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商業(yè)銀行范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；薪酬體系；激勵體系

1“對內(nèi)具有公平性、對外具有競爭性”的薪酬體系

在我國目前的經(jīng)濟發(fā)展水平和商業(yè)銀行的盈利能力與經(jīng)營水平下，薪酬這一典型的物質(zhì)激勵方式依然是商業(yè)銀行最主要的激勵方式。長期以來，我國商業(yè)銀行的薪酬體系是典型的行員等級工資制度，實際上就是計劃經(jīng)濟體制下國有專業(yè)銀行的行政工資體制。在這一體制下，員工之間工資按照員工行政級別劃分，級別之間的差距較小，員工收入提高只能以來行政級別晉升，而沒有其他途徑可以選擇。這樣的薪酬體制，不能體現(xiàn)簡單重復(fù)勞動與復(fù)雜經(jīng)營、技術(shù)勞動之間價值的區(qū)別，看似“平均”而實質(zhì)上是最大的不公平。我國各家商業(yè)銀行，受到總行嚴格的行政管理，工資費用預(yù)算約束很嚴，各家銀行薪酬自成體系，不能體現(xiàn)出同一銀行內(nèi)部經(jīng)濟效益好壞、地區(qū)生活水平需要等差距，也很少有銀行關(guān)注本地區(qū)同業(yè)競爭對手的薪酬水平，以及競爭對手對自身人力資源隊伍的穩(wěn)定的影響。許多銀行根本沒有外部薪酬調(diào)查的概念，也沒有市場指導(dǎo)工資價位的標準，使得自身薪酬水平與市場環(huán)境的變化相脫節(jié)，根本不具備“外部的競爭性”。

建立以“內(nèi)部公平性、外部競爭性”為標準的，體現(xiàn)員工崗位價值和效益貢獻水平的現(xiàn)代薪酬體系，是我國商業(yè)銀行激勵體系改革的首要工作。

2企業(yè)與員工“雙贏”的長期激勵體系

受到所有制意識形態(tài)的制約，我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一，國有制是絕對的市場主體。由此出發(fā)，我國商業(yè)銀行員工的薪酬體系單一，工資、獎金等短期激勵方式占據(jù)絕對的主體地位，實施股票期權(quán)甚至經(jīng)營者持股的商業(yè)銀行數(shù)量不多，這就反映出我國商業(yè)銀行長期激勵嚴重缺乏的現(xiàn)實。相比較來看，長期激勵，特別是針對經(jīng)營管理人員的長期激勵，是西方商業(yè)銀行，完善公司治理結(jié)構(gòu)、提升企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力的重要措施。所以，實施員工持股、經(jīng)營管理層股票期權(quán)等長期激勵體系，真正發(fā)揚廣大員工的主人公精神，是我國商業(yè)銀行完善激勵體系的重要內(nèi)容。

3提升員工價值的培訓(xùn)體系

現(xiàn)代金融發(fā)展日新月異，各種金融商品琳瑯滿目，金融創(chuàng)新不斷涌現(xiàn)，混業(yè)經(jīng)營日益深化，這就要求現(xiàn)代銀行員工要構(gòu)建完善的知識體系，例如金融市場、金融產(chǎn)品、金融監(jiān)管、財務(wù)分析、法律法規(guī)、客戶心理、營銷技巧、溝通技術(shù)等多方面的知識與技能。另外，現(xiàn)代知識體系的更新很快，新的知識與技能爆炸式增長，這就要求商業(yè)銀行的員工不僅要具備豐富的知識與技能，還要終生持續(xù)學(xué)習(xí)，持續(xù)提高。現(xiàn)代銀行業(yè)競爭激烈，崗位競爭達到了白熱化程度，員工保持現(xiàn)有崗位、在現(xiàn)有職務(wù)序列中不斷晉級都需要不斷學(xué)習(xí)與提高。所以，優(yōu)秀的企業(yè)培訓(xùn)體系，已經(jīng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行非常重要的激勵體系。對于很多員工來說，能夠得到良好的培訓(xùn)，為今后的發(fā)展積累能量，比獲得更高的物質(zhì)激勵還要重要。現(xiàn)代商業(yè)銀行培訓(xùn)形式多種多樣，有邀請學(xué)者專家進來培訓(xùn)的“內(nèi)訓(xùn)”，也有派出優(yōu)秀員工的外訓(xùn)；有點鈔、財務(wù)分析、產(chǎn)品設(shè)計等業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，也有MBA、金融碩士等學(xué)歷教育；有講師面授也有通過網(wǎng)絡(luò)的“E-Learning”學(xué)習(xí)。建立完備的培訓(xùn)體系，對于商業(yè)銀行的廣大員工，特別是年輕員工，是效果非常明顯的激勵內(nèi)容。

4體現(xiàn)專業(yè)化的專業(yè)職務(wù)序列管理

專業(yè)化管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的重要趨勢，現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理也在顯著朝向?qū)I(yè)化管理轉(zhuǎn)變。市場營銷的專業(yè)化管理體現(xiàn)為客戶經(jīng)理制度的實施，風(fēng)險管理的專業(yè)化管理體現(xiàn)為風(fēng)險經(jīng)理下派制度的實施，產(chǎn)品開發(fā)的專業(yè)化管理體現(xiàn)為產(chǎn)品經(jīng)理的項目管理，資產(chǎn)保全體現(xiàn)為資產(chǎn)經(jīng)理隊伍的建設(shè)。通體來看，現(xiàn)代商業(yè)銀行“風(fēng)險經(jīng)理、資產(chǎn)經(jīng)理、客戶經(jīng)理”三大專業(yè)職務(wù)序列管理，是迎合經(jīng)營管理專業(yè)化而出現(xiàn)的人力資源管理優(yōu)化的一個必然結(jié)果。建立專業(yè)職務(wù)序列，設(shè)立行政職務(wù)序列和專業(yè)職務(wù)序列“雙通道”發(fā)展機制，不僅可以助推商業(yè)銀行專業(yè)化經(jīng)營管理，更能夠充分發(fā)掘員工的潛能，有序規(guī)范員工競爭，創(chuàng)造員工之間、員工與企業(yè)之間和諧發(fā)展的局面。

5助推員工成長的職業(yè)生涯管理

員工價值觀的形成、員工對行業(yè)的認識、員工對本人前途的規(guī)劃，都不是一蹴而就，而是在職業(yè)發(fā)展過程中，在多次的工作和生活歷練中逐漸形成并成熟的。員工能力的“冰山”模型告訴我們，員工在工作中表現(xiàn)出的特質(zhì)，實際是由隱藏在水面之下的部分決定的。如何能夠通過科學(xué)的方法，幫助員工發(fā)現(xiàn)自身“水面之下”的特制，并以此為基礎(chǔ)規(guī)劃自己的職業(yè)發(fā)展道路，是激勵員工熱情，真正實現(xiàn)愛崗敬業(yè)的關(guān)鍵。商業(yè)銀行的崗位眾多，崗位之間的性質(zhì)存在較大差異，對員工特質(zhì)的要求也存在很大不同，如何能夠科學(xué)分析各個崗位所需要的技能以及從事崗位工作所需要的性格特質(zhì)，以選拔最合適的員工進入這些崗位，也是職業(yè)生涯管理的重要內(nèi)容之一。通過員工的積極參與，員工在企業(yè)的幫助下，清晰認識自身的職業(yè)特質(zhì)，并且接口企業(yè)崗位所需要的特質(zhì)，做最適合自己特質(zhì)的工作。并且根據(jù)崗位對技能與知識的要求，通過分析發(fā)現(xiàn)自身的“短板”，持續(xù)學(xué)習(xí)不斷提高，在崗位上不斷發(fā)展，不斷成長，這就是對員工最大的精神激勵。

商業(yè)銀行范文第2篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；內(nèi)部審計；金融監(jiān)管

