前言:本站為你精心整理了民營企業(yè)資金管理問題與對策探析范文,希望能為你的創(chuàng)作提供參考價值,我們的客服老師可以幫助你提供個性化的參考范文,歡迎咨詢。
摘要:當(dāng)前市場經(jīng)濟形勢日新月異,民營企業(yè)在其發(fā)展過程中,因自身條件及外部因素的影響,資金管理工作中的不足也逐漸暴露出來。為了推進民營企業(yè)的發(fā)展,必須重視資金的管理工作。本文首先對民營企業(yè)資金管理的重要性進行分析,深入探討當(dāng)前民營企業(yè)資金管理工作中存在的問題,并提出相應(yīng)的解決策略,為其他民營企業(yè)開展資金管理工作提供參考。
關(guān)鍵詞:民營企業(yè);資金管理;問題與對策
資金能為民營企業(yè)的生存發(fā)展提供良好的保障,良好的資金管理工作能幫助企業(yè)進行順暢的資金周轉(zhuǎn)。同時增加企業(yè)資金的安全,幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險,提高資金的使用率,促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。
一、民營企業(yè)推動資金管理工作的重要性
民營是我國所有非公有制度企業(yè)的總稱,資金是民營企業(yè)經(jīng)營與發(fā)展的基本,更是順利經(jīng)營與持續(xù)發(fā)展的保障。民營企業(yè)在實際的經(jīng)營過程中,從產(chǎn)品的研發(fā)、銷售,都離不開資金的投入,因此資金管理對民營企業(yè)極為重要。資金管理工作的進行,可以對企業(yè)資金的使用及分配等活動作出有效管理,在一定程度上保障企業(yè)資金的安全,提高資金的使用率,幫助企業(yè)規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,更好地實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略化的發(fā)展目標(biāo)。企業(yè)資金管理工作的核心內(nèi)容便是財務(wù)管理,在企業(yè)的發(fā)展過程中,應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況及市場經(jīng)濟形勢的變化,不斷地對企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行優(yōu)化,保障企業(yè)的良好運轉(zhuǎn)及確保企業(yè)資金的安全。加強資金管理工作,有效推進規(guī)范企業(yè)的資金使用,以降低經(jīng)營的風(fēng)險。同時利用現(xiàn)有的內(nèi)部資金,合理分配,提高使用率,避免浪費,實現(xiàn)企業(yè)資金使用效益的最大化。[1]推動資金管理工作的主要作用體現(xiàn)如下。
(一)能夠有效降低民營企業(yè)在經(jīng)營中的成本
產(chǎn)品銷售的順利、高效,會給民營企業(yè)帶來穩(wěn)定的現(xiàn)金流入,并通過預(yù)售、延長付款等方式,減少資金的流出。在這個過程中,降低了企業(yè)的資金成本和財務(wù)風(fēng)險,同時增加了自身的固定資產(chǎn),無形中提升了企業(yè)的形象與資產(chǎn)價值,為企業(yè)拓展了多條融資渠道,如外源性融資可采取銀行貸款,內(nèi)源性融資可采取向企業(yè)內(nèi)部人員借款等方式。
(二)能有效且全面提升民營企業(yè)的財務(wù)管理水平
民營企業(yè)如果想發(fā)展,就必須在經(jīng)營過程中不斷加大資金的投入并提升自身的財務(wù)管理水平,而在企業(yè)實施資金管理的過程中,不僅能建立起財務(wù)內(nèi)部管理的制度,還能通過一系列操作,提升財務(wù)管理人員的專業(yè)能力,并強化企業(yè)內(nèi)部全體員工的資金管理意識,從而提升自身的財務(wù)內(nèi)部管理水平。
(三)能夠快速、合理提升民營企業(yè)的市場競爭力資金管理促使民營企業(yè)嚴(yán)格監(jiān)管每一筆資金的支出與收入,通過一系列的操作來協(xié)調(diào)企業(yè)銷售與生產(chǎn)的關(guān)系,并對資金管理做到科學(xué)的劃分,在資金管理工作中做到“專人專項”,提升資金管理工作的效率,以此為提升民營企業(yè)的市場競爭奠定堅實基礎(chǔ)。
