農村商業銀行論文
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農村商業銀行論文范文第1篇
一、現階段農村商業銀行內部控制工作中存在的問題和壓力
據調查，現階段，越來越多的銀行工作人員意識到了內部控制工作對銀行發展的重要作用，但是內部控制工作在實際執行的過程中依舊沒有達到完美的效果，存在一些問題和不足，主要表現在以下幾個方面：
(一)銀行內部資產的控制工作不嚴格
與國有商業銀行相比，農村商業銀行的資金實力相對不足，資本不夠充裕，容易給銀行的發展埋下潛在的隱患，而在資金控制上由于受制度不嚴謹、人員素質不夠高等因素影響，內部控制力度還不夠大，進而增加了經營的風險；此外，現階段農村商業銀行的不良貸率比國有商業銀行要高得多，貸款的集中度增高，投入多、產出少，在很大程度上擴大了商業銀行的經營風險，不僅降低了銀行內部控制工作的業績，而且影響了銀行其他相關工作的順利開展。
(二)農村商業銀行工作人員的綜合素質有待提高
就目前情況來看，一些農村商業銀行的內部控制工作主要由財務部門來完成，更多的工作人員認為內部控制工作是財務部門的事，與自己無關，所以配合程度不夠高，甚至出現抵觸心理，嚴重影響了內部控制工作的順利開展；此外，工作人員的綜合素質和專業技能不夠高，在賬務處理、借貸款項目稽核、流動資金處理上都不夠嚴謹，容易出現錯帳、呆賬，壞賬，進而影響了內部控制工作的效率和效果。
(三)配套的監督機制不夠完善
就筆者的調查研究和工作經驗來看，相比國有商業銀行，農村商業銀行的發展還不夠成熟，所以配套的制度規范還不夠健全，一些農村商業銀行的監督控制機制還有處于起步階段，有的即便有也存在形式化和模式化的現象，監督機制的價值不能充分的體現，反而由于監督機制部門的存在而增加了銀行的日常營業成本，增加了內部控制部門的負擔，影響了內部控制工作的效率和效果。
二、加強農村商業銀行內部控制的有效途徑
上述農村商業銀行內部控制中問題的存在確實在一定程度上影響了銀行內部控制工作的效率和效果，不利于銀行內部績效的提高和其他各項工作的順利開展和運行，所以筆者結合多年的工作經驗和相關的調查研究總結出以下幾點切實可行的措施，以期能夠引起業界人士的共鳴，起到拋磚引玉的作用，具體內容如下所述：
(一)完善銀行的內部控制制度
制度是一切工作的基礎和標準，對于內部控制工作同樣如此，為有效的提高農村商業銀行內部控制工作的績效，建立和完善銀行的內部控制制度是十分必要和重要的，所以銀行的內部控制制度首先要符合《商業銀行內部控制指引》要求；其次，要遵循全面性、審慎性、有效性和獨立性的原則，嚴格內部控制制度制定和優化的流程，精簡不必要的工作程序，盡量減少工作人員不必要的負擔；此外，要落實崗位責任制，堅決做到人人肩上有責任，加強各個崗位之間的合作和交流的力度，盡量做到全員參與，以增加內部控制制度的實用性和適用性。
(二)提高銀行內部控制人員的綜合素質
內部人員素質的高低直接影響著銀行內部控制工作的高效運行與否，所以為了增強農村商業銀行內部控制的效果，對于內部控制工作人員的培養和任用上都要有比較好的方案，首先要嚴格準入機制，銀行內部控制工作人員的選用要選擇專業技能較高、綜合素質較高、熟練掌握現代化信息技術的復合型人才；其次，要有針對性的分層對內部控制人員進行培訓，加大職業道德的教育力度；此外，要定期舉行會計內控知識競賽、會計技能比武、觀摩參觀、會計內控理論研討和調查研究等多種形式的活動，營造健康和諧的內部控制氛圍；與此同時，要不斷完善和優化配套的獎懲機制，從根本上提高工作人員的工作熱情和工作積極性。
