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為了建立健全部門預算制度，穩步推進我縣部門預算管理改革，優化財政資金配置，提高財政資金使用效益，根據省財政廳《關于全面推進縣級預算改革的指導意見》（財預〔*〕732號）和《關于全面推進縣級預算改革的通知》（財預函〔*〕577號）精神，結合我縣實際，制訂本方案。

一、指導思想

按照黨的*大關于完善公共財政體系、深化預算制度改革、強化預算管理和監督的要求，進一步提高部門預算的科學性、規范性和完整性，大力促進財政資金使用的規范性、安全性和有效性，加快建立起一套框架體系完整、內容有機結合、運轉高效有序的財政資金分配、使用和管理機制，逐步實現預算管理的公開、公正、公平。

二、改革的主要內容

（一）部門預算編制內容

編制部門預算要做到“一個部門一本預算”，具體包含四個方面的內容：一是部門預算的編制主體是部門，部門對編報的部門預算負責；二是部門所有收支全部編入部門預算；三是部門及其所有下屬單位的行政、事業單位的收支都要編入部門預算，單獨反映；四是部門及其下屬單位所有收支細化到具體的預算項目和相應的政府收支分類科目。

鄉鎮預算根據《*省人民政府關于全面推行鄉鎮財政管理體制改革的通知》（皖政〔*〕13號）規定和要求，實行縣鄉“預算共編”。

(二)部門預算編制方法

1、部門收入預算編制：根據各類收入預算情況和現行財政體制，認真測算預算可用財力，并進行統籌安排，提高預算編制的完整性。部門收入預算編制參考歷年收入情況和預算年度收入增減變動情況，剔除一次性因素，分項目進行科學測算，核定年度收入計劃列入部門預算。收入預算的編制要符合國家和省有關政策規定，保證合法性、完整性、準確性和真實性。

2、部門支出預算編制：堅持綜合預算、收支平衡的原則，優先保證基本支出，合理安排項目支出。對基本支出預算，采取定員定額的方法，分人員經費和公用經費兩類編制；對項目支出預算，根據國家有關方針、政策和部門行政工作任務、事發展目標，結合財力狀況，合理安排。部門和單位預算支出中，凡符合政府采購范圍的項目，統一編制政府采購預算。對難以具體細分到部門，由本級財政統籌安排、統一撥付使用的支出，作為非預算部門的支出預算列入縣級部門預算。凡能夠細分到部門和單位的支出，盡量細分到部門，縮小非預算部門支出的范圍。

⑴人員經費：按照財政供養人員工資登記在冊的人數和現行工資、定期定量補助標準、福利政策等規定據實預算。

⑵公用經費：按照單位的職能和性質，將單位分類分檔，確定分檔定員定額標準，在定員定額標準的基礎上，依據編內人數及核定的公用經費支出定額標準計算部門公用經費，根據政府收支科目下的商品服務支出款級科目編制；通訊補貼，按擔任實職的縣科級以上領導人數補助；燃修費，按照紀檢委審批的單位實有車輛編制。

⑶項目支出：部門在申報項目前，進行科學的可行性論證，提出項目支出標準和測算依據，財政部門視事業發展需要和財力可能統籌考慮。因重大政策調整或不可預見因素而發生的臨時性項目，視財力和超收情況酌情安排。

(三)部門預算編制規程

部門預算遵循“二上二下”的基本規程，明確預算編制各階段的具體任務和有關方面的職責分工，合理延長部門預算編制時間，逐步推行標準周期預算制度，實現部門預算編制的程序化、規范化和制度化。

1、一上：各部門根據縣財政局的要求，按照初步確定的定員定額標準和本年度支出需要，提出本部門的預算草案，報送縣財政局。

2、一下：縣財政局對部門上報的部門預算草案進行審核，按照《基本支出預算編制管理辦法》，結合部門的基礎數據和相關資料審核部門基本支出預算，按照《項目預算管理辦法》審核部門項目支出預算，對部門預算建議計劃進行調整并上報縣政府。經縣政府同意后，向部門下達預算控制數。

3、二上：各部門根據財政局下達的部門預算控制數，調整本部門預算草案，報送財政局。

4、二下：部門預算草案經縣人大批準后，縣財政局按規定批復到各部門。

三、改革的實施步驟

在省財政廳統一布置指導下，按照以下幾個階段組織實施：

（一）實施準備階段（8月份）。按照省財政廳文件要求，落實各項工作保障措施，健全相關預算管理制度，制訂部門預算改革實施方案。

（二）動員布置階段（9月份）。在做好各項準備工作的基礎上，召開會議進行動員布置，明確改革要求，分清工作責任，爭取領導重視，取得部門支持，推進改革落實。

（三）組織實施階段（10-12月份）。積極適應部門預算改革要求，轉變預算編制管理方式，狠抓各項工作落實，確保按照規范的部門預算方式編制2009年預算。

四、部門預算的執行

列入縣本級部門預算的各項收支，按照《潁上縣預算管理暫行辦法》執行。屬于一般預算、基金預算的各項收入，按規定及時、足額上繳財政；屬于專戶管理的各類收入，按照“收支兩條線”規定，全額繳入財政專戶。支出預算按資金渠道分別執行，一般預算、基金安排的支出，由財政局分別按預算進度撥付；預算外資金安排的支出，按“收支兩條線”規定撥付。實施國庫集中收付后，按照集中收付改革的要求，逐步調整、完善現行財政資金管理辦法。

五、改革的配套措施

一是清理界定財政供給范圍。進一步界定財政供給范圍，規范單位預算管理方式，切實加強機構、編制和財政供給人員的管理，認真清理核實現有財政供給人員，對不屬于財政供給范圍的人員要堅決予以剔除。

二是加強行政事業單位資產管理。進一步清理核實行政事業單位資產，掌握部門資產底數，保證預算分配建立在真實、可靠的實物資產基礎之上，逐步實現資產管理與預算管理的有機結合。

三是加強非稅收入管理。嚴格非稅收入預算管理，部門和單位組織的各項非稅收入，按規定繳入國庫和財政專戶，并全部納入綜合財政預算。要深化“收支兩條線”改革，逐步實現收支徹底脫鉤。

四是建立預算基礎信息數據庫。加強對預算單位機構、編制、人員、資產、財務等基礎信息的搜集、整理和分析，建立預算單位基礎信息庫，力求全面準確掌握預算單位的基本情況。充分開發利用會計核算中心的會計核算資料，使之成為預算編制的重要基礎數據，提高預算編制質量。

五是加強部門預算管理制度建設。不斷完善財政預算管理規章制度，結合我縣實際，制定具體的預算編制管理辦法、基本支出預算管理辦法、項目支出預算管理辦法，從制度上保證縣級部門預算改革工作的順利開展和規范透明。

六是按照“金財工程”建設要求和省財政廳布置，準確掌握使用“e”財部門預算軟件，積極穩妥推廣應用部門預算編制軟件，促進部門預算編制的規范化。按照部門預算準備模板要求，對目前執行中存在的不足進行補缺補差，做好部門預算推廣的前期準備工作；在上年度基礎上，按照部門預算軟件要求，準備相關基礎材料，在編制2009年度預算時使用部門預算軟件，進一步提高預算編制的效率。

六、本方案從*年8月10日起實行。