國稅提高稅收水平要點
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*年是全面貫徹落實黨的*各項戰略部署的開局之年，做好*年稅收工作具有十分重要的意義。全省國稅工作的總體要求是：以鄧小平理論和“*”重要思想為指導，全面學習、深刻領會黨的*精神，貫徹落實科學發展觀，認真落實黨中央、國務院和國家稅務總局、省委、省政府的一系列方針政策和對稅收工作的各項要求，堅持聚財為國、執法為民的工作宗旨和“發掘優勢抓創新，科學發展促轉型”的工作基調，進一步推進依法治稅，促進稅收制度的完善，大力實施科學規范管理，改進和優化納稅服務，切實加強隊伍建設，推進反腐倡廉建設，推動全省國稅事業更好更快發展，為開創全省改革開放和社會主義現代化建設新局面作出新的更大的貢獻。主要工作任務是：
（一）認真學習貫徹黨的*精神。深入學習黨的*精神是全省國稅系統當前和今后一個時期的首要政治任務。全省各級國稅機關要緊密結合國稅工作實際，深入學習貫徹*精神，必須做到“六個堅持、六個努力”：堅持高舉中國特色社會主義偉大旗幟，努力發揮稅收的職能作用；堅持繼續解放思想，努力創造性地開展工作；堅持深入貫徹落實科學發展觀，努力實現國稅事業又好又快發展；堅持促進社會和諧，努力建設社會主義和諧稅收；堅持發揚改革創新精神，努力開創稅收事業發展新局面；堅持推進黨的建設新的偉大工程，努力建設高素質的稅務干部隊伍。
二、以規范稅收執法行為為重點，進一步推進依法治稅
（二）堅持依法征稅。堅定地貫徹組織收入工作的法制原則和“好、大、快”的指導思想，正確處理依法征稅與支持地方經濟發展、執行稅收政策與完成稅收收入任務、全局利益與局部利益、長遠利益與當前利益的關系，加強對收入質量考評，堅決制止和糾正人為調控收入進度、違規批準緩稅、寅吃卯糧收過頭稅的行為，嚴禁越權減免稅和轉引稅款。
（三）嚴格執行稅收法律法規。深入貫徹國務院《全面推進依法行政實施綱要》和總局、省局的貫徹落實意見，嚴格執行稅收實體法和程序法，嚴格按照法定權限和程序行使權力、履行職責。認真執行稅收規范性文件管理辦法。完善涉稅事項審批工作規程，規范稅務行政審批管理。加強重大稅務案件審理工作，提高審理質量。做好稅務行政復議、應訴和賠償等工作。各級領導干部要牢固樹立稅收法制觀念，以身作則，帶頭模范執行稅收法律法規。
（四）持續規范執法行為。加強教育引導，利用本系統案例，增強風險意識。繼續完善和落實稅收執法責任制，推行應用升級版稅收執法管理信息系統，推進依法行政管理考核試點工作。既要依托執法管理信息系統規范執法程序，更要特別注意難以監控的問題，發現、糾正、監控在執行稅收實體法方面的違法違規行為。建立健全執法監督工作匯報、重大問題線索移送轉辦等工作制度。認真開展稅收執法檢查和執法監察，堅決糾正、查處執法隨意和違反“執法禁令”的行為。各市州地局都要認真查找執法不規范的問題，對問題突出的地方進行重點整治。切實貫徹《中華人民共和國政府信息公開條例》及總局的有關要求，深入推行政務公開，接受廣大納稅人和社會各界的監督。
（五）深入整頓和規范稅收秩序。認真組織開展稅收專項檢查工作，集中力量對征管基礎薄弱、稅收秩序混亂、發案率高或案件線索指向明顯集中、稅負偏低的地區和行業進行稅收專項檢查和專項整治。今年要重點檢查房地產及建筑業、煙草、保險、建材等行業，與公安部門聯合開展打擊制售假發票、非法代開發票專項整治活動。嚴厲打擊虛開和故意接受虛開增值稅專用發票、利用“四小票”騙抵稅款以及騙取出口退稅，以及利用做假賬、兩套賬、賬外經營偷稅等各種涉稅違法犯罪行為。進一步完善工作機制，繼續推行分級分類稽查，提高稽查案例分析質量，以查促查、以查促管。積極探索建立稅務稽查和檢查長效機制，將專案稽查、專項檢查與日常檢查有機結合起來，防止相互脫節，以評代查；加大對涉稅違法大要案件查辦、處罰和執行力度，防止查而不深，以補代罰。
