前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇音符歌范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

音符歌范文第1篇

平常的一只杯子引起不了購買欲望，如果現(xiàn)場印上顧客的像。不但成搶手貨，而且價格也扶搖直上。消費者拿起一件服裝，如果對服裝上的圖案愛不釋手的話，會立即掏錢購買。現(xiàn)在很多年輕人迷卡通、迷偶像和崇尚自我，如果在服裝上印上不同形象的卡通形象和喜歡的圖案，喜歡的顧客就會多起來，自然你的生意也就火了喲!只要寫得出來，畫得出來，凡是你想到的都能印得出來。

開店設(shè)備配置：

電腦+掃描儀(或數(shù)碼相機)+打印機+專業(yè)搖頭燙畫機+教學光盤

設(shè)備優(yōu)勢介紹：

電子指針恒溫控制溫度，準確性高(2度)；

發(fā)熱絲與加熱板注為一體，安全，耐用，熱力分布均勻；

加熱板肽氟化防粘鍍層；

電子時間控制，工序完成訊號顯示；

壓力隨意調(diào)較；

底板裝設(shè)耐高溫度發(fā)泡硅膠，耐溫達400度不變型。

開店選址：

1、選擇在大、中、小學附近或校園內(nèi)開店。

2、選擇在大型商場、超市、汽車站等客流量比較大的地方開店。

3、選擇在交通便利、人員密集的商業(yè)區(qū)內(nèi)開店。

4、選擇在旅游景點開店。

5、可在影樓、照相館附近開店，或與之聯(lián)合經(jīng)營。

業(yè)務(wù)范圍：

(1)布藝印像系列：T恤、牛仔、廣告文化衫、鼠標墊、背包及溜金、美國畫、刺繡、夜光、立體、韓國七彩珠、卡通、鑲鉆等特殊效果的布藝燙畫。

(2)個性飾品像系列：彩色金屬吊墜、個性打火機、金屬鑰匙扣、化妝鏡等。

(3)轉(zhuǎn)印瓷板像系列：寶寶紀念像、生日紀念像、個性寫真像、畢業(yè)留念像、婚紗藝術(shù)瓷像、名人偉人像、旅游紀念像、室內(nèi)裝飾壁畫等。

(4)彩色名片系列：個性名片、商務(wù)名片等。

(5)數(shù)碼彩色仿金屬標牌系列：授權(quán)牌、榮譽獎牌、胸牌、紀念牌、展示牌、牌、專賣店牌等。

(6)個性印像杯系列：幻影杯、人像杯、音樂杯、變色杯、生肖杯、旅行杯、情侶杯、金屬杯、玻璃杯等。

利潤分析：

以T恤為例：

1、成本：以20cm×20cm的圖像為例，成本15元

2、售價：50～80元

音符歌范文第2篇

關(guān)鍵詞：餐飲業(yè) 個性化 服務(wù)

飲業(yè)個性化服務(wù)的分析

現(xiàn)有的個性化服務(wù)的形式

就餐環(huán)境的個性化。到飯店用餐的客人不再滿足于填飽肚子，他們對就餐環(huán)境也有一定的要求,因此就要為他們準備不同的座位。現(xiàn)在很多的飯店在環(huán)境方面的個性化主要是為不同的客人準備不同的包間、觀景座位、包廂座位、聚餐座位、情侶座等，服務(wù)員會根據(jù)客人的情況為他們安排最適合他們的座位。當然飯店的個性化不只是座位的個性化，整個環(huán)境、氣氛也很重要，經(jīng)營者們用各種各樣的歷史文化，異國文化、民族文化等來吸引顧客的眼球。

菜單的個性化。菜單作為客人在酒店的餐廳、宴會廳用餐的主要參考資料，起著向客人傳遞信息的作用。客人從菜單上不僅可以知道酒店餐廳、宴會廳所提供的菜品、酒水及其價格，進而達到消費的目的，還可以從菜單的設(shè)計、印制上感受到酒店餐飲服務(wù)的氣息和文化品位。

菜品的個性化。目前，健康美食和綠色餐飲已成為行業(yè)的重要選擇，很多飯店以健康座位自己的一個營銷熱點來吸引顧客。這就要求我們的餐飲企業(yè)和廚師向消費者提供既美味又健康的食品，有的餐飲企業(yè)的服務(wù)人員主動向顧客介紹菜的數(shù)量和營養(yǎng)成分，指導消費者“適量點菜，夠吃正好，科學膳食，健康消費”的做法，得到了顧客的認同。