(三)加強對農村商業銀行內部監督和外部監督的力度
監督力度的加強是減少銀行經營風險的重要手段，提高其內部控制監督的關鍵，可以從以下幾個方面入手，第一，要嚴格銀行會計內控運行監控體系，農村商業銀行要結合自身的特色設立專門的會計內控工作領導協調部門，該部門的負責人要不斷的提高自身的責任意識，嚴格監督銀行內部控制制度的建設和執行情況，并提出建設性的意見；第二，完善銀行的會計內控監督考評體系，要根據內部控制制度的執行情況以及行業狀況具體設置內控考核評價指標，對會計部門內控運行情況、會計人員內控執行情況進行定期的衡量和評價，以提高內部監督的績效；第三，要善于借鑒國外的成功經驗，通過定期聘請外部中介機構從第三者的角度出發對本行會計內部控制狀況進行獨立審計和評估，以彌補會計內部控制的不足，使得銀行的內部監督和外部監督進行有機結合，從根本上提高內部控制工作的效率和效果。
三、結束語
總之，加強農村商業銀行的內部控制工作對于農村商業銀行經營水平的提高，金融資源的優化和培養，以及農村商業銀行體系的推進和發展都有著十分重要的作用，但是面對現在日益復雜的金融環境，內部控制工作由于種種主客觀因素依舊存在著這樣那樣的問題，農村商業銀行要結合自身的特點以及行業現狀提出切實可行的強化內部控制工作的措施是需要業界人士一直努力的方向和目標，也只有這樣，才能使農村商業銀行內部控制工作的效果得以在穩步提高的基礎上實現更好更快的發展和進步。
作者:劉愛民 單位:河北唐山農村商業銀行股份有限公司豐潤支行
參考文獻：
農村商業銀行論文范文第2篇
論文關鍵詞：金融功能，金融體系，新農村
1問題提出
解決農村“三農”問題是每一屆政府施政的最大重點和難點。農村勞動力的轉移和農業的持續發展均需農村金融的支持(林毅夫，2003)。中國農村仍然是一個資金高度稀缺的經濟地域，農業是資金要素過度稀缺的產業，阻礙農村經濟發展的主要問題是資本高度稀缺(溫鐵軍，2001)。據統計，近年來通過金融渠道和郵政儲蓄渠道每年實現的農村資金凈流出總額約為4000億元左右(何廣文、歐陽海洪，2003)。農村資金的大量外流使農業和農村經濟發展受到嚴重制約（何廣文，2009）。缺乏合適有效的金融機構為農村和農民提供金融服務、無法滿足農村經濟主體的融資需求構成當前農村金融發展的困境，也是造成農民收入增長緩慢的主要原因之一。
國內外學者多從強化供給，完善體系等方面提出解決途徑，如閆先東、魏曉麗（2009）提出需強化金融機構政策性功能，同時深化信用社改革，積極培育民間信貸組織，允許和引導農民發展資金互助組織。王彬（2008）從農村合作金融功能異化角度提出合作金融形式的重構金融論文，提出通過強制性的農村信用社制度改革來滿足農村合作金融需求可行性不高，必須打破原有的農村合作金融體系，因地制宜地發展新型農村合作金融機構。目前關于中國農村金融體系構建的研究較少，大部分研究農村金融問題主要是著眼于金融總量、結構、制度等方面，而把農村金融體系作為農村經濟的一個子范疇，從金融功能的視角研究各種金融體系構建的還比較少，當前我國農村金融體系的弊端有哪些?如何構建創新型農村金融體系？對于這些問題本論文將進行進一步的深入研究和探討。
2 農村金融體系功能異化的現狀