中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006－1428（2006）04－0048-03

一、商業(yè)銀行內(nèi)部審計及其基本原則

目前，國外對內(nèi)審的定義通常采用了國際內(nèi)部審計師協(xié)會的解釋，即“一種獨立、客觀的保證與咨詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、受過訓(xùn)練的方法，來評價和改善風(fēng)險管理、控制及治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標”。巴塞爾委員會采納了這個定義，并且明確了商業(yè)銀行的董事會有責(zé)任建立并維護一個充分而有效的內(nèi)控系統(tǒng)，包括內(nèi)審體系。董事會應(yīng)成立審計委員會，內(nèi)審部門主管應(yīng)經(jīng)常向銀行管理層和董事會報告內(nèi)審所發(fā)現(xiàn)的問題以及內(nèi)審計劃的進展情況。

按照巴塞爾委員會有關(guān)文件的要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部審計職責(zé)范圍應(yīng)包括銀行及其分支機構(gòu)的所有業(yè)務(wù)活動。

同時，巴塞爾協(xié)議還認為商業(yè)銀行內(nèi)部審計應(yīng)遵循以下基本原則：

1獨立性原則

獨立性原則是指銀行內(nèi)部審計部門必須獨立于被審計的對象及其業(yè)務(wù)活動。內(nèi)審獨立性的基本要求有：審計工作獨立，不受其他部門的影響；內(nèi)審部門直接由董事會或?qū)徲嬑瘑T會負責(zé)管理，直接向其報送審計報告而不受他人影響；內(nèi)部審計人員的利益與銀行其他部門沒有沖突。內(nèi)部審計是否具備充分的獨立性將直接影響到內(nèi)部審計的客觀性和公正性。

2客觀性原則

客觀性原則是指內(nèi)部審計人員對有關(guān)事項的調(diào)查、判斷和意見的表述應(yīng)當(dāng)基于客觀的立場，以客觀事實為依據(jù)，實事求是，不參雜個人的主觀意愿，不受他人意見影響。

3公正性原則

公正性原則即內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)具備正直誠實的品質(zhì)，審計行為公正，不偏不倚地對待被審計對象。

4審慎性原則

審慎性原則即內(nèi)部審計人員應(yīng)當(dāng)對被審計對象出現(xiàn)重大風(fēng)險事項的可能性保持警惕和關(guān)注。內(nèi)部審計人員必須遵守職業(yè)規(guī)范，使用適當(dāng)?shù)膶徲嫾记珊蛯I(yè)判斷。當(dāng)內(nèi)部審計人員持有證據(jù)懷疑被審計對象有不正當(dāng)行為時，必須向有關(guān)部門報告，并進行必要的調(diào)查或跟蹤審計。二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計與銀行監(jiān)管的聯(lián)系

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計與銀行監(jiān)管相比，雖然在檢查手段和服務(wù)的對象方面有所不同，但在審計方法、審計程序上具有一定的相似性，而且本質(zhì)上都是為了促進銀行的穩(wěn)健經(jīng)營發(fā)展。可以說，內(nèi)部審計和銀行監(jiān)管是緊密聯(lián)系，相輔相成的。

(一)內(nèi)部審計和銀行監(jiān)管的最終目標有著共同性

內(nèi)部審計最終目標是為了增加銀行股東的財富，而銀行監(jiān)管的最終目的是為了促進銀行業(yè)的合法穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信心。我們知道，銀行股東的財富價值是和銀行所面臨的風(fēng)險水平密切相關(guān)的，和銀行所處的整個金融市場環(huán)境的穩(wěn)定和公眾信心是分不開的，同樣，單家銀行的股東財富的持續(xù)增加，亦有利于整個銀行業(yè)的穩(wěn)定，有利于維持社會公眾對整個銀行業(yè)的信心。所以內(nèi)部審計和銀行監(jiān)管的目標并不矛盾而是緊密聯(lián)系的。

(二)內(nèi)部審計和銀行監(jiān)管的審計范圍有一致性

內(nèi)部審計的范圍應(yīng)包括銀行的所有資產(chǎn)和業(yè)務(wù)活動領(lǐng)域，重點是識別并評價商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系以及商業(yè)銀行所面臨的各種風(fēng)險情況，這與銀行監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管單家銀行時所關(guān)注的內(nèi)容基本一致。內(nèi)部審計和銀行監(jiān)管的工作方法也具有一致性，銀行監(jiān)管特別是在現(xiàn)場檢查方面，和內(nèi)部審計時所使用的技術(shù)方法基本類似

(三)內(nèi)部審計本身就是銀行內(nèi)部控制的一部分

內(nèi)部審計作為股東及銀行管理層識別、測量、監(jiān)測、以及控制銀行風(fēng)險的主要工具，本身就是銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)中的重要環(huán)節(jié)。銀行監(jiān)管當(dāng)局為了評估銀行的內(nèi)部控制體系的質(zhì)量可以采取很多方法，其中一種方法是評價銀行內(nèi)部審計部門的工作，包括內(nèi)審者是如何測試銀行管理層控制風(fēng)險的方法。如果監(jiān)管當(dāng)局對內(nèi)審工作的質(zhì)量感到滿意，監(jiān)管當(dāng)局就可以放心地利用內(nèi)審的工作成果作為識別銀行存在的問題的重要工具。

內(nèi)部審計可以幫助監(jiān)管當(dāng)局有效地提高監(jiān)管效率，監(jiān)管當(dāng)局可以依靠內(nèi)審部門的工作來識別銀行的潛在風(fēng)險，但這必須建立在銀行內(nèi)部審計是充分有效的。只有在商業(yè)銀行的內(nèi)審部門做到地位獨立，審計范圍全面，審計結(jié)果有效真實并得到及時跟蹤反饋的情況下，監(jiān)管當(dāng)局才能夠充分相信這樣的審計成果，并依靠其識別商業(yè)銀行的風(fēng)險管理情況，提高監(jiān)管效率。所以各國監(jiān)管當(dāng)局在考慮如何利用內(nèi)部審計時，都對商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門提出了監(jiān)管要求，以確保內(nèi)部審計的有效性。

三、目前我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計及其對監(jiān)管支持的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行內(nèi)部審計可以幫助監(jiān)管當(dāng)局提高監(jiān)管效率，而且內(nèi)部審計自身也是銀行內(nèi)部控制建設(shè)的一項重要內(nèi)容，所以各國監(jiān)管當(dāng)局都比較重視商業(yè)銀行內(nèi)部審計。而我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計的現(xiàn)狀以及監(jiān)管部門對內(nèi)審的利用程度方面都還存在著一些不足，需要加以改進。

(一)商業(yè)銀行內(nèi)部審計功能不夠完善

1內(nèi)部審計尚未完全獨立

目前，國內(nèi)一些商業(yè)銀行進行了股份制改造，加強了公司治理，內(nèi)審方面也有了很大改進，如在管理模式和獨立性方面都有了明顯進步，但除個別銀行外，大部分的中資銀行的內(nèi)部審計體系仍以“在銀行高級管理層領(lǐng)導(dǎo)下開展稽核監(jiān)督工作”為主要管理模式，而非由董事會或監(jiān)事會及其下設(shè)審計委員會直接領(lǐng)導(dǎo)。這種管理構(gòu)架決定了內(nèi)部審計部門無法有效約束行長的權(quán)力，影響了內(nèi)審部門的獨立性。

2內(nèi)部審計范圍不夠全面

總體上看，目前國內(nèi)銀行的內(nèi)部審計工作就總體而言基本上缺乏對銀行所面臨的風(fēng)險暴露情況以及風(fēng)險管理水平的總體評價，審計工作只是在主要業(yè)務(wù)層面和產(chǎn)品上進行，不能有效覆蓋整個銀行，如對IT系統(tǒng)審計、審貸中心以及災(zāi)難備份、外包領(lǐng)域等方面內(nèi)審部門基本上沒有涉及。面對目前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新頻出經(jīng)營范圍不斷拓展的形勢，內(nèi)部審計也不能及時跟上。

3內(nèi)審工作標準不夠規(guī)范

目前國內(nèi)銀行內(nèi)部審計部門在制定內(nèi)審計劃、確定審計目標、報告途徑、工作底稿的安排、內(nèi)審質(zhì)量監(jiān)督等方面缺乏專業(yè)和完善的標準，內(nèi)審人員開展審計工作大多憑領(lǐng)導(dǎo)和自己的經(jīng)驗及習(xí)慣做法，內(nèi)部審計隨意性很大，缺乏科學(xué)性，審計的內(nèi)容完全憑審計人員的經(jīng)驗判斷。