（六）加強稅法宣傳教育。各級黨組要高度重視稅收宣傳工作，班子成員要結合分管業務推動稅收宣傳，各部門要在日常管理、執法、服務工作中搞好稅收宣傳，形成稅收宣傳工作合力。繼續貫徹落實“五五”普法規劃，加強對稅務干部的法制教育。認真開展第17個全國稅收宣傳月活動，加強和改進日常宣傳，加大對涉稅違法典型案例的曝光力度。辦好國稅網站和貴州國稅刊物，廣泛宣傳稅收法律、行政法規，不斷增強全社會的依法誠信納稅意識。
三、以落實稅制改革、稅收政策調整的部署、任務為重點，發揮稅收調節作用
（七）全面貫徹落實新企業所得稅法及實施條例。充分認識實施新企業所得稅法的重要意義，加強領導，明確責任，精心組織，確保新法在我省的順利實施。把新企業所得稅法及其實施條例列入稅法宣傳稅收業務培訓。按照規定和要求，做好新舊所得稅法的銜接工作，清理有關政策，對不符合新法和實施條例規定的，一律停止執行；落實和制定相關配套管理制度和辦法；落實各種過渡性安排；重視總分機構稅收分配及地區間稅源轉移問題。
（八）認真貫徹執行調整和完善后的各項稅收政策。認真執行農產品加工、廢舊物資、資源綜合利用、節能減排、產品出口和支持鼓勵自主創新、就業再就業、服務業、區域協調發展和對外開放等方面的稅收政策調整和完善措施。落實和制定、完善配套管理辦法。及時發現和糾正執行中存在的問題，確保政策切實、準確執行到位。加強執行情況反饋，及時掌握、認真分析研究稅收政策調整在我省的實施效果及存在問題，認真負責地反饋情況、提出建議意見。
四、以強化稅源管理為重點，進一步推進科學規范管理
（九）完善征管制度機制。按照統一的稅收征管業務流程及應用軟件，調整、簡并、整合、優化征管職責、規程、制度，穩步實施征管流程優化。制定和落實稅源管理良性互動實施辦法，提高各環節的運用水平和能力，明晰職能分工，規范業務銜接，暢通信息傳遞，加強協作配合，增強征管合力，形成職責清晰、互為補充，銜接順暢、縱橫聯動，環環相扣、有效運行，相互促進、良性互動的稅源管理機制。正確處理突出重點與精細化管理的關系，按照提高征管質量和效率的實際需要，進一步優化征管力量配置，充分發揮現有人力資源的作用。
（十）推進行業分類管理。堅持“從生產經營規律探尋稅收征管規律，以行業管理為抓手搞好分類管理”的稅源管理工作思路。收集、掌握與納稅人稅基直接關聯、有內在必然聯系的第三方信息和關鍵數據與納稅人申報數據進行比對，深入解剖分析企業生產技術、商品銷售、資金流轉等特征，發現行業稅收征管規律，自下而上地逐步地形成具有貴州特色的稅源管理制度辦法體系。堅持和鞏固原有行業分類管理辦法，進一步深化、細化并落實行業分類管理辦法和措施，建立分類管理模型和評估模型，為落實稅收管理員制度和納稅評估提供手段和途徑。及時總結推廣各地在行業管理中的好經驗好做法，推動全省稅源管理工作的全面協調發展。
（十一）落實管理員制度。緊緊圍繞強化稅源管理的要求，科學合理地明晰管理職責，細化工作要求，規范作業標準，用好工作平臺，豐富管理手段，加強案頭分析，開展下戶檢查，搞好宣傳輔導，提高工作效能。建立下戶有計劃、工作有記錄、過程可監控、結果可核查、績效可考核的管理機制和持續改進機制。