員工服務(wù)的個性化。飯店的服務(wù)人員是服務(wù)活動的執(zhí)行者和飯店產(chǎn)品的直接生產(chǎn)者。因此服務(wù)質(zhì)量的好壞完全取決于服務(wù)人員素質(zhì)的高低。一個能夠為顧客提供個性化服務(wù)的員工不但需要掌握熟練的工作技能，同時還應(yīng)該具有豐富的文化知識、出色的溝通能力以及細致的觀察能力和應(yīng)變能力，以真誠的服務(wù)感動客人，從而使客人對飯店留下美好而深刻的印象。

個性化服務(wù)的優(yōu)勢

體現(xiàn)現(xiàn)代市場營銷觀念

個性化服務(wù)是滿足以顧客個性化需求為目的活動，要求一切從顧客的要求出發(fā)，通過對每一位顧客開展差異，正是這種思想的體現(xiàn)。而且，現(xiàn)代經(jīng)濟已經(jīng)是體驗經(jīng)濟，體驗經(jīng)濟是企業(yè)與顧客交流、信息和情感要點的集合。也就是說，體驗存在與企業(yè)與顧客接觸的所有時刻。個性化服務(wù)正是符合了體驗經(jīng)濟的要求，讓顧客感到整個企業(yè)都是特別為他服務(wù)的。

區(qū)別于競爭對手，增強企業(yè)競爭力

在當今經(jīng)濟繁榮的時代，價格、品質(zhì)等方面相似的飯店有很多，顧客有很多的選擇空間，要在這么多的飯店中脫穎而出，就必須要有與競爭對手不同的地方，個性化服務(wù)是飯店的一個特色，能夠把自己與競爭對手區(qū)別開來，各顧客留下比較深刻的印象。

能帶動企業(yè)提高經(jīng)濟效益

由于企業(yè)滿足了消費者的需求，會吸引更多的客人進行長期的消費，提高顧客的忠誠度，必然使飯店獲得更多的利潤，贏得更大的市場。而且，企業(yè)可以通過消費者了解到市場的需求變化，挖掘出盡可能多的銷售機會，通過對客戶特征和歷史消費的量化分析，充分挖掘出顧客的消費潛力，提高銷售額和利潤。也可以從客戶的行為進行各方面的分析，做出正確的決策，改善銷售模式。另外，個性化產(chǎn)品是產(chǎn)品的需求價格彈性、售價提高，從而也提高了單位產(chǎn)品的利潤，企業(yè)經(jīng)濟效益自然提高。

個性化服務(wù)所存在的問題

價格過高

一個企業(yè)的定價策略會給企業(yè)帶來很大的影響，只有價格適當，才能使企業(yè)在競爭中站穩(wěn)腳步。但是，目前在很多實行個性化服務(wù)的飯店中，許多飯店的定價都比較高，一旦有價格低，且服務(wù)水平同等的飯店出現(xiàn)，這些飯店很快就會被淘汰。

菜品單一，缺乏更新

不管多么好吃的菜肴，一成不變的菜式，一定會減少對顧客的吸引力，顧客很難盲目地保持對某一企業(yè)的絕對忠誠。肯德基每季都會推出一些新口味的食品來吸引消費者，而且效果非常好，但是有很多飯店對于經(jīng)常光顧的客人可能會出現(xiàn)點不出菜的情況，因為每道菜都是吃過的。顧客的口味實在不停的變化的，因此飯店的菜也要隨著顧客口味的變化而變化。

因生意火爆降低服務(wù)質(zhì)量

隨著家庭廚房社會化和外出就餐經(jīng)常化的消費觀念的轉(zhuǎn)變，餐飲企業(yè)經(jīng)常會出現(xiàn)客人爆滿的情況，服務(wù)員經(jīng)常會比較忙碌，會出現(xiàn)一些照顧不周的地方，也會忽視了一些個性化的服務(wù)的要求，而給顧客留下不好的印象，這對企業(yè)非常不利。實行個性化服務(wù)要求員工的服務(wù)意識較強，遇到這種情況，比較容易出現(xiàn)問題。在顧客比較多的時候，飯店更應(yīng)該更好的為每一位顧客服務(wù)，不能忽視。

對個性化服務(wù)提供的策略

實行規(guī)模化，降低食品價格

長久以來，高度的個性化與服務(wù)的低成本之間就像水火不容的一對矛盾，規(guī)模化的發(fā)展可以使企業(yè)的成本降低。飯店利用新技術(shù)使服務(wù)速度、效率、生產(chǎn)能力有所提高，交叉團隊、及時服務(wù)、精益生產(chǎn)等大量柔性管理手段的出現(xiàn)，使得餐飲業(yè)服務(wù)生產(chǎn)的靈活性和快速反應(yīng)能力大大提高，卻不會增加相應(yīng)的成本。隨餐飲業(yè)惟有在服務(wù)、環(huán)境、風味、價格方面出奇制勝，才能緊緊抓住消費者、抓住市場。此刻“連鎖”就開始成為餐飲業(yè)巨子們夢寐追求的嶄新模式。

