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金融業(yè)務(wù)論文范文第1篇

關(guān)鍵詞:邊緣金融業(yè)務(wù);金融機(jī)構(gòu);企業(yè)

相對(duì)正規(guī)金融而言,那些自發(fā)于民眾之間,游離于金融機(jī)構(gòu)之外、游走于政策法規(guī)邊緣,具有資金借貸性質(zhì)的資金融通行為,稱為邊緣金融業(yè)務(wù)。

目前,邊緣金融業(yè)務(wù)融資行為已經(jīng)從當(dāng)初的以其本人合法收入出借給另一特定方,目的是解決借款人一時(shí)的生產(chǎn)生活需要,演變成為以獲利為目的的信用借款、擔(dān)保及有價(jià)證券抵(質(zhì))押融資、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)抵押借款、企業(yè)集資、社會(huì)公眾集資、高利貸等隱性借貸業(yè)務(wù)。可以肯定,邊緣金融業(yè)務(wù)作為民間資金調(diào)劑的方式,對(duì)解決部分企業(yè)和居民生產(chǎn)生活中的資金需求起到了一定的積極作用,特別是其急、頻、短的特征,彌補(bǔ)了金融服務(wù)的不足,一定程度上緩解了小企業(yè)融資難的壓力。但邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在著突出的問(wèn)題,必須加以規(guī)范管理。

一、邊緣金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因

從企業(yè)融資角度看,邊緣金融業(yè)務(wù)的存在有其客觀性和體制性原因。從個(gè)人投資角度看,金融市場(chǎng)目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道,從而為邊緣金融業(yè)務(wù)提供了大量資金來(lái)源。此外,國(guó)家對(duì)存款利率的管制,以及國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)特別是縣域網(wǎng)點(diǎn)的收縮撤并也推動(dòng)了邊緣金融業(yè)務(wù)的較快發(fā)展。

(一)縣域個(gè)體、民營(yíng)等小企業(yè)發(fā)展迅速,融資缺口較大

改革開放以來(lái),我國(guó)小企業(yè)發(fā)展十分迅速,尤其是在縣域和基層地區(qū),小企業(yè)數(shù)量占全社會(huì)企業(yè)總數(shù)90%以上,產(chǎn)值占GDP的比重已由過(guò)去不到1%提高到目前的1/3。但是,目前小企業(yè)貸款在全國(guó)主要銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款中占比不高,距離小企業(yè)貸款的實(shí)際需求還有很大差距。雖說(shuō)經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展,小企業(yè)已經(jīng)擺脫了發(fā)展初期財(cái)務(wù)管理不正規(guī)、信息管理不透明狀況,走上了規(guī)范化軌道,自我約束力不斷增強(qiáng),但這并沒(méi)有改變有關(guān)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理者的印象,銀行、尤其是國(guó)有商業(yè)銀行貸款大客戶集中的取向,使銀行越來(lái)越脫離了廣大小企業(yè)特別是微小企業(yè),成為大企業(yè)的私人銀行,致使小企業(yè)融資缺口起來(lái)越大,給邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)了生存空間。

(二)金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)和個(gè)人的融資渠道并不十分通暢

目前,國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略在逐步面向“重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)地區(qū)、重點(diǎn)產(chǎn)品”,并出于安全性的考慮,不但大大上收了貸款權(quán)限,還在信貸管理上實(shí)行了嚴(yán)格準(zhǔn)入管理制度,股份制商業(yè)銀行和地方性商業(yè)銀行也存在“抓大放小”的傾向,這使得小企業(yè)、小客戶貸款難度加大,而且由于大部分縣域中小企業(yè)難以具備目前銀行規(guī)定的貸款條件,很難提供銀行貸款所需要的擔(dān)保或抵質(zhì)押,盡而很難得到銀行、信用社的信貸支持,不得不支付高于銀行利息從邊緣金融業(yè)務(wù)進(jìn)行融資。

(三)銀行業(yè)信息收集過(guò)分注重硬件信息,忽視“軟信息”在信貸管理中的作用,使不少具有能力和意愿的中小企業(yè)被拒之門外

邊緣金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者非常重視借方“軟信息”的收集,他們依靠人緣、地緣等關(guān)系獲取相關(guān)信息,從而有效解決了借貸雙方信息不對(duì)稱的問(wèn)題。這些“軟信息”較之標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)“硬信息”(財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押擔(dān)保及信用紀(jì)錄等),對(duì)正確決策的作用更大。而目前我國(guó)銀行往往只注重收集企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、抵質(zhì)押情況等“硬信息”,忽視對(duì)借款人的人品、還款意愿等“軟信息”的考查,導(dǎo)致不少有還款能力和意愿的借款人被拒之門外。同時(shí),正在發(fā)展的中小企業(yè)由于缺乏可抵押的財(cái)產(chǎn),且嫌辦理有效抵押或擔(dān)保的手續(xù)繁瑣,收費(fèi)偏高,貸款審批時(shí)間長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多,因而不得不考慮邊緣金融業(yè)務(wù)融資。

(四)銀行業(yè)激勵(lì)與約束制度的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高、過(guò)嚴(yán)