4內(nèi)審人力資源管理有待改善

一些銀行的內(nèi)部審計部門在人力資源上還存在著如內(nèi)審人員的專業(yè)知識結(jié)構(gòu)不夠合理；缺乏專業(yè)審計的職業(yè)背景；內(nèi)部審計人員配備不足等問題。這些都嚴重影響內(nèi)部審計功能的有效實施。

(二)監(jiān)管部門對內(nèi)部審計的重視和利用程度不足

目前我國對商業(yè)銀行內(nèi)部審計相關(guān)的法規(guī)并不多，如國家審計署的《內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，人民銀行制定的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，銀監(jiān)會頒布的《關(guān)于股份制改造試點銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》等，這些法規(guī)對商業(yè)銀行內(nèi)部審計的要求并不詳細，如《內(nèi)部審計工作的規(guī)定》中只是籠統(tǒng)地規(guī)定，“國家機關(guān)、金融機構(gòu)、企業(yè)事業(yè)組織、社會團體以及其他單位，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全內(nèi)部審計制度。”

作為監(jiān)管部門近期出臺的，涉及到內(nèi)部審計的法規(guī)只是銀監(jiān)會于2004年12月出臺的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》，其中的第十四條提出了對商業(yè)銀行內(nèi)部審計的基本要求。此辦法雖然對內(nèi)部審計的獨立性、充分性提出了要求，但內(nèi)容較粗糙，可操作性不強，而且該辦法并不具有法律上的強制執(zhí)行力。

在實際監(jiān)管工作中，監(jiān)管人員對內(nèi)部審計重視程度有待加強。雖然在《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》中指出銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)及時整理、分析和掌握被評價機構(gòu)的內(nèi)部審計信息，但并未在各監(jiān)管法規(guī)中明確要求國內(nèi)商業(yè)銀行報送內(nèi)審報告。所以目前在實際監(jiān)管工作中，是否重視和利用被監(jiān)管機構(gòu)內(nèi)部審計，只是依靠監(jiān)管人員的自身經(jīng)驗進行主觀判斷，并未形成一項監(jiān)管制度。

四、政策建議

1建議監(jiān)管機構(gòu)頒布有關(guān)商業(yè)銀行內(nèi)部審計的規(guī)定或者指引性文件，規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部審計制度建設(shè)以及對內(nèi)部審計監(jiān)管的外包行為。通過規(guī)范商業(yè)銀行的內(nèi)審架構(gòu)，職能和目標，能使其結(jié)果更接近監(jiān)管目的，能為監(jiān)管提供更有力的支持。并且使各商業(yè)銀行的審計報告更具有可比性，利于監(jiān)管著的類比和統(tǒng)計。

2完善商業(yè)銀行自身的組織架構(gòu)設(shè)置，切實提高內(nèi)部審計的獨立性、有效性和專業(yè)性。只有商業(yè)銀行不斷完善自我，提升內(nèi)審的功能，才能使其結(jié)果更有價值，才能更好的支持銀行監(jiān)管。為此，我們建議商業(yè)銀行從幾方面入手：

一是完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立以股東大會和董事會為核心的決策機制。由董事會中有會計、審計背景的非執(zhí)行董事以及獨立董事為主要成員組建審計委員會，審計委員會應(yīng)切實履行職責(zé)，負責(zé)在本行建立完善有效的內(nèi)部審計職能。

二是審計委員會負責(zé)制定書面的內(nèi)部審計章程，將內(nèi)部審計的職能、審計范圍、審計流程等事項制度化和規(guī)范化，并授權(quán)內(nèi)部審計人員可自由接觸銀行任何業(yè)務(wù)活動，以保證內(nèi)部審計人員的權(quán)威性；

三是加強內(nèi)審獨立性，內(nèi)部審計部門應(yīng)和董事會及審計委員會保持通暢的報告渠道，審計所發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)不受任何阻撓地傳達至審計委員會及董事會。內(nèi)部審計部門的有關(guān)人事方面的安排應(yīng)由審計委員會負責(zé)，內(nèi)審人員的薪酬應(yīng)根據(jù)審計工作質(zhì)量本身來確定，不應(yīng)和銀行收益等指標掛鉤；

四是內(nèi)部審計的力度應(yīng)和本行的實際業(yè)務(wù)情況及發(fā)展情況相適應(yīng)，內(nèi)部審計應(yīng)以風(fēng)險為出發(fā)點，加強對信用風(fēng)險、操作風(fēng)險較敏感的銀行有關(guān)經(jīng)營部門的審計；

五是銀行應(yīng)保證內(nèi)審部門擁有足夠的資源和人力。加強對內(nèi)審人員的專業(yè)培訓(xùn)，切實提高內(nèi)審人員的專業(yè)素質(zhì)。

六是加強銀行的內(nèi)部審計的科技手段，提高審計效率。如開發(fā)或購買審計軟件，充分利用計算機輔助審計，建立審計數(shù)據(jù)庫，實施流程控制和動態(tài)跟蹤，與外部審計或政府審計協(xié)同運作，實現(xiàn)審計信息共享。

3監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)重視對商業(yè)銀行內(nèi)審部門的監(jiān)管。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)定期與商業(yè)銀行董事會及審計委員會溝通，了解其內(nèi)部審計職能運行情況；定期對商業(yè)銀行內(nèi)審部門進行檢查，對內(nèi)審的審計計劃、工作底稿、風(fēng)險評估、審計報告等情況進行評價，判斷內(nèi)審的工作質(zhì)量以及內(nèi)審部門是否能滿足銀行的當(dāng)前業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險水平的需要；評價銀行對所發(fā)現(xiàn)的問題以及反饋、整改的情況，以判斷內(nèi)審工作是否最終實現(xiàn)了應(yīng)有的效果。通過以上各種方法，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對商業(yè)銀行的審計工作作出總體的評價，包括對其工作的有效性，規(guī)范性，并對其是否合乎監(jiān)管當(dāng)局要求作出判斷。

在規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部審計的基礎(chǔ)上，監(jiān)管部門應(yīng)加強與內(nèi)審部門的溝通協(xié)調(diào)，雙方應(yīng)就監(jiān)管或?qū)徲嫷哪繕艘约捌渌P(guān)心問題的看法上達成一致，形成監(jiān)管合力。

參考文獻：

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［2］張進.借鑒英國商業(yè)銀行內(nèi)審經(jīng)驗的思路［J］.審計月刊.2004；3

商業(yè)銀行范文第3篇

一、商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的內(nèi)涵

所謂商業(yè)銀行綜合，是相對分業(yè)而言的，實質(zhì)上是指商業(yè)銀行內(nèi)部的分工與協(xié)作關(guān)系。商業(yè)銀行的綜合既涉及經(jīng)營層面又涉及管理層面。就經(jīng)營層面而言，即人們所說的商業(yè)銀行分業(yè)經(jīng)營與商業(yè)銀行綜合經(jīng)營問題，這是商業(yè)銀行業(yè)經(jīng)營模式的內(nèi)核；就監(jiān)管層而言，既分業(yè)監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管的問題，它涉及商業(yè)銀行監(jiān)管體制的選擇。狹義的理解，商業(yè)銀行綜合經(jīng)營即銀行機構(gòu)與證券機構(gòu)可以進入對方領(lǐng)域進行交叉經(jīng)營；廣義的理解，既銀行、保險、證券、信托機構(gòu)等商業(yè)銀行機構(gòu)都可以進入上述任一業(yè)務(wù)領(lǐng)域甚至非商業(yè)銀行領(lǐng)域，進行業(yè)務(wù)多元化經(jīng)營。

其實，在商業(yè)銀行創(chuàng)新日新月異的今天，商業(yè)銀行也可以通過資產(chǎn)證券化進軍證券領(lǐng)域，而證券機構(gòu)則可以通過創(chuàng)建共同基金的形式蠶食銀行的存款。即使在銀行內(nèi)部，也可以開展一些非證券類的投資銀行業(yè)務(wù)，如項目融資、結(jié)構(gòu)融資、財務(wù)顧問、企業(yè)兼并顧問和商業(yè)銀行創(chuàng)新產(chǎn)品等。各種商業(yè)銀行機構(gòu)也可以開展“商業(yè)銀行綜合經(jīng)營前的熱身運動”——各銀行、保險公司、證券公司通過銀行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，開展網(wǎng)上交易業(yè)務(wù)，利用銀行卡、銀行存折直接買賣股票，券商委托銀行網(wǎng)點代辦開戶業(yè)務(wù)，銀行承擔(dān)資金結(jié)算和基金托管業(yè)務(wù)以及在投資銀行業(yè)務(wù)上的合作。

