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建筑公司資金管理辦法范文第1篇

摘 要 資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心環(huán)節(jié)之一，貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程。企業(yè)必須清晰地認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，科學(xué)合理地使用和管理資金，這樣才能在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。新的時(shí)期，建筑企業(yè)數(shù)量眾多，一些企業(yè)為了占有市場(chǎng)份額，壓低投標(biāo)報(bào)價(jià)，甚至墊資施工，忽視了資金的管理與控制，最終給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。因此，分析建筑企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，采取優(yōu)化的對(duì)策以適應(yīng)新的形勢(shì)是很有必要的。

關(guān)鍵詞 優(yōu)化 建筑企業(yè) 資金管理 對(duì)策；

建筑企業(yè)區(qū)別于其他商品生產(chǎn)企業(yè)，在資金管理的形式和內(nèi)容上有其自身的特點(diǎn)。一是生產(chǎn)周期長(zhǎng)，資金占用量大。建筑企業(yè)與其他企業(yè)相比，生產(chǎn)環(huán)節(jié)多，物資占用量大，需要投入大量的資金，施工項(xiàng)目從立項(xiàng)到竣工也需要較長(zhǎng)時(shí)間；二是生產(chǎn)過程與產(chǎn)品具有流動(dòng)性。建筑項(xiàng)目的不固定性決定了建筑產(chǎn)品生產(chǎn)過程的流動(dòng)性，使得施工人員、機(jī)器設(shè)備等生產(chǎn)資料具有很強(qiáng)的流動(dòng)性；三是易形成應(yīng)收賬款。建筑材料采購(gòu)種類繁多，涉及金額較大，墊資施工情況普遍存在，資金收回難度較大。

一、建筑企業(yè)資金管理現(xiàn)狀

1.資金使用效率不高，管理不到位。多數(shù)建筑施工企業(yè)資金較為分散，資金管理粗放、漏洞百出，使用效率低下。從資金集中程度上看，施工項(xiàng)目的分散性使得其財(cái)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)相對(duì)較多，多頭開戶現(xiàn)象普遍存在，這就無(wú)法發(fā)揮資金集中管理的優(yōu)勢(shì)，資金使用效率低下。從資金使用上看，一是資金預(yù)算缺乏全面性。由于受市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)等外部因素的影響，建筑施工企業(yè)資金使用計(jì)劃難以與實(shí)際使用情況完全相符。加上建筑企業(yè)各級(jí)單位財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)參差不齊，使得資金使用計(jì)劃與實(shí)際存在偏差。二是資金預(yù)算執(zhí)行不力。建筑企業(yè)下級(jí)單位對(duì)資金使用計(jì)劃不夠重視，資金使用計(jì)劃執(zhí)行不到位，購(gòu)買施工物資及日常費(fèi)用支出超支現(xiàn)象嚴(yán)重。一些單位在未經(jīng)可行性分析的情況下盲目投資，造成資金的嚴(yán)重浪費(fèi)。

2.墊資施工現(xiàn)象普遍且應(yīng)收賬款回收難度大。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，建筑市場(chǎng)供大于求，建筑企業(yè)鱗次櫛比，競(jìng)爭(zhēng)激烈復(fù)雜，不少建筑企業(yè)為占有更多市場(chǎng)份額，實(shí)現(xiàn)規(guī)模的擴(kuò)張，通過價(jià)格戰(zhàn)等惡性競(jìng)爭(zhēng)方式來(lái)承攬工程，甚至以墊資施工的條件來(lái)贏得客戶。這樣不僅加重了企業(yè)的負(fù)擔(dān)，降低其盈利能力，而且影響了整個(gè)建筑行業(yè)的發(fā)展前景。此外，應(yīng)收賬款累計(jì)金額不斷增大，回收周期不斷加長(zhǎng)。墊資施工占用建筑企業(yè)大量流動(dòng)資金，形成的應(yīng)收賬款若不能及時(shí)收回，則很容易形成呆賬或壞賬。一方面，受施工技術(shù)等的影響，甲方如果想拖欠工程款，將會(huì)找出各種理由來(lái)延期付款或少付。另一方面，受甲方自身資金運(yùn)營(yíng)的影響，一旦甲方施工項(xiàng)目資金不能及時(shí)到位，或是受突發(fā)事件影響導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，則會(huì)波及到建筑企業(yè)，導(dǎo)致應(yīng)收賬款周期加長(zhǎng)。近幾年人工費(fèi)，材料費(fèi)價(jià)格的不斷攀升，而甲方的結(jié)算延遲，折扣，把建筑企業(yè)僅有的微利也淹沒在時(shí)間的長(zhǎng)河里了。

