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杭州市財政局一季度我市各行各業按照市委、市政府提出的“建經濟強市、創文化名城”要求，以加入世貿組織為契機，搶抓機遇，加快發展，全市經濟繼續保持良好的發展勢頭。據統計局資料反映，一季度全市規模以上工業總產值億元，同比增長，固定資產投資完成額億元，同比增長，社會消費品零售額億元，同比增長。在經濟發展的基礎上，全市各級財稅部門繼續加大征管力度，原創：增強執法剛性，大力組織財政收入，同時按照公共財政框架要求，科學安排好各項支出，進一步優化支出結構，一季度財政預算執行情況總體良好。

一、財政收入預算執行概況

一季度財政收入增長平穩。全市財政總收入萬元，比上年同期增長，其中地方財政收入萬元，增長，上劃中央四稅收入萬元，增長。市區財政總收入萬元，增長，其中地方財政收入萬元，增長，上劃中央四稅收入萬元，增長。市本級財政總收入萬元，增長，其中地方財政收入萬元，增長，上劃中央四稅收入萬元，增長。

二、財政收入主要項目情況分析：

增值稅全市入庫萬元，比上年同期增長，增收萬元。該稅月、月都是負增長，因月“免、抵、退”全市調庫億元才呈增長態勢。剔除調庫因素，實際征收入庫則比上年減少萬元，作為杭州傳統支柱產業的化工、紡織和機械、交通運輸同比分別下降、和。該稅減收的主要原因有：⒈增值稅各項退稅（如：先征后退、匯算清繳結算退稅、減免退稅，不包括出口退稅）大大增加，同比增退億元。⒉跨年度緩繳入庫因素較大。上年同期有億元屬緩繳入庫今年無此因素。盡管增值稅整個收入情況不樂觀，但卷煙、建材等行業入庫的稅款較上年還是增加不少的，卷煙入庫億元，同比增加萬元，主要是煙廠近年來不斷調整產品結構，逐步提高甲類卷煙比重，增加銷售收入，從而使入庫增值稅增幅較大。建材行業入庫增值稅萬元，同比增加萬元，增長，主要是我市固定資產投資額不斷加大，特別是基本建設和房地產業的投資力度的加大，促進了該行業稅收的增加。消費稅全市完成萬元，增長，增收萬元，主要是杭州卷煙廠自去年月卷煙消費稅政策改變，計稅價格提高以及產品結構調整等因素，使得入庫稅款增幅較大增長。下降因素有：中策橡膠去年入庫萬元，今年無；春絲麗同比減少萬元。營業稅全市完成萬元，增長，增收萬元。主要是縣（市）、區增幅較高，分別增長和，市本級僅增長。增收主要來自銷售不動產、建筑和服務三個行業。原因：⒈我市房地產業通過近幾年的發展，市場逐步規范，產品結構呈現多元化，由普通住宅為主，向以辦公用房、商業用房、郊外別墅、排屋及旅游景觀房產等多樣化格局發展。隨著區劃結構的調整，城市規劃的不斷完善和跨江戰略的實施，我市房地產業的發展前景更為廣闊，房地產業持續穩定的發展使稅收也相應得以穩步增長。一季度我市沿江各區及蕭山、余杭區入庫房地產營業稅萬元，同比增幅達。⒉進一步加強對建筑行業特別是外來建筑企業的管理，運用計算機實行項目控制，從源頭上加強稅收征管，成效顯著。一季度杭州建筑企業管理站入庫營業稅萬元，同比增收萬元。⒊隨著文化名城、旅游西進口號的打響，極大地推動了我市旅游、餐飲等服務行業的發展，一季度來自旅游、旅店、餐飲的營業稅同比增長。⒋加強稅款催報催繳力度，一季度緩繳稅款入庫增加萬元。金融保險、郵電通信和交通運輸營業稅共減收萬元，主要是這三個行業緩繳稅

款的入庫與去年同期相比有所減少。企業所得稅（地方部分）全市完成萬元，增長，增收萬元。增收主要原因有：⒈加強企業所得稅匯算清繳管理，此因素增收萬元；⒉地稅局查補稅款入庫萬元，同比增收萬元，其中萬向集團萬元，市本級查補區屬企業入庫萬元；⒊地稅部門清理欠稅入庫萬元，其中陳欠萬元；⒋繼續做好鄉鎮集體及私營企業所得稅的帶征工作，使入庫稅款保持持續增長的態勢。減收的原因主要是一季度提退萬元，同比增加退庫萬元。增收較多的企業有：正大青春寶同比增收萬元、肯德基增收萬元、省電力工業局增收萬元，減收較多的企業有：杭州卷煙廠同比減收萬元，下降。主要因去年下半年煙廠內部機構設置進行調整，原獨立核算的卷煙調撥站和利群