近幾年,各銀行紛紛上收貸款權(quán)限,實(shí)行嚴(yán)格的信貸審批和考核制度,部分商業(yè)銀行甚至不切實(shí)際地追求新增貸款“零風(fēng)險(xiǎn)”和“100%的收貸收息率”,片面實(shí)行“貸款責(zé)任終身追究制”。由于信貸權(quán)限上收,了解中小企業(yè)“軟信息”的基層信貸員沒(méi)有貸款權(quán)力,卻要承擔(dān)100%的收貸收息責(zé)任;而遠(yuǎn)離企業(yè)“軟信息”的上級(jí)行憑企業(yè)“硬信息”決定是否貸款。其后果是信貸人員貸款越多,收回的風(fēng)險(xiǎn)就越大,導(dǎo)致基層銀行機(jī)構(gòu)慎貸、惜貸、懼貸,使得一些發(fā)展前景良好的中小企業(yè)無(wú)法獲取銀行貸款,不得不轉(zhuǎn)向邊緣金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)融資。由于商業(yè)銀行上收貸款權(quán),貸款審批主體遠(yuǎn)離申請(qǐng)主體,從而加劇了借貸雙方的信息不對(duì)稱,延長(zhǎng)了貸款審批時(shí)間。而縣域中小企業(yè)貸款一般都具有時(shí)間急、頻率高、數(shù)額小的特點(diǎn),許多企業(yè)和個(gè)體工商戶不得不求助邊緣金融業(yè)務(wù)。

二、邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問(wèn)題

(一)邊緣金融業(yè)務(wù)游離于監(jiān)管之外,容易誘發(fā)非法辦理金融業(yè)務(wù)行為,干擾正常的金融秩序年終歲尾,企業(yè)和個(gè)人用錢的地方增多,在企業(yè)貸款難、無(wú)恰當(dāng)?shù)幕I資渠道,而銀行等主要資金融部門貸款權(quán)收緊的情況下,邊緣金融業(yè)務(wù)就有了掙錢的對(duì)象和時(shí)機(jī),一些部門或個(gè)人便私下抬錢或變相吸收存款發(fā)放貸款。雖然這種做法是被嚴(yán)令禁止的,但由于管理不利,且非法放貸有當(dāng)物作質(zhì)押或抵押,當(dāng)物的價(jià)值遠(yuǎn)高于貸款額,當(dāng)不能按期收回貸款時(shí),可以通過(guò)處理絕當(dāng)物品而收回貸款,一般不會(huì)受到損失,從而使其業(yè)務(wù)違規(guī)難以有效根治。

(二)容易引發(fā)經(jīng)濟(jì)糾紛

邊緣金融業(yè)務(wù)行為沒(méi)有明確的管理部門,特別是在當(dāng)前貸款利率相對(duì)較低的情況下,邊緣金融業(yè)務(wù)大多與高利貸聯(lián)系在一起,而高利貸是不受法律保護(hù)的,一旦出現(xiàn)糾紛,就會(huì)影響社會(huì)穩(wěn)定。(

(三)從業(yè)人員專業(yè)知識(shí)不足,行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高

大多數(shù)從事邊緣金融業(yè)務(wù)的企業(yè)是以個(gè)人和中小企業(yè)為對(duì)象,主要經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)、黃金首飾、股票證券、古玩字畫、交通工具、二手房按揭等業(yè)務(wù),發(fā)展晚、規(guī)模小、資金實(shí)力不足。同時(shí),由于大多數(shù)的業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員沒(méi)有金融工作經(jīng)驗(yàn),對(duì)金融業(yè)務(wù)知識(shí)不了解、了解不足或?qū)鹑跇I(yè)務(wù)及金融法律知識(shí)知之甚少,不能有效判定哪些業(yè)務(wù)違法,哪些業(yè)務(wù)不違法,從而造成行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加。

(四)影響金融業(yè)的正常發(fā)展,加大借款人的經(jīng)營(yíng)成本

因違規(guī)辦理融資業(yè)務(wù),邊緣金融業(yè)務(wù)發(fā)展不僅造成存款分流,影響銀行信貸的擴(kuò)張能力,加大銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)因利率過(guò)高,造成行業(yè)利潤(rùn)失衡,也加大了以經(jīng)營(yíng)為目的的借款人本身負(fù)擔(dān),增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

三、規(guī)范邊緣金融業(yè)務(wù)管理的幾點(diǎn)建議

不難發(fā)現(xiàn),在目前社會(huì)意識(shí)形態(tài)下的邊緣金融業(yè)務(wù)負(fù)面影響,在一定的條件下是可以轉(zhuǎn)化的。只要正確引導(dǎo),以市場(chǎng)為導(dǎo)向,對(duì)邊緣金融業(yè)務(wù)加以規(guī)范,對(duì)非法融資加以遏制和制止,我們便可以完全掌握邊緣金融業(yè)務(wù)的相關(guān)情況,使其成為金融運(yùn)行的重要組成部分,有效支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

(一)以形成多元化金融體系,建立充分競(jìng)爭(zhēng)的金融秩序?yàn)槟繕?biāo),促使正常邊緣金融業(yè)務(wù)在合法化環(huán)境下得到充分發(fā)展