二、當(dāng)前民營企業(yè)資金管理工作存在的不足
(一)民營企業(yè)對于資金管理工作重視程度不足
大多數(shù)民營企業(yè)在經(jīng)營過程中,對資金管理工作的重視程度不足,缺乏科學(xué)合理的資金管理觀念,一味重視企業(yè)的利潤,卻忽略了資金的管理。[2]在進行項目時只關(guān)心產(chǎn)量以及結(jié)果,不對企業(yè)的實際經(jīng)營情況及市場經(jīng)濟進行分析,不對存在的風(fēng)險進行考量只是一味地投入資金,一旦后續(xù)項目受外界影響,企業(yè)極易出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難的問題。還有一部分企業(yè)管理層過度重視資金風(fēng)險,過于小心謹(jǐn)慎,在企業(yè)的賬戶上留存過多的資金,導(dǎo)致資金閑置,無法充分發(fā)揮其價值,更無法幫助企業(yè)獲利。
(二)資金管理工作缺乏完善的監(jiān)控機制,預(yù)算管理工作不到位
當(dāng)前大多數(shù)企業(yè)資金管理工作缺乏完善的監(jiān)控機制,導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部實際的運營無法將資金實際流動過程中所反映出來的企業(yè)經(jīng)營信息形成關(guān)聯(lián)。導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的信息交流不暢,無法對企業(yè)的資金管理工作形成有效的監(jiān)督。雖然部分企業(yè)已經(jīng)存在完善的監(jiān)控機制,但在實際的落實過程中流于表面,沒有切實做到事前、事中及事后的監(jiān)督管理工作,導(dǎo)致不能將所出現(xiàn)的問題上報并及時糾正。在使用資金的過程中,往往會有人為控制環(huán)節(jié),由于缺乏完善的監(jiān)控機制,資金的使用過程一旦出現(xiàn)問題,便會出現(xiàn)互相推諉責(zé)任的現(xiàn)象,不利于資金管理工作在企業(yè)內(nèi)部的推進。同時,部分企業(yè)的預(yù)算管理工作不夠到位,雖然根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況指定了完善的預(yù)算管理制度,但在實際的運行過程中,落實得不夠全面,使預(yù)算管理工作流于表面,破壞了預(yù)算管理工作的權(quán)威性以及嚴(yán)肅性,沒有辦法充分發(fā)揮預(yù)算管理工作對企業(yè)發(fā)展的價值及意義。科學(xué)合理的預(yù)算制度無法落到實處,企業(yè)的資金管理工作極易陷入無序的狀態(tài),導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生財務(wù)風(fēng)險的概率增大,嚴(yán)重阻礙了企業(yè)的發(fā)展。
(三)企業(yè)融資渠道單一
當(dāng)前,大部分企業(yè)的資金來源主要依賴于向合作的商業(yè)銀行抵押貸款,此項資金來源占企業(yè)資金需求的50%—80%。近年來市場經(jīng)濟形勢以及市場環(huán)境的不斷變化,許多銀行也都在不斷提高貸款的標(biāo)準(zhǔn),這使得企業(yè)貸款難度加大。并且當(dāng)前大部分銀行貸款的金額有限,企業(yè)之間為了競爭銀行貸款,需要財務(wù)部門工作人員與其反復(fù)溝通,不僅耗時耗力,這在一定程度上也提高了籌資的成本,融資形式單一導(dǎo)致了大部分企業(yè)容易出現(xiàn)資金鏈斷裂的問題。
(四)資金使用率低,預(yù)算管理不到位且決策盲目
企業(yè)的管理模式在一定程度上決定了資金管理模式,倘若企業(yè)管理模式不夠科學(xué)規(guī)范,那么往往也會增加資金管理工作的難度。[3]資金管理工作缺乏專業(yè)性以及合理性,導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)部的資金往往呈現(xiàn)分散嚴(yán)重并且使用率低的問題,這些問題的存在阻礙了企業(yè)的發(fā)展,長此以往形成了惡性循環(huán)。造成這種現(xiàn)象的原因首先在于企業(yè)隨意開設(shè)資金賬戶,導(dǎo)致企業(yè)資金分散,無法對其進行集中管理制度,導(dǎo)致企業(yè)資金的使用率大大降低。