銷售公司兩家商業企業并入煙廠核算后，商業的利潤直接沖抵主廠的虧損額，且因卷煙消費稅政策調整，煙廠的消費稅稅負增長，導致利潤減少，所得稅相應減少。娃哈哈保健品有限公司同比減收萬元、斯達康減收萬元、西子奧的斯減收萬元。個人所得稅（地方部分）全市完成萬元，增長，增收萬元。增收的主要原因除工資薪金增長帶動稅款增長外，我市各級地稅部門不斷加強對個人所得稅代扣代繳的管理工作，保證了稅款的穩定增長。具體因素有：⒈個人所得稅手續費、業務費取消提退增加入庫萬元；⒉定額調高增收萬元；⒊稅款查補入庫增收萬元；⒋由于企業經濟效益的提高，企業分紅及股權收益增加，增收萬元，其中斯達康補繳年股權收益個人所得稅萬元。農業四稅全市完成萬元，比上年同期增長倍，其中耕占稅增長倍，增收萬元，主要是去年底耕占稅因手續問題尾欠，在今年入庫；其次是城市擴大、新城建設征用了大量土地，也使得耕占稅增收較多。分地區看，市本級、蕭山、余杭增收較大，分別增收萬元、萬元、萬元。契稅增長，增收萬元（增幅較高的有：土地契稅、商品房契稅、交易房契稅）。增收原因：⒈一系列激活房地產市場的政策，使本市房地產交易持續穩定發展，出售商品房契稅月入庫增收多萬元；⒉大批企業改制，牽涉到不動產的轉移，契稅入庫增收約萬元；⒊土地招標拍賣手續在去年底結束，稅款在今年入庫，同比增收萬元。增收較大的地區有：市本級、余杭區和臨安市，分別增收萬元、萬元和萬元。罰沒收入全市完成萬元，增長，增收萬元，其中拱墅區增收萬元，主要是大量農村違房處理罰款集中在今年入庫。

三、財政收入預算執行的特點分析

⒈全市財政收入執行情況較好。—月全市財政總收入分別比上年同期增長、、，其中增幅較高的有：蕭山區、上城區、余杭區，分別增長、、。地方財政收入增幅高于上劃中央四稅個百分點，地方財政收入中增幅較高的也是：蕭山區、上城區、余杭區，分別增長、、。上劃中央四稅中增幅比較領先的是蕭山區。各區、縣（市）中只有一家低于上年同期。⒉股份制經濟比重有增有降，涉外經濟比重有所下降。一季度地稅部門報表反映，來自第三產業的稅收仍占主導地位，來自股份、有限責任公司的稅收在收入中的比重繼續提高。一季度第三產業的稅收入庫萬元，同比增幅為，占全市稅收收入總額的（去年占全市稅收收入總額的）。股份、有限責任公司累計入庫萬元，同比增長，所占比重由去年提高到今年的。根據國稅部門資料反映，一季度增值稅收入，私營經濟、國有經濟所占比重比上年同期有所提高，分別增長了和個百分點股份制經濟、涉外經濟和集體經濟則分別下降了⒍和個百分點；企業所得稅收入，股份制經濟、國有經濟和集體經濟分別增長了⒈和個百分點涉外經濟和私營經濟則下降和個百分點。

四、財政收入趨勢分析

月以來財政收入執行情況尚好，但從預測全年財政收入走勢看，形勢還是很嚴峻的。在連續多年高速增長的基礎上，今年增長已現乏力跡象，主要表現在：⒈企業所得稅進度完成不理想，地稅部門完成的收入與省局下達的計劃相比，要短時間進度個百分點；國稅部門征收入庫的所得稅，同比下降了，缺口萬元，短時間進度個百分點。⒉對地方稅收影響較大的行業——交通運輸業（含郵電通信業）增收乏力，一季度地稅部門入庫稅收萬元，同比減收萬元，下降。據國稅方面預測分析：⒈去年杭州市新辦外資企業家，出口額的快速增長使生產企業出口貨物免抵稅額也大幅增加，將直接影響全年增值稅的入庫數；⒉卷煙消費稅計稅方式的變化，一方面使消費稅的稅負上升，增加消費稅收入，另一方面也將影響煙草行業的利潤，減少所得稅的入庫；⒊去年一季度所得稅就地預繳的政策變化，使上年同期所得稅增加萬元。這主要集中在電信、金融保險及部分證券行業，今年無此因素。