二、我國商業(yè)銀行實行綜合經(jīng)營的動力

銀行實行綜合經(jīng)營或分業(yè)經(jīng)營并沒有一個固定、統(tǒng)一的標準。對于經(jīng)營的選擇，應(yīng)該視具體國情和經(jīng)濟發(fā)展狀況而定。自從九十年代初國有商業(yè)銀行開始實行分業(yè)經(jīng)營以來，至今已有近十年的時間，國有商業(yè)銀行所處的環(huán)境及其自身的情況己經(jīng)發(fā)生了許多變化，雖然目前銀行實行綜合經(jīng)營要求的條件還不能完全達到，但是，從國際商業(yè)銀行發(fā)展大潮看，銀行綜合經(jīng)營己是大勢所趨，況且我國政府在銀行綜合經(jīng)營上的管制有所松動。現(xiàn)階段，國有商業(yè)銀行出于提高其競爭力的考慮，有著實行綜合經(jīng)營的強烈沖動。

（一）應(yīng)對加入WTO后的競爭

加入WTO之后，中國銀行業(yè)的開放進一步擴大，商業(yè)銀行業(yè)對外開放的新格局正在出現(xiàn)重大的變化:

1、在地域方面，中國加入WTO后將取消對外資銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的地域限制；對于外資銀行的人民幣業(yè)務(wù)，中國加入WTO五年后中國將取消對外資銀行經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的地域限制。

2、在業(yè)務(wù)對象方面，中國加入WTO后將取消對外資銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的客戶限制；中國加入WTO后將逐漸允許外資銀行向中國企業(yè)提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)，五年后允許外資銀行向所有中國客戶提供人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)。

3、在業(yè)務(wù)范圍方面，外資銀行涉及的銀行服務(wù)范圍包括:接受公眾存款和其他應(yīng)付基金承對；所有類型的貸款，如消費信貸、抵押信貸、商業(yè)交易的和融資；商業(yè)銀行租賃；所有支付和匯劃服務(wù)，如信用卡、收費卡和借記卡、旅行支票和銀行匯票；擔(dān)保和承兌；其他商業(yè)銀行服務(wù)提供者從事商業(yè)銀行信息、商業(yè)銀行數(shù)據(jù)處理及有關(guān)軟件的提供和交換。以及對上述所有活動進行的咨詢、中介和其他附屬服務(wù)，如信用調(diào)查與分析、投資和有價證券的研究與咨詢、為公司收購與重組及制定戰(zhàn)略提供建議等全方位商業(yè)銀行服務(wù)。

4、在機構(gòu)設(shè)置方面，中國加入WTO五年后，取消所有現(xiàn)存的對所有權(quán)、經(jīng)營以及外資商業(yè)銀行機構(gòu)企業(yè)設(shè)立形式，包括對分支機構(gòu)和許可證發(fā)放的非審慎措施，即允許更多的外資銀行及其分支機構(gòu)進入中國。外資銀行將逐步進入中國，最終于2006年可以在任何地點，經(jīng)營任何商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。

綜合經(jīng)營的外資商業(yè)銀行機構(gòu)進入我國市場，能夠全面運用各種商業(yè)銀行工具為客戶服務(wù)。與我國商業(yè)銀行相比，顯然他們具有更強的服務(wù)功能和競爭力。與西方主要國家全能銀行業(yè)務(wù)范圍相比，我國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍局限在相當(dāng)狹小的范圍之內(nèi)。業(yè)務(wù)范圍存在的局限性在相當(dāng)大的程度上制約了我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行盈利能力的提高，這種狀況必然影響我國商業(yè)銀行競爭力的提高。競爭力的高低，直接關(guān)系到商業(yè)銀行的生死存亡。

從目前我國國有商業(yè)銀行的競爭力來看，不僅在國際商業(yè)銀行市場上根本無力與西方實行綜合經(jīng)營的銀行進行競爭，甚至在國內(nèi)商業(yè)銀行市場上也難以應(yīng)付由于外資銀行進入而造成的競爭壓力和沖擊。在這種情況下，我國國有商業(yè)銀行的經(jīng)營模式有必要根據(jù)國際經(jīng)濟商業(yè)銀行形勢的發(fā)展變化進行調(diào)整，認真研究和探討采取綜合經(jīng)營模式。特別是我國加入WTO后，銀行業(yè)的保護期即將結(jié)束，在我國商業(yè)銀行市場面臨進一步開放壓力的情況下，做出這樣的調(diào)整也是為了提高我國國有商業(yè)銀行競爭力的重要舉措，使之能夠在國內(nèi)商業(yè)銀行市場上與外資銀行展開競爭。

（二）應(yīng)對國內(nèi)其他商業(yè)銀行機構(gòu)的競爭

現(xiàn)在，我國國有商業(yè)銀行目前在國內(nèi)商業(yè)銀行市場上依然占據(jù)了大部分份額，但其增長速度卻遠低于證券、保險業(yè)等其他商業(yè)銀行機構(gòu)。商業(yè)銀行的傳統(tǒng)利潤來源無非是存貸款利差。隨著各個非銀行商業(yè)銀行機構(gòu)不斷的商業(yè)銀行創(chuàng)新和融資證券化趨勢，優(yōu)化傳統(tǒng)的利潤來源將受到巨大的挑戰(zhàn)。

首先，從負債業(yè)務(wù)方面看，我國商業(yè)銀行市場的發(fā)展必然帶來商業(yè)銀行產(chǎn)品多樣化，投資方式多元化，符合不同投資人特點的、個性化的商業(yè)銀行服務(wù)業(yè)將逐漸開發(fā)出來，居民的儲蓄會紛紛發(fā)生分流投向公債、股票和投資基金等更有利的方向，這樣，投資基金、保險公司、貨幣基金、股票市場和養(yǎng)老基金都將是銀行負債業(yè)務(wù)強有力的競爭對手。由于投資公司、保險公司股票公司等機構(gòu)創(chuàng)造出的各種各樣存款性質(zhì)的商業(yè)銀行投資工具，更能滿足客戶多樣化的投資需求，因而，這時銀行穩(wěn)定的資金來源基礎(chǔ)發(fā)生動搖，銀行傳統(tǒng)的匯總儲蓄、活期存款的壟斷地位受到挑戰(zhàn)。隨著這些機構(gòu)的迅猛發(fā)展，銀行資金來源急劇減少，利差基數(shù)減少，銀行利差收入會急劇下降，盈利形勢惡化，到那時，商業(yè)銀行就不得不尋找新的出路，以求生存和發(fā)展，商業(yè)銀行各業(yè)的交叉領(lǐng)域的廣大業(yè)務(wù)空間必會成為其業(yè)務(wù)發(fā)展的重要方面。

其次，從資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面看，由于多元化和資產(chǎn)證券化的需要，銀行原有的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也會受到競爭的壓力，如原有的住房消費貸款業(yè)務(wù)也會漸漸為建筑協(xié)會等機構(gòu)滲透。同時，我國證券市場發(fā)展迅速，以股票市場為例，證券市場上無論是上市公司總數(shù)規(guī)模，還是資金規(guī)模都得到了長足的發(fā)展，證券市場等資本市場的發(fā)展會給其他非銀行商業(yè)銀行機構(gòu)和大公司直接在貨幣市場和資本市場上籌資提供方便，通過股票市場的直接融資總體呈遞增趨勢，這在一定程度上顯示了我國銀行的間接商業(yè)銀行轉(zhuǎn)向直接商業(yè)銀行這樣的一種趨勢。雖然，銀行在融資方面無論在現(xiàn)在還是將來一段時期內(nèi)依然占據(jù)主要地位，但隨著資本市場間接商業(yè)銀行的發(fā)展，這將削弱了銀行原來所占有的壟斷地位和在融資成本上的比較優(yōu)勢。激烈的競爭已使國際商業(yè)銀行市場中發(fā)生“脫媒”現(xiàn)象，隨著銀行傳統(tǒng)的商業(yè)銀行媒介作用降低，銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)市場份額縮小，銀行盈利也會受到影響。面對融資的證券化，商業(yè)銀行原有的在商業(yè)銀行市場的定位發(fā)生挑戰(zhàn)時，分業(yè)壓力、綜合呼聲會隨之增加。