3.資金預(yù)算編制，全面預(yù)算管理流于形式。盡管部分建筑企業(yè)都制定了預(yù)算編制相關(guān)制度，也能按時(shí)編制資金預(yù)算計(jì)劃，但是預(yù)算編制不夠合理且流于形式。受多種因素影響，建筑企業(yè)管理層對(duì)資金預(yù)算編制不重視，在資金預(yù)算計(jì)劃的編制過程中，未能以客觀的資金使用情況為依據(jù)，預(yù)算編制不科學(xué)且存在虛增支出的問題。在預(yù)算執(zhí)行過程中，施工項(xiàng)目負(fù)責(zé)人不能嚴(yán)格按照預(yù)算編制執(zhí)行，隨意改變資金用途、實(shí)際支取資金與計(jì)劃差異較大等問題突出。這些違規(guī)行為不但增大了企業(yè)資金管理的難度，而且會(huì)導(dǎo)致資金使用的實(shí)際情況與預(yù)算編制產(chǎn)生巨大偏差，當(dāng)出現(xiàn)大額超支時(shí)，會(huì)使企業(yè)成本費(fèi)用管理失控，必然增大企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。可見，建筑企業(yè)能否嚴(yán)格執(zhí)行資金預(yù)算編制，將直接影響到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

4.資金管理方式及手段相對(duì)落后。目前，建筑企業(yè)對(duì)資金管理不重視，一些企業(yè)的下屬公司仍采用傳統(tǒng)的資金管理方式，無(wú)法面對(duì)復(fù)雜且日新月異的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。由于建筑企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)較多，過程相對(duì)復(fù)雜，企業(yè)也沒有合理的資金管理手段來(lái)監(jiān)控資金運(yùn)營(yíng)全過程，無(wú)法實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)資金流向。此外，建筑企業(yè)事前控制管理不到位，事中的監(jiān)督管理辦法落后，事后審計(jì)又流于形式，也沒有制定完善的資金管理考核辦法，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法對(duì)資金實(shí)施有效監(jiān)控。

二、優(yōu)化建筑企業(yè)資金管理的對(duì)策

1.對(duì)資金使用實(shí)施集中管理與監(jiān)控。針對(duì)建筑企業(yè)資金分散、多頭開戶的現(xiàn)象，企業(yè)應(yīng)出臺(tái)相應(yīng)的管理辦法，規(guī)范資金賬戶的使用，通過對(duì)在用的資金賬戶進(jìn)行全面清查，撤銷不合理的資金賬戶，并將其統(tǒng)一納入企業(yè)基本結(jié)算賬戶，對(duì)資金實(shí)施集中管理。對(duì)于資金使用計(jì)劃執(zhí)行不力的問題，企業(yè)應(yīng)設(shè)立資金管理結(jié)算中心，并由結(jié)算中心統(tǒng)一辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。資金管理結(jié)算中心應(yīng)遵循資金集中管理、分賬戶核算、互不挪用、有償使用等原則，發(fā)揮資金集中配置優(yōu)勢(shì)，以適應(yīng)各級(jí)單位獨(dú)立核算及項(xiàng)目責(zé)任核算的需要，并發(fā)揮微型金融中心的作用，并積極運(yùn)用銀行的各種新型信貸資金作為企業(yè)資金的有力補(bǔ)充。

2.規(guī)范行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理。相關(guān)監(jiān)管部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建筑行業(yè)的管理，嚴(yán)禁墊資施工等惡性競(jìng)爭(zhēng)行為，規(guī)范建筑市場(chǎng)的秩序，在合同源頭上予以規(guī)范。相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門在審批項(xiàng)目過程中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，認(rèn)真做好項(xiàng)目的前期審核及后期監(jiān)控工作，引導(dǎo)建筑行業(yè)向著良性方向發(fā)展。建筑企業(yè)自身也應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，采取積極的應(yīng)收賬款催收策略。首先，要從思想上認(rèn)識(shí)到應(yīng)收賬款不完全等同于企業(yè)資金，只有收回來(lái)的錢才算企業(yè)的實(shí)際銷售收入。其次，要在合同上下功夫，嚴(yán)格審核合同相關(guān)條款，尤其是付款條款，避免掉入合同陷阱。同時(shí)，要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，杜絕墊資施工，從源頭上抑制應(yīng)收賬款的形成。最后，要嚴(yán)格履行合同，按施工進(jìn)度收取工程款項(xiàng)，一旦出現(xiàn)甲方不能及時(shí)付款，且確定資金回收無(wú)望的，應(yīng)立即停工并依法索要停工損失。除傳統(tǒng)清收手段外，對(duì)容易出現(xiàn)呆壞賬的應(yīng)收賬款，可采用例如保理業(yè)務(wù)等現(xiàn)代金融工具，來(lái)盤活資產(chǎn)。

3.重視資金預(yù)算編制。施工企業(yè)本屬微利企業(yè)，點(diǎn)多面廣，生產(chǎn)周期長(zhǎng)，遇不定性因素較多，如果事先不能統(tǒng)一籌劃，勢(shì)必不利于挖掘企業(yè)的潛力，成本得不到控制，甚至造成公司資源的浪費(fèi)，因此要重視資金預(yù)算的編制，在編制過程中要綜合考慮企業(yè)往年資金使用情況，結(jié)合新出臺(tái)的政策制度，以及下一年度企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定與實(shí)際需求盡可能相符的資金預(yù)算計(jì)劃。建筑企業(yè)應(yīng)根據(jù)流動(dòng)資金使用情況，編制滾動(dòng)式現(xiàn)金流量預(yù)算，并且嚴(yán)格執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)資金管理的制度化與規(guī)范化。同時(shí)，企業(yè)預(yù)算管理部門在編制預(yù)算時(shí)，應(yīng)將預(yù)算落實(shí)到具體部門或個(gè)人，并做好預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理。由于建筑企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程復(fù)雜，資金實(shí)際使用情況受多種因素影響，難以實(shí)現(xiàn)其與預(yù)算的完全匹配，因此，建筑企業(yè)在資金預(yù)算執(zhí)行上，應(yīng)采用合理的約束與激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于超預(yù)算較嚴(yán)重的施工項(xiàng)目，要追究項(xiàng)目經(jīng)理的責(zé)任，并與其績(jī)效考核掛鉤；對(duì)于預(yù)算內(nèi)使用資金的，則應(yīng)給予精神或物質(zhì)上的獎(jiǎng)勵(lì)，以確保全面預(yù)算管理執(zhí)行的有效性。