強化員工個性化服務(wù)意識

潛心研究客人消費心理。個性化服務(wù)的關(guān)鍵是要了解不同客人在用餐過程中的不同需求。飯店的服務(wù)員要與顧客建立起溝通，對其個人的喜好、需求、性格特征有詳細的了解，才可以為顧客提供良好的個人服務(wù)。一名優(yōu)秀的服務(wù)員不僅要掌握基本的服務(wù)常識，更要善于察言觀色，了解客人的需求和消費心理，能夠根據(jù)客人不同的消費層次建議性地幫客人點出不同價位的菜肴，對酒店的特色菜還要向客人介紹吃法及與菜有關(guān)的趣聞。

強化員工的服務(wù)意識。在全面提高員工素質(zhì)的同時，讓員工認識到自己的工作崗位在企業(yè)經(jīng)營中的重要作用，強化服務(wù)意識絕不僅限于服務(wù)員，全體員工都要認識到禮貌待客是餐飲業(yè)服務(wù)的核心，是贏得客源的重要因素。

提高靈活服務(wù)技巧。強調(diào)整個企業(yè)文化的個性化和服務(wù)的個性化，在培訓的時候，灌輸給員工，飯店獨特的經(jīng)營理念。要求服務(wù)員不僅要掌握各項服務(wù)技能，而且要善于根據(jù)不同客人的需求靈活掌握好各種禮節(jié)。

企業(yè)的設(shè)施要利于客人的需求

一些個性化服務(wù)搞得好的企業(yè)，利用微機建立客人用餐檔案，建立了常客登記表，記錄客人用餐需求特點。通過服務(wù)員直面客戶，和客戶熱情交流，為客戶細心的服務(wù)，主動搜集客戶的消費習慣和消費心理，將搜集的信息反饋到客戶檔案中供參考。這樣很多個性化的服務(wù)才會給客戶帶來意想不到的驚喜，加深客戶對餐飲企業(yè)的印象和好評。

加強餐飲企業(yè)文化建設(shè)

企業(yè)文化建設(shè)是企業(yè)的一種形象、風尚、內(nèi)涵品質(zhì)。健康、良好、積極向上的企業(yè)文化，極大地推進餐飲企業(yè)的發(fā)展。餐飲品牌提升，規(guī)模拓展，要靠企業(yè)文化的不斷建設(shè)和發(fā)展。餐飲文化的建設(shè)不是一時之得，一役之成，而是要求全員上下共同努力，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為基礎(chǔ)，通過一定時間的企業(yè)形象建設(shè)、良好精神風尚塑造及員工溫馨工程建設(shè)，使員工真正感到餐飲企業(yè)是自己的依托，有種歸屬感，餐飲文化所蘊涵的一種無形的力量便會油然而生。

音符歌范文第3篇

近十余年來一直風平浪靜、價格低迷的銀幣市場，最近一年多來卻風云突變，各類銀元價格連續(xù)上漲，甚至扶搖直上，成為收藏市場上惟一能夠與文票比肩的最走紅的品種。我們不妨以“袁大頭”為例：2005年以前的十多年里，民國三年、九年、十年鑄造的“袁大頭”的市場價一直低迷，僅為60～65元，而到了2005年年底，卻突然躍升至75～80元。而到了2006年的三四月間，又進一步升至90～95元，與2005年之前的10多年停滯價相比，短短的四五個月之間，已經(jīng)上漲了50％之多。然而，誰能知道，這還僅僅是開始!2006年八九月間，“袁大頭”行情進一步看漲，迅速突破百元大關(guān)，達105元左右。一般的收藏者估計，短短的十個月不到，“袁大頭”已經(jīng)上漲了80％，而且已經(jīng)突破了百元大關(guān)，總該歇一歇腳了吧?然而誰也沒有想到的是，到了2007年的元月份，“袁大頭”又亮了一手，來了個“開門紅”，幾乎在一夜之間飛漲至125元，而且這一價格，還是不論品相如何的基本價，如果品相較好，適于收藏的話，還有適當?shù)募觾r，而較為稀少的民國八年的“袁大頭”，更是漲到180～200元之間。仔細一看，民國三年、九年、十年的“袁大頭”在僅僅一年多一點的時間里，其價格竟然翻了一個跟頭!呈現(xiàn)前所未有的走俏勢頭，令人關(guān)注。“袁大頭”實際僅僅是整個銀幣市場的一個縮影，整個銀幣市場目前已是全線飄紅，飛黃騰達。其中有飛龍圖案的各種“龍元”更是炙手可熱，異常走俏，如廣東、湖北、四川等省鑄造的“光緒元寶”、“宣統(tǒng)元寶”等極為搶手。而我國極少以“干支”紀年(如甲辰、辛丑、乙巳等)來標注的“江南省造光緒元寶”(全套9枚)，除了標注“甲辰”(300余元)和標注“辛丑”(400余元)年號的之外，其余每枚單價至少近千元，甚至更高，令人咋舌……目前價格已相當于一年多以前的2.5倍甚至更多，其上漲勢頭最為顯山露水。即使多年來一直比“袁大頭”還低迷的“四川軍政府大漢銀元”以及印度支那貿(mào)易銀元(即“坐洋”)也上升至目前的130元和百元左右。受益者當然是少數(shù)有超前意識的經(jīng)銷商了。總之，整個銀元市場前所未有地火爆，幾乎超越所有的收藏品種，成為最為走俏的“績優(yōu)股”。那么，個中緣由有哪些呢?依筆者之見，主要有以下幾點：