五、財政支出情況分析

今年一季度，全市、市區、市本級財政支出與上年同期相比增幅分別為、、。支出增幅較高的主要原因：一是貫徹執行中央二次調整收入分配政策，落實兩年一次行政事業單位人員正常晉級、執省市崗位補貼、通訊費等翹尾巴因素；二是各級財政部門先后成立了會計結算（核算）中心，加快了對行政事業單位的撥款進度，同時減少了中間環節，簡化了操作手續（如市會計結算中心原來預算內資金每月由單位向中心報用款計劃，中心再向財政局國庫支付處申撥資金，現改為中心按照預算進度直接申撥）；三是從月日起，午（誤）餐補貼由每人每月元調整為每人每月元相應增加了部分款項的支出；四是分別兌付杭州高新技術產業開發區、之江國家旅游度假區建設經費和管理經費萬元，去年同期僅支出萬元。分項目來看

⒈科技投入支出萬元，比上年同期增長倍，其中：科技三項費用支出萬元，比上年增支萬元，主要是撥付上年省補西湖電子集團技術產業發展項目經費萬元，其次是下城、拱墅分別支出萬元和萬元，上年同期沒有發生。科學事業費支出萬元，比上年同期增長，增支萬元。⒉企業挖潛改造資金支出萬元，比上年同期增長倍，其中：杭州市區支出萬元，主要是用于杭州橡膠（集團）公司、杭州前進齒輪箱等集團公司、中糧美特容器有限公司等技改財政貼息支出，市本級一季度用于技改貼息資金為萬元；其次是蕭山區用于支持個單位個項目的重點工業貼息萬和欠發達鄉鎮新辦工業項目貼息支出。⒊農林水及支農支出萬元，比上年同期增長，其中：杭州市區支出萬元，比上年同期增長，蕭山區比上年同期減支萬元，主要是去年同期有省補標準堤塘建設經費萬和支持農口龍頭企業貼息經費萬，而今年沒有此項支出；余杭區比上年同期增支萬元，主要是用于支持繞城綠化建設支出。⒋城市維護費支出萬元比上年同期增長倍。其中市區支出萬元增幅倍增支原因主要是市本級財政用于歸還貸款萬元；蕭山區支持市政園林綠化建設萬元和蕭山開發區基礎設施萬元；杭州經濟技術開發區用于支持高教園區等道路設施支出萬元。⒌其他事業費及其他支出萬元比上年同期增長增支原因除翹尾巴工改因素外，主要兌現省政府政策兩保兩聯（掛）獎及各區、縣（市）政府考核獎增支以及分別兌付杭州高新技術產業開發區、之江國家旅游度假區建設經費和管理經費比上年同期增支萬元。其次是用于支持環湖南線景區建設和處置杭州中閩大廈遺留問題等項支出。減支的項目主要有：基本建設支出、排污費支出，分別下降和，主要是項目用

款進度較慢。

六、當前財政運行中存在的主要問題⒈盡管一季度總的收入形勢比較樂觀，但全年財政收入形勢嚴峻，前幾年的高速增長特別是所得稅改為中央、地方分成收入后，對今年的財政總收入的影響在所難免，原創：應引起高度重視。⒉支出盤子越來越大，且增幅大大高于收入，因此財政資金供應緊張問題將日益突出。

七、對策建議

⒈繼續加強稅收征管工作，加大依法治稅力度。實行地稅屬地征收，減少無序競爭，夯實稅基；對重點稅源加強調查研究并實行監控跟蹤，提高稅收分析預測的質量，增強組織收入的前瞻性和主動性；開展各項稅收專項檢查，堵塞征管漏洞，加強欠緩稅管理；采取多種措施，大力組織收入，確保財政收入穩步增長。

⒉進一步優化支出結構，控制支出增長。隨著我國加入，政府要切實轉變觀念，取消與規則不相符的財政補貼和其他支出，按照公共財政框架要求，優化支出結構；不斷完善市級機關事業單位會計集中結算中心工作，加快國庫集中收付制度改革步伐，加強財政資金使用情況的監管；倡導勤儉節約的優良傳統，提高財政資金使用效益。