4.采用信息化手段，加大資金管理監(jiān)控與考核力度。建筑企業(yè)采用信息化，使資金使用和管理的反應(yīng)程度更為迅速、準(zhǔn)確，并能提供多維度的信息量。充分利用信息化管理平臺(tái)，運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)技術(shù)，有效地將資金管理與生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)結(jié)合在一起，形成規(guī)范、專業(yè)的資金管理系統(tǒng)。資金管理系統(tǒng)應(yīng)避免人為因素的影響，增強(qiáng)相關(guān)信息的真實(shí)性，使資金管理融入到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)。同時(shí)，在資金使用上要做好事前規(guī)范、事中控制和事后監(jiān)督。通過資金管理系統(tǒng)對(duì)資金流向進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，嚴(yán)格控制不合理資金支出，實(shí)現(xiàn)資金的有效運(yùn)用。在事后監(jiān)督上，應(yīng)制定科學(xué)、合理的資金管理考核制度，并設(shè)定合理的定量和定性考核指標(biāo)，使資金管理考核有章可循，有據(jù)可依。建筑企業(yè)應(yīng)積極采用現(xiàn)代化的信息管理手段來(lái)加強(qiáng)資金管理，提高資金使用效率，這樣才能有效降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)束語(yǔ)

新時(shí)期，建筑企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，為了切實(shí)提高施工企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，保證整個(gè)施工企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，保證企業(yè)的健康運(yùn)行與順利發(fā)展，必須優(yōu)化企業(yè)的資金管理。有的放矢的采取相應(yīng)對(duì)策，并且貫徹實(shí)施。

參考文獻(xiàn)：

[1]張晉.建筑施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法及存在的問題探討.商業(yè)文化（學(xué)術(shù)版）.2011.11.

建筑公司資金管理辦法范文第2篇

摘 要 我公司是建德市供電公司下屬的集體企業(yè)，在“三集五大”管理體系下，我們經(jīng)歷了主多分開清產(chǎn)核資，集約化管理，到整合資源，縮減集體企業(yè)數(shù)量，我公司原來(lái)7家集體企業(yè)，最終縮減為3家。在公司財(cái)務(wù)管理工作中，積極學(xué)習(xí)國(guó)網(wǎng)通用制度，融合“三集五大”體系管理，結(jié)合自身實(shí)際，使財(cái)務(wù)管理工作的效率和效果得到進(jìn)一步的提升。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 管理 制度 基于“三集五大”體系的供電企業(yè)管理制度

“三集五大”是由國(guó)家電網(wǎng)公司在十二五期間所提出的電力企業(yè)管理體系，結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、精益化管理、集約化發(fā)展、集團(tuán)化運(yùn)作等方面的要求，在物資、財(cái)務(wù)、人力資源這三個(gè)方面實(shí)現(xiàn)集約化管理，同時(shí)進(jìn)行大營(yíng)銷、大檢修、大運(yùn)行、大建設(shè)、大規(guī)劃這五個(gè)方面的構(gòu)建，從而成功的轉(zhuǎn)變電力企業(yè)的管理和發(fā)展方式。

具體來(lái)說(shuō)，“三集”主要包括了物資、財(cái)務(wù)和人力資源。而這三個(gè)方面的資源，也是我公司當(dāng)中最為基礎(chǔ)的硬件和軟件條件。對(duì)于公司財(cái)務(wù)管理工作而言，在有力的制度保障下，對(duì)這三方資源進(jìn)行集約化管理，能夠極大的提高其管理效率和質(zhì)量，從而達(dá)到事半功倍的效果。

二、“三集五大”基礎(chǔ)上我公司財(cái)務(wù)管理制度的構(gòu)建

為進(jìn)一步規(guī)范集體企業(yè)財(cái)務(wù)管理，提高集體企業(yè)財(cái)務(wù)集約化、專業(yè)化管理水平，自2014年11月起，我公司財(cái)務(wù)管理工作實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)一體化管理模式，改變了以往按企業(yè)劃分會(huì)計(jì)工作的管理模式中。建立了集體企業(yè)經(jīng)營(yíng)平臺(tái)，整合了原來(lái)7家集體企業(yè)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，設(shè)立了財(cái)務(wù)管理中心，實(shí)施財(cái)務(wù)管理的“四統(tǒng)一”（統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算、統(tǒng)一資金管理、統(tǒng)一預(yù)算管理、統(tǒng)一資產(chǎn)管理），實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中管理、會(huì)計(jì)集中核算以及財(cái)務(wù)人員集中辦公。 規(guī)范崗位職責(zé)的劃分