（十二）加強稅收分析。完善工作制度，豐富分析方法，健全指標體系，分析數據，加強信息交流，強化分析應用。根據各級國稅機關所處層面的不同，宏觀微觀有機結合、各有側重地加強對稅負、稅收彈性、稅源、稅收經濟關聯度的分析和預警。充分利用重點稅源監控數據，加強對重點行業、重點企業、重點稅種的稅源深度分析，及時準確掌握稅源變化情況，發現征管薄弱環節和問題。加強稅收收入預測，及時了解經濟發展、稅收政策調整對收入的影響，把握收入趨勢，提高稅收預測準確率。
（十三）深化納稅評估。把納稅評估、稅源監控作為落實稅收管理員制度的中心環節和稅源管理部門最重要最基本的職責。建立信息互動共享平臺，規范評估規程，完善評估模型，改進評估方法，提高評估水平。加大對指標異常企業和行業的評估力度，加強稅種、行業、區域評估之間和上下級、部門評估之間的統籌和聯動。充分利用企業生產經營和第三方信息開展納稅評估。開展對匯算涉外企業的全面分析評估和對出口退稅企業的預警分析評估。注重由點到線、由線到面擴大評估效能。
（十四）進一步加強流轉稅管理。完善增值稅“一窗式”管理，認真落實一般納稅人認定管理辦法，加強稅控系統的推行和應用，強化專用發票、“四小票”清單審核比對和異常票協查，重點加強農產品收購加工、廢舊物資回收經營企業增值稅管理。落實和完善消費稅重點稅源管理辦法。加強車輛稅收“一條龍”管理。貫徹出口退稅管理暫行條例，規范出口退稅審批流程，合理劃分審批權限。
（十五）加大所得稅管理力度。切實按照“核實稅基，完善匯繳，強化評估，分類管理”的要求，全面強化企業所得稅管理，特別是對煤炭、房地產、餐飲娛樂等行業的所得稅征管。建立和應用企業所得稅信息交換平臺，加強收入和稅前扣除項目核實，嚴格費用攤銷審核。強化預繳、匯算清繳及匯總納稅企業所得稅管理。合理確定分類標準，加強分類管理。
（十六）加強國際稅收管理。健全和完善反避稅工作制度和業務規程。加強對跨國、跨地區關聯企業的情報交換、反避稅調查和審計。擴大反避稅調查范圍。認真執行非居民企業稅收管理規定和國際稅收協定。
（十七）認真做好征管基礎工作。加強戶籍登記及戶籍信息的動態管理，減少漏征漏管。深化電腦定稅系統的應用，積極探索定稅依據、調整系數與個體戶收入之間的規律，使計算機生成定額逐步接近其收入狀況。對起征點臨界點的個體戶加強動態管理。積極推行全面開票制度，推進以票控稅。繼續做好稅控器具、卷筒式發票推廣應用和有獎發票、驗舊售新、審核檢查工作。完善和落實征管資料管理辦法。
（十八）強化內部行政管理。健全和落實財務制度，強化預算、資產和基建項目審批管理。嚴格以定員定額為主要內容的預算管理，做好縣級局國庫集中支付改革工作。認真執行政府采購目錄、計劃和程序規定，提高采購質量和效率。加強財務監督，強化財務、基建、采購和經濟責任審計。認真學習貫徹國家應急法，進一步健全完善各級應急處置預案。貫徹信訪工作條例，完善信訪工作規程。完善目標績效管理，強化督查考評。健全相關制度，加強和規范人大代表建議和政協委員提案辦理、國家安全、保密、檔案等工作，搞好政務服務和后勤保障。繼續實施稅收科研精品戰略，制定重點課題研究規劃。研究制定行政過錯責任追究辦法。
（十九）推進稅收管理信息化建設。強化系統運行維護和信息安全管理，加強信息基礎設施建設和系統運行監控，完善運維流程及運維管理制度，確保系統安全穩定運轉。建立網上納稅服務平臺，開通網絡申報、預申報等功能，為納稅人提供更多更好的服務。深入應用信息系統，以核心業務軟件為基礎，拓展應用范圍，編寫操作指南，提高應用水平；加強數據分析利用，規范采集，提高數據質量，提升分析利用水平，促進稅收征管質量和效率的提高。按照總局統一部署，協助總局完成金稅三期的研討、規劃、設計等工作，做好先期項目的實施工作。
五、以進一步改進和優化納稅服務為重點，構建和諧的稅收征納關系
