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支行嚴(yán)把“五關(guān)”強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作

一是嚴(yán)把憑證審查關(guān)。

會(huì)計(jì)憑證是會(huì)計(jì)核算的重要依據(jù)，無論是自制憑證還是外來憑證，都要求會(huì)計(jì)人員嚴(yán)格審查每一項(xiàng)憑證要素，包括會(huì)計(jì)憑證內(nèi)容的完整性、合規(guī)性審查，印鑒是否一致，賬號(hào)、戶名是否相符，金額大小寫是否一致，票面有無涂改等，把好憑證進(jìn)入的第一道關(guān)口。

二是嚴(yán)格操作流程關(guān)。

通過開展會(huì)計(jì)達(dá)標(biāo)升級(jí)活動(dòng)，讓每個(gè)員工充分意識(shí)到嚴(yán)格內(nèi)控制度、嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作流程的重要性，在日常工作中養(yǎng)成嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)操作規(guī)程辦理每一筆業(yè)務(wù)的良好習(xí)慣。對(duì)違反規(guī)定操作，造成系統(tǒng)異常及業(yè)務(wù)差錯(cuò)行為，支行嚴(yán)格進(jìn)行責(zé)任追究，此舉大大降低了業(yè)務(wù)差錯(cuò)率。

三是嚴(yán)格賬務(wù)核算關(guān)。

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)人員在進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，正確運(yùn)用會(huì)計(jì)核算方法，準(zhǔn)確及時(shí)錄入每項(xiàng)業(yè)務(wù)，做到無串戶、不透支、無票據(jù)積壓現(xiàn)象，使會(huì)計(jì)工作達(dá)到制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。

四是嚴(yán)密憑證傳遞程序關(guān)。

對(duì)進(jìn)出憑證嚴(yán)格登記制度，未經(jīng)登記的憑證不得出入，未在人行備案的其他人員不能隨意傳遞、領(lǐng)取票據(jù)，做到憑證的來去有登記，傳遞規(guī)范化。五是嚴(yán)格崗位交接檢查制度關(guān)。對(duì)崗位調(diào)整、強(qiáng)制休假及臨時(shí)休假等行為除嚴(yán)格崗位交接登記制度外，我們還嚴(yán)格崗位交接檢查制度，對(duì)其經(jīng)辦的業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查，重點(diǎn)檢要空白憑證管理、“印、證”保管、會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況及會(huì)計(jì)核算的正確性等，達(dá)到及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，查堵漏洞，確保會(huì)計(jì)核算“零風(fēng)險(xiǎn)”的目標(biāo)。