其次,企業(yè)大量庫存的積壓占用了很大一部分資金,資金使用不當(dāng)并且流轉(zhuǎn)速率降低,無法滿足企業(yè)當(dāng)前的資金需求,甚至增加了企業(yè)的成本,加重了企業(yè)經(jīng)營的負(fù)擔(dān)。于此同時,部分企業(yè)管理層在做決策時,沒有充分對當(dāng)前市場經(jīng)濟形勢以及企業(yè)的實際經(jīng)營情況做好分析,在其所掌握的信息不夠全面的情況下,依靠有限的信息便盲目進行投資或開展企業(yè)業(yè)務(wù),導(dǎo)致決策失敗。對資金管理工作的認(rèn)識不夠到位,片面地追求高利潤、高回報,不考慮實際情況,一旦經(jīng)濟形式及市場環(huán)境出現(xiàn)變化,很容易致使企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險。部分企業(yè)雖然建立健全了預(yù)算管理的制度,但在實際的落實過程中卻沒有真正發(fā)揮預(yù)算管理工作的價值,使預(yù)算管理工作形同虛設(shè)。導(dǎo)致企業(yè)資金管理工作陷入一定程度的無序狀態(tài),沒有辦法幫助企業(yè)規(guī)避財務(wù)風(fēng)險,阻礙了企業(yè)的發(fā)展。
(五)民營企業(yè)的資金內(nèi)部控制制度不合理
如今,很大一部分的民營企業(yè)都存在資金內(nèi)部控制制度不合理的問題,以此嚴(yán)重影響企業(yè)資金管理工作的順利進行,引起此問題的原因有兩方面:一方面是民營企業(yè)的預(yù)算缺乏編制工作的制度。首先,民營企業(yè)在進行預(yù)算編制工作時,大都沒有建立相應(yīng)的制度及團隊,而是將此職責(zé)交由財務(wù)部門處理,財務(wù)部門通常在預(yù)算編制時只是單純將自己部門的資金使用情況進行編制,進而將預(yù)算編制局限于企業(yè)的單個部門。其次,沒有合理的規(guī)章制度,就無法合理指導(dǎo)預(yù)算編制的工作,從而無法為資金管理工作提供依據(jù),通常民營企業(yè)編制工作的周期較短,而預(yù)算編制工作的內(nèi)容涵蓋了企業(yè)的多個部門及環(huán)節(jié),如此編制的企業(yè)預(yù)算最終無法對企業(yè)本年度的資金使用起到有效指導(dǎo)的作用。其次,民營企業(yè)在預(yù)算編制中沒有引進先進的電腦系統(tǒng),在處理資金數(shù)據(jù)時,通常還是沿用較為落后的方法及工作,導(dǎo)致預(yù)算編制不精確。最后,預(yù)算編制制度的缺乏,導(dǎo)致一部分預(yù)算編制工作人員在工作時,只是將企業(yè)全面預(yù)算編制稍微修改就作為本年度的預(yù)算編制。另一方面是民營企業(yè)總體的規(guī)章制度沒有更新。企業(yè)總體的規(guī)章制度沒有更新,導(dǎo)致民營企業(yè)的決策與操作方面,企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層往往具有很大的權(quán)利,在經(jīng)營過程中存在很大的主觀性,導(dǎo)致企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)不合理。其次,由于科技的發(fā)展,致使民營企業(yè)許多工作的內(nèi)容與方式發(fā)生變化,而舊的規(guī)章制度具有很大的滯后性,導(dǎo)致企業(yè)頻頻出現(xiàn)貪污的現(xiàn)象,嚴(yán)重阻礙了資金管理工作的順利進行。
三、強化民營企業(yè)資金管理的措施
(一)強化全員風(fēng)險意識,樹立正確的資金管理理念
民營企業(yè)全員的資金管理意識以及風(fēng)險意識直接決定了企業(yè)資金管理工作水平以及效率。首先,民營企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)樹立科學(xué)的資金管理理念,引導(dǎo)員工重視資金管理工作的進行。將企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程融入資金管理,幫助企業(yè)更好發(fā)展。在項目的進行過程中,不要一味關(guān)注利潤,應(yīng)當(dāng)及時對當(dāng)前的市場風(fēng)險及企業(yè)自身的經(jīng)營情況進行分析,避免發(fā)生風(fēng)險。