實(shí)踐證明,邊緣金融業(yè)務(wù)正逐步擴(kuò)大其體外運(yùn)行的體系,并發(fā)揮著銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)無(wú)法替代的作用。筆者建議:一是在正規(guī)金融機(jī)構(gòu)過(guò)少,邊緣金融業(yè)務(wù)較為活躍地區(qū),鼓勵(lì)成立社區(qū)(農(nóng)村)合作組織內(nèi)部的、不以盈利為唯一目的的非銀行金融機(jī)構(gòu),并以法律形式明確,對(duì)符合一定條件的互助合作機(jī)構(gòu)允許其承接政府支農(nóng)資金,或作為國(guó)家政策性銀行政策資金在鄉(xiāng)村基層的承接載體或二次轉(zhuǎn)貸單位,在保證國(guó)家農(nóng)業(yè)資金直接投入到基層村社同時(shí),加快對(duì)民間金融向社區(qū)(農(nóng)村)資金互助合作機(jī)構(gòu)的改制。二是適當(dāng)發(fā)展典當(dāng)機(jī)構(gòu),充分發(fā)揮其對(duì)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)資金需求方便、靈活、快捷的融資作用。并對(duì)目前存在超業(yè)務(wù)范圍經(jīng)營(yíng)典當(dāng)業(yè)務(wù)的寄售行、舊物行等不合法邊緣金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行積極引導(dǎo),創(chuàng)造多種條件將之“改良”為典當(dāng)行或其他正當(dāng)?shù)倪吘壗鹑跇I(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。三是根據(jù)民間信用機(jī)構(gòu)發(fā)育程度和邊緣金融業(yè)務(wù)法律法規(guī),適時(shí)成立專門的民間信用管理組織,對(duì)機(jī)構(gòu)化的邊緣金融業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的管理和服務(wù),促進(jìn)邊緣金融業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)在規(guī)范中發(fā)展,在發(fā)展中成熟,并逐步建立起市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上的充分競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)代金融秩序。

(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要從穩(wěn)定和發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)的大局出發(fā),共同強(qiáng)化邊緣金融業(yè)務(wù)的行業(yè)管理,努力建設(shè)良好的金融生態(tài)環(huán)境

一是要明確界定正常邊緣金融業(yè)務(wù)與非法邊緣金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn),筆者認(rèn)為,是否影響社會(huì)穩(wěn)定、是否影響金融秩序是判別正常與非法邊緣金融業(yè)務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)。如果業(yè)務(wù)發(fā)展不會(huì)帶來(lái)不良影響,則要將其追加為正常融資;如果有影響,通過(guò)跟蹤監(jiān)管,無(wú)轉(zhuǎn)化可能的邊緣金融業(yè)務(wù),則要堅(jiān)決取締。二是要加強(qiáng)政策引導(dǎo)和窗口指導(dǎo)工作,引導(dǎo)轄內(nèi)各金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)取政策、簡(jiǎn)化手續(xù)、下放權(quán)限,加大對(duì)中小企業(yè)和中小客戶的信貸支持力度,著力緩解中小企業(yè)貸款難局面。三是要強(qiáng)化金融市場(chǎng)秩序整頓,引導(dǎo)民間資金合理流動(dòng)。四是要嚴(yán)厲打擊擾亂金融秩序的非法融資活動(dòng),嚴(yán)防邊緣金融業(yè)務(wù)成為詐騙、洗錢、炒賣外匯等非法活動(dòng)的溫床。五是要加強(qiáng)金融輿論宣傳,倡導(dǎo)民眾向正規(guī)、合法的金融機(jī)構(gòu)融資。利用典型案例,充分揭示地下錢莊、亂集資等危害性,提高民眾金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