本文就金融體系的設立對象及設立目的不同，把農村金融體系分為政府設立非營利性政策性金融體系；民間自發設立非盈利性合作性金融體系；盈利性商業性金融體系。
2.1農業政策性金融功能異化的現實問題
我國農業政策性金融目前的功能狀況，與農業政策性金融所應該具有的功能以及農業經濟發展的實際需要極不相稱，出現了“農業發展銀行難以支持農業發展”的現象。這是當前我國農業政策性金融功能的最大的缺陷。
目前農業發展銀行的籌資功能弱化，資金來源渠道單一，資金來源過度依賴于中央銀行再貸款，難以獲得足夠的資金，特別是無法獲得發放農業生產方面的中長期資金，不適應農業政策性金融長期發展的需要。1993年和1996年，農業銀行成為國有商業銀行后， 其涉農貸款余額占總貸款余額的比重更是逐年降低，其在農村金融市場上的重要地位大大弱化。
2.2商業性金融功能異化的現實問題
（1）對于商業銀行，一方面由于農村金融業務稀少單一，成本高收益低，各商業銀行出于經濟效益考慮不愿在農村投入資金。另一方面，商業銀行對農村資金的“倒吸”，使大量資金由農村流向城市。
（2）郵政儲蓄方面，國家《郵政體制改革方案》出臺以及郵政儲蓄小額存單質押貸款業務試點工作的開展之前，郵儲是“只存不貸”，使得大量農村存余資金大量集中于政府手中被用于其他行業而非農業。
（3）民間金融方面，由于其自身固有的缺陷，使得民間金融在一定程度上又不適應農村經濟的發展需要。民間金融大都追求資金的高時間價值，容易引發“高利貸”的出現金融論文，使得農村的融資成本高，農民承擔不起。追求自身利益的最大化，使得民間金融并不能很好地支持新農村建設。
（4）農業保險方面，我國的農業保險也有過長足的發展，但農業保險的發展嚴重滯后于農民對風險控制的需求和農村經濟的發展，表現為“三高三低”，即高風險、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。商業性保險機構的盈利性目標最終不堪承受高風險低回報的壓力，紛紛撤離農業保險市場。政策性農業保險則是保險基金規模較小，理賠及風險補償機制建立滯后，為農保險制度不盡完善。這些都是得使得農業生產沒有充足的保障，農業發展艱難。
2.3合作性金融功能異化的現實問題
農村信用合作社作為合作性金融已經失去了其合作的性質。當前我國大部分農村信用合作社轉型為農村銀行，實行商業化管理，致使大量資金外流，由于非農化傾向不斷加強，農戶間互助合作的性質不斷減弱。
民間資金互助合作社受參與人員的資金、信譽等方面的限制，成員規模及適用范圍局限性很大，實際運行中由于資金互助社的業務定位有問題，一些互助社也面臨著吸存難、內部管理混亂、合作性減弱、內部人控制初露苗頭以及外部環境制約發展等問題。
3 農村金融體系功能異化原因分析
政策性金融體系、商業性金融體系、合作性金融體系作為農村金融體系的主要構成并沒有發揮降低農業投資風險，提高農業資金有效配置的功能，究其原因主要在于農村金融投資風險收益不對稱、國家長期政策發展導向、農村金融機構自身服務方面的缺陷等方面。
4.1 農村金融投資風險收益不對稱
（1）農民信譽問題導致農村金融投資風險高。我國農民整體素質較低，一些農戶的和農村經濟組織信用觀念淡薄，加之金融機構沒有健全的?突信用體制，導致農村金融機構的不良資產巨大，金融機構出于自身利益的考慮，不愿涉足信用狀況不佳的農村市場，農村經濟的融資渠道進一步縮小?