依據(jù)國(guó)網(wǎng)財(cái)務(wù)通用制度要求，結(jié)合我公司集體企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀，按照一人一崗、一人多崗、多崗一人相結(jié)合的原則設(shè)置財(cái)務(wù)崗位。我公司現(xiàn)有3家集體企業(yè)，其分別設(shè)有分公司共5家，企業(yè)行業(yè)類型主要涉及建筑安裝業(yè)、制造業(yè)、物資銷售等，8家公司共設(shè)報(bào)表管理、稽核崗1名，資金管理、薪酬管理1名，成本核算、往來(lái)核算2名，日常報(bào)銷2名，稅務(wù)管理1名，檔案管理、薪酬管理1名，出納崗2名。各財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)通用制度，明確崗位職責(zé)要求，規(guī)范財(cái)務(wù)管理工作。2014年底國(guó)網(wǎng)公司對(duì)會(huì)計(jì)科目體系進(jìn)行統(tǒng)一的調(diào)整，并統(tǒng)一了財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)及財(cái)務(wù)報(bào)表管理，“統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算”加強(qiáng)了對(duì)集體企業(yè)的監(jiān)督和管理。

（二）建立資金預(yù)算的黨員監(jiān)管機(jī)制

在黨風(fēng)廉政建設(shè)當(dāng)中，經(jīng)濟(jì)方面的廉潔自律是一項(xiàng)十分重要的內(nèi)容，同時(shí)也是專項(xiàng)工作建設(shè)當(dāng)中的重點(diǎn)內(nèi)容。而在我公司財(cái)務(wù)管理資金預(yù)算的方面，應(yīng)當(dāng)將業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門中黨員干部的監(jiān)督作用進(jìn)行充分的發(fā)揮。在涉及到公司資金的預(yù)算和使用等工作中，可以由黨員干部成立專門的監(jiān)督小組，以黨風(fēng)廉政建設(shè)的良好態(tài)勢(shì)為依托，確保我公司的資金能夠得到準(zhǔn)確的預(yù)算和高效的使用。

（三）建立全過程的資金管控機(jī)制

我公司嚴(yán)格按照資金管理辦法，搭建集體企業(yè)資金管理體系，開設(shè)了資金歸集賬戶，統(tǒng)一資金管理使資金歸集率達(dá)70%以上，實(shí)現(xiàn)資金在橫向上的管控。縱向看，以建筑安裝公司為例，自業(yè)務(wù)部承接項(xiàng)目開始，就以工程項(xiàng)目為單元，建立相應(yīng)的資金管控機(jī)制，業(yè)務(wù)部在合同中明確預(yù)付款、進(jìn)度款及尾款的比例和時(shí)間，工程部明確實(shí)施工進(jìn)度，在整個(gè)工程過程中，對(duì)資金的管控工作進(jìn)行細(xì)致的劃分，并且指派專人進(jìn)行負(fù)責(zé)。為管控資金到賬的及時(shí)性，我公司自行編制了“收款通知單”一式三聯(lián)在業(yè)務(wù)部門簽訂合同后，通知財(cái)務(wù)需要確認(rèn)的工程款、物資款等，到賬后財(cái)務(wù)將其中一聯(lián)交還給業(yè)務(wù)部，一聯(lián)作為確認(rèn)收入附件，一聯(lián)存根備查。在支付分包工程款項(xiàng)時(shí)，也有相應(yīng)的進(jìn)度款審批單。我們爭(zhēng)取在每一個(gè)細(xì)節(jié)上對(duì)資金的收支進(jìn)行嚴(yán)格管控，做到每項(xiàng)工程的收入成本合理匹配。 我公司財(cái)務(wù)管理制度的創(chuàng)新特點(diǎn) 財(cái)務(wù)報(bào)賬員

根據(jù)省公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部下發(fā)的相關(guān)制度，結(jié)合我公司具體工作中的實(shí)際需求，特別設(shè)置了財(cái)務(wù)報(bào)賬管理員的的職位，同時(shí)衍生出了相應(yīng)的管理辦法。。財(cái)務(wù)報(bào)賬員必須經(jīng)過我公司財(cái)務(wù)部門的同意，才能夠上崗工作，是對(duì)我公司業(yè)務(wù)單據(jù)、財(cái)務(wù)規(guī)章制度信息等進(jìn)行傳遞的專（兼）職人員。每家集體企業(yè)設(shè)置一名報(bào)賬員，根據(jù)業(yè)務(wù)需求可以增設(shè)比如車輛管理，報(bào)賬員按照要求規(guī)定收集整理本單位的業(yè)務(wù)單據(jù)，定期向財(cái)務(wù)管理中心提交，但是不得從事會(huì)計(jì)賬務(wù)處理。對(duì)這一職位，我公司采用的是雙重管理辦法，在行政方面，由所負(fù)責(zé)公司進(jìn)行認(rèn)識(shí)薪酬管理;在業(yè)務(wù)方面，由財(cái)務(wù)管理中心對(duì)其工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。 資金審批權(quán)限

建筑公司資金管理辦法范文第3篇

____小區(qū)（___棟）廣大業(yè)主：

根據(jù)《鞍山市住宅專項(xiàng)維修資金管理辦法》（鞍山市人民政府令第169號(hào)）的規(guī)定，前期已公示的修繕項(xiàng)目的預(yù)算，已經(jīng)第三方審計(jì)機(jī)構(gòu)____________審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公示如下：