再次，從表外業(yè)務(wù)看，表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的按通行的會計準則，不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的活動，包括了擔(dān)保、商業(yè)銀行衍生工具、貸款承諾、投資銀行業(yè)務(wù)及信托、咨詢、結(jié)算等。世界范圍內(nèi)，近年來，在激烈的競爭環(huán)境下，銀行一改過去將資產(chǎn)負債管理作為銀行關(guān)注重點的傳統(tǒng)。國外的銀行積極通過表外業(yè)務(wù)尋找利潤空間，國外銀行的表外業(yè)務(wù)十分發(fā)達一般占到業(yè)務(wù)收入的30—40%，而我國僅為10%左右，我國銀行業(yè)的利潤來源大部分來自存貸差利自、收入，大約占到90%。隨著我國商業(yè)銀行的發(fā)展，銀行出于競爭的壓力，為滿足客戶多樣化的需求，同時為與國際接軌，我國現(xiàn)在也在漸漸實行通用的巴塞爾協(xié)議的做法。提出了對商業(yè)銀行自有資本比率的要求，表外業(yè)務(wù)對自有資金的要求較低，有的非或有資產(chǎn)與非或有負債業(yè)務(wù)對自有資金的要求為零，銀行出于逃避對有資本比率的管理要求擴大表外業(yè)務(wù)成為必然的選擇。表外業(yè)務(wù)包括了商業(yè)銀行工具的交易以及收費和出售貸款等取得收入的業(yè)務(wù)，它的商業(yè)銀行工具有許多是銀行與證券結(jié)合的產(chǎn)物，如投資銀行的部分業(yè)務(wù)，因而隨著不斷創(chuàng)新，表外業(yè)務(wù)的發(fā)展將會模糊銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)的界限，使得分業(yè)與綜合的籬笆也被逐步拆除。

我國商業(yè)銀行不斷發(fā)展，將形成各非銀行商業(yè)銀行機構(gòu)的突起，使國有商業(yè)銀行面臨更多的競爭對手，對銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)形成巨大壓力，使其不得不大力發(fā)展表外業(yè)務(wù)，進行商業(yè)銀行創(chuàng)新，擴大業(yè)務(wù)范圍，這就不斷形成對原有分業(yè)經(jīng)營模式的突破。

（三）國有商業(yè)銀行自身發(fā)展的要求

安全性、流動性和盈利性是商業(yè)銀行資金運用的基本要求。在一定的安全性、流動性要求下，商業(yè)銀行的盈利性不可忽視，真正的商業(yè)銀行本質(zhì)內(nèi)涵是追求盈利最大化的“理性經(jīng)濟人”，在趨利避害原則下，實現(xiàn)盈利最大化是其從事經(jīng)營基本動機，依據(jù)前文提到的綜合經(jīng)營具有的規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟和吸引客戶的優(yōu)勢，隨著分業(yè)經(jīng)營下，商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)利潤空間逐漸縮小，盈利最大化的實

現(xiàn)是建立在其經(jīng)營領(lǐng)域和業(yè)務(wù)空間不斷拓展基礎(chǔ)上的。在當(dāng)今，商業(yè)銀行證券化、電子化、信息化和一體化的發(fā)展格局下，把銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的空間定位于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，會抑制商業(yè)銀行功能的發(fā)揮，特別是國有商業(yè)銀行這樣具有一定規(guī)模和一定競爭實力的銀行，分業(yè)經(jīng)營會成為其發(fā)展的障礙。同時，經(jīng)營手段的電子化、網(wǎng)絡(luò)化、信息化，使銀行綜合經(jīng)營的成本優(yōu)勢日益顯現(xiàn)出來，先進的科學(xué)技術(shù)為商業(yè)銀行拋棄“分業(yè)制”，實行“綜合制”提供了技術(shù)支持。因而隨著商業(yè)銀行內(nèi)部機制的不斷完善，外部監(jiān)管的加強，國有商業(yè)銀行自身的發(fā)展必然需要綜合經(jīng)營體制的建立。

三、我國商業(yè)銀行實施綜合經(jīng)營的可能性和必然性

具有業(yè)務(wù)多元化，商業(yè)銀行化特征的綜合經(jīng)營戰(zhàn)略順應(yīng)了世界商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展的潮流,以其靈活、多樣的全方位服務(wù)滿足了現(xiàn)代社會的需求,極大地推動了一國經(jīng)濟的發(fā)展。我國專業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為商業(yè)銀行之后,自主經(jīng)營自負盈虧、自擔(dān)風(fēng)險成為各銀行發(fā)展的宗旨追求利潤、自負盈虧必將使各商業(yè)銀行的經(jīng)營者的經(jīng)營觀念和體系發(fā)生改變,經(jīng)營的綜合性戰(zhàn)略已成為一種商業(yè)銀行的必由之路。另外,隨著電子技術(shù)的不斷進步,商業(yè)銀行人才素質(zhì)的不斷提高國際間商業(yè)銀行競爭的日趨激烈,組合式商業(yè)銀行工具的大量涌現(xiàn),綜合經(jīng)營戰(zhàn)略作為一種商業(yè)銀行領(lǐng)域的新生事物必將受到更多的國家和地區(qū)的青睞,成為世界商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的主流。目前我國正積極復(fù)關(guān),與世界經(jīng)濟接軌,復(fù)關(guān)后,市場領(lǐng)域的壟斷地位就要被打破,競爭將日益國際化。我國的商業(yè)銀行要想在競爭中站穩(wěn)腳,與強大的外國商業(yè)銀行機構(gòu)抗衡,實施靈活、高效獨具特色的綜合經(jīng)營戰(zhàn)略將成為最佳選擇。

（一）在資產(chǎn)業(yè)務(wù)方面

隨著證券市場特別是政府債券市場的迅速發(fā)展以及證券流動性的提高，商業(yè)銀行可以及時調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少庫存現(xiàn)金、存放央行、存放同業(yè)等一級準備，逐步增加持有部分變現(xiàn)能力強且收益率較高的政府短期債券作為二線準備，以優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、增強盈利能力。由于在機構(gòu)網(wǎng)絡(luò)分布、傳統(tǒng)客戶群、資金實力、專業(yè)人才、信譽、信息方面具有絕對的實力和優(yōu)勢，商業(yè)銀行在發(fā)行、兌付、承銷、買賣政府債券方面將獲得巨大的發(fā)展空間。特別是現(xiàn)在我國又將政府債券的作用從單純彌補財政赤字發(fā)展為刺激經(jīng)濟增長，政府債券的發(fā)行量將保持較大規(guī)模，商業(yè)銀行更是應(yīng)當(dāng)抓住機遇，在政府證券市場中保持并擴大市場份額，獲取豐厚的利潤回報。

（二）在負債業(yè)務(wù)方面

直接融資的發(fā)展，給客戶資產(chǎn)組合更多的選擇。客戶不滿足于把自己的商業(yè)銀行資產(chǎn)存放在銀行里，而更加看重投資類產(chǎn)品。商業(yè)銀行為拓展其負債業(yè)務(wù)，增加資金來源，必須要提供更多的包括證券、投資、保險、基金、信用卡、外匯等在內(nèi)的有效商業(yè)銀行產(chǎn)品，才能進一步鎖定客戶，使其在一站式商業(yè)銀行服務(wù)中得到滿意。商業(yè)銀行應(yīng)加強與證券公司和保險公司的合作，發(fā)揮各自優(yōu)勢，實現(xiàn)優(yōu)勢互補。