（2）農業邊際收益低導致金融收益無法提高。農業較低的邊際收益使得金融產品的成本無法提高，在市場經濟條件下，伴隨著我國各大政策性銀行、商業性銀行的改制，各經濟主體均以追求經濟利潤為最終目標金融論文，依據比較利益來分配資源，使得農業自身積累的資金很大部分通過商業銀行、郵政儲蓄等渠道流向工業領域和城市，出現所謂的“抽水機效應”。
4.2 國家長期傾向的工業化政策
對于發展中國家而言，發展本國經濟、加快工業化進度是提升本國競爭力的核心。我國經濟發展很大一部分原因在于農業對工業給予的資金支持。計劃經濟體制下，國家動用一切力量來支持工業化進程，不斷壓擠農村剩余資金達到以農促工的目的。而在改革開放以后，國家仍可通過國有金融機構的資金調撥來增加其在工業領域內的投資。國家的這種長期政策性傾向造成了農村金融匱乏，資金支持嚴重不足的歷史烙印。
4.3農村金融機構自身服務方面的缺陷
農村金融機構在服務功能、管理機制、人員素質等方面遠落后于城市金融機構。農村金融機構受人才、交通、通訊、技術、資金等因素制約，其資金利用率低，金融服務產品單一，科技含量低，給客戶帶來諸多不便，使得農村經濟組織及農戶紛紛跑到商業銀行開立賬戶，流失了大量資金。
5 基于功能論的金融體系重構相關政策建議
只有通過體系重構來加強農業金融業務的利益性，同時通過擔保來降低農業風險才能提高金融機構對“三農”的服務力度，加快新農村建設的進程。以下從五個方面來分析：
5.1創新“銀銀”合作方式加強金融機構間功能整合
（1）創新貸款方式。根據農業政策性金融生產扶持功能的內在要求，借鑒國外政策性金融的先進經驗，考慮逐步實行農業政策性金融與商業銀行聯合貸款的辦法，即政策性銀行通過對投資項目發放基礎性貸款，使之符合商業銀行的貸款條件，誘導商業性金融的進入。
（2）創新擔保機制，動員商業銀行及其它社會資金流入。通過為農戶和中小企業貸款提供信用擔保，為商業金融、合作金融信貸資金投入農業和農村創造條件，促進農村信用體系建設，改善農村社會信用環境，從而以少量的資金動員和吸引更多的社會資金流入農業和農村。同時還可以考慮設立風險基金，鼓勵農村信用社等農村金融機構發放農戶貸款，共同促進農村經濟發展。
（3）創新貼現和轉貼現業務模式，促進農業政策性金融生產扶持功能充分發揮。一是對農業生產者和農業企業所持有的與農業政策性金融扶持對象相關的短票據進行貼現。二是對商業銀行或者其它金融機構所持有的上述票據進行轉貼現。三是商業銀行因向農業生產領域發放符合農業發展銀行信貸政策和條件的貸款而持有的票據進行貼現。
5.2創新“銀企”合作方式促進金融體系功能實現
（1）研究和利用好“市場需求—利益主體”互動聯系機制金融論文，通過“公司/協會+基地+農戶”等模式，促進“其他職能機構+農信社”合作模式的發展。以扶持龍頭企業為重點，積極開展商業性信貸業務，穩步推進農村城鎮化和重點基礎設施項目的建設，支持縣域中小企業和個體工商戶發展。
（2）在條件成熟的情況下，將部分金融業務通過外包形式給非金融企業，如將信貸營銷職能轉包給信貸經紀公司等，探索“銀企”間的金融合作方式。
5.3創新“銀政”合作方式保障金融體系功能運行
（1）利用地方政府擁有信息網絡等資源優勢，建立農村村民信用體系與信用評估，以期降低農村貸款風險。加強法律建設，加大對失信行為的打擊力度，大力加強信用教育，建立客戶信用檔案，完善誠信體系構建，促進農村金融環境的良性循環。
（2）加大對農村金融機構的扶持力度，通過完善合理的稅收優惠政策，鼓勵、引導商業銀行為農業和農村經濟提供金融服務。
參考文獻：
[1]何廣文.農村信用社制度變遷:困境與路徑選擇[J].經濟與管理研究,2009(1)