一、項(xiàng)目名稱：_______________________________

二、審計(jì)前預(yù)算金額：___________審計(jì)后決算金額：________________

三、工程決算審計(jì)費(fèi)金額：________________________

工程監(jiān)理費(fèi)金額：           工程驗(yàn)收費(fèi)金額：             

四、依據(jù)工程決算及與工程相關(guān)的審計(jì)、監(jiān)理、驗(yàn)收等費(fèi)用的金額，按照每平方米建筑面積_____元的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分?jǐn)偅繎糁С鲱~=該標(biāo)準(zhǔn)×每戶的建筑面積），費(fèi)用從修繕工程涉及范圍內(nèi)每戶產(chǎn)權(quán)人的維修資金賬戶中列支。未交納維修資金、維修資金余額不足首繳金額30%的產(chǎn)權(quán)人，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行補(bǔ)交、續(xù)籌。

五、本次修繕工程的隱蔽工程量及最終工程量由物業(yè)公司、業(yè)委會(huì)、利益相關(guān)業(yè)主、社區(qū)、施工單位核準(zhǔn)。施工質(zhì)量由施工單位、物業(yè)公司、業(yè)委會(huì)等共同驗(yàn)收。業(yè)委會(huì)聘用監(jiān)理機(jī)構(gòu)的，監(jiān)理機(jī)構(gòu)對(duì)施工中各階段的工程量進(jìn)行確定、工程質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。

六、本公示期限為____年____月____日至___年___月____日。如有異議，請(qǐng)咨詢業(yè)主委員會(huì)（社區(qū)居民委員會(huì)）。咨詢電話：_________。

建筑公司資金管理辦法范文第4篇

關(guān)鍵字：賬戶管理；資金安全

一、背景

資金是保證施工企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要條件，是施工企業(yè)中財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要組成部分。在當(dāng)前社會(huì)形勢(shì)下，施工企業(yè)要想轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式，不斷擴(kuò)大企業(yè)的規(guī)模，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，就需要加強(qiáng)資金管理水平，但是由于長(zhǎng)期受我國(guó)粗放型經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的影響，施工企業(yè)在資金管理中還存在很多的問題。各施工企業(yè)也會(huì)根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制定銀行賬戶管理實(shí)施辦法，至上而下的管理者對(duì)銀行賬戶管理的重視可見一斑。隨著集團(tuán)財(cái)務(wù)集約化深入推廣應(yīng)用，施工企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況，在精簡(jiǎn)銀行賬戶數(shù)量、銀行賬戶資金100%歸集、加強(qiáng)銀行賬戶日常管理和資金營(yíng)運(yùn)全過程管理方面做出了不懈努力，切實(shí)加強(qiáng)資金安全管理，下面就談?wù)勈┕て髽I(yè)如何以銀行賬戶管理為依托，加強(qiáng)資金安全管理。

二、施工企業(yè)資金管理存在的問題

1.工程拖欠款。在目前的建筑市場(chǎng)中，由于市場(chǎng)發(fā)展迅速，沒有完善的市場(chǎng)管理機(jī)制，導(dǎo)致建筑市場(chǎng)不規(guī)范，使得拖欠工程款的現(xiàn)象普遍存在。很多施工企業(yè)為了得到工程的建設(shè)權(quán)，在施工中墊資進(jìn)行，但是在后期無(wú)法收回形成呆賬，導(dǎo)致施工企業(yè)沒有資金支付工人的工資，甚至導(dǎo)致施工企業(yè)破產(chǎn)。另外，在施工過程中資金的使用量是非常大的，如果形成大規(guī)模工程款拖欠，那么不僅會(huì)導(dǎo)致施工單位面臨資金風(fēng)險(xiǎn)，而且會(huì)對(duì)整個(gè)工程項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度產(chǎn)生影響，導(dǎo)致工程不能按照竣工。

2.工程墊資。在目前建筑市場(chǎng)中工程項(xiàng)目的承建都是通過招投標(biāo)進(jìn)行的，施工企業(yè)在市場(chǎng)中面臨的競(jìng)爭(zhēng)是非常激烈的，為了獲得相應(yīng)的承建權(quán)利，施工企業(yè)墊資施工現(xiàn)象是非常普遍的，大量的墊資施工勢(shì)必會(huì)對(duì)施工企業(yè)正常的資金周轉(zhuǎn)產(chǎn)生很大的威脅。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一些建設(shè)單位不按照相關(guān)的規(guī)定支付工程款，將資金風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給施工企業(yè)，一些建設(shè)單位在施工中對(duì)工程設(shè)計(jì)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行更改，從而給施工企業(yè)造成資金缺口。另外一些工程項(xiàng)目中，由于施工過程中發(fā)生的意外情況導(dǎo)致工程建后期資金自己不足，形成資金缺口，這些現(xiàn)象的發(fā)生增加了施工企業(yè)的資金提前支出概率，給施工企業(yè)帶來(lái)資金安全隱患。