一是作為貴重金屬的白銀市場價格近一年來上漲較多。據(jù)悉，目前銀價已達3.30元/克，也就是說，不計算銀元的收藏價值，僅以白銀的原料價來計算，26.5克的“袁大頭”僅價值就87元左右。換句話來說，即使是“真銀假幣”的“袁大頭”，都值八九十元，何況真品，還包括收藏價值呢。其實，作為貴重金屬制作的銀元，近十余年來，其價值長期與市場價格相背離，這本身就很不正常，“袁大頭”等歷史悠久的銀元長期被壓制在60元左右的低價位上，明顯與其他許多年限并不久遠的收藏品種如“”等收藏品拉開了很大的距離。銀元的上漲，是歷史的必然，只是時間的早晚而已。

二是銀元中的“龍元”等緊俏品種近年來在海內(nèi)外廣受青睞，市場價格不斷看漲，而這些品種，遠遠不能滿足市場的巨大需求。作為抵制外來銀元如西班牙“雙柱銀元”、墨西哥“鷹洋”以及“站洋”、“坐洋”等入侵的各類“光緒元寶”“宣統(tǒng)元寶”等銀元背面均有大同小異的中華龍。而中華民族歷來認同“龍的傳人”，龍，中國各民族都視為最吉祥的圖騰，特別是分散在世界各地的華人都對中華龍有一種特殊的感情和認同感，所以刻有中華龍圖案的銀元受到普遍的青睞。而且“龍元”基本上都屬于我國早期鑄造的銀元，存世量較少，供需矛盾突出。而一部分收藏者和農(nóng)村一些地區(qū)的農(nóng)民有用“袁大頭”等銀元作為壓歲錢的習俗，在他們看來，送具有保值升值功能的銀元比單純送壓歲錢更有價值。

此外，市場上有人早已看到銀元的巨大收藏潛力，不聲不響地大量收購，客觀上也造成了銀元價格的不斷上漲。以筆者之見，這種上漲勢頭，短期內(nèi)還不會停止。因為銀元上漲雖快，但是就多數(shù)銀元來說，其價格并不是很高，還有一定的上漲空間。而且投資銀元的風險極小，即使不上漲，作為貴重金屬制成品的銀元也能夠達到保值的基本目標。

(責編：丁　丑)

音符歌范文第4篇

本期《錢經(jīng)》以快書包創(chuàng)始人徐智明和高志宏夫婦為案例來告訴“夫妻店”店主們，婚姻中的財富或許可以這樣規(guī)劃。

走進公司，他們是同事；邁入家門，他們是夫妻。時空變換，他們始終共同擁有著彼此生命中最重要的部分，分享著人生所有的點點滴滴。

徐智明和高志宏夫婦，從龍之媒到快書包一路走來，彼此互稱為“24小時夫妻”――一天24小時，一起生活，一起工作，對于一起創(chuàng)業(yè)或共同經(jīng)營事業(yè)的夫妻，徐、高二人的經(jīng)驗或可借鑒。

徐智明1991年畢業(yè)于北大政治系，高志宏1992年畢業(yè)于北大中文系。夫妻兩人前后兩次創(chuàng)業(yè)：龍之媒――專賣廣告書籍的書店，快書包――一小時內(nèi)就能到貨的網(wǎng)上書店，文人懂書，也愛賣書 。夫妻兩人共持有龍之媒85%以上的股份以及快書包的80%的股份。

由于把資金都投到了兩個公司中，目前夫妻二人基本沒有存款。兩人目前最重要的財產(chǎn)是4套房子，總市值大約一千五百萬，其中2套登記在徐名下，2套登記在高名下。兩人婚前沒有財產(chǎn)公證。不買股票和基金，但會投資熟人的公司，這幾年一直有投，其中有一家做媒體內(nèi)容檢測的公司發(fā)展良好，客戶有很多世界五百強。