(三)按照市場(chǎng)要求對(duì)我國(guó)現(xiàn)行銀行業(yè)制度進(jìn)行重新安排

一是各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步改善金融服務(wù),盡最大努力滿足正常的、有效的金融需求,最大可能地壓縮非法融資的市場(chǎng)空間。邊緣金融業(yè)務(wù)與銀行信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展存在著此消彼長(zhǎng)的關(guān)系,銀行信貸權(quán)限放松,則邊緣金融業(yè)務(wù)呈現(xiàn)萎縮態(tài)勢(shì),銀行信貸收緊,則邊緣金融業(yè)務(wù)呈現(xiàn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。所以,國(guó)有商業(yè)銀行各基層行要積極向上級(jí)部門匯報(bào)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)情況,爭(zhēng)取理解和政策支持,簡(jiǎn)化貸款手續(xù)和審貸程序,方便和保證那些有市場(chǎng)、有效益、有產(chǎn)品、有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)的資金需求,以求銀企共贏。農(nóng)村信用社、城市信用社和城市商業(yè)銀行等地方性中小金融機(jī)構(gòu)則要立足地方,擺正市場(chǎng)發(fā)展定位,轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念,避免盲目追求“大而全、小而全”的經(jīng)營(yíng)模式,大力拓展中小企業(yè)市場(chǎng)業(yè)務(wù)范圍,在認(rèn)真落實(shí)小企業(yè)信貸指導(dǎo)意見,支持中小企業(yè)發(fā)展的同時(shí),尋求自身發(fā)展的良機(jī),壓縮非法邊緣金融業(yè)務(wù)空間。二是各商業(yè)銀行應(yīng)按《中小企業(yè)貸款指導(dǎo)意見》的要求,設(shè)立負(fù)責(zé)中小企業(yè)貸款的專門機(jī)構(gòu),采取工資獎(jiǎng)金與貸款回收掛鉤、制定免責(zé)條款、廢除貸款責(zé)任追究終身制等辦法,充分調(diào)動(dòng)信貸人員營(yíng)銷中小企業(yè)貸款的積極性,擴(kuò)大小企業(yè)信貸服務(wù)范圍。同時(shí)還要借鑒邊緣金融業(yè)務(wù)的做法,貸前調(diào)查不僅要注意收集財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押擔(dān)保等“硬信息”,還應(yīng)關(guān)注企業(yè)負(fù)責(zé)人的人品、管理能力、還款意愿等“軟信息”,以與企業(yè)建立長(zhǎng)期關(guān)系,發(fā)展關(guān)系型融資,開展循環(huán)信貸,提高服務(wù)質(zhì)量。三是建議擴(kuò)大銀行貸款利率浮動(dòng)區(qū)間和自主定價(jià)權(quán),根據(jù)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況確定貸款利率,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的對(duì)稱,切實(shí)解決貸款操作中的“道德風(fēng)險(xiǎn)”問(wèn)題。四是公布信貸資金流向、地區(qū)資金緊缺度等相關(guān)信息,合理引導(dǎo)邊緣金融業(yè)務(wù)的流向和流量,增加民間資本融資渠道,整合民間資本的運(yùn)作,提高閑置資金的使用效率。

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金融業(yè)務(wù)論文范文第2篇

1.1對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算缺乏足夠的重視

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)銀行的功能都比較單一，再加上計(jì)劃經(jīng)濟(jì)觀念的影響，金融業(yè)務(wù)的發(fā)展比較緩慢，因此其會(huì)計(jì)核算沒(méi)有受到從業(yè)人員的足夠的關(guān)注和重視。然而近年來(lái)，由于我國(guó)國(guó)內(nèi)存貸款利差的不斷縮小，大大降低了傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的利潤(rùn)獲取空間，再加上隨著世界一體化的發(fā)展，國(guó)際各個(gè)行業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，國(guó)內(nèi)銀行開始關(guān)注金融業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)空間和發(fā)展?jié)摿Γy行開發(fā)金融業(yè)務(wù)逐漸成為銀行業(yè)發(fā)展的一個(gè)大趨勢(shì)。不過(guò)我們也要看到，銀行金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算還處于發(fā)展的起步階段，銀行從業(yè)人員從思想和觀念上還沒(méi)有對(duì)其重要性有足夠的認(rèn)識(shí)，這就對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展產(chǎn)生了阻礙作用。銀行金融業(yè)務(wù)目前存在的會(huì)計(jì)核算問(wèn)題主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：一是會(huì)計(jì)制度建設(shè)滯后，對(duì)我國(guó)銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展和創(chuàng)新產(chǎn)生了極大的制約；二是監(jiān)管部門和銀行管理者都沒(méi)有正確認(rèn)識(shí)金融業(yè)務(wù)給銀行帶來(lái)的高風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致這部分會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重缺失，缺乏必要的防范措施，一旦出現(xiàn)疏漏之處，必然會(huì)給銀行帶來(lái)巨大的損失；三是金融業(yè)務(wù)的發(fā)展與會(huì)計(jì)核算及其信息披露狀況嚴(yán)重脫節(jié)，使一些金融業(yè)務(wù)缺乏會(huì)計(jì)核算信息結(jié)果和反映。

1.2銀行金融業(yè)務(wù)的定義和范圍不清，且缺乏明確、統(tǒng)一的核算規(guī)范

在銀行業(yè)務(wù)中，中間業(yè)務(wù)范圍大于金融業(yè)務(wù)，但是很多銀行將金融業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)混為一談，這主要是由于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則只是關(guān)注核算程序和核算方法，而不負(fù)責(zé)具體核算對(duì)象的制定，因此并沒(méi)有對(duì)兩者進(jìn)行區(qū)分，再加上金融業(yè)務(wù)的基本范疇沒(méi)有明確界定，缺乏規(guī)范和引導(dǎo)，從而導(dǎo)致金融業(yè)務(wù)的快捷核算數(shù)據(jù)不實(shí)。到目前為止，我國(guó)會(huì)計(jì)法規(guī)以及監(jiān)管指引都沒(méi)有對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算制度進(jìn)行明確的規(guī)定，只是在《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》中明確要求了部分已經(jīng)存在的金融業(yè)務(wù)的信息披露。缺乏統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算規(guī)范作為基礎(chǔ)，金融業(yè)務(wù)的信息披露要求也就無(wú)法實(shí)現(xiàn)。另外，現(xiàn)階段我國(guó)銀行金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理狀態(tài)主要表現(xiàn)為四個(gè)特點(diǎn)：自定原則、自立規(guī)矩、自我監(jiān)督、各自為戰(zhàn)。這不僅難以保障金融業(yè)務(wù)信息披露的真實(shí)性、可靠性、準(zhǔn)確性和全面性，同時(shí)也使各個(gè)銀行所披露的金融業(yè)務(wù)信息缺乏可比性。如果任由這種現(xiàn)狀發(fā)展下去，最終可能導(dǎo)致有意或無(wú)意的虛假金融會(huì)計(jì)信息的形成，給金融業(yè)務(wù)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)會(huì)計(jì)信息使用者、銀行經(jīng)營(yíng)決策行為以及監(jiān)管部門的監(jiān)督行為產(chǎn)生誤導(dǎo)。