[2]李樹生、施慧洪.論金融本質與農村金融創新[J].經濟與管理研究,2009(1)
[3]閆先東、魏曉麗.在新形勢下我國發展現代農村經濟政策研究[J].經濟與管理研究,2009(1)
[4]張興旺.關于我國農產品市場問題的幾點認識與思考[J].農業經濟問題,2009(1)
農村商業銀行論文范文第3篇
論文關鍵詞：城市商業銀行，地方經濟，哈爾濱銀行
城市商業銀行作為商業銀行的重要組成部分之一，其特點就是績效受地方經濟水平發展很大。現階段我國城市商業銀行面臨著定位困難以及發展困境,而主要問題在于城市商業銀行與政府、企業、居民、銀行同業間金融共生關系的不和諧性。而在城市地區經濟發展的同時，如何利用其對地方企業等的刺激作用，改善自身的經營政策和方針，從而提升自身的整體經營水平，并進一步實現其內涵可持續發展,最終提高對地區經濟的貢獻度，是本文研究的重點[1]。
一、哈爾濱銀行概況
哈爾濱銀行成立于1997年2月，是中國人民銀行批準的全國首批試點的城市商業銀行之一，是哈爾濱市唯一一家具有法人地位的地方性股份制商業銀行，其前身為哈爾濱市城市信用社聯社，在58家城市信用社基礎上組建而成，原稱為哈爾濱城市合作銀行，1998年4月正式更名為哈爾濱市商業銀行，2007年11月5日經中國銀監會核準更名為哈爾濱銀行。截至2010年末，資產總額1265億元哈爾濱銀行，存款余額1119億元，不良率0.8%，實現凈利潤13.02億元，盈利能力在黑龍江省位居前列。按照中國《銀行家》雜志統計，哈爾濱銀行綜合實力在全國800億元以上資產規模城商行中排名第9位。
業務方面，哈爾濱銀行業務主要包括個人業務、公司業務、國際業務、票據業務、債券業務和結算業務，主要呈現以下幾個特點：
1、小額信貸特色業務優勢突出。自2004年起，哈爾濱銀行大力實施中小戰略，解決中小企業融資難題。截至2009年末，哈爾濱銀行小額貸款余額189.33億元，占該行信貸資產總額的60%,貸款日均余額152.61億元,占信貸總資產日均額的55%，收益占信貸資產總收益的60%，總體不良率控制在1%以內。目前，哈爾濱銀行已經建立了覆蓋城市和農村市場，產品系列化，服務專業化，經營規模化，形象品牌化，技術國際化的小額信貸體系，形成了以哈爾濱為中心，向黑龍江省、東北地區和全國延伸的小額信貸發展格局。據亞洲開發銀行統計，哈爾濱銀行小額信貸規模已經位居世界前10位，走出了一條獨具特色的小額信貸發展之路論文格式模板。
2、不斷創新持續努力，促多領域領先發展。哈爾濱銀行是黑龍江省首家獲得外匯經營權的城市商業銀行；哈爾濱銀行的票據貼現中心成立于2000年9月，是經中國人民銀行批準的唯一一家具有“票據貼現市場”稱號的專業票據貼現機構，其業績在黑龍江省銀行領域排名第一位；哈爾濱銀行在東北地區率先開辦國際業務，是東北三省第一家獲得外匯經營權的城市商業銀行。2009年7月，成立個人外匯業務中心，我行成為國內首家開通盧布存款業務的銀行，2008—2009年盧布兌換量在全國排名第一位。
3、個人理財業務發展迅速哈爾濱銀行，“丁香花品牌”享譽全國。哈爾濱銀行積極發展個人理財業務，打造“丁香花理財”品牌，深受廣大客戶好評，截止2011年5月，已累計發行10大系列100余款產品，發行總額逾150億元，產品均達到預期收益率，極大滿足了廣大客戶的理財需求。在由中國《銀行家》主辦的“2008年中國金融營銷獎”評選中，“丁香花理財”產品榮獲2008年度中國金融營銷獎“金融產品十佳獎”；“丁香花理財季”營銷活動案例榮獲2009年中國金融營銷獎“最佳品牌營銷活動獎”。
財務狀況方面：