（三）在中間業(yè)務(wù)方面

我國現(xiàn)行商業(yè)銀行法不允許商業(yè)銀行從事股票業(yè)務(wù)，但并沒有限制商業(yè)銀行從事與資本市場有關(guān)的中間業(yè)務(wù)。特別是在當(dāng)前傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)領(lǐng)域發(fā)展空間有限情況下，商業(yè)銀行可利用其在信息、專業(yè)水平、人力資源上的優(yōu)勢，積極推進商業(yè)銀行創(chuàng)新，注意發(fā)展與資本市場有關(guān)的中間業(yè)務(wù):（1）資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，如為企業(yè)的股份制改造和證券市場中的收購兼并提供資產(chǎn)評估服務(wù)。（2）客戶理財業(yè)務(wù)，如涉及個人理財和公司理財?shù)淖稍兎?wù)。（3）資金結(jié)算與清算業(yè)務(wù)，如為券商資金往來提供結(jié)算、股票發(fā)行市場中申購款的收繳與結(jié)算等。（4）信息咨詢業(yè)務(wù)，如為企業(yè)提供國家產(chǎn)業(yè)政策、進出口政策、投融資政策、財政貨幣政策等重要信息。（5）基金資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，如基金托管業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)等。《商業(yè)銀行法》允許商業(yè)銀行發(fā)行商業(yè)銀行債券，發(fā)行、兌付、承銷政府債券等投資銀行業(yè)務(wù)。如在實踐中出現(xiàn):上海城市合作銀行推出了企業(yè)購并轉(zhuǎn)項貸款；中國工商銀行托管開元。

（四）在國際業(yè)務(wù)方面

由于國際業(yè)務(wù)往往較少受到國內(nèi)商業(yè)銀行法規(guī)的約束，商業(yè)銀行可以在國際業(yè)務(wù)中廣泛參與資本市場的運作，如投資外國債券、在國外發(fā)行商業(yè)銀行債券、參加國際證券包銷和銀團貨款等。商業(yè)銀行還可在境外購買、控股或新設(shè)一家專門從事投資銀行業(yè)務(wù)的公司，直接從事包括證券市場一級、二級市場在內(nèi)的全部業(yè)務(wù)，如:中國工商銀行收購香港西敏證券公司。對于國際網(wǎng)絡(luò)比較完善的商業(yè)銀行，則可嘗試全球保管業(yè)務(wù)，即跨國證券管理服務(wù)業(yè)務(wù)。

（五）在銀行IT業(yè)務(wù)方面

1999年底，全世界已有2700家銀行提供網(wǎng)上銀行的服務(wù)，不僅如此，使用者對在網(wǎng)上商業(yè)銀行的認知度是很高的，62%的人認為網(wǎng)上提供的信息超過與客戶面對面的交流，網(wǎng)上銀行具有全球性、全能性、全速性和全民性的特點。我國商業(yè)銀行可以通過銀行卡、網(wǎng)上銀行的服務(wù)，為客戶提供全方面的商業(yè)銀行服務(wù)。如:全國統(tǒng)一的銀行卡網(wǎng)絡(luò)中心將建立、銀行卡發(fā)行突破2億張、證券保險通過網(wǎng)上銀行和銀行卡委托交易等。

商業(yè)銀行范文第4篇

[論文摘要]當(dāng)前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關(guān)鍵同時也是難度最大的階段，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構(gòu)建利率定價與利率風(fēng)險防控機制與體系，提高應(yīng)對利率市場化環(huán)境的能力。

當(dāng)前，我國的利率市場化改革已經(jīng)進行到最關(guān)鍵同時也是難度最大的階段，即逐步放開對人民幣存貸款利差的管制。中國人民銀行副行長吳曉靈12月10日在北京大學(xué)舉行的中國加入WTO五周年座談會上透露，央行培育的“中國基準利率”將于2007年元旦開始，以促進中國金融調(diào)控向價格型調(diào)控轉(zhuǎn)變，此外還將進一步增加央行利率形成機制的彈性，積極、穩(wěn)妥地推進利率市場化。利率市場化將對我國商業(yè)銀行形成多方面的影響與挑戰(zhàn)：銀行競爭更加激烈、利率風(fēng)險凸顯、利差下降、利坡，等等。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認識利率市場化可能帶來的沖擊，加快構(gòu)建利率定價與利率風(fēng)險防控機制與體系，提高應(yīng)對利率市場化環(huán)境的能力。

一、利率市場化改革向縱深發(fā)展過程中對國有商業(yè)銀行形成的利弊分析

利率作為資金的價格，對我國金融業(yè)的改革意義重大。中國人民銀行行長周小川曾在人行工作會議上指出，要進一步發(fā)揮利率、匯率的杠桿作用，穩(wěn)步推進利率管理體制改革。提前做好這一改革給國有商業(yè)銀行帶來的利弊分析是非常必要的。

（一）正面因素。

目前國有四大商業(yè)銀行也擁有利率浮動權(quán)，即下浮10％，上浮30％。若比照央行對農(nóng)信社的政策，存款利率最高上浮50％，貸款利率可上浮50％－100％的話，這無疑為國有大型商業(yè)銀行提供了更加廣闊的營銷價格空間。筆者認為，利率市場化為國有大型商業(yè)銀行帶來的積極影響至少有以下幾點：

1.可以更加有效地從社會上吸收資金。顯而易見，利率上浮對存款大客戶的閑置資金有更大的吸引力，特別是在利率市場化的進程中，適當(dāng)?shù)匕盐諘r機應(yīng)用存款利率上浮，能夠在較短的時間內(nèi)吸收相當(dāng)數(shù)量的資金以備今后的發(fā)展。

2.可以增加獲利能力。合理應(yīng)用貸款利率上浮，做好存貸差的測算，能夠獲得更多的貸款利息收入，從而創(chuàng)造更多的利潤。

3.可以進一步完善信貸準入退出機制。科學(xué)地運用利率市場化的杠桿，能夠給優(yōu)質(zhì)客戶創(chuàng)造更多收益，同時使質(zhì)量不高的客戶收益下降甚至無法獲得收益，從而迫使這部分客戶主動地加以自我改進；而風(fēng)險隱患較高、低信譽度和零信譽度的客戶將被迫從信貸市場主動退出。

（二）負面因素。

我國長期實行低利率管制政策，利率的變動和存貸款利差均由代表政府的央行確定，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)沒有多大的變通余地，只能被動接受，以至于形成利率波動無風(fēng)險的思維定式，即使對利率波動風(fēng)險有所意識也只是淺層次的。最典型的例證是1996年以來，中央銀行連續(xù)多次降息，其間包括利差的縮小，這種大幅頻繁的利率調(diào)整事實上已經(jīng)構(gòu)成了銀行及其他金融機構(gòu)的利率風(fēng)險。然而，據(jù)調(diào)查，銀行等金融機構(gòu)對頻繁大幅下調(diào)利率的風(fēng)險，有意識地防范和規(guī)避者卻寥若晨星。金融機構(gòu)這種利率風(fēng)險防范意識和定價能力的缺失，使之在利率市場化后的經(jīng)營面臨著的沖擊和壓力不可小覷。可以預(yù)見，利率市場化后，利率風(fēng)險將是我國金融機構(gòu)經(jīng)營的主要風(fēng)險。

利率市場化后，我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)面臨的利率風(fēng)險主要有：一是存貸款利差縮小的風(fēng)險。根據(jù)國際利率市場化改革的經(jīng)驗，利率市場化后，利率的總體水平會升高，但并不意味著存貸利率的同步升高，而往往是存款利率升幅大于貸款利率的升幅，造成利差縮小，商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)獲利空間變窄。