兩人按照支出給自己開工資，消費時刷信用卡。目前最大的支出是每月還兩萬多房貸，而兩個孩子上學和一家人吃穿一個月用不了一萬。“每月工資發(fā)下來，還完房貸和信用卡，幾乎就沒剩什么現(xiàn)金”，徐說，“沒錢也就無所謂家里誰管錢了”。

徐稱夫妻二人幾乎從不存錢，房子都是貸款買的。

他們有兩個兒子，大寶今年8歲讀小學二年級，二寶還在讀幼兒園。

對于孩子，徐和高認為父母對孩子的扶助，應(yīng)該僅限于受教育階段（包括大學和之后有可能的繼續(xù)深造），孩子畢業(yè)后就應(yīng)該脫離父母獨立，不再花父母的錢。

對于自己，夫妻倆準備給自己留一筆充裕的養(yǎng)老錢，兩人估算了一下，樂觀的話，10年后能退休，那至少要留給自己幾千萬房產(chǎn)和幾千萬現(xiàn)金。

為了快書包，夫妻二人以高于一百萬的價格賣掉了昌平村里的一套房子，還從同學處融了200萬天使投資，甚至想過要賣現(xiàn)在住的四環(huán)附近的房子（市值七百多萬），租房過日子。

徐和高期望快書包明年收支平衡，后年開始盈利，目前已經(jīng)有很多投資人接觸快書包商談投資事宜了。

老公：徐先生，43歲

妻子：高女士，與老公同齡

兩個兒子：大寶，8歲，小學2年級；小寶，6歲，上幼兒園

家庭財務(wù)概貌：

徐先生家庭房產(chǎn)四套，一套自住，其余三套用作龍之媒和快書包公司的辦公室，暫時沒有租金收入；家庭日常消費方式以刷信用卡為主。擁有龍之媒公司股份85% ，年底獲得公司分紅10萬元；

快書包公司股份80%，由于公司經(jīng)營虧損，無分紅所得；近期又參股熟人公司的股份，因公司尚處于投入起步期，無盈利分紅所得。

褚學力

中國建設(shè)銀行高級理財師、錦州分行首席CFP國際金融理財師

“小儲理財”工作室創(chuàng)始人，擅長綜合理財

家庭財務(wù)分析：

附注：

① 夫妻倆有社保和商業(yè)保險，也給孩子買了保險，每年交保險費5萬左右。

② 雙方父母有養(yǎng)老金，養(yǎng)老金不用夫婦倆負擔。

徐先生夫妻感情和睦，事業(yè)順利，家庭資產(chǎn)過千萬，看上去真的很美。但在家庭財務(wù)方面，還存在較為明顯的問題，需要好好規(guī)劃一番。

理財目標：

兩個兒子的高等教育金的準備。一個10年后上大學，一個12年后上大學。大學畢業(yè)后，兩個兒子均出國深造兩年。

12年后，徐太太55歲時退休，至17年后，徐先生60歲時退休，需各自留存30年和20年的生活備用金。退休后年支出現(xiàn)值為7.2萬元（剔除社保養(yǎng)老金），并有歷時5-8年周游世界的養(yǎng)老旅游計劃。

理財分析與建議：

徐先生家庭緊急預備金處于“零點告急”狀態(tài)，資金的流動性弱勢明顯。

徐先生家庭每月收支結(jié)余基本為零，而且手頭又無活期存款或貨幣基金作為應(yīng)急資金，這應(yīng)該是徐先生家庭財務(wù)中最明顯的問題。

建議：

預留應(yīng)急資金，數(shù)額為3-6個月的家庭支出，即9萬-18萬元。可將預留資金存入5萬元起點的銀行通知存款，或者購買銀行短期理財產(chǎn)品、貨幣型基金等。資金既能獲得短期相對較高的投資收益，又保持了較好的流動性。

現(xiàn)收現(xiàn)支“月月光”的家庭消費習慣有待改善，下一代的財商教育有待開啟。

徐先生夫妻事業(yè)繁忙無暇理財，錢是賺回來了，但很快又花出去了，在消費支出上體現(xiàn)為現(xiàn)收現(xiàn)支，這僅僅是表象上的。從深層次上剖析，這種不良消費習慣的養(yǎng)成非一日之功。如若不及時改善，將會影響下一代。