2、銀行金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算的改善策略分析

2.1正確認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)核算對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)發(fā)展的重要性

控制過(guò)程、總結(jié)觀念是會(huì)計(jì)核算的基本職能，其中控制過(guò)程主要是指通過(guò)貨幣計(jì)算來(lái)核算和監(jiān)督社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，因此會(huì)計(jì)核算的基本要求就是反映社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。銀行金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算也是對(duì)其業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的反映和體現(xiàn)，通過(guò)它所提供的信息，銀行管理者可以對(duì)金融業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀進(jìn)行全面的了解和掌握，認(rèn)識(shí)其中存在的風(fēng)險(xiǎn)，采取積極的措施對(duì)其進(jìn)行防范，并對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)的發(fā)展做出正確的判斷和決策。因此會(huì)計(jì)核算對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)發(fā)展來(lái)說(shuō)意義重大，必須要受到銀行從業(yè)人員，尤其是管理者的正確認(rèn)識(shí)。

2.2對(duì)金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確和統(tǒng)一

要想使銀行能夠根據(jù)業(yè)務(wù)的性質(zhì)來(lái)判斷金融業(yè)務(wù)的范圍，提高銀行金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性、規(guī)范性和可比性，就必須要對(duì)金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確和統(tǒng)一。首先，銀行要積極制定金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)確認(rèn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，將金融業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)或者其它業(yè)務(wù)區(qū)分開來(lái)。在制定中尤其需要關(guān)注兩個(gè)問(wèn)題，一是銀行金融業(yè)務(wù)所承擔(dān)的權(quán)利或義務(wù)會(huì)否給銀行帶來(lái)潛在的風(fēng)險(xiǎn)或收益；二是銀行是否因該項(xiàng)業(yè)務(wù)承擔(dān)了直接或間接的權(quán)利或義務(wù)。除此之外，財(cái)政部門和監(jiān)管部門也要對(duì)金融業(yè)務(wù)中的業(yè)務(wù)或者有負(fù)債業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)確定、會(huì)計(jì)計(jì)量、會(huì)計(jì)披露等進(jìn)行強(qiáng)制性規(guī)定，而對(duì)于那些滿足終止確認(rèn)條件的證券化信貸資產(chǎn)等金融非風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù)，則只需進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)和會(huì)計(jì)計(jì)量就可以了，其它的實(shí)際要求則需要根據(jù)銀行的管理特點(diǎn)來(lái)確定。其次，制定金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)科目設(shè)置的指引。財(cái)務(wù)部門必須要重視會(huì)計(jì)核算的管理和監(jiān)督，規(guī)范性的指引金融業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置，并盡可能使其與銀行監(jiān)管部門對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的流程和管理規(guī)定統(tǒng)一起來(lái)，這樣就使金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)相匹配，可以為編制監(jiān)管報(bào)表的統(tǒng)計(jì)提供方便，對(duì)于銀行金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和防范也具有積極意義。

2.3對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行規(guī)范

要提高銀行金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)信息規(guī)范性和可比性，就必須要對(duì)其會(huì)計(jì)核算方法進(jìn)行規(guī)范，這主要可以從兩個(gè)方面著手進(jìn)行：一是充分考慮核算方法的可操作性。在金融業(yè)務(wù)的核算中，要綜合考慮各方面的因素，例如核算是否與國(guó)內(nèi)金融環(huán)境和銀行管理能力相匹配，是否符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行金融業(yè)務(wù)的管理要求等；二是準(zhǔn)確反映表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)。銀行金融業(yè)務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和權(quán)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)之間差異很大，金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算要想清晰的反映銀行在金融業(yè)務(wù)中所承擔(dān)的權(quán)利、義務(wù)、收益以及風(fēng)險(xiǎn)，就必須要在會(huì)計(jì)核算方法中將其差異體現(xiàn)出來(lái)。

3、結(jié)語(yǔ)

金融業(yè)務(wù)論文范文第3篇

應(yīng)收賬款融資是指以未到期的應(yīng)收賬款向金融機(jī)構(gòu)辦理融資的行為，能夠滿足借款人因應(yīng)收賬款占用造成短期流動(dòng)資金不足的融資需求，優(yōu)化客戶財(cái)務(wù)報(bào)表。銀行的貸款額一般為應(yīng)收賬款面值的50%-90%，企業(yè)將應(yīng)收賬款抵押給銀行后一般不通知相關(guān)的客戶。