目前，我國商業(yè)銀行等金融機構(gòu)仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主，中間業(yè)務(wù)和其他表外業(yè)務(wù)不發(fā)達，利差收益占銀行機構(gòu)總收入的90%以上。因此，利率市場化后一定時期內(nèi)，商業(yè)銀行等金融機構(gòu)面臨著極大的經(jīng)營壓力。二是利率波動的風(fēng)險。利率市場化意味著利率對經(jīng)濟變數(shù)的敏感性大大增強。經(jīng)濟的過熱與低迷，貨幣資金的供求變化，通貨的膨脹與緊縮，外資的大量流入與流出以及國際金融市場利率的上升與下降等因素，都會引起利率的大幅波動。商業(yè)銀行面臨利率波動的風(fēng)險主要表現(xiàn)在：利率敏感性缺口風(fēng)險，即來自于可重新定價的資產(chǎn)和重新定價的負債的不匹配所引起的利率風(fēng)險；利率結(jié)構(gòu)的風(fēng)險，即存款貸款利率不一致或短期存貸款與長期存貸款利差波動幅度不一致所造成的風(fēng)險；客戶選擇提前還貸或提前取款所造成的風(fēng)險，等等。三是逆向選擇和道德風(fēng)險。逆向選擇和道德風(fēng)險是由銀行與客戶間的信息不對稱造成的。盡管逆向選擇和道德風(fēng)險在利率管制條件下就已經(jīng)存在，但是在我國商業(yè)銀行改革還不到位，內(nèi)控機制不健全，缺乏應(yīng)有風(fēng)險防范意識，特別是在經(jīng)濟金融領(lǐng)域里信用缺失較嚴重的條件下，當(dāng)商業(yè)銀行獲得了貸款定價權(quán)之后，一些自我約束機制差的銀行為了追逐高收益，樂意將信貸資金投向愿意出高息而還款能力差的企業(yè)或高收益、高風(fēng)險行業(yè)；一些不法企業(yè)故意隱匿不利于其融資的信息，以高息為誘餌，惡意套取銀行信貸資金；也不排除銀行工作人員與企業(yè)合謀化公為私的案件增多，從而凸顯逆向選擇和道德風(fēng)險。

二、國有商業(yè)銀行在利率市場化帶來的新競爭格局中的對策分析

（一）確定自身的優(yōu)勢和劣勢。

國有商業(yè)銀行至少在兩個方面擁有相對其他中小商業(yè)銀行的絕對優(yōu)勢，即品牌優(yōu)勢和整體優(yōu)勢。國有商業(yè)銀行的實力非常雄厚，在廣大客戶的心目中具有和國家等同的信譽度，大型和超大型的優(yōu)質(zhì)客戶從心理上也更愿意和國有商業(yè)銀行打交道。同時，國有商業(yè)銀行遍布全國的分支機構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)也是中小商業(yè)銀行無法比擬的。

國有商業(yè)銀行的劣勢主要表現(xiàn)在央行的監(jiān)管力度很大，政策不夠靈活，歷史包袱沉重等等，在推進利率市場化改革的過程中，這些都是我們不得不加以慎重考慮的負面因素。

（二）應(yīng)對利率市場化改革的對策設(shè)想。

利率市場化改革是大勢所趨，要在日益激烈的同業(yè)競爭中立于不敗之地，只能積極地去應(yīng)對。筆者認為，國有商業(yè)銀行至少應(yīng)從服務(wù)、產(chǎn)品和管理三方面采取對策。

1.服務(wù)方面。必須看到，今后銀行的存貸利差收入將逐漸減少，而中間業(yè)務(wù)收入將是現(xiàn)代化銀行的主要收入來源。國有商業(yè)銀行擁有眾多的分支機構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，這就為客戶提供了健全的服務(wù)設(shè)施。因為客戶要想更多地獲利，其資金的流動性也必將越來越強，我們的服務(wù)設(shè)施恰好為客戶提供了這樣的便利。當(dāng)然，為了保證我們的服務(wù)質(zhì)量高于中小商業(yè)銀行，還必須在服務(wù)的內(nèi)涵上不斷深入，不能僅僅停留在微笑、站立等層次上。

2.產(chǎn)品方面。誰能夠提供讓客戶獲利的產(chǎn)品，客戶就樂于與誰合作，這一點是不容置疑的。2003年年初，央行起草了《人民幣協(xié)議存款管理辦法》，允許商業(yè)銀行辦理主動負債業(yè)務(wù)，發(fā)行大額長期存單，這無疑是又推出了一個新的金融產(chǎn)品。但由于該產(chǎn)品各商業(yè)銀行均可使用，我們并不能保證應(yīng)用該產(chǎn)品就能在同業(yè)競爭中取得優(yōu)勢；同時該產(chǎn)品利率較高，會增加銀行的籌資成本。鑒于金融產(chǎn)品的趨同性，筆者認為，在產(chǎn)品上應(yīng)加大組合的力度，將現(xiàn)有的各種金融產(chǎn)品進行科學(xué)的組合，對客戶實施“打包式”的營銷，根據(jù)客戶的不同需求設(shè)計組合方式。

3.管理方面。國有商業(yè)銀行在資金總體寬裕的情況下，應(yīng)科學(xué)測算自身在某一階段的發(fā)展需要的資金量，根據(jù)自身的需求去吸收存款，對于存量資金，為避免其流失可以適當(dāng)?shù)靥岣叽婵罾剩^不能一律將浮動范圍用到極限，否則央行即使提供再大的浮動空間也沒有意義，利率市場化改革也就不可能順利進行。從這一角度來看，目前各商業(yè)銀行在社會上“爭搶”資金的做法是值得商榷的。為了保障長遠利益，不應(yīng)單方面地強調(diào)去吸收存款，落實在實際工作中，就是不應(yīng)一味地以吸收存款的數(shù)量作為經(jīng)營成果最核心的標準。畢竟企業(yè)要以利潤為經(jīng)營目標，銀行也不例外，如果存款特別是“高價存款”不斷膨脹，而貸款營銷卻不能相應(yīng)增長，相反還要不斷發(fā)放優(yōu)惠貸款，中間業(yè)務(wù)的各種收費又往往作為對客戶的優(yōu)惠條件加以減免，那么銀行的利潤必將不斷萎縮甚至走向枯竭。所以，面對利率市場化的新形勢，絕不能把“吸存能手”作為優(yōu)秀信貸經(jīng)營者的考評核心，更不能作為唯一標準。

三、結(jié)論

商業(yè)銀行范文第5篇

國有商業(yè)銀行壞帳數(shù)額巨大和利潤低下是執(zhí)行了國家宏觀經(jīng)濟與金融政策的結(jié)果，國有獨資商業(yè)銀行的不良貸款是多年積聚起來的，是國民經(jīng)濟深層次矛盾的綜合反映。國有商業(yè)銀行作為國家銀行，承擔(dān)了從計劃經(jīng)濟體制向市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌及國有企業(yè)改革的大量成本。國有銀行的不良貸款雖然增多了，但換來的是中國社會政治的穩(wěn)定、經(jīng)濟的持續(xù)高速增長，是巨大的社會效益和經(jīng)濟效益。沒有銀行承擔(dān)這些成本，中國不可能在二十三年的時間里gdp從占世界的第11位上升到第六位。歷史問題要有較長的時間來解決，而不是試圖以賭博投機的手段在極短的時間內(nèi)消除。

雖然中國四大國有銀行的不良資產(chǎn)率達25%（實際上有可能高達40%），之所以沒有象真正的商業(yè)銀行那樣倒閉或者引發(fā)重大信用和金融危機，完全是因為四大國有商業(yè)銀行事實上是在享受類似國家的信用。其社會信用程度相當(dāng)高，只要不在現(xiàn)金流通上出現(xiàn)問題、發(fā)生支付困難，就能維持正常運轉(zhuǎn)。這是目前中國國有銀行系統(tǒng)的一大優(yōu)勢，再沒有獲得更好的保障以前，這樣的優(yōu)勢不應(yīng)該自我放棄。正因為這個原因，中國國有銀行系統(tǒng)雖然有很高的銀行壞賬，但是卻沒有與之相應(yīng)的金融風(fēng)險，金融風(fēng)險仍在政府可控制范圍之內(nèi)。如果在政府喪失資本管制手段的前提下，國有商業(yè)銀行上市和外資控股導(dǎo)致國內(nèi)儲蓄者喪失對政府對其銀行存款提供的擔(dān)保的信心，將造成居民擠兌的局面。部分大銀行的支付問題演變?yōu)槿中缘牧鲃有晕C。中央銀行履行最后貸款人職能，加大貨幣供應(yīng)量，造成高通貨膨脹。最終居民將減少以銀行存款形式保有的儲蓄，導(dǎo)致支付體系崩潰和信貸萎縮，并最終形成全面的經(jīng)濟危機。