1．利潤指標概況
單位：人民幣千元
項 目
2009年末
2008年末
2007年末
營業收入
利潤總額
2,025,346
1,022,786
2,114,711
1,125,724
1,475,335
366,533
凈利潤
784,262
856,024
254,980
營業利潤
1,023,333
1,148,001
988,508
投資收益
342,363
農村商業銀行論文范文第4篇
【關鍵詞】流程銀行；基本工程；工程建設
農村商業銀行流程行的基本工程建設一般包括六個方面：戰略規劃、人力資源模式設計、流程體系與流程優化、組織架構設計、全面風險管理建設以及IT規劃與實施。
一、戰略規劃
根據銀行內外部環境的分析，確定銀行的愿景，運用科學的戰略分析工具，提出銀行中長期發展戰略和發展目標，確定銀行的市場定位、目標客戶群及相應的業務戰略，并明確銀行需要提升的關鍵核心能力。
二、組織架構建設
按照前、中、后臺分離原則，結合條線垂直管理和事業部分模式進行組織架構搭建，并幫助銀行制定組織架構實施路線圖，確定商業銀行有個良好的組織架構。
三、人才隊伍建設
農村商業銀行的人才隊伍集體專業素質不高，對構建流程行的認識不夠透徹，由于地域和背景因素，農村商業銀行接受新事物的能力也相對較差，人才培養的阻力較大，大學生作為后備人才，專業知識充足但實踐經驗不夠。員工的知識結構單一，工作能力普遍不強，核心技術人才太少，銀行內部培訓水平也不高，員工總體進步不大，關于考核機制沒有科學成型的體制，還在不斷的探索中。這些都是現在存在于農村商業銀行的人才隊伍建設中的一些問題。
加強人才隊伍的建設，首先要規避人事風險，重要崗位上的工作人員如若決策失誤，會給農村商業銀行帶來不可挽回的損失。樹立以客戶為中心的理念，多措并取，加強高層領導隊伍建設，教育引導式主流方法，考評制度也要針對不同的隊伍創新，任選機制健全，堅持唯才是舉，日常監督也要勤勉到位。分類管理人才隊伍，在學歷上有明確的要求，豐富銀行的人才類別與層次，因地制宜，讓培訓工作像是長流細水，時時有，處處有，培訓過程交叉進行，促進綜合型人才的培養。激勵約束機制要重視，創新這一機制，注重挖掘金融機構的優秀人才，其中等級考評是重點，唯有“質量和效益”最重要的標準，薪酬制度加大力度改革。
四、流程銀行管理上的風險評價與管理機制建設
我國農村商業各風險條線的管理機制、風險的識別、計量、報告、緩釋、壓力測試職能分工以及系統支持等方面存在諸多問題，同時與風險管理相關的信息化應用系統也存在諸多不足，這些都需要農村商業銀行在流程再造過程中進行完善和創建；創建全面風險管理文化。農村商業銀行必須提高對風險管理的認識，創建全面風險管理文化。
整個前中后臺各部門構成農村商業銀行的第一道防線。農村商業銀行的第二道防線由合規部門和風險管理部門構成，是銀行進行事后監督的中心，對可能發生的各種風險進行識別、計量、監測、轉移和規避。農村商業銀行的稽核審計部構成其第三道防線，實現對業務經營全過程的內控評價和監督；構建合規風險防控體系。合規風險是農村商業銀行目前面臨的核心風險，合規風險風險防控是全面風險管理體系的一部分。因此，流程銀行的建設將合規風險管理通過流程這條主線從根本上將其與自身聯結起來；樹立合規意識。合規風險過去常被銀行當作操作風險來處理，多注重在操作環節和操作人員上做文章，忽視了絕大多數情況下合規風險始于銀行的制度決策層次和各高級管理人員。因此，應從決策層為為首灌輸合規理念，使合規理念內化為各級工作人員的應然意識。樹立員工的主動合規意識，每接觸一筆業務時，就必會想進行合規風險的審查。