（二十）更新和強化納稅服務理念。按照建設服務型政府的要求，打破傳統的稅收管理和滿足自我的思維，牢固樹立征納雙方法律地位平等的理念、公正執法是最佳服務的理念、納稅人正當需求應予滿足的理念，正確處理防范與信任、強制與引導以及激勵、管理需要與滿足納稅人合理需求之間的關系，將納稅服務的新理念體現在工作的指導思想、制度安排和實際行動上，貫穿于涉稅管理工作的各個方面、部位和環節，做到依法、公正、文明、高效服務，促進納稅人依法誠信納稅，形成和諧的稅收征納關系。
（二十一）豐富和規范納稅服務內容。強化和更新納稅服務理念，以職能性服務為根本、權益性服務為重點、程序性服務為基礎，不斷拓展、豐富和統一、規范納稅服務內容。加強納稅咨詢輔導和納稅服務援助，普遍、無償和有針對性地為納稅人提供納稅咨詢、辦稅指南等服務。推進政府信息公開和辦稅公開，充分保障納稅人的知情權、參與權、表達權、監督權。大力開展稅收法律援助，維護納稅人合法權益。大力開展文明納稅服務，做到語言文明，舉止莊重，熱情周到，釋疑解難。加強納稅信用體系建設，積極探索利用信息化手段開展信用等級評定工作，提高評定質量，分級實施服務。
（二十二）改進納稅服務手段和方式。加強稅務網站、12366納稅服務熱線建設，統一公開辦稅方式，進一步完善納稅咨詢服務手段。推進辦稅服務廳建設，深入推行“一窗多能”，進一步規范窗口設置、優化工作流程、簡化辦稅程序。繼續推行一站式服務及全程服務、限時服務、提醒服務、預約服務等多種服務方式。完善現有多元化申報納稅方式，積極推行網上認證、網上申報和財稅庫銀聯網，方便納稅人。加強與地稅部門的合作，拓展聯合辦稅領域，規范國稅、地稅共同辦證、開展納稅信用等級評定和稅務檢查，降低征納成本。認真落實精簡、統一納稅人報送涉稅資料的要求，進一步減輕納稅人額外的辦稅負擔。推進注冊稅務師行業監管重點向執業質量轉移、監管重心向基層轉移，按照執業條件，促進稅務業健康發展。
（二十三）完善納稅服務管理制度。進一步健全納稅服務體制機制，合理配置服務人員，明確細化崗位職責，清理整合業務流程，統一規范服務標準，健全落實服務制度，改進規范服務行為。建立和完善以納稅人滿意度等指標為內容的納稅指標體系，不斷健全納稅人和第三方對稅務機關納稅服務質量的評議、評價和監督制度，及時受理納稅人投訴和舉報，促進服務質量的提高。
六、以提高素質和能力為重點，進一步加強干部隊伍建設
（二十四）加強領導班子建設。把提高領導能力和保持先進性作為各級領導班子建設的核心內容抓緊抓好。加強思想建設，改進各級黨組中心學習組學習和領導干部理論培訓、理論研討方法，組織好科以上領導干部輪訓，深入學習貫徹黨的*精神和中國特色社會主義理論體系；開展好學習實踐科學發展觀活動，加強理論武裝，提高理論素養，堅定理想信念。加強組織建設，認真執行《黨政領導干部選拔任用工作條例》，按照德才兼備、注重實績、群眾公認原則選拔領導干部，優化班子結構。改進和加強對后備干部和優秀年輕干部的培養、選拔工作。加強作風建設，牢固樹立正確的權力觀和政績觀，秉公用權，注重實績，深入實際，做到為民、務實、清廉。加強制度建設，更好地全面理解和嚴格執行民主集中制，堅持集體領導與個人分工負責相結合，完善和執行黨組議事規則和決策程序，做到科學、民主、依法決策。堅持組織原則，嚴格組織紀律，進一步增強各級領導班子的戰斗力、凝聚力。積極探索建立體現科學發展觀和正確政績觀要求的干部考核評價體系。全面完成第一輪巡視工作任務。總結經驗，提高巡視工作質量和效率。加強成果應用，進一步加強對各級領導班子和領導干部的教育、管理、監督和使用。
（二十五）深化干部人事制度改革。深入貫徹落實公務員法，做好規范津補貼工作，積極研究反映實施中遇到的新情況新問題。落實人才建設規劃。完善競爭上崗辦法。完善和落實領導干部任期、回避和交流等制度。規范組織機構和編制管理，做好有關調整工作。穩步推進事業單位管理體制改革。