同時,加大對資金管理人員的培訓(xùn)力度,幫助員工提升工作能力,民營企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期舉辦考核等活動,要求企業(yè)資金的管理人員必須加入,以此能夠?qū)⑵髽I(yè)資金管理人員的實際水平能夠有效反映,并使其提升自身的專業(yè)能力,民營企業(yè)還應(yīng)與其他企業(yè)之間建立良好的溝通渠道,鼓勵資金管理人員積極與其他企業(yè)高效溝通,提升其工作思維和眼界。要重視資金管理工作但是不要太過重視,過猶不及,運用科學(xué)合理的資金管理方式。最后,資金管理工作貫穿于民營企業(yè)的所有的活動,民營企業(yè)全體人員具有資金管理意識,能夠為企業(yè)資金管理順利營造良好的內(nèi)部環(huán)境,企業(yè)可利用內(nèi)部報刊及電臺等,宣傳企業(yè)全體人員的資金管理理念。嚴(yán)格做到以上幾點,才能促使資金管理工作的作用在企業(yè)高效發(fā)揮,從而促進企業(yè)順利經(jīng)營與發(fā)展。
(二)充分運用信息化手段,完善資金管理監(jiān)控機制
想要在企業(yè)內(nèi)部完善資金管理的監(jiān)控機制,首先在員工內(nèi)部樹立正確的資金管理監(jiān)控理念,貫徹“資金到哪,監(jiān)控到哪”的理念。明確企業(yè)各個員工的職責(zé),充分抓住當(dāng)前信息化時代帶來的機遇,利用信息化手段做好監(jiān)控工作,發(fā)現(xiàn)問題及時上報,立刻對其進行糾正。同時完善資金的監(jiān)督評價體系,做好事前、事中及事后的監(jiān)督評價,利用信息化手段對數(shù)據(jù)進行及時匯總及分析,建立嚴(yán)格的審批制度及工作流程,規(guī)范員工的各種行為,預(yù)防企業(yè)的資金風(fēng)險,幫助企業(yè)提升管理工作水平。
(三)做好企業(yè)融資規(guī)劃,拓寬融資渠道
根據(jù)企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃,對企業(yè)當(dāng)前資金的最大需求量、供應(yīng)量及供需缺口進行分析。[4]對外部資源進行整合,根據(jù)企業(yè)的實際經(jīng)營情況制定企業(yè)近3—5年的融資規(guī)劃及實施制度,明確各部門的責(zé)任分工,確保各項計劃能夠順利進行,促進企業(yè)的良好發(fā)展。同時,根據(jù)企業(yè)的融資規(guī)劃拓寬融資渠道,優(yōu)化企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)。在融資的過程中應(yīng)當(dāng)首選企業(yè)的內(nèi)部資金,然后再進行外部融資。當(dāng)內(nèi)部融資不足時,民營企業(yè)再嘗試外部融資。外部融資的方式除了依賴銀行借貸,企業(yè)可以嘗試通過采購融資、股權(quán)融資以及多元化的融資方式來拓寬民營企業(yè)的融資渠道,同時還可以通過展開項目合作來吸引資金,尋找企業(yè)之間的合作伙伴,實現(xiàn)金融互助。
(四)提升資金使用率,發(fā)揮決策價值
要想幫助企業(yè)實現(xiàn)資金使用率的提高,首先應(yīng)重視企業(yè)管理模式的提升,規(guī)范管理制度,提升資金管理工作的水平。在確保企業(yè)資金安全的前提下,對資金進行集中管理,避免隨意開設(shè)賬戶造成企業(yè)資金分散,難以管理。同時提高企業(yè)存貨的周轉(zhuǎn)速率,嚴(yán)格控制采購、儲存及銷售環(huán)節(jié),改進民營企業(yè)的結(jié)算方式,充分利用信息化手段,推動庫存管理工作的信息化建設(shè),對庫存數(shù)量實施動態(tài)監(jiān)控,降低因庫存過多而導(dǎo)致的資金占用較大,最大限度地提升民營企業(yè)資金的使用率。做好在資金周轉(zhuǎn)過程中資金臨時限制工作管理,盡可能通過科學(xué)的手段及相關(guān)的理財措施來降低資金的成本,確保企業(yè)的資金安全。同時要有未雨綢繆的意識,企業(yè)資金需流出一部分,以備不時之需。民營企業(yè)在開展新項目時,應(yīng)當(dāng)充分分析當(dāng)前的市場形勢及企業(yè)自身的實際經(jīng)營情況,明確企業(yè)的優(yōu)勢與劣勢,對當(dāng)前的市場信息進行充分的掌握。