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一、內部監督檢查，指由局財政監督股組織實施的，對局屬股室、單位的財政財務管理、預算編制執行、財務收支和會計信息質量實施的監督檢查。一般每年安排1次。

二、內部監督檢查的主要內容：

1、預算編制、執行、調整和決算情況；

2、國庫和財政專戶資金的解繳、退付及撥付情況：

3、專項資金、國債資金的申請、分配、撥付和使用情況；

4、非稅收入的征收、繳納、減免情況；

5、股室、單位財產財務管理使用情況：

6、銀行賬戶開設和管理情況：

7、政府采購管理情況；

8、基建招投標、預決算管理和財政投資評審管理情況。

9、對審計等部門和內部監督檢查提出問題的整改落實情況：

10、其他需要監督檢查的事項。

三、檢查人員可查閱預算編制、預算執行、財務收支、內控制度等文件；可檢查銀行賬戶、會計報表、憑證、賬簿、現金、實物、有價證券等有關財務資料：對預算撥款、審批事項及會計核算檢查，必要時可延伸檢查相關單位。檢查組可對有關單位或個人進行調查、詢問，并取得證明材料。在對檢查對象實施檢查或調查、詢問時，檢查人員不得少于2人。

四、在檢查過程中，對被檢查單位或個人正在實施的嚴重違反財經法紀的行為，檢查組長應當立即向局領導報告，并采取有效措施予以制止。

五、內部監督檢查工作程序：

1、財政監督股制定內部監督檢查年度計劃，經分管局領導審核并報局長審批后發送股室、單位。

2、檢查組應將內部監督檢查通知提前3-5天(特殊情況除外)送達被檢查科室、單位。

3、被檢查股室、單位自查自糾，指定檢查聯絡員，做好迎檢準備。

4、被檢查股室、單位向檢查組提交會計憑證、賬簿、報表、財政財務收支資料。

5、檢查小組認為需要延伸檢查的，按規定進行延伸檢查

6、檢查人員應當將檢查和調查的事項，形成工作底稿寫出檢查報告，并由被檢查股室、單位簽證。

7、檢查組應與被查股室、單位交換意見，聽取被查股室單位說明與解釋，針對存在的問題，共同研究整改措施。

8、財政監督股寫出專題報告，對檢查中發現的問題提出意見或建議，向局黨組匯報，經局黨組同意后，將有關問題和處理意見書面通知被查股室、單位。

9、被檢查股室、單位要及時、認真地對檢查發現的問題進行整改，并將整改情況上報局領導，同時抄送財政監督股。

六、財政監督股要定期或不定期地對上年度內部監督檢查工作進行回訪，落實整改情況。