建議：

家庭男女主人可遵循“收入-儲蓄目標=支出預算”的方式，合力親為，量家庭的理財目標為支出，而不是量收入為支出。并用自身的行為開啟尚處兒童時代子女的財商，從小養(yǎng)成良好的理財習慣。讓孩子記住一條，且父母親自示范，先把錢存給自己，而不是先送給虎視眈眈的商家。再讓孩子記住一條，只要堅持把錢存給自己，日積月累，終會積成財富的金山。

家庭資產(chǎn)和負債分析

1）家庭資產(chǎn)負債比率為11%，

較低，未在20%到60%的合理范圍之內(nèi)。

建議：

① 可以適當提高負債比例。如購車貸款、信用卡消費負債。

② 建議在投資熟人公司時慎之又慎，充分調(diào)研，不要只是礙于情面就投錢。同時在現(xiàn)有投資的股份中，可根據(jù)公司發(fā)展前景、項目收益性適當增加或減少相應(yīng)的股份。

③ 收支沒有結(jié)余，儲蓄率為零，未來資金缺口較大

2）家庭資產(chǎn)比例嚴重失衡，

投資性資產(chǎn)中重磅資產(chǎn)過度集中于

“一個籃子”，抗風險能力弱化。

從資產(chǎn)比例上看，其中，流動性資產(chǎn)占比=0/1500=0；投資性資產(chǎn)占比=1125/1500=75%（注：不含投資性股份）；自用性資產(chǎn)占比=375/1500=25%。

可以看到，四套房產(chǎn)幾乎是徐先生家庭的全部（暫不含投資性股份）資產(chǎn)，徐先生一家的投資資產(chǎn)集中在了房產(chǎn)上，比例高達75%，隱含較大風險。三套房產(chǎn)因由龍之媒和快書包公司在使用，無租金，因此沒能給家庭創(chuàng)造穩(wěn)定的“租金流”收入。

建議:

① 稀釋投資性資產(chǎn)過度集中于房產(chǎn)的現(xiàn)狀，增加與房產(chǎn)不相關(guān)性資產(chǎn)的投資比例，增強家庭抗風險能力。等龍之媒經(jīng)營擴大需要換辦公室地點時，可以變現(xiàn)龍之媒現(xiàn)占用的房產(chǎn)。

② 鑒于徐先生夫婦在投資方面偏向于低風險，從分散風險，避免資產(chǎn)配置過度集中的角度，建議購買目前三年期年利率6%以上的國債、銀行信托類、票據(jù)資產(chǎn)類理財產(chǎn)品；在基金投資上，可選擇債券型基金、保本型基金。

3）徐先生一家收支沒有結(jié)余，

凈儲蓄率=凈儲蓄/總收入=0，

在合理比例20%-60%以下，達成理財目標的機會較小。

建議：

① 給龍之媒和快書包使用的房產(chǎn)，應(yīng)該明確是租給公司使用，這樣就能獲得租金收入，給家庭貢獻固定的現(xiàn)金流。

② 徐先生可對自己和夫人實行年薪制，明確每年家庭工資收入。

4）兩個孩子高等教育金的準備應(yīng)提上規(guī)劃日程。

建議：

教育金的積累不可逆，應(yīng)優(yōu)先考慮，投資工具的選擇上應(yīng)偏重穩(wěn)健性。

資金缺口：

按學費增長率4%，投資報酬率6%，大學4年，3萬元/年支出現(xiàn)值，國外深造兩年，25萬元/年支出現(xiàn)值，測算10年后大寶上大學時需要準備資金68萬元，12年后小寶需要準備資金76萬元。

累積方式：

可以將住房轉(zhuǎn)讓金（約稅后333萬元）的21%，約70萬元作為大寶和小寶的高等教育準備金。可將70萬元分設(shè)賬戶，大寶和小寶準備金各為35萬元，分別投資到國債、混合型基金上，不足部分通過基金定投方式累積。距離大寶上大學的10年間，每月定投2426元，其中大寶定投1199元/月，小寶1227元/月。10年后定投金額降為1227元/月。

假若轉(zhuǎn)讓一處房產(chǎn)獲得收益為333萬元（稅后），扣除6個月的緊急備用金18萬元=3萬元×6、子女教育準備金70萬元后，尚有流動資金242萬元。可擇時進行投資工具的投資。

5）夫婦12年后的養(yǎng)老準備，

享受銀發(fā)人生。

12年后，隨著兩個孩子相繼進入高等學府，教育金的累積結(jié)束，夫婦倆人中的一人開始步入退休財務(wù)人生。

建議：

按目前CPI為5%-6%的增長率測算，屆時養(yǎng)老需要900萬元。

① 建立一個包含環(huán)游世界所需的養(yǎng)老信托基金，假設(shè)投資報酬率為10%，年滿60歲退休前，未來17年間，每年初應(yīng)投入資金8萬元。可在年薪收入中列支。