（二十六）大規模組織干部教育培訓。大力實施人才興稅戰略，加大貫徹落實干部教育培訓工作會議精神和培訓規劃的力度。分級分類開展全員教育培訓，制定和落實年度培訓計劃，建立干部教育培訓信息庫，圍繞干部履職需求和能力技能實際狀況確定培訓內容，根據不同培訓內容采取不同培訓方式。重點抓好高學歷高學位和注冊執業資格人員的培養以及科級領導干部、以“六員”為主的基層業務骨干的教育培訓。省局將舉辦軟件工程碩士研究生班、縣級局“一把手”培訓班，組織開展“六員”業務能手競賽活動，建立教育培訓網絡平臺，為干部在崗學習創造條件。進一步加強稅務干部學校建設，充分發揮其干部教育培訓的主渠道、主陣地作用。
（二十七）不斷推進黨的先進性建設。堅持圍繞稅收抓黨建，抓好黨建促稅收。按照省委部署，抓好“黨建工作年”活動，鞏固和擴大保持共產黨員先進性教育、機關作風教育整頓活動的成果。進一步落實黨組抓黨建工作責任制。健全黨建工作長效機制，開展“我是共產黨員，向我看齊”等主題實踐活動，抓好“五好”基層黨組織建設，充分發揮基層黨組織的戰斗堡壘作用和廣大黨員干部的先鋒模范作用。各級黨的基層組織先進性建設工程領導小組要加強地本系統、本單位黨建工作的指導，抓好示范點和聯系點，全面推進黨的基層組織先進性建設工程。加強和改進離退休干部支部建設，進一步做好離退休干部工作。
（二十八）大力增強隊伍凝聚力。以學習實踐社會主義核心價值體系為重點，針對新情況新問題和干部思想狀況，大力加強和改進思想政治工作，教育引導干部顧全大局、著眼長遠、愛崗敬業、努力工作。深入開展稅務精神文明創建活動，大力培養表彰和關心愛護先進典型，營造爭先創優的良好氛圍。大力推進國稅文化建設系列活動，編輯出版《貴州國稅文化系列叢書》，組織全省國稅系統運動會、文藝調演、優秀繪畫書法攝影作品展。全省各級國稅機關都要高度重視“兩手抓”，齊抓共管，多措并舉，凝聚人心，增強活力。
七、以健全和落實懲防體系、強化“兩權”監督為重點，進一步推進反腐倡廉建設
（二十九）加強教育，筑牢防線。繼續完善反腐倡廉“大宣教”格局，深化國稅廉政文化建設，以理想信念、思想道德、法制紀律為主要內容，組織開展“把握界限，守住底線，依法行政，確保安全”的主題教育，運用正反兩方面典型教材和案例，教育引導干部算好政治賬、經濟賬、名譽賬、家庭賬、友情賬、自由賬和健康賬，切實增強風險意識和廉潔自律意識，筑牢拒腐防變的思想道德防線。
（三十）完善制度，健全機制。堅持“三個貫穿于”的方針，完善和落實黨風廉政建設責任制，切實履行“一崗兩責”，把反腐倡廉建設與稅收各項工作緊密結合起來，同部署、同落實、同檢查、同考核。認真落實領導干部個人重大事項報告、收入申報、述職述廉等廉潔自律制度，嚴格遵守“執法禁令”和稅務干部廉潔從政的有關規定，加強制度執行情況的督促檢查。強化基層反腐倡廉建設，加大“四重一大”工作規程的推行力度，完善內控機制，規范“兩權”運行。
（三十一）強化監督，依法查處。針對“兩權”運行的重點部位和關鍵環節，以規范行政行為、執法行為為基礎，進一步總結和穩步推廣預警信息管理系統試點經驗，強化過程監控。進一步整合檢查資源，強化執法監察、效能監察和巡視監督、審計監督。嚴格依法依紀查辦違法違紀案件，嚴肅查處濫用職權、玩忽職守、貪污受賄、以權謀私、違反“執法禁令”的行為。完善“一案兩報告”制度，提高辦案質量和水平。以解決群眾反映的突出問題為重點，嚴肅整治“吃、拿、卡、要、報”等損害納稅人利益的不正之風。牢記“兩個務必”，堅決禁止各種奢侈浪費行為。
