需開(kāi)設(shè)的賬戶。

第三章銀行賬戶的開(kāi)立

第十四條市級(jí)預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報(bào)經(jīng)市財(cái)政局審批后，可開(kāi)立銀行賬戶。二級(jí)以下（含二級(jí)）預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。

第十五條市級(jí)預(yù)算單位需開(kāi)立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)報(bào)送“開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告”，填寫(xiě)市財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定的《市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件一）或《市級(jí)基層預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)表》（附件二），并提供相關(guān)證明材料。

開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明本單位的基本情況和申請(qǐng)開(kāi)戶的理由，包括新開(kāi)賬戶的名稱、用途、使用范圍，開(kāi)戶依據(jù)或開(kāi)戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說(shuō)明的情況等。

市級(jí)預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開(kāi)立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機(jī)構(gòu)編制、人事、民政等部門(mén)批準(zhǔn)本單位成立的文件復(fù)印件和市技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的《組織機(jī)構(gòu)代碼證》復(fù)印件。

（二）開(kāi)立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1、基本建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)批準(zhǔn)文件；

2、按照國(guó)務(wù)院、省政府規(guī)定程序批準(zhǔn)收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件；

3、實(shí)行住房制度改革的批復(fù)文件；

4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

5、其他相應(yīng)證明材料。

第十六條一級(jí)預(yù)算單位（含本級(jí)，下同）的開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告、《市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料，由其財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)市財(cái)政局審批。

第十七條基層預(yù)算單位的開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)報(bào)告、《市級(jí)基層預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料原則上應(yīng)經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核簽署意見(jiàn)后，報(bào)市財(cái)政局審批；實(shí)行省垂直管理的一級(jí)預(yù)算單位所屬市直基層預(yù)算單位的開(kāi)戶申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核簽署意見(jiàn)后，報(bào)市財(cái)政局審批；實(shí)行省垂直管理的縣級(jí)基層單位開(kāi)設(shè)賬戶的申請(qǐng)由市財(cái)政局委托一級(jí)預(yù)算單位按照本辦法的規(guī)定進(jìn)行審批，并將審批結(jié)果報(bào)市財(cái)政局備案。

第十八條市財(cái)政局對(duì)市級(jí)預(yù)算單位報(bào)關(guān)的開(kāi)戶申請(qǐng)及有關(guān)資料進(jìn)行審核，并于15個(gè)工作日內(nèi)對(duì)同意開(kāi)設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶批復(fù)書(shū)》（附件三），同時(shí)抄報(bào)市審計(jì)局。

第十九條市財(cái)政局對(duì)同意開(kāi)設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶批復(fù)書(shū)》中注明該賬戶的使用期。

第二十條市級(jí)預(yù)算單位持市財(cái)政局簽發(fā)的《市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶批復(fù)書(shū)》，按照中國(guó)人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)。

第二十一條市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)在市財(cái)政局簽發(fā)《市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶批復(fù)書(shū)》的30個(gè)工作日內(nèi)，開(kāi)立相應(yīng)的銀行賬戶，在開(kāi)立銀行賬戶后3個(gè)工作日內(nèi)，填寫(xiě)市財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定的《市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件四），附軟盤(pán)報(bào)市財(cái)政局、市審計(jì)局和各級(jí)主管單位備案。同時(shí)按照市財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定，向市財(cái)政局辦理其基本存款賬戶的預(yù)留印鑒手續(xù)。

第四章銀行賬戶變更與撤銷

第二十二條市級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定發(fā)生的下列變更事項(xiàng)，按本辦法第二十三條規(guī)定進(jìn)行備案：

（一）市級(jí)預(yù)算單位變更名稱，但不改變開(kāi)戶銀行及賬號(hào)的；

（二）市級(jí)預(yù)算單位的主要負(fù)責(zé)人或法定代表、地址及其他開(kāi)戶資料變更的；

（三）因開(kāi)戶銀行原因變更銀行賬號(hào)，但不改變開(kāi)戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報(bào)經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批的變更事項(xiàng)。

第二十三條市級(jí)預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后15個(gè)工作日內(nèi)填制《市級(jí)預(yù)算單位主管單位變更登記表》（附件五），附軟盤(pán)報(bào)市財(cái)政局和各級(jí)主管單位備案。

第二十四條市級(jí)預(yù)算單位確需延長(zhǎng)賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請(qǐng)并按本辦法第三章規(guī)定的程序報(bào)市財(cái)政局審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第二十五條市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開(kāi)戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法的規(guī)定重新辦理開(kāi)戶手續(xù)、銷戶與開(kāi)戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開(kāi)賬戶。

第二十六條市級(jí)預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤銷其賬戶，并負(fù)責(zé)按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

不同市級(jí)預(yù)算單位合并組建一個(gè)新的市級(jí)預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開(kāi)立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十七條市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時(shí)必須撤戶。撤戶時(shí)預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入市級(jí)國(guó)庫(kù)或市級(jí)財(cái)政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項(xiàng)納入基本存款賬戶核算。同時(shí)，市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條市級(jí)預(yù)算單位按規(guī)定開(kāi)設(shè)的銀行賬戶，在開(kāi)立后一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生資金往來(lái)業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十九條市級(jí)預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)撤銷所開(kāi)立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。其銷戶情況由其上一級(jí)主管單位按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第五章管理與監(jiān)督