二、物流金融的發(fā)展現(xiàn)狀

（一）物流金融在我國(guó)的發(fā)展

近年來(lái)，物流金融在中國(guó)有了比較迅速的發(fā)展。一方面，它加速了供應(yīng)鏈貿(mào)易流轉(zhuǎn)，提高了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；另一方面，有效的金融安排大大降低了企業(yè)物流成本。物流公司利用在貨運(yùn)與貨物監(jiān)管方面的優(yōu)勢(shì)為銀行融資建立了強(qiáng)有力的防火墻，實(shí)現(xiàn)客戶、物流企業(yè)與銀行的共贏。在中國(guó)物流金融服務(wù)的推動(dòng)者主要是第三方物流公司，物流金融作為一種較新的金融及物流創(chuàng)新服務(wù)產(chǎn)品，目前市場(chǎng)處于加速上升狀態(tài)，也成為國(guó)內(nèi)銀行擴(kuò)展新業(yè)務(wù)的趨勢(shì)。

（二）物流金融發(fā)展存在的問(wèn)題

由于物流金融服務(wù)在中國(guó)發(fā)展的歷史時(shí)間不長(zhǎng)，還沒(méi)有制定相對(duì)科學(xué)、合理、統(tǒng)一的作業(yè)規(guī)范，物流企業(yè)和銀行沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)可以參照。銀行沒(méi)有專門針對(duì)物流金融信貸業(yè)務(wù)的操作規(guī)范，還是運(yùn)用一般信貸操作流程規(guī)則來(lái)辦理物流金融信貸業(yè)務(wù)，致使物流金融信貸業(yè)務(wù)手續(xù)異常繁瑣，效率低下。同時(shí)物流金融方面人才缺乏，國(guó)家的政策法律也不夠健全。

三、商業(yè)銀行發(fā)展物流金融的SWOT分析

（一）商業(yè)銀行發(fā)展物流金融的優(yōu)勢(shì)分析

商業(yè)銀行作為資金流動(dòng)的樞紐，在同物流企業(yè)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定業(yè)務(wù)關(guān)系的同時(shí)，還可以提供延伸服務(wù)，拓展與物流企業(yè)相聯(lián)系的上下游優(yōu)質(zhì)企業(yè)，使得生產(chǎn)企業(yè)、物流企業(yè)、零售商或最終消費(fèi)者的資金流在銀行體系內(nèi)部實(shí)現(xiàn)良性循環(huán)，得到理想的投資收益。商業(yè)銀行還可以利用本身的優(yōu)勢(shì)，繼續(xù)擴(kuò)大服務(wù)面，開發(fā)新客戶，培育優(yōu)質(zhì)客戶。同時(shí)，商業(yè)銀行也能通過(guò)簡(jiǎn)便快捷的收付款服務(wù)，為物流客戶解決付款信息和銷售資金速到賬等問(wèn)題。

（二）商業(yè)銀行發(fā)展物流金融的劣勢(shì)分析

商業(yè)銀行的物流金融業(yè)務(wù)目前還缺乏相應(yīng)制度規(guī)范，沒(méi)有制定相對(duì)統(tǒng)一的物流金融業(yè)務(wù)流程、合同條款規(guī)范和相應(yīng)的操作標(biāo)準(zhǔn)。由于與物流企業(yè)在業(yè)務(wù)上分歧大，難以對(duì)業(yè)務(wù)涉及的擔(dān)保品進(jìn)行有效的保管和監(jiān)控。專業(yè)人才儲(chǔ)備不足，難以提供物流金融系統(tǒng)化的產(chǎn)品設(shè)計(jì)，繼續(xù)將業(yè)務(wù)擴(kuò)大。同時(shí)，商業(yè)銀行信息化管理水平低于，使得物流金融業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)的需要。組織機(jī)構(gòu)的不完善，缺乏合適的考核機(jī)制與內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制使商業(yè)銀行開展物流金融業(yè)務(wù)的范圍較為狹窄。

（三）商業(yè)銀行發(fā)展物流金融的機(jī)遇分析

改革開放以后，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展為中國(guó)物流業(yè)的發(fā)展提供了前所未有的機(jī)遇，國(guó)家對(duì)一些基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的信貸投放基本處于敞口狀態(tài)，作為物流業(yè)命門的交通運(yùn)輸行業(yè)，一直是商業(yè)銀行重點(diǎn)支持的對(duì)象，成為各家商業(yè)銀行競(jìng)相爭(zhēng)奪的優(yōu)質(zhì)客戶。機(jī)遇促進(jìn)了物流金融的發(fā)展，物流金融的發(fā)展為商業(yè)銀行完善現(xiàn)代結(jié)算支付工具，增加中間業(yè)務(wù)收入創(chuàng)造了機(jī)會(huì)。物流與金融的結(jié)合，產(chǎn)生了許多跨行業(yè)的服務(wù)產(chǎn)品，相應(yīng)地也出現(xiàn)了對(duì)金融衍生品的需求。物流企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生大量穩(wěn)定的現(xiàn)金流，商業(yè)銀行可以利用自身特有的創(chuàng)造存款貨幣的優(yōu)勢(shì)，為物流企業(yè)提供高效的理財(cái)服務(wù)，從而獲得客觀收入。