夫婦兩人應(yīng)補充意外附加重疾保險和商業(yè)年金保險。

音符歌范文第5篇

2014年以來，央行通過下調(diào)存貸款基準利率以及存款準備金利率，希望降低社會融資成本，推動經(jīng)濟復蘇。從結(jié)果看， 銀行新發(fā)生貸款利率有一定程度的下降，但是銀行業(yè)整體存款成本仍比較剛性。

從已披露的銀行年報數(shù)據(jù)看，2014年四季度銀行存款成本下降較少， 全年存款利率同比均有所上升，而除招商銀行（600036.SH，03968.HK）以及民生銀行（600016.SH，01988.HK）貸款利率略有下降外，其他主要上市銀行貸款利率同比均上升，企業(yè)實體融資成本仍處于較高水平。從銀行貸款結(jié)構(gòu)看，零售、小微型以及消費性貸款占比上升比較明顯，由于該部分信貸主體在獲取貸款時的議價能力相對較差，整體來看信貸資源一定程度上開始下沉，但實體融資成本并沒有因此得到明顯下降， 尤其是政策大力導向的微小實體。

負債價格決定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

資產(chǎn)價格由市場供求關(guān)系決定，如經(jīng)濟不景氣的時候，貸款需求疲軟，對應(yīng)的貸款價格應(yīng)該下降，但由于整個融資市場體量巨大、客群多樣性、以及融資模式多層次化，銀行仍能通過細分客群以及行業(yè)尋找新的盈利增長點，將高企的負債成本轉(zhuǎn)嫁給資產(chǎn)端。以平安銀行（000001.SZ）為例，2014年存款平均利率2.75%，較上年大幅上升36個基點，而同期貸款利率上升80個基點，存貸利差水平上升44個基點。從貸款結(jié)構(gòu)以及收益水平變動情況看，其對公以及個人貸款利率同比均大幅上升，尤其是個人貸款平均收益率高達9.38%，同比提升1.52個百分點，主要是個人貸款結(jié)構(gòu)實現(xiàn)快速調(diào)整，經(jīng)營性以及汽車消費性貸款增幅超過30%，在業(yè)內(nèi)居于領(lǐng)先水平，其個人明星貸款品牌貸貸商務(wù)卡利率更高達15.75%，這些無疑將推高實體企業(yè)融資成本。

銀行的負債成本為何高企？從結(jié)構(gòu)看，銀行的存款增量結(jié)構(gòu)主要依賴結(jié)構(gòu)性理財存款，如光大銀行（601818.SH）2014年結(jié)構(gòu)性存款比年初增長23%，增幅是其總存款增幅的兩倍。隨著存款結(jié)構(gòu)持續(xù)定期化， 銀行存款平均利率持續(xù)上升。

從央行的價格型貨幣政策即降息效果來看，銀行一般性存款受降息重定價影響所減少利息支出不一定能覆蓋因為結(jié)構(gòu)性存款占比上升而增加的利息支出，因此負債成本出現(xiàn)較明顯的剛性特征。究其原因，一方面，銀行存貸比的“硬約束”，銀行經(jīng)營環(huán)境受金融自由化、脫媒化、網(wǎng)絡(luò)化以及資本市場化影響比較明顯，為滿足存貸比監(jiān)管達標要求，銀行通過高收益理財來競爭客戶并獲取高價存款;另一方面，理財產(chǎn)品的剛性兌付特性以及非粘性特征決定了理財存款“量”高、“價”不低的特點。

從央行的數(shù)量型貨幣政策即降準以及公開市場操作效果來看，由于央行仍在多個場合表明堅持穩(wěn)健的貨幣政策，政府工作報告中也將M2增幅定在12%，2015年初下調(diào)法定準備金率主要是對沖外匯占款下降引致的基礎(chǔ)貨幣缺口，同時央行在階段性公開市場操作時采取更為謹慎的“緊平衡”策略，市場利率中樞并沒有因此大幅下行，作為無風險收益率曲線典型的各類貨幣基金利率保持相對較為穩(wěn)定的水平，甚至略有上升，從這個角度來看，銀行的同業(yè)負債成本實現(xiàn)大幅壓降難度也較大，特例除外，如招商銀行通過做大結(jié)算性同業(yè)存款，在2014年四季度降低了同業(yè)負債的成本，并由此保持了同業(yè)業(yè)務(wù)利差水平的穩(wěn)定。

