審計局強化監督規范總結
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20*年，我局在區委、區政府和市審計局的正確領導下，在區人大、區政協的支持關心下，以“三個代表”重要思想和黨的十七大精神為指導，緊緊圍繞政府工作中心，積極貫徹落實“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，認真履職盡責，突出對重點部門、重點行業、重點資金和領導關注、社會關心的重點事項的審計監督，為嚴厲財經法紀、規范經濟秩序、加強廉政建設、提高審計服務水平、促進我區經濟社會快速健康發展作出了應有貢獻。
20*年工作總結
一、主要工作目標完成情況
根據*區審計局關于*市*區*年度審計項目計劃安排的意見精神，今年我局審計項目計劃為30個。完成審計項目27個，其中：審計項目17個，專項審計調查10個。據統計：查處違規金額804萬元，管理不規范金額7676萬元，因管理不善導致的損失浪費金額194萬元，上繳財政425萬元,固定資產投資項目預計核減工程款4359.43萬元,千萬農村勞動力培訓工程專項審計調查項目發現區勞動和社會保障部門20*至2007年收取技能資格鑒定費42萬元違規用于部門公用經費開支，個人培訓點騙取培訓補助等資金17萬元。向公安機關移送案件2起，涉及人員2名。提出審計建議53條，部分已被采納，被審計單位制訂整改措施8項，建立健全規章制度7個（主要是勞動保障部門和電視臺制訂了相關的規章制度）。被各級采用審計信息45篇（條）其中:市領導批示一篇,區領導批示一篇。
二、主要工作情況
1.突出預算執行審計
財政審計是審計工作的永恒主題，我局繼續按照“財政審計一體化”的工作思路，以“摸清家底、規范預算、合理分配、揭露問題、提出建議”為工作切入點，不斷深化了財政預算執行和決算審計，在對本級預算執行情況審計中,我們堅持做到以真實性、合法性審計為基礎，加強對財政資金的監督，注重規范財政收支行為，優化財政支出結構，促進財政資金更加合理、有效地使用，減少損失浪費。
一是按照“財政審計一體化”的要求，突出用款單位的審計。按照細化預算審計的要求，我局先后對國土、公安、文廣、科技等四個系統進行了審計；先后對農村勞動力培訓、科技專項經費等專項資金進行了審計或審計調查；下半年還對*投資公司及其子公司的資產、負債、損益進行審計。通過對這些用款額度比較大的國有公司的審計，對政府資金的使用情況有了全面的了解,同時,進一步防范風險,提高資的使用效益,促進資金使用的規范、高效。
二是深化全部政府性資金的理念。在同級審中，我們按照全部政府性資金的理念對審計組織、分工、匯總進行了系統的安排。在總結去年經驗教訓的基礎上，審計的內部組織工作更加規范有序。
三是更加體現服務職能。在同級審審前調查和實施過程中，我們反復與財政局領導及經辦科室進行溝通，掌握其日常工作中監管方面的薄弱環節，共同探討加強財政資金監管的重點和方法。在專項資金調查項目中，我們也針對發現的問題提出了中肯的建議，例如在農村勞動力培訓審計調查中，針對審計提出的建議，區就業管理處就培訓人員信息系統的改進，邀請我局審計人共同對軟件的開發提出要求。通過這些工作，有力地促進了被審計單位加強了相關工作，在服務中體現了審計價值。
四是發現問題,促進整改。通過審計，發現部分應上繳入庫的資金未及時入庫，部分土地出讓金未及時收回，“暫存款”帳戶中存在應作收入的未作收入，長時間掛帳未及時清理，部門細化預算編制和審核工作的準確性有待提高，部門經費預算存在苦樂不均等問題，我們提出了針對性較強的整改意見。同時促進了財政部門進一步加強對資金的管理，推進公共行政管理體制及公共財政體制的建立和完善，促進了財政管理水平的提高。
2.強化專項資金審計調查
