保險監管論文1

摘要：本文通過法律監管角度，對區塊鏈背景下互聯網保險發展的優勢及可能存在的法律風險進行剖析，并結合我國互聯網保險發展概況及特點，針對保險業轉型升級所面臨的系統風險，站在法律視角統籌考慮，針對這類新型保險形態的法律監管體系完善，提出了具體的措施。

關鍵詞：區塊鏈；互聯網保險；法律風險；監管體系

引言

“十四五”規劃指出，要健全現代金融監管的體系，提升金融監管的透明度和法治化的水平。中國銀行保險監督管理委員會出臺的《互聯網保險業務監管辦法》在2021年2月1日正式實施，規范互聯網保險行業的同時，也留下了一定的發展空間。區塊鏈技術應用于保險行業，其所具有的去中心化、數據不可篡改性、自治性等特點契合了保險領域數字化的需求，在我國保險行業內，它被認為是最有潛力推廣和普及的未來技術。我國現有區塊鏈與保險的研究相對匱乏，對于法律風險及監管對策的研究涉及較少，更多的是基于信息技術理論、保險理論及密碼學的視角展開討論，難以形成全面的區塊鏈認識體系。因此，我們需形成更完備的法律監管體系，迎接互聯網保險帶來的法律挑戰，維護保險業健康發展。

一、區塊鏈背景下互聯網保險的特征

一、數據來源與方法

數據來源于中國學術期刊網絡出版總庫，時間跨度為年，通過關鍵詞=醫療保險且篇名中含醫療保險，并采用精確匹配進行文獻檢索，檢出有效文獻1942篇，為盡可能的提高查準率，通過手工去重，得到1924篇文獻。研究方法采用文獻計量學方法，從年代分布、關鍵詞詞頻、核心作者及單位、期刊來源和基金資助情況等方面對我國醫療保險文獻進行計量分析。通過運用文獻題錄信息統計分析工具SATI及Excel進行分析。

二、統計結果與分析

2.1不同年代論文分布情況

年間我國醫療保險相關文獻取得明顯的發展，總體呈增長趨勢，大致可分為三個階段：年，比率呈小幅波動增長，累積百分率達到25.88%；年，比率有較為明顯的增長，且增長較為平穩，累積百分率達到55.51%；，比率有明顯的增長，其中在2010年達到最高，達到12.58%，累積百分率達到78.22%，之后呈平穩較快增長。需要指出的是自國務院1998年頒布了《關于建立城鎮職工基本醫療保險制度的決定》以來，新的保險制度在我國全面鋪開，2009年3月17日，中共中央、國務院向社會公布了關于深化醫藥衛生體制改革的意見，2010年通過《中華人民共和國社會保險法》[3]。在此可以看出醫療保險文獻的增長與我國的醫療保險的政策、法律等有緊密的聯系。

2.2論文核心作者分析

一、課程培養目標設計

根據保險人崗位職責及其職業能力要求，《保險學原理及實務》課程的總體培養目標就是認識并掌握保險學的基礎知識，熟悉保險基本業務以及保險市場基本運行方式，并在此基礎上培養學生分析和解決保險展業過程中所遇到的各種現實問題的技能，使學生具備從事保險行業工作的職業能力和素養。《保險學原理及實務》課程具體培養目標包括知識目標、能力目標和素養目標。

1.知識目標

（1）掌握風險管理的概念、目標、基本程序、主要方法。（2）掌握保險的概念、特征、職能、分類、作用等。（3）掌握保險合同的訂立、生效、履行、變更、終止和爭議處理。

2.能力目標

（1）能夠結合客戶的年齡、職業、經濟收入等情況對其進行人身風險識別。（2）能辨析保險與社會保險、銀行儲蓄、股票投資等的共同點及區別。（3）能夠根據客戶所面對的風險情況和所具有經濟實力，為其規劃合適的保險方案。

一、社會保險法頒布實施的重大意義

隨著我國經濟社會的不斷發展，人民對社會保險的需求日趨旺盛，我國的社會保險制度在曲折中前進，不斷探索，經過不斷的總結修正，終于形成頒布了這套社會保險法。它頒布實施的意義重大，體現在下面幾個方面：

（一）有助于構建社會主義和諧

社會社會保險法把保障和改善民生作為出發點，對各項社會保險做出了比較全面的安排和規范，社會保險法首次以立法的形式確立各項保險制度，其中第2條規定：國家建立五險制度，保障公民在五種情況下能夠得到國家的幫助和支持。國家將黨中央的為人民服務，建立健全社會保障制度的意志落實在立法上，這就為人民在年老、疾病、失業、工傷、生育等情況下提供充足的法律保障，有助于社會的穩定發展與社會的長治久安，有助于構建社會主義和諧社會。

（二）健全規范社會主義的法律體系

推動社會保險制度有法可依社會保險法的頒布與實施，對中國法律體系健全是一個質的飛躍，彌補了社會主義法律體系中社會保障制度法律的空缺，社會保險法經過十六年的曲折立法，最終表決通過，它的頒布與實施，為社會主義保險事業的發展奠定了法律基礎，社會保險法，明確了各權利主體的權利與義務，強化了政府的職責與義務，明晰細化了社會保險相關主體的法律責任。使社會保險制度有法可依，社會保險制度運行更加規范，穩定，從此社會保險體系建設進入法制化的時代。