內(nèi)部經(jīng)營壓力助推融資成本高企

在利率市場化推進的后期進程中，整體來看，銀行存貸利差將有一個收窄的趨勢，同時銀行業(yè)當前面臨較為嚴重的風險壓力，不良貸款持續(xù)暴露給財務(wù)業(yè)績帶來較為明顯的沖擊，如平安銀行2014年信貸成本率高達1.55%，同比大幅上升71個基點，受此拖累，平安凈利潤同比增幅較撥備前利潤低23個百分點。更為嚴重的是，持續(xù)的撥備釋放令撥備覆蓋率出現(xiàn)大幅下降，民生、光大以及浦發(fā)銀行（600000.SH）年末撥備覆蓋率較年初下降均超過60個百分點，撥備覆蓋率水平趨近監(jiān)管達標線，而存量的問題貸款、逾期欠息貸款尚未完全暴露以及化解。從已披露的年報數(shù)據(jù)看，股份制銀行逾期貸款率持續(xù)上升，其中平安、光大、中信銀行（601998.SH，00998.HK）以及民生年末逾期貸款率較年初上升超過100個基點。

因此，在覆蓋存量以及預期信貸成本的壓力陡增以及資本充足要求趨嚴的情況下，商業(yè)銀行通過穩(wěn)定營業(yè)收入增長以及成本節(jié)約來滿足股東回報以及資本留存的經(jīng)營壓力不斷上升，2014年主要股份制銀行營業(yè)收入平均增幅超過20%，增幅不斷提升，主要是銀行在挖掘手續(xù)費收入來源的同時，在負債成本高企的背景下，尋找表內(nèi)外資產(chǎn)在規(guī)模、結(jié)構(gòu)方面增加收入的空間。如浦發(fā)銀行，作為傳統(tǒng)的對公業(yè)務(wù)優(yōu)勢銀行，重點發(fā)展對同業(yè)投資業(yè)務(wù)，2014年末，其投資中各類信托貸款資金計劃、保本理財信托計劃比年初增長超過2000億元，該增量規(guī)模與其表內(nèi)貸款增量相當，由于該部分資產(chǎn)具有高風險偏好以及收益較高的特征，一定程度上彌補了負債成本上升帶來的經(jīng)營壓力，有效拉動了營業(yè)收入增長。

從這個角度看，銀行內(nèi)部經(jīng)營壓力促使銀行在解決利差收窄的挑戰(zhàn)時，會通過加大資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整來最大化獲取“利差收入”以及“量價收入”。而實體融資成本短期內(nèi)并不會得到有效下降。

現(xiàn)狀倒逼金融改革

為使宏觀調(diào)控政策效果得到更好的傳導，須充分發(fā)揮市場作用配置資金資源效率，在推進利率市場化同時，打通銀行間市場、傳統(tǒng)存貸款市場以及資本市場之間的壁壘，提高資金資源流動性。目前，存款保險制度已經(jīng)定于5月開始實施，為存款利率管制最終放開做好制度準備，同時可以預計理財產(chǎn)品剛性兌付的打破也將有實質(zhì)性推進，以還原理財資管以及財富管理的本質(zhì)，如招商、興業(yè)銀行（601166.SH）等目前已經(jīng)大力發(fā)展凈值型理財產(chǎn)品。存款保險制度以及理財剛性兌付的破除將推動存款利率市場化走完“最后一公里”，為宏觀調(diào)控負債利率打下基礎(chǔ)。

2014年末，存貸比統(tǒng)計口徑的調(diào)整為監(jiān)管指標的修改提前做好了準備，一方面數(shù)量型宏觀管控工具可以更加有效傳導至銀行;另一方面發(fā)揮市場作用形成有效市場供需曲線以及利率價格水平，推動過剩產(chǎn)能出清以及經(jīng)濟模式轉(zhuǎn)型，也是新常態(tài)下提高生產(chǎn)要素效率的必然要求。目前，監(jiān)管部門在流動性管理方面，重視更加全面的LCR等指標的監(jiān)管要求，促進銀行提高精細化

管理水平，以逐步弱化單一存貸比管理模式。

在解除商業(yè)銀行存量債務(wù)融資成本方面，財政部目前已出臺1萬億元存量債務(wù)（或更多）置換政策，通過存量債務(wù)置換，協(xié)助銀行加快不良資產(chǎn)的化解，降低銀行經(jīng)營成本以及系統(tǒng)性金融風險，從而減少信貸成本損失給銀行業(yè)績的沖擊，恢復商業(yè)銀行經(jīng)營活力并促使銀行降低內(nèi)部考核要求對市場收益率曲線的扭曲給實體經(jīng)濟融資成本帶來的負面沖擊。目前銀行對見效快、期限短的貸款較為青睞，對打基礎(chǔ)、利長遠的項目準入有所放緩，不利于經(jīng)濟整體穩(wěn)定健康發(fā)展。高利率的短期資金供給有可能流向高利貸等非實體領(lǐng)域，也蘊藏了較大信用風險。