3.分支機(jī)構(gòu)多，資金管理分散。在施工企業(yè)中由于工程項(xiàng)目分布較多，各個(gè)工程項(xiàng)目在施工的過程中需要設(shè)立單獨(dú)的賬戶，在不同的項(xiàng)目中設(shè)立分支資金管理機(jī)構(gòu)，沒有對(duì)資金進(jìn)行集中管理，一些項(xiàng)目中資金過剩，另外一些項(xiàng)目中資金不足，從而影響了工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，降低了施工企業(yè)資金的利用效率。

三、銀行賬戶管理

1. 精簡(jiǎn)賬戶數(shù)量，優(yōu)化賬戶結(jié)構(gòu)，提高賬戶使用效率

一般大型施工企業(yè)，特別是電力施工企業(yè)，流動(dòng)施工特點(diǎn)顯著，工程所在地遍布省內(nèi)外。財(cái)務(wù)集約化之前，為滿足工程建設(shè)需要，各工程均在施工當(dāng)?shù)亻_設(shè)銀行賬戶，直接辦理現(xiàn)金存取、銀行付款、銀行收款業(yè)務(wù)。各工程項(xiàng)目部設(shè)一名出納，由出納對(duì)銀行賬戶進(jìn)行日常管理，銀行預(yù)留印鑒章和現(xiàn)金支票由出納和項(xiàng)目經(jīng)理分別保管。這樣能使施工現(xiàn)場(chǎng)的一些零星支付更加方便、快捷，但這樣的銀行賬戶管理模式在管理上存在明顯弊端，銀行賬戶數(shù)量過多不便于進(jìn)行賬戶統(tǒng)一管理和資金的統(tǒng)一調(diào)度，使資金的使用效率大大降低。

按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)集約化資金集中管理體系要求，各施工企業(yè)通過改變自身財(cái)務(wù)管理和核算模式，撤銷了各工程當(dāng)?shù)亻_設(shè)的銀行賬戶，只保留各會(huì)計(jì)主體在機(jī)構(gòu)所在地的基本賬戶。要求各項(xiàng)目部除了項(xiàng)目部零星開支和現(xiàn)場(chǎng)確需現(xiàn)金賠付的賠償費(fèi)外都由各分公司統(tǒng)一通過銀行賬戶轉(zhuǎn)賬付款，超過分公司支付限額的由施工企業(yè)本部付款，這樣能很好的減少項(xiàng)目部的現(xiàn)金流，達(dá)到管控各工程項(xiàng)目部資金的目的，切實(shí)加強(qiáng)資金安全管理。

2. 銀行賬戶資金100%歸集、統(tǒng)籌調(diào)度，優(yōu)化資金配置模式，提高資金配置效率。

企業(yè)經(jīng)壓縮后全部銀行賬戶資金實(shí)現(xiàn)100%歸集，各基本賬戶資金通過集團(tuán)賬戶形式，歸集至集團(tuán)一級(jí)賬戶。優(yōu)化資金配置模式，提高資金配置效率。

目前電力施工企業(yè)借助財(cái)務(wù)管控資金管理平臺(tái)，從銀行賬戶開立、變更到余額查詢，統(tǒng)一和規(guī)范了公司所有賬戶信息，資金歸集率、銀行賬戶監(jiān)控率達(dá)到100%，同時(shí)通過制定資金安全管理辦法等手段，最大限度降低了資金安全風(fēng)險(xiǎn)。公司充分利用銀行賬戶監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)，認(rèn)真分析資金狀況，把握資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律，嚴(yán)格控制資金風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高資金管理水平。

3. 加強(qiáng)銀行賬戶日常管理

設(shè)立本部和分公司的施工企業(yè)，可以分別設(shè)立一名銀行賬戶管理人員對(duì)企業(yè)所有銀行賬戶統(tǒng)籌管理，重點(diǎn)管理本部開設(shè)的銀行賬戶，督促各分公司出納人員管理本單位銀行賬戶；各下屬單位設(shè)一名出納人員管理本單位銀行賬戶。

企業(yè)本部要求各下屬單位加強(qiáng)日常對(duì)賬工作，做到對(duì)銀行賬戶的實(shí)時(shí)監(jiān)控，掌握公司資金動(dòng)態(tài)，合理配置公司資金，提高企業(yè)資金使用效率。同時(shí)，各級(jí)單位會(huì)計(jì)人員在月末編制銀行余額調(diào)節(jié)表，分別由出納人員根據(jù)銀行對(duì)賬單進(jìn)行審核，最終由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核實(shí)后編制成冊(cè)形成完善的會(huì)計(jì)檔案。

各單位銀行賬戶的預(yù)留印鑒和密鑰分別由兩個(gè)人保管，并建立了銀行票據(jù)登記簿，對(duì)銀行票據(jù)的購(gòu)買、使用、作廢進(jìn)行登記，詳細(xì)記錄每一張票據(jù)的全過程情況，有效的管控資金的流向。

企業(yè)按集團(tuán)公司銀行賬戶年度檢查制度，重點(diǎn)檢查各個(gè)銀行賬戶的審批備案管理情況、管控標(biāo)準(zhǔn)落實(shí)情況、信息填報(bào)情況等，并認(rèn)真總結(jié)分析年度銀行賬戶管理工作，切實(shí)加強(qiáng)銀行賬戶管理。