國有銀行不良資產(chǎn)的居高不下，歸根結(jié)底也是因為國有企業(yè)的困境無法得到解決。由于近年來，國有商業(yè)銀行均以盈利行為主要目標，因此對效益低下的國有企業(yè)進行“斷血”，引發(fā)了連鎖反應(yīng)——國有企業(yè)難以償還貸款，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行的呆壞帳增加。這些呆壞帳缺乏消化的渠道，因此國有銀行的上市計劃可以說是最后的救命稻草。值得注意的是上市要求呆壞帳率必須在10%以下，實際上很難達到這樣高的標準，最終手段還是要將國有商業(yè)銀行的損失轉(zhuǎn)嫁給普通投資者。《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定，銀行資本充足率，也就是銀行資本（核心資本加附屬資本）同加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率必須達到8％，其中核心資本充足率必須達到4％。1995年的《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的資本充足率必須達到8％。發(fā)行股票籌集資金補充銀行資本甚至引進外資，就成了四大國有商業(yè)銀行一個合理的甚至是必然的選擇。同樣計劃上市的交通銀行就打算把15%的股權(quán)出售給美國花旗銀行。根據(jù)亞洲金融危機何阿根廷金融危機的教訓(xùn)，如果經(jīng)濟增長甚至是經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整嚴重依賴外國資本，并且流入的大量資本是由動蕩不安的國際環(huán)境決定的，良性循環(huán)可能迅速變成惡性循環(huán)。

現(xiàn)代金融體系有兩個重要部分，一個是銀行體系，另一個是資本市場。證券市場的混亂是很危險的，但如果證券市場跟銀行的關(guān)系不是很密切，即證券市場發(fā)生的風(fēng)險不波及到銀行的話，那么后果不會很嚴重。但是如果國有商業(yè)銀行上市，那么不可避免地將要受到股市風(fēng)險的影響。國有銀行系統(tǒng)原來與股市存在著的互相制約功能將不復(fù)存在，其間的弱點將完全被國外巨額金融游資所利用，極易引起98年亞洲金融危機那樣的大災(zāi)難。眾多普通儲戶和小投資者的資金安全更加得不到保障。因此，從社會穩(wěn)定和經(jīng)濟穩(wěn)定的角度出發(fā)，國有商業(yè)銀行的上市計劃弊大于利。同時由于國有銀行資本金數(shù)額較大（我國四家國有銀行的資本金有四千多億元，僅工商銀行一家就達兩千億元），而股市總?cè)萘肯鄬τ邢蓿壳皩⒔迦f億元），因此，國有商業(yè)銀行上市將引發(fā)大規(guī)模的投機與通貨膨脹。值得注意的是這類結(jié)果正是某些利益集團所預(yù)期的，與其一貫主張的拯救股市與消除通貨緊縮的主張高度一致。

我國經(jīng)濟改革與開放進程總是被新自由主義經(jīng)濟意識形態(tài)所誤導(dǎo)，被跨國資本勢力一步步逼上梁山。從國有企業(yè)的改制、到國有企業(yè)的上市，再到國有企業(yè)的減員增效。帶來的是對外經(jīng)濟安全度的降低、國有資產(chǎn)流失和失業(yè)人口劇增的結(jié)果。在wto條款的威逼下，醞釀中國有商業(yè)銀行的上市計劃已經(jīng)是黔驢技窮的最后一招。此次國有銀行的上市計劃實在是最后的冒險與最大的賭博，帶有極為盲目的投機性。從力量對比的角度來分析，即便四大國有商業(yè)銀行全部上市，吸納國內(nèi)股市的全部資金，它們的力量還是不足以與國際巨額金融游資相對抗。而且脫離了國家政治力量的保護，國有商業(yè)銀行系統(tǒng)在跨國壟斷資本面前不堪一擊。最終不得不按照國際規(guī)則辦事，自身完全被控制。國有金融系統(tǒng)的崩潰將使得中國經(jīng)濟的最強有力的一道防線失守，其最終的結(jié)果將是中國經(jīng)濟被跨國壟斷資本集團全面控制。這將在政治上和國家安全方面造成極為不良的后果。

中國銀行業(yè)對外開放的速度，從全球來看，屬于較快之列。許多發(fā)達國家雖然加入了wto，簽署了服務(wù)貿(mào)易條款，但迄今為止仍未對外資銀行開放本幣業(yè)務(wù)，并對外資銀行實行地域限制。目前，外資銀行資產(chǎn)占中國銀行體系總資產(chǎn)的比重將近3％，低于大部分新興經(jīng)濟體的比例。但通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，美國外資銀行資產(chǎn)僅占其全部銀行體系資產(chǎn)的3%，澳大利亞、比利時為5%，加拿大為7%，法國為8%，南非為2%，意大利、瑞士、挪威為1%，而丹麥、芬蘭、瑞典竟為0%.這說明，即便是號稱自由開放的發(fā)達市場經(jīng)濟國家也并不意味著必須完全開放金融業(yè)務(wù)。因為過度依賴外資銀行，讓外資控制整個銀行體系，將導(dǎo)致國家金融削弱甚至喪失。而從亞洲金融危機的教訓(xùn)來看，封隔或限制非本國居民獲得本幣是遏制貨幣投機的有效手段。國內(nèi)外的經(jīng)濟學(xué)家們已經(jīng)指出，當(dāng)時中國如果不是對資本賬戶進行了嚴密控制，那么中國將成為亞洲金融危機的最大受害者。

美國著名經(jīng)濟學(xué)家斯蒂格利茨一針見血地指出，國際貨幣基金掠奪發(fā)展中國家的財富和控制發(fā)展中國家的經(jīng)濟的步驟是：首先鼓動進行私有化，更準確的說是腐敗化，動輒數(shù)億美元的項目意味著數(shù)千萬美元的回扣，誘惑官僚出賣本國利益充當(dāng)買辦；私有化之后，緊接著就是資本市場自由化，允許西方金融資本自由進出；一旦外資流出造成經(jīng)濟危機壓力，國際貨幣基金就會要求這些國家將大幅度提高利率，經(jīng)常達到30％、50％甚至80％的高利貸水平，結(jié)果打擊了民族工業(yè)并耗光了國家財富；最后就是發(fā)展中國家喪失了一切自我保護的手段，對國際貨幣基金組織的要求百依百順。斯蒂格利茨還指出阿根廷爆發(fā)金融危機的原因，不是因為違背而恰恰是遵循了國際貨幣基金組織的旨意。阿根廷曾經(jīng)按照國際貨幣基金組織的建議，推行最徹底的新自由主義經(jīng)濟政策，最終卻陷入了全面的社會政治經(jīng)濟危機。這值得我國在經(jīng)濟體制尤其是金融體制改革的過程中引以為鑒，謹防也跌入新自由主義經(jīng)濟意識形態(tài)的陷阱。

一個運轉(zhuǎn)良好，能抵抗各種危機的市場恰恰就是受到國家力量嚴密保護的市場。中國國有金融體系是中國國家經(jīng)濟權(quán)力和自我保護能力的集中體現(xiàn)。中國國有金融體系必須揚長避短來面對wto的壓力，對外資以及民間資本開放何種領(lǐng)域，必須按照有利于建立一個強大的民族工業(yè)體系和健全的金融宏觀調(diào)控體系標準來衡量取舍。國有商業(yè)銀行的諸多毛病是客觀存在的，但是有其深刻的經(jīng)濟政治根源，不可能設(shè)想一旦上市之后就藥到病除。對一個大國來說，單純的市場效益遠遠不如產(chǎn)業(yè)政策與發(fā)展戰(zhàn)略的現(xiàn)實有效性來得重要。市場化與股份制不能解決任何經(jīng)濟現(xiàn)實問題，只是存在一個危機轉(zhuǎn)嫁與利潤集中機制。國有商業(yè)銀行的種種上市計劃是從個別利益集團的利益最大化而不是從國家經(jīng)濟安全與經(jīng)濟的立場上來看待經(jīng)濟問題。中國政府的產(chǎn)業(yè)政策與發(fā)展戰(zhàn)略就是改善就業(yè)環(huán)境、扶植戰(zhàn)略力量以及增強國民經(jīng)濟的對外競爭地位。國有銀行體系的改革措施必須以實現(xiàn)國家經(jīng)濟安全與國家長期經(jīng)濟戰(zhàn)略為最高目標。