合規文化是有一整套制度、方法、工具支持的，是整個合規風險管理體系的思想靈魂，農村商業銀行與加強規章制度的后評價，并及時完善和改進；構建合規風險管理體系。一是組建合規部門，創建覆蓋全行的合規組織架構。制定符合農村商業銀行自身特點的合規政策，讓合規人員參與到銀行組織架構和流程再造的各個環節，摸索出一條以集中化運行模式在各行組建合規部門。二是建立監督舉報機制，并建立有效的保護機制以保證舉報人權益不受損。三是建立健全的風險識別、監測、評估、預警系統，提高管理水平；構建GRC綜合集成管控平臺。GRC是一種多維度的控制理念，由普華永道于2004年首次提出。GRC強調從組織的戰略、流程、科技和人力資源等最基礎層次入手，綜合考察公司治理（Governance），風險管理（Risk Management）和合規（Compliance），來確保組織運行的效率和效益得以提升。因此，可以說，GRC的實施不僅與流程密不可分，而且適應了農村商業銀行規模小、地域限制、人力資源匱乏等特點，是幫助農村商業銀行構建流程銀行和進行全面風險管理建設的不二選擇。
五、流程體系搭建和流程優化
采取結構華分析方法、價值鏈分析法和七要素分析放法，從銀行發展戰略、市場定位、客戶需求、業務管理需求、面臨的法律法規等出發，幫助客戶建立科學、合理、成本最低、效率最高的流程體系。同時，結合組織架構和崗位設置情況，結合業務和流程管理要求，進行流程優化，建立崗位職責清晰、內控嚴密、標準統一和高效的流程。
六、IT規劃與實施
首先確定流程銀行與IT行業的關系，通過對銀行的IT系統診斷，結合國際先進銀行實踐和國內同業的發展IT現狀，按照國際主流技術標準、國內外主流框架、ISO27001和ISO20000的要求，根據銀行發展戰略對IT系統進行整體規劃，制定實施路徑，保證IT系統規劃前瞻性的同時，保證IT規劃的可行性，制定銀行與IT行業的發展方向。
參考文獻：
[1]Law，ying man：《Iterative algorithms for the constrained design of filters and filter banks》，Hong Kong University of Science and Technology，2014
農村商業銀行論文范文第5篇
關鍵詞:貸款利率；決定機制；影響因素；利率市場化
貸款利率，就是商業銀行為客戶提供貸款服務所耗費成本的補償，也可以將貸款利率視為貸款的定價。在能夠滿足商業銀行的贏利性、安全性以及流動性的基礎上，對每一筆信貸資金利率水平的確定過程也是反映各家商業銀行競爭力強弱的一個重要表現。
一、利率決定機制理論
利率決定的相關理論大致分為三大類：一是古典利率決定理論，二是非古典利率決定理論，三是現代貸款利率決定理論。
古典利率決定理論，是指遵循古典學派利率理論的基本思路發展而來的利率決定理論。其中，古典學派主要指亞當斯密至約翰斯圖亞特穆勒之間的所有早期經濟學家，他們都堅持實物資本的供求決定利率的基本觀點。古典利率決定理論在接受這些基本觀點的基礎上，對實物資本本身的供求關系又進行深入研究，形成古典利率決定理論。非古典利率決定理論主要指馬克思、凱恩斯、希克斯、漢森以及弗里德曼從不同角度出發，提出了各自的利率決定理論，甚至對古典理論決定進行了批評或發展。這些理論都是現代利率決定理論的基石，沒有這些理論的不斷發展，就沒有現在指導商業銀行貸款理論的進一步發展，這是與現代商業生活聯系非常緊密的。其中商業銀行貸款利率的決定理論又包括基于市場結構的商業銀行貸款利率決定理論、基于關系型貸款的商業銀行貸款利率決定理論、基于風險定價的銀行貸款利率決定理論等。