四、以銀行賬戶監(jiān)控現(xiàn)金流為手段，加強(qiáng)資金安全管理

通過銀行賬戶能監(jiān)控到公司營(yíng)運(yùn)資金的流入，包括預(yù)收工程款、收到的工程結(jié)算收入、提供勞務(wù)收到的資金等，也能監(jiān)控和控制公司營(yíng)運(yùn)資金的流出，促進(jìn)企業(yè)正常組織資金活動(dòng)，維護(hù)資金安全，防范和控制資金營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常開展。同時(shí)，企業(yè)定期召開資金調(diào)度會(huì)，對(duì)通過銀行賬戶監(jiān)控的營(yíng)運(yùn)資金流入和流出進(jìn)行綜合分析，發(fā)現(xiàn)的異常情況及時(shí)采取措施妥善處置，避免資金冗余或資金鏈斷裂，切實(shí)提高資金的使用效率。

建筑公司資金管理辦法范文第5篇

0 引言

建筑行業(yè)屬于我國(guó)支柱型產(chǎn)業(yè)，對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮著十分重要的影響作用。財(cái)務(wù)管理水平是衡量建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理效果的重要指標(biāo)之一，對(duì)于保障企業(yè)的資產(chǎn)和經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮著重要作用，更是各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的基礎(chǔ)保障。在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的背景下，建筑企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大，工程項(xiàng)目增多，各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)日趨復(fù)雜，財(cái)務(wù)管理工作中出現(xiàn)很多問題，需要建筑企業(yè)提高重視程度，改變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理理念和方法，加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，優(yōu)化配置各項(xiàng)人力、財(cái)力、物力，提高財(cái)務(wù)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。

1 建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理存在的問題

1.1 重視程度較低

一些建筑企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)受到傳統(tǒng)管理理念的影響，對(duì)財(cái)務(wù)管理工作缺乏有效的認(rèn)識(shí)，沒有予以足夠的重視，這是制約財(cái)務(wù)管理水平的重要問題。目前，很多建筑企業(yè)的管理層將企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的重點(diǎn)放在提升經(jīng)濟(jì)效益，缺乏先進(jìn)的財(cái)務(wù)管理理念，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理與企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)出現(xiàn)脫節(jié)問題。由于建筑企業(yè)沒有全面認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作在企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理方面的積極作用，使得企業(yè)員工的財(cái)務(wù)管理意識(shí)薄弱，缺乏科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、與時(shí)俱進(jìn)的財(cái)務(wù)管理程序和辦法，使得財(cái)務(wù)管理工作流于形式，難以真正發(fā)揮效用。

1.2 管理制度不完善

在建筑企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中，一些管理者將發(fā)展重點(diǎn)放在了工程項(xiàng)目的建設(shè)和施工管理方面，而在財(cái)務(wù)管理方面缺乏完善的管理制度。在賬目設(shè)定的過程中，建筑企業(yè)往往不能嚴(yán)格按照相關(guān)的會(huì)計(jì)制度辦事，會(huì)計(jì)科目使用存在不規(guī)范問題，使得賬目報(bào)表出現(xiàn)漏洞。在工程建設(shè)的過程中，建筑企業(yè)缺乏有效的監(jiān)督審查制度，不能夠進(jìn)行事前、事中、事后的財(cái)務(wù)審查，使得工程款項(xiàng)支付出現(xiàn)問題，影響工程造價(jià)控制[1]。

1.3 成本核算和資金管理不規(guī)范

在財(cái)務(wù)管理工作中，建筑企業(yè)還存在成本核算和資金管理不規(guī)范的問題，影響企業(yè)的成本控制和經(jīng)濟(jì)效益。科學(xué)、有效的成本核算能夠?yàn)榻ㄖ髽I(yè)協(xié)調(diào)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供可靠的依據(jù)，一些建筑企業(yè)雖然制定了成本核算管理辦法，但是不能夠進(jìn)行有效落實(shí)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算管理缺乏客觀性和規(guī)范性。在資金管理方面，建筑企業(yè)在財(cái)務(wù)支出、資金利用、應(yīng)收賬款等方面的管理力度不足，資金利用效率較低，應(yīng)收賬款不能夠得到及時(shí)回收，甚至出現(xiàn)一些人員謀取私利，造成企業(yè)資產(chǎn)流失問題嚴(yán)重。

1.4 財(cái)務(wù)控制薄弱

我國(guó)的建筑企業(yè)大都采用項(xiàng)目經(jīng)理制，建筑企業(yè)總部主要為項(xiàng)目經(jīng)理部門提供建筑資質(zhì)保證、建筑發(fā)票等，并收取相應(yīng)的管理費(fèi)用，對(duì)建筑工程項(xiàng)目缺乏全面的采取監(jiān)管。一些企業(yè)管理者對(duì)現(xiàn)金控制較為重視，但對(duì)原材料、半成品、固定資產(chǎn)等方面缺乏有效的管理，使得資產(chǎn)浪費(fèi)問題嚴(yán)重。此外，一些大型的建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理分權(quán)問題嚴(yán)重，子公司對(duì)財(cái)務(wù)控制權(quán)利較為集中，而母公司對(duì)整個(gè)企業(yè)的采取控制缺乏統(tǒng)籌安排，難以根據(jù)企業(yè)的整體發(fā)展水平控制和協(xié)調(diào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，影響企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平[2]。