1.存在的問題

較大的參保需求與較小的覆蓋范圍的矛盾——全市應參保單位1055個，在職職工36298人，退休職工13165人。目前已參加機關事業養老保險的單位僅為887個，覆蓋率84%；10606名退休參保職工由機關事業養老保險基金發放養老金，占退休人員的80%。事業單位因單位性質不同、資金來源渠道各異，單位在職人員與退休人員的比例也不一樣。隨著事業單位改革的進一步深入，人員考聘機制的完善，事業單位新進人員的渠道變窄，人員更新的腳步放緩。在一定程度上，影響著未來事業單位人員結構向年齡偏大化轉變。由于事業單位整合，財力及人員發生變化，導致了原有的由單位養老的模式不適應未來的需要，也無法很好地保障退休人員的利益。現有機關事業單位養老保險的覆蓋范圍顯然無法滿足廣大事業單位職工的參保需求，迫切需要出臺一套全國統一的事業養老保險政策，結束目前各統籌區各自為政、摸索前進、問題凸顯的窘境。較早的省級政策與較晚的地方政策的矛盾——湖北省在1995年10月出臺的《省人民政府關于印發湖北省機關事業單位社會保險制度改革方案的通知》是湖北省各地開展事業單位養老保險改革的主要依據。此后隨州市又根據此文件精神，結合實際情況，于1995年后相繼出臺了《隨州市機關事業單位社會保險統籌試行辦法》等一系列文件，廣水市早期啟動事業單位養老保險時則是按照孝感市相關政策為依據。隨州市事業單位養老保險經過多年運行，參保范圍逐步擴大，繳費時間也逐步統一。但是，由于省級政策出臺較早，經歷了從籠統到細致的過程。各統籌區在經辦過程中摸著石頭過河，在不斷發現和解決問題的過程中摸索出一些辦法，出臺了針對特殊群體參保的地方政策，從而導致各統籌區之間政策有差異，情況各有不同。主要表現在：本刊策劃參保范圍不統一。市直屬單位、曾都和隨縣都是將所有事業單位納入參保范圍，且隨縣、曾都的教育和水利系統又另外制定專門參保政策；廣水市則只將事業單位合同制工人納入參保范圍。繳費基數不統一。有的以績效工資為繳費基數，有的執行基本工資（崗位、薪級）為繳費基數，有的把基本工資打折后作為繳費基數。待遇計發辦法不統一。有的按人社局批復的退休人員待遇標準執行，有的將批復的待遇標準與繳費基數對比、打折計算退休待遇，計發辦法沒有考慮繳費時間長短、個人賬戶等因素。較多的基金支出與較少的基金收入的矛盾——2014年，隨州市全年基金收入15430萬元，而基金支付達到了20847萬元。其中隨縣水利系統、鄉改事業單位的基金結余更是為負數。隨著近年來事業單位新進人員的減少，退休人員逐年增加，單位年齡結構出現了老齡化的趨勢，許多單位出現了繳費與養老金倒掛的情況，并且逐年遞增，每月撥付的養老金比月繳養老保險費多。預計未來數年，由于國家對事業單位新增人員數量嚴格控制，現有年齡結構將更趨向老齡化，參保職工中，在職繳費人數逐年減少，保險費征收增加緩慢，反之退休人數逐年增加，養老金發放額逐年遞增，養老保險基金收支平衡被打破，機關事業養老保險基金支撐能力面臨嚴峻考驗，機關事業養老保險總體運行形勢不容樂觀。

2.改革的方向

統一社保政策——隨著事業單位機構改革的全面展開，機關事業單位養老保險制度作為其中重要的一環，關系到事業單位職工的切身利益。這對打通跨地區、跨險種、跨單位轉移養老保險關系的渠道，建立人才自由流動的機制，打造高效的用工環境有著重要意義。規范經辦流程——事業單位養老保險需要建立一套統一、規范化的經辦流程，針對參保資格的認定，參保單位、人員的增減，繳費基數、繳費比例的確定，個人賬戶的計入，養老金的計算、待遇的享受等環節，基于內控機制，設計一套操作便捷、環環相扣的經辦流程。做到參保征收有依據、繳費記賬有明細、待遇計算有過程、基金支出有手續、經辦歷史可追溯。規范的經辦流程是事業單位養老保險數據安全性、嚴肅性的前提，也能與未來的事業養老保險政策更好地銜接。擴大覆蓋范圍——按照國發[2015]2號文件《國務院關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》的精神，事業單位從2014年10月1日起全部納入養老保險范圍，覆蓋范圍擴大到全體事業單位。這對事業單位養老保險改革是最大的利好消息，有了頂層設計，事業單位養老保險改革便能順利開展。提高統籌層次——隨州市四個統籌區中，市直與廣水的基金結余尚有一定的抗風險能力，但這幾年出現的收支倒掛情況不容忽視，雖然基金結余可以解決短期問題，但收支倒掛的情勢若不能逆轉，長此以往將對事業單位養老保險的運行構成危險。曾都區和隨縣因為長期的收支倒掛，基金結余底線已被擊穿，無法建立起一個安全的基金庫容量。一旦事業養老保險費征收出現卡口，支付將難以為繼，無法準時撥付養老金，事業養老保險的保障性將會受到質疑，養老保險費的征收將更加困難，這是一個惡性循環。但從隨州市全局看，2013年基金征收15430萬元，支付20847萬元，雖依然收支倒掛，出現5417萬元缺口，但是全市基金結余尚有24366萬元，在收支情況不再進一步惡化的情況下，足以維持數年。更高的統籌層次有更大的抗風險能力。應盡早按照企業養老保險的做法，盡快實現事業單位養老保險省級統籌，使事業單位養老保險抗風險能力進一步提升。

作者：劉承萬順鋒單位：湖北省隨州市社會保險局