二、對貸款利率決定機制的影響因素
對于貸款利率的影響因素有很多，在開放條件下，我國商業銀行在決定貸款利率時，不僅要考慮資金需求方與資金供給方的供求關系、供給各方的博弈情況，還要從從宏觀角度出發考慮開放條件下影響國內利率水平的各種因素，這主要包括匯率、國際利率水平等因素。
我國利率與匯率之間存在長期平穩關系，即它們之間存在協整關系。這種穩定的內在聯系表明我國貸款利率水平不僅與當期人民幣升值幅度大小有關，而且與前三個月的人民幣升值幅度有關。
在供需方面，在利率完全市場化的條件下，如果作為信貸資金需求者的企業內部融資的成本上升時，作為信貸資金供給者的商業銀行完全可以提高放貸利率水平；作為信貸資金供給方的商業銀行固定資產的增加對信貸資金的供給不產生影響，對信貸市場利率決定也不產生影響作用；隨著商業銀行的可變成本的提高，商業銀行對企業放貸所要求的最低利率水平也會隨之提高。
三、我國貸款利率決定機制存在的問題
（一）人民幣存貸款差進一步擴大，利率的杠桿作用有待于進一步發揮。
（二）金融市場還缺乏比較完善的基準利率曲線。基準利率是整個利率體系中起核心作用并能制約其他利率的利率。利率市場化就是要建立一個以中央銀行基準利率為基礎，貨幣市場利率為中介，主要由市場的資金供求決定的市場利率體系。基準利率具有市場參與程度高，可控性好，穩定性好，風險較小等特征。從我國目前實際情況來看，國債收益率比較接近基準利率的要求，但也存在債券品種結構不健全，短期債券比重較低、長期債券價格偏低等問題。
（三）金融機構缺少利率風險避險工具。隨著利率的逐步市場化，利率對經濟變數的敏感性大大增強，利率將隨著市場資金的供求變化而波動，如何確定利率敏感性資產、負債“缺口”，將利率風險降到最低限度，需要更多的工具來管理利率風險。
（四）貸款利率浮動幅度擴大后，部分農村信用社貸款利率存在“一浮到頂”的現象。貸款利率浮動偏高增加了農業的生產成本，加重了農民的利息負擔，增大了農村信用社的信貸風險。
四、政策建議
（一）繼續擴大貸款利率的浮動幅度，穩步推進利率市場化改革。一是進一步擴大商業銀行人民幣貸款利率浮動上限直至完全放開。二是嚴格執行巴塞爾新資本協議，加強商業銀行負債膨脹的自我約束，同時賦予商業銀行負債類產品的定價權，放開存款利率的下限，使商業銀行能根據資產型業務情況，主動管理或主動收縮負債型業務。
（二）完善貸款利率浮動風險管理的機制。一是商業銀行、城市信用社應建立以利率風險管理為核心的資產負債管理機制。應建立并完善利率風險管理機制和利率風險定價機制，建立科學的分級授權體制，強化和完善內控制度，增強管理決策的科學性。二是進一步完善農村金融服務體系、改進農村金融服務。
（三）加快貨幣市場發展，促進市場化利率的形成。選擇和確定基準利率是利率市場化改革的核心步驟，進一步構建和完善基準收益率曲線，增加、完善債券品種，通過貨幣市場的發展，形成比較完善的市場利率體系，促進市場化利率機制的形成，使貨幣市場上形成的利率能夠客觀地反映市場資金的供求狀況，為整個利率改革的推進形成一個可靠的基準性利率。
總之，利率市場化的條件下，探討在開放條件下我國商業銀行貸款利率決定機制對改善我國商業銀行盈利水平、提升競爭力都有十分重要的作用。特別是對于我國來說，利率決定機制還未完善，更需要對此進行研究，以更快、更好的進行利率決定機制的改革建設，為我國的金融發展做出貢獻。
參考文獻
[1] 肖建軍， 開放條件下我國商業銀行貸款利率決定機制研究， 上海社會科學院研究生畢業、學位論文，2008
人民銀行信貸處， 當前貸款利率浮動管理、利率風險及建議， 西南金融；2003(4)