加強專項資金審計，強化專項資金使用監督，確保財政資金切實用在“刀刃”上，努力促進富民惠民、改善民生政策的進一步落實，這是審計機關應盡的職責和義務。今年以來，圍繞區委、區政府工作中心，我局對人民群眾普遍關注的科技經費管理使用、千百萬農村勞動力素質培訓工程、促進再就業資金、莊市街道拆遷項目業務辦理、汶川抗震救災捐贈資金和物資跟蹤、鄉鎮街道負債、農村衛生服務機構、新農村建設資金、殖排泄物治理工程、國家開發銀行貸款項目、政府性投資公司運行情況等進行了專項審計調查，查出損失浪費金額50.32萬元，糾正違規改變用途資金58.56萬元，切實維護了廣大人民群眾的根本利益，確保了社會的穩定。通過對20*—2007年度千萬農村勞動力培訓資金的專項審計調查，基本摸清了上述資金籌集、管理和使用情況，也發現了違規違法行為：一是培訓機構編造虛假學員名冊，騙取培訓補助資金；二是培訓管理機構未嚴格執行有關培訓政策，認真審核培訓人員名單和資格證書，多報銷培訓資金，造成財政專項資金流失情況；三是培訓管理不夠規范和培訓績效不夠理想等方面問題；四是查處了青少年宮電腦培訓承包人邱某利用政府“勞動力”進行職業技能培訓可以享受政府補助的規定，通過虛構上述四種培訓學員，查實從區勞動局騙取勞動力素質培訓專項資金共計13750元。
3.加大對行政事業單位財政財務收支審計的力度促進行政事業單位財務管理水平的提高。
今年分別對區發展和改革局、區國土資源分局、區公安分局、科技局、區新城管理委員會、區市政設施養護中心、電祝臺、*城市工業開發投資有限公司財政財務收支進行了審計。從審計情況看，發現有的局預算編制不夠完整、不夠細化；項目經費預算編制數與實際差異較大，預算執行不夠規范，項目預算的約束力有待加強；土地勘測業務支出額度大，未納入政府采購范圍，未采用招投標方式進行委托；單位財政性資金存款利率較底，存放效益有待提高；土地和房屋租賃收入未上繳區財政；未按規定核算專款收入；部分保證金、案件暫扣款，長期掛帳未清理；征地拆遷賠償工作中存在漏洞，已造成國有和集體資產流失；工程核算管理不規范；使用外地施工發票報帳，造成我區稅收流失;征地補償監管不力,內部控制缺乏,未嚴格執行征地補償政策;補償存在一定的隨意性;違規承擔契稅,部分項目未進行招標發包,存在分割和轉包情況。有的單位資產疏于管理；財務管理和帳戶處理不規范，往來款項結算、清理不及時，獎金福利未按規定報批，房租等收入未按規定交納稅金等問題。通過審計，揭示了問題，維護了國家的財經秩序，引起了被審計單位的重視，促進了財務管理的加強和國有資產保值增值。
4.抓好經濟責任審計
經濟責任審計是新《審計法》賦予審計機關的一項重要職責。今年以來，按照區經濟責任聯席會議要求，自覺履行工作職責，積極配合組織部門做好經濟責任審計工作，合理安排審計項目。在具體的審計工作中，繼續堅持“積極穩妥、量力而行、提高素質、防范風險”的審計工作方針，科學制定審計方案，嚴格履行審計程序，準確把握政策尺度，實施了對重點領域、重點崗位、重點部門領導干部的任期經濟責任審計，強化了對干部權力的監督制約，截至目前，已完成區發改局、區人口和計劃生育局、區圍墾局、區統計局等單位4個原任主要領導的任期經濟責任審計，查出管理不規范金額766.22萬元，有效地促進了領導干部決策的科學性，切實增強了領導干部的責任意識、廉潔從政意識，同時為組織部門選拔任用干部提供了重要參考依據。
5.加強政府投資項目審計。
隨著政府投資項目規模的不斷擴大，投資、建設領域違紀違規的隱蔽性更加突出，審計監督的任務、難度也日益彰顯。今年以來，我局在加強學習、提高技能、規范行為、樹好形象的基礎上，著力加強對重點建設項目的監督，在防止高估冒算、節約建設資金、提高資金效益上狠下功夫。從項目是否立項論證、是否招投標、有無擠占挪用、虛列支出、虛報冒領、高套定額等違法違規現象入手，重點關注了領導關心、社會關注、惠及民生民心的建設工程項目，共完成政府投資項目審計91個，送審金額61488.34萬元，審定總投資57128.91萬元,核減工程價款3795.18萬元，財務核減849.94萬元,核增工程價款285.69萬元。通過審計，提高了公共資金的使用效益，遏制了投資與建設領域的腐敗現象，有效地維護了市場經濟秩序。
(二)加強內部審計工作。立足發展，積極抓好協會工作,內審協會組織建設進一步加強。對每一家會員單位進行實地走訪，了解他們工作開展情況，聽取他們對協會的要求與建議，查閱他們的內部審計資料，指出工作中存在的不足和需改正的問題，受到了會員單位的歡迎。組織內部審計人員學習市、區有關加強內審計工作的規定，選擇內審工作先進單位進行經驗交流，聽取大家對加強內部工作的意見和建議。同時，在內部審計組織管理網絡基本形成的基礎上，做了大量的宣傳和服務工作，不斷發展新成員，使內部審計工作更加規范、有序開展。根據資金流動量大和下屬單位多等特點，新吸收了農業局、民政局、文廣局、國土局、化工區管委會、公安分局等六家單位為新的內部審計協會團體會員單位。