（四）商業(yè)銀行發(fā)展物流金融的挑戰(zhàn)分析

現(xiàn)代物流是人類社會(huì)全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的連接紐帶，同時(shí)物流水平的高低也決定著企業(yè)的生存。然而目前物流業(yè)供需不平衡的結(jié)構(gòu)性矛盾依然存在，粗放經(jīng)營(yíng)的格局尚未根本改觀，并且物流行業(yè)的法律法規(guī)不完善，經(jīng)營(yíng)中不規(guī)范操作的現(xiàn)象仍很嚴(yán)重，因此商業(yè)銀行難以找到經(jīng)營(yíng)可信賴，信譽(yù)有保證的物流企業(yè)合作。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)本身就存在道德風(fēng)險(xiǎn)和信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)，金融衍生工具發(fā)展遲緩等也阻礙了物流金融的發(fā)展。在這樣的條件下，發(fā)展物流金融面臨著將物流企業(yè)與銀行、生產(chǎn)商等外部企業(yè)的資源整合起來(lái)，使得物流、資金流、信息流在物流金融構(gòu)建起來(lái)網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)中得到充分的流動(dòng)的巨大挑戰(zhàn)。

四、商業(yè)銀行發(fā)展物流金融的建議

（一）提高物流金融業(yè)務(wù)的操作能力

物流金融業(yè)務(wù)對(duì)我國(guó)銀行來(lái)說(shuō)還是一項(xiàng)相對(duì)較新的業(yè)務(wù)，因此，在了解物流金融業(yè)務(wù)知識(shí)的基礎(chǔ)之上，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)操作能力，招聘具有專業(yè)知識(shí)的業(yè)務(wù)人員來(lái)帶動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)展是很重要的。同時(shí)可以采用先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)來(lái)提高員工工作效率和服務(wù)水平。最后，建立專門業(yè)務(wù)的法律顧問(wèn)，對(duì)于可能出現(xiàn)的糾紛，制定相應(yīng)的處理程序和方法。

（二）建立共享性信息化系統(tǒng)

建立共享性信息化系統(tǒng)，可以使整個(gè)貸款過(guò)程所涉及的物流與資金流的周轉(zhuǎn)透明化，使銀行能夠隨時(shí)得知商品流轉(zhuǎn)與資金回收的現(xiàn)有狀況，更好地把握風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行在物流金融業(yè)務(wù)上的信息化管理水平還很落后，缺乏跨行業(yè)、跨地區(qū)的信息共享系統(tǒng)和機(jī)制，這使得物流金融業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與管理遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足業(yè)務(wù)的需要。所以商業(yè)銀行想要更好的發(fā)展物流金融，就需要建立完善的信息化系統(tǒng)，加強(qiáng)銀行與物流企業(yè)的信息溝通。

（三）提高風(fēng)險(xiǎn)控制水平

金融業(yè)務(wù)論文范文第4篇

一、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的概念與風(fēng)險(xiǎn)

（一）表外業(yè)務(wù)的涵義

目前，商業(yè)銀行工作者及理論界，對(duì)表外業(yè)務(wù)的定義有兩種不同的理解：

從廣義的定義來(lái)說(shuō)，表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但能產(chǎn)生收益和費(fèi)用的服務(wù)性業(yè)務(wù)，主要包括結(jié)算、銀行卡、、擔(dān)保、承諾、咨詢和基金托管業(yè)務(wù)等。這一定義，與人民銀行2002年6月關(guān)于落實(shí)《中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》的通知（以下簡(jiǎn)稱通知）的定義，基本相同。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。所以，廣義的表外業(yè)務(wù)等同于中間業(yè)務(wù)。

從狹義的定義來(lái)說(shuō)，表外業(yè)務(wù)是指不列入資產(chǎn)負(fù)債表，但存在風(fēng)險(xiǎn)可能影響銀行資產(chǎn)負(fù)債表的業(yè)務(wù)，主要包括：貸款承諾、金融擔(dān)保、互換業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)等。可見，這一定義中，表外業(yè)務(wù)僅是中間業(yè)務(wù)的一部分，是一種特殊的、存較高風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)。

為了適應(yīng)與國(guó)際慣例接軌的需要，筆者傾向于使用表外業(yè)務(wù)這一概念，以便于國(guó)際間業(yè)務(wù)交流和金融監(jiān)管，所以本文中不再使用中間業(yè)務(wù)這一術(shù)語(yǔ)。

（二）表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

表外業(yè)務(wù)的發(fā)展，很大程度上是商業(yè)銀行為了逃避金融管制，期望在降低或分散資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的情況下，獲得較大的收益，但風(fēng)險(xiǎn)和收益是對(duì)稱的，風(fēng)險(xiǎn)越大，收益越高。例如金融衍生工具的收益，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)貸款的利息收入，但其交易風(fēng)險(xiǎn)比傳統(tǒng)借貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)要大，說(shuō)明收益與風(fēng)險(xiǎn)始終是相伴隨的，表外業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來(lái)可觀收益的同時(shí)也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。在一定條件下，表外業(yè)務(wù)可以轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)也就轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)負(fù)債表的風(fēng)險(xiǎn)。如果表外業(yè)務(wù)過(guò)量，一旦客戶違約或者其他突發(fā)事件，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)給銀行造成無(wú)法彌補(bǔ)的損失。因此，商業(yè)銀行在開發(fā)和發(fā)展表外業(yè)務(wù)時(shí)，必須堅(jiān)持業(yè)務(wù)開拓與風(fēng)險(xiǎn)防范并重的原則，加強(qiáng)對(duì)表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，將風(fēng)險(xiǎn)防范與管理措施納入可行性研究范圍，而且必須注意以下幾個(gè)問(wèn)題：