1.5 財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)較低

財(cái)務(wù)管理人員的基本素質(zhì)直接影響建筑企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，但是，從現(xiàn)在情況來(lái)看建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)普遍偏低，難以滿足現(xiàn)代化企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的需求。一方面，由于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)管理理念和手段較為落后，難以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)背景下建筑企業(yè)的發(fā)展需要；另一方面，財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)知識(shí)不夠完善，難以根據(jù)時(shí)展提升自身能力，尤其在信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)應(yīng)用方面水平較低，不利于財(cái)務(wù)管理工作的信息化建設(shè)。

2 建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理完善對(duì)策

2.1 提高重視程度

建筑企業(yè)的管理者對(duì)財(cái)務(wù)管理工作發(fā)揮著重要的決策作用，隨著建筑工程項(xiàng)目的不斷增多和建筑規(guī)模的不斷擴(kuò)大，建筑企業(yè)的管理者需要更新財(cái)務(wù)管理觀念，提高對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的重視程度，并將財(cái)務(wù)管理納入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容中。企業(yè)管理者要從戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)出發(fā)，樹立全新的財(cái)務(wù)管理理念，完善財(cái)務(wù)管理組織機(jī)構(gòu)，積極開展財(cái)務(wù)管理的制定、調(diào)整、執(zhí)行等工作，并隨時(shí)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況調(diào)整財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，協(xié)調(diào)好各個(gè)部門，全面控制和管理各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

2.2 完善財(cái)務(wù)管理制度

科學(xué)、有效的財(cái)務(wù)管理制度是建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要保障，建筑企業(yè)要積極采取有效措施完善財(cái)務(wù)管理制度，可以從以下幾點(diǎn)入手：第一，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)制度體系，建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門要對(duì)會(huì)計(jì)各項(xiàng)要素進(jìn)行確認(rèn)、記錄、計(jì)量和披露，提升管理的規(guī)范性，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，為財(cái)務(wù)管理工作奠定良好的基礎(chǔ)；第二，完善財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，建筑企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目的監(jiān)督和管理，以國(guó)家相關(guān)的使用規(guī)范和經(jīng)濟(jì)制度為基本根據(jù)，全面監(jiān)管和控制項(xiàng)目資金，例如在工程價(jià)款結(jié)算時(shí)，相關(guān)負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)審核和計(jì)量，提高財(cái)務(wù)管理準(zhǔn)確性[2]。

2.3 做好成本核算和資金管理

在財(cái)務(wù)管理工作中，建筑企業(yè)要重點(diǎn)做好成本核算和資金管理。建筑企業(yè)要合理規(guī)劃成本核算對(duì)象，根據(jù)編制施工預(yù)算所遵循的項(xiàng)目劃分標(biāo)準(zhǔn)，將工程項(xiàng)目按部門進(jìn)行細(xì)致劃分，準(zhǔn)確及時(shí)的核算工程成本內(nèi)容，主要涉及人工費(fèi)用、設(shè)備費(fèi)用、施工原料費(fèi)用等方面的成本內(nèi)容，要根據(jù)用工分配表、設(shè)備購(gòu)置和使用清單以及施工原料領(lǐng)用單進(jìn)行準(zhǔn)確及時(shí)的核算[3]。同時(shí)，強(qiáng)化資金管理能夠最大化實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，建筑企業(yè)要對(duì)資金進(jìn)行集中化管理，統(tǒng)一調(diào)配和協(xié)調(diào)各項(xiàng)目部和二級(jí)單位的資金，按照輕重緩急的原則對(duì)資金進(jìn)行合理分配和統(tǒng)籌安排。此外，還要建立大額資金支付審批制度，加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制，避免個(gè)別部門和個(gè)人謀取私利，提高企業(yè)資金管理的有效性。

2.4 加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制

建筑企業(yè)要結(jié)合自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，不斷完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制，主要可以從以下幾點(diǎn)入手：第一，建立專門的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)，對(duì)企業(yè)中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行有效的管理和控制；第二，合理配置各個(gè)崗位的工作人員，加強(qiáng)責(zé)任制管理，讓各項(xiàng)工作的責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，充分發(fā)揮內(nèi)部控制制度的作用，提高財(cái)務(wù)內(nèi)部控制水平；第三，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范化管理，確保決策、監(jiān)督、反饋等工作能夠貫徹到各個(gè)環(huán)節(jié)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并予以高效解決，增強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的有效性[3]。

2.5 提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)

建筑企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)的重視程度，采取有效措施，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)。首先，財(cái)務(wù)人員要不斷擴(kuò)充自身的知識(shí)結(jié)構(gòu)，在掌握建筑學(xué)基礎(chǔ)上，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算和預(yù)算編制方面知識(shí)的強(qiáng)化學(xué)習(xí)；其次，財(cái)務(wù)人員要深入施工現(xiàn)場(chǎng)，根據(jù)建筑施工項(xiàng)目的實(shí)?H情況，不斷完善會(huì)計(jì)核算體系，根據(jù)工程內(nèi)部控制規(guī)范，做好會(huì)計(jì)科目設(shè)置、賬目報(bào)表記錄、成本核算、竣工決算等各個(gè)環(huán)節(jié)的工作[4]；最后，財(cái)務(wù)人員要與時(shí)俱進(jìn)，積極學(xué)習(xí)和掌握計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作的信息化管理，提高會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理工作的高效性和科學(xué)性。