(三)加快審計轉型年建設取得成效。加強計算機輔助審計力度，上半年計算機審計項目AO公立醫院經濟運行情況專項審計分別獲得審計暑AO審計實例應用獎、浙江審計廳專家經驗獎。通過學習培訓、交流和實踐操作，我局的計算機審計技術有了進一步的提高，使整個審計技術發生了巨大改變，提高了審計質量。在審計人員較少的情況下，依然能夠保證審計的進度，縮短了現場審計的時間，提高了審計效率。
(四)積極完成區要求的突擊性任務。今年年初,區委要求各單位組成工作組,到有關街道、村進行十七大精神宣傳教育，幫助結對村進行村級組織換屆、重大項目推進落實和低收入農戶狀況調查工作，我局派出的工作組，經過認真細致工作，按照要求完成了任務。
三、加強隊伍建設
今年以來，我局緊緊圍繞全區改革發展穩定大局，以“人、法、技”建設為主線，切實加強審計隊伍建設。一是以開展和諧機關、文明機關創建活動為契機，利用各種形式，加強思想作風、學風、工作作風、領導作風、生活作風建設，進一步增強了全體職工的服務意識、法制意識、大局意識、自律意識，充分調動了全體職工的工作積極性，切實做到了依法審計、文明審計。二是從嚴從細治局，規范內部治理。通過制定并完善一系列規章制度，將機關治理納入了制度化、程序化軌道，有效遏制了審計人員審計過程中的主觀隨意性和濫用職權等現象。審計質量和依法審計的水平穩步提高。三是加強廉政建設，保持良好形象。認真組織全體職工學習黨風廉政建設有關規定和審計“八不準”紀律，制訂了《20*年黨風廉政建設工作實施意見》、《20*年普法教育依法治理工作實施意見》等，不定期對廉政建設情況進行分析研究，責任到人，落實到事，使審計人員的依法從審、廉政從審意識進一步增強，繼續保持了潔身自好的良好審計形象。四是開展了“廉政文化進機關”活動。局領導不定期對廉政建設情況進行分析研究，認真開展了談心活動。通過學習教育和相關活動的開展，審計人員的依法行政、廉政意識進一步增強，保持了審計機關廉潔從審、潔身自好的形象。
四、困難與問題
一是審計力量不足，制約了審計業務的開展，尤其是基本建設投資項目審計和領導干部經濟責任審計中的矛盾更為明顯。二是在審計回訪中，有少數被審計單位對審計決定和審計意見尚未能真正落實。三是審計結果公告的力度不夠大，計算機審計和效益審計有待提高。
2009年工作思路
2009年,我局以黨的十七大精神為指導,全面貫徹落實全國、全省和全市審計工作會議精神，緊緊圍繞區委、區政府的中心和工作大局，與時俱進、開拓創新、深化改革、強化監督，為我區的經濟發展和社會進步作出新的更大貢獻。
一、總體思路
2009年我區審計工作的總體思路是：以黨的十七屆三中全會精神為指導，進一步以科學發展觀統領審計工作全局，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的工作方針，緊緊圍繞我區經濟工作中心和各項重大改革措施的落實，加強審計監督。把為建設節約型社會、構建和諧社會服務作為審計工作的首要任務，突出提高依法審計能力和審計質量這一主題，強化審計管理，實施精品審計項目工程，繼續查處重大違法違規問題，為推進體制制度創新和民主法治建沒、反腐倡廉建沒，促進經濟社會全面協調可持續發展，充分發揮審計作為“免疫系統”的功能。
二、工作目標
圍繞“提升素質，促進轉型”的工作總目標，著力做好五項工作：一是堅持依靠區委、區政府和上級審計機關的重視、支持,為審計工作營造良好的外部環境。二是在“精”字上下功夫。努力做到精審細計，正確把握，精益求進。在查找問題，發現問題，揭露問題的同時，要分析問題，剖析問題產生的原因，提出完善制度，解決問題的辦法和措施。正確把握形勢，正確把握重點，正確把握問題。樹立精品意識，精益求進，自我加壓，解放思想,探索創新。三是在“優”字上做文章。努力爭創優秀項目，爭出優秀成果。突出抓好重點領域、重點部門、重點項目、重點行業的審計，以及涉及群眾切身利益的惠民資金的審計。力爭審計成果利用的最大化。四是在“學”字上求提高。樹立學習意識。做到善于學，主動學，相互學。安排學習時間，創造學習環境，提供學習內容。努力提高政治敏銳性，審計工作主動性，提高審計能力，分析能力和解決能力。五是在“廉”字上樹形象。努力做到文明審計、依法審計、廉潔審計，突出抓好審計工作“八不準”的落實，樹立審計人員的良好形象，筑牢拒腐保廉的思想防線，加強內部監管。同時，繼續推進審計信息化建設。
三、主要工作內容