1、從風(fēng)險(xiǎn)角度，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)可分為：

（1）或有風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，主要指銀行提供各類擔(dān)保、承諾、以及各種金融衍生品業(yè)務(wù)等，種類繁多，是銀行表外業(yè)務(wù)的主體。包括具有內(nèi)含性的業(yè)務(wù)，如金融衍生工具、信用證業(yè)務(wù)、票據(jù)承兌業(yè)務(wù)和具有組合風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，如信用卡中的各種風(fēng)險(xiǎn)。

（2）無(wú)風(fēng)險(xiǎn)表外業(yè)務(wù)，包括結(jié)算、、咨詢等各種金融服務(wù)性業(yè)務(wù)；主要利用銀行現(xiàn)有的物質(zhì)、人力、技術(shù)等優(yōu)勢(shì)資源為客戶提供中介性的服務(wù)，這種業(yè)務(wù)，本身風(fēng)險(xiǎn)很小（可以忽略不計(jì)），是當(dāng)前表外業(yè)務(wù)收入的主要來(lái)源。

（3）或有收益業(yè)務(wù)，主要包括表外應(yīng)收未收利息等。

2、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)：

（1）透明度較差。許多表外業(yè)務(wù)并不在財(cái)務(wù)報(bào)表上反映，現(xiàn)有的會(huì)計(jì)信息，很難全面反映表外業(yè)務(wù)的規(guī)模與質(zhì)量，由于經(jīng)營(yíng)具有一定的隱蔽性，致使金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)難以了解銀行的全部業(yè)務(wù)范圍，無(wú)法正確評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)成果，難以對(duì)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)督與管理。

（2）風(fēng)險(xiǎn)分散。表外業(yè)務(wù)是多元化經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，涉及的流程多、部門廣，商業(yè)銀行的信貸、籌資、信用卡、國(guó)際金融、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信息電腦等部門都與表外業(yè)務(wù)有關(guān)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多，防范風(fēng)險(xiǎn)的難度較大。

（3）自由度較大。許多表外業(yè)務(wù)的開展沒(méi)有金融法規(guī)的嚴(yán)格限制，尤其是金融衍生工具類表外業(yè)務(wù)，大多數(shù)不需要相應(yīng)的資本準(zhǔn)備金，無(wú)規(guī)模的限制，只要交易雙方認(rèn)可，就可達(dá)成某些業(yè)務(wù)協(xié)議，這樣容易刺激表外業(yè)務(wù)的擴(kuò)張，潛伏巨大風(fēng)險(xiǎn)，在國(guó)際上曾先后發(fā)生過(guò)，因進(jìn)行衍生交易而造成一系列巨額虧損的事件，如英國(guó)巴林銀行事件、日本大和銀行事件、日本住友風(fēng)波等等。

面對(duì)表外業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，我們不能因噎廢食，而應(yīng)采取各種積極的措施，從商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和金融監(jiān)管兩個(gè)方面，對(duì)表外業(yè)務(wù)活動(dòng)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和監(jiān)管。

二、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)及發(fā)展

銀行業(yè)發(fā)展過(guò)程中，表外業(yè)務(wù)由來(lái)已久。其中，結(jié)算、、銀行卡是我國(guó)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)小，業(yè)務(wù)量大，收益穩(wěn)定，一直是我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的核心。但與西方國(guó)家相比，我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)尚處在發(fā)展的初級(jí)階段。有關(guān)資料顯示，從1994年至1998年的5年間，我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)收入占總收入的比重一直在6.7%-9.6%之間徘徊；到1999年，表外業(yè)務(wù)的收入比重又回落到7.3%；2000年，我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入占總收入的比重分別是：中國(guó)銀行17%，中國(guó)建設(shè)銀行8%，中國(guó)工商銀行5%，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行4%，平均比重為8.5%。由此可見，與國(guó)外銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行，尤其是四大國(guó)有商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的收入在總收入中所占的比重微乎其微。近兩年，盡管存貸利差仍是各家銀行的主要收入來(lái)源，但所占收入的比例已明顯縮小，取而代之的是表外業(yè)務(wù)的空前增長(zhǎng)。2002年，工商銀行境內(nèi)表外業(yè)務(wù)的收益已占到利差收入的9.1%，業(yè)務(wù)收入50.31億元，同比增長(zhǎng)27.75%；建設(shè)銀行表外業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收入48億元，同比增長(zhǎng)36%，占總收入的比例達(dá)到14%；中國(guó)銀行憑借強(qiáng)大的海外業(yè)