在做決策時不僅要注重企業(yè)的短期利益,還要考慮長期利益,統(tǒng)籌落實項目前期的審批、全程的監(jiān)控以及后期的評價機制,確保項目能與預(yù)期的效果相同。充分做好全面預(yù)算管理工作,加強企業(yè)資金所涉及的如賬戶、票據(jù)以及印章等的管理機制,嚴(yán)格落實審批制度及流程。開展資金的預(yù)測工作,結(jié)合企業(yè)的實際需求完善資金管理工作的計劃。同時在企業(yè)內(nèi)部完善獎懲評價機制,運用科學(xué)合理的方式將員工的薪資與預(yù)算的執(zhí)行情況進行緊密相連,激發(fā)員工的工作積極性,進一步提升資金管理工作水平,推動企業(yè)穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展。
(五)構(gòu)建民營企業(yè)完善、高效的內(nèi)部控制制度
構(gòu)建完善、高效的內(nèi)部控制制度,應(yīng)當(dāng)從以下三方面做起。一方面,民營公司應(yīng)當(dāng)在預(yù)算編制工作中建立制度,保證預(yù)算編制工作的合理。首先,應(yīng)當(dāng)建立預(yù)算編制團隊,而不是將預(yù)算編制工作直接過渡到財務(wù)部門,以此提升管理工作的明確性。[5]另一方面,建立預(yù)算編制制度,不僅能夠杜絕企業(yè)預(yù)算編制工作的不合理,還能為預(yù)算編制工作提供有效指導(dǎo),合理延長預(yù)算編制的工作周期,促使財務(wù)管理人員對企業(yè)的各項資金數(shù)據(jù)進行精確統(tǒng)計,以此為企業(yè)資金使用提供科學(xué)依據(jù)。最后,企業(yè)應(yīng)當(dāng)重視自身預(yù)算編制人員的綜合能力,聘請專業(yè)的電子信息講師來企業(yè)對預(yù)算編制人員進行授課,建立起自身的預(yù)算編制系統(tǒng)和企業(yè)各部門的溝通渠道,以此為企業(yè)預(yù)算編制的完善與合理提供有效保障,以此為資金管理營造良好的環(huán)境。[6]最后,根據(jù)企業(yè)各項工作的實際情況,積極改進、更新原有的規(guī)章制度,合理分化權(quán)力,約束全體人員,提升工作效率,保證工作質(zhì)量,助理企業(yè)內(nèi)控管理,明確企業(yè)發(fā)展目標(biāo),從而為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展提供有效保障。
四、結(jié)束語
資金管理工作能夠幫助企業(yè)在日新月異的市場競爭中嶄露頭角,為了更好地推進資金管理工作在民營企業(yè)的內(nèi)部實行,企業(yè)應(yīng)當(dāng)提升對資金管理工作的重視程度,樹立科學(xué)合理的資金管理理念,提升員工的工作力度。充分利用好信息化手段,完善資金管理監(jiān)控的機制,做好企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃,拓寬企業(yè)的融資渠道,幫助企業(yè)提升資金的使用率,全面推進預(yù)算管理工作,為企業(yè)管理層在做決策時提供依據(jù),避免盲目決策給企業(yè)帶來的風(fēng)險。提升企業(yè)資金管理工作的水平,促進企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
參考文獻:
[1]廖軍輝.中小民營企業(yè)資金管理存在的問題及對策研究[J].財富生活,2019,45(18):37,39.
[2]王金麗.中小民營企業(yè)資金管理存在的問題及對策探析[J].經(jīng)貿(mào)實踐,2019(04):82,84.
[3]邱麗友.中小民營企業(yè)資金管理存在的問題及對策探析[J].投資與創(chuàng)業(yè),2019,(04):116-117.
[4]蔣春鳳.中小民營企業(yè)營運資金管理存在的問題及對策探析[J].中國集體經(jīng)濟,2019,599(15):58-59.
[5]楊劍萍.中小民營企業(yè)經(jīng)營活動資金管理的優(yōu)化對策探究[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財務(wù),2021(20):35-36.
[6]孫娟.中小民營企業(yè)資金管理存在的問題與對策[J].中國集體經(jīng)濟,2021(24):141-142.
作者:冀玲鈺 單位:青島澳加美國際貿(mào)易有限公司