（一）繼續深化預算執行審計。根據上級審計機關和我區實際20*年度財政預算執行審計，以全部政府性資金為主線，以本級預算執行審計為重點，以支出審計為主攻方向，以促進全部政府性資金的規范管理、提高資金使用效益為主要目標。加強支出審計，重點關注支出預算安排、調整、結余資金的分布及其真實性、超收收入的安排是否符合公共財政的要求逐步擴大一級預算單位的審計覆蓋面，加大對二、三級單位的審計力度，促進預算規范管理，關注中央擴大內需政策的落實和執行情況，揭示和反映有關政策措施是否有利于產業結構調整，促進提高投資質量和效益，完善宏觀調控，為保障和促進這些政策措施的貫徹落實發揮積極作用。同時，做好全部政府性資金與財政風險專項審計調查。進一步摸清區級全部政府性資金收支規模、結構及管理情況。動態對比分析全部政府性資金總量、結構及變動趨勢，分析收入結構變動的內在因素，促進經濟結構完善；在掌握政府負債規模和管理的基礎上，分析政府負債風險對財政運行的影響，防范財政風險；調查土地出讓金變動趨勢，分析對地方財政收支的影響和沖擊程度；剖析國有資產產權轉讓收入和國有資本收益的管理狀況。通過專項審計調查，提出完善管理、控制風險、促進轉型的建設性意見，為政府決策服務。做好金融危機對政府負債與土地出讓金變動影響專項審計調查。通過調查，分析金融危機對政府負債以及土地出讓金帶來的影響及原因；了解地方為應對金融危機出臺的相關政府負債和土地政策，檢查其執行情況；延伸分析對財政運行資金帶來的影響，研究對策，以防范金融危機對財政運行造成更大的沖擊。
（二）繼續加大政府投資項目審計。圍繞促進提高政府投資效益，重點關注農村、民生、環境的投資項目，要做到事后審計與事中、事前審計相結合，積極探索重大政府投資項目跟蹤審計。加大對施工、監理、設計變更的監督力度。圍繞完善投資管理體制，提高投資效益，繼續加強政府重點建設項目的竣工決算審計，有選擇地展開建設項目效益審計。重點揭露影響效益，造成損失浪費，管理失職、瀆職的行為。為政府科學決策、建沒部門改善管理，提出科學合理的建設性意見。
（三）繼續優化經濟責任審計。用科學發展觀指導經濟責任審計。實踐完善經濟責任審計的內容、方法、重點和評價體系。注重對領導干部履行經濟責任過程的監督，對審計發現的問題科學認定責任，分析問題產生的背景、原因，切實提高經濟責任審計結果報告的綜合質量，進一步從體制上、機制上，從完善宏觀管理的角度提出較高層次的對策建議，進一步規范領導干部的決策行為，提高科學決策、科學管理、依法執政的能力和水平。為推動領導干部勤政廉政長效機制，科學行使領導干部權力機制，進一步提高經濟責任審計結果運用水平。今年省審計廳組織審計組對我區進行區長經濟責任審計。我們要全力以赴做好配合工作，幫助省審計組圓滿完成審計任務。同時要利用這個機會，認真學習省審計組先進的審計理念和方法，提高我局經濟責任審計水平。
（四）繼續重視對重點專項資金的審計。加強對關系國家宏觀調控政策的落實、促進內需、擴大消費、促進發展，以及關系人民群眾切身利益的農業、交通、保障、醫療、教育等專項資金審計。重點對涉及糧食安全、資金安全和資產管理、土地管理的審計調查。促進加強資金和項目管理，防范風險，減少無形損失。
（五）加強對內部審計工作的業務指導。建全組織，穩定人員，擴寬審計領城，改進審計方法，提高審計質量，擴大內審影響，使區內部審計工作起到積極作用。同時，積極完成區委、區政府交辦審計事項和上級審計機關授權審計項目，做到統籌安排，精心組織，確保質量，按時完成。
四、主要工作措施
（一）加強教育培訓。以提高審計人員依法審計能力和審計工作水平為核心，本著“求深、求新、管用”原則，積極整合教育培訓資源，堅持外出培訓與就地培訓相結合，強化培訓形式，采取討論，講評，實例分析，豐富培訓內容，提升培訓效果。
（二）創新審計方式。拓寬審計思路，從重審計監督向監督與服務并重轉變；從重真實性、合法性審計，向以真實、合法、效益審計并重轉變；從重治標，向標本兼治、重在預防轉變，有效發揮建設性作用。改進審計方法，要突出重點，講究方法；要找準目標，講究效率；要及時構通，講究效果。
（三）提高審計效能。嚴格質量控制，防范審計風險；堅持“審、幫、促”并舉，進一步加大審計整改力度；穩步推進審計結果公告制度，著力推動依法行政和政務公開；注重審計成本管理，進一步提高審計資源使用效益；加強審計信息化建設，進一步提高審計技術水平。