第三十條市財(cái)政局建立市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對(duì)市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立的銀行賬戶實(shí)施動(dòng)態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷等情況，建立市級(jí)預(yù)算單位賬戶管理檔案。

第三十一條市級(jí)預(yù)算單位要按照法律、行政法規(guī)和規(guī)模規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶資金和財(cái)政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個(gè)人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個(gè)人或其他單位提供信用。

第三十二條市級(jí)預(yù)算單位對(duì)不同性質(zhì)或需要單獨(dú)核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細(xì)賬，分賬核算。

第三十三條市級(jí)預(yù)算單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)，定期對(duì)所屬預(yù)算單位銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開(kāi)立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時(shí)督促糾正；糾正無(wú)效的，應(yīng)提請(qǐng)市財(cái)政局等職能部門(mén)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十四條除本辦法第四十四條規(guī)定外，開(kāi)戶銀行不得辦理未經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批的市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶開(kāi)設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十五條開(kāi)戶銀行應(yīng)將市級(jí)預(yù)算單位的相關(guān)資料報(bào)送人民銀行*市中心支行，經(jīng)其核準(zhǔn)后辦理開(kāi)戶手續(xù)。

第三十六條市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行*市中心支行、國(guó)家外匯管理局*分局、市監(jiān)察局、市審計(jì)局（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查部門(mén)）在各自的職責(zé)范圍內(nèi)對(duì)中央預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理。

第三十七條財(cái)政部門(mén)在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)市級(jí)預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，按規(guī)定進(jìn)行處理；發(fā)現(xiàn)開(kāi)戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，移交中國(guó)人民銀行*市中心支行或國(guó)家外匯管理局*分局進(jìn)行處理。

第三十八條中國(guó)人民銀行*市中心支行監(jiān)督開(kāi)戶銀行按本辦法規(guī)定為市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶，查處開(kāi)戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

國(guó)家外匯管理局*分局應(yīng)按本辦法和國(guó)家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立和使用外匯賬戶，查處開(kāi)戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十九條市審計(jì)局按本辦法規(guī)定對(duì)市級(jí)預(yù)算單位的銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開(kāi)戶銀行違反本辦法規(guī)定的，移交中國(guó)人民銀行*市中心支行或國(guó)家外匯管理局*分局進(jìn)行處理。

第四十條監(jiān)督檢查部門(mén)在對(duì)市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)，受查單位和開(kāi)戶銀行應(yīng)如實(shí)提供有關(guān)銀行賬戶的開(kāi)立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實(shí)提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。

第四十一條監(jiān)督檢查部門(mén)在對(duì)市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶實(shí)施監(jiān)督管理中，認(rèn)為應(yīng)追究市級(jí)預(yù)算單位有關(guān)人員責(zé)任的，填寫(xiě)《追究有關(guān)人員責(zé)任建議書(shū)》，移交監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行處理；涉及追究開(kāi)戶銀行有關(guān)人員責(zé)任的，移交監(jiān)察部門(mén)進(jìn)行處理。

第四十二條市級(jí)預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查部門(mén)除責(zé)令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告市財(cái)政局，由市財(cái)政局決定暫停或停止對(duì)違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時(shí)提交監(jiān)察部門(mén)對(duì)違規(guī)單位的責(zé)任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第310號(hào)）移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開(kāi)立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應(yīng)銀行賬戶的；

（三）違反本辦法第三十三條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報(bào)送財(cái)政部門(mén)審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十三條監(jiān)督檢查部門(mén)發(fā)現(xiàn)開(kāi)戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，提交相關(guān)機(jī)關(guān)按照《金融違法行為處罰辦法》（國(guó)務(wù)院令第260號(hào)）、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《違反行政事業(yè)性收費(fèi)和罰沒(méi)收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第281號(hào)）等法律法規(guī)進(jìn)行處罰，并函告市財(cái)政局，由市財(cái)政局決定取消該金融機(jī)構(gòu)為市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為市級(jí)預(yù)算單位開(kāi)立銀行賬戶的；

（二）允許市級(jí)預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是市級(jí)預(yù)算單位的資金而同意以個(gè)人名義開(kāi)戶存放的；

（四）明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財(cái)政撥款而為市級(jí)預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。

第六章附則

第四十四條市級(jí)預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開(kāi)設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國(guó)人民銀行*市中心支行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到開(kāi)戶銀行開(kāi)戶，并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第四十五條實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)的市級(jí)預(yù)算單位，按《關(guān)于印發(fā)〈*市市級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施辦法〉的通知》的規(guī)定，由市財(cái)政局為其開(kāi)設(shè)零余額賬戶；其原有賬戶確需保留的，按《*市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革試點(diǎn)單位銀行賬戶清理規(guī)定》報(bào)市財(cái)政局審批確認(rèn)后予以保留，并根據(jù)市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的推進(jìn)情況按市財(cái)政局的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清理、歸并、撤銷。

第四十六條市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開(kāi)戶報(bào)批等具體銀行賬戶管理規(guī)定，報(bào)市財(cái)政局備案。

第四十七條本辦法由市財(cái)政局、中國(guó)人民銀行*市中心支行、市監(jiān)察局、市審計(jì)局負(fù)責(zé)解釋。

第四十八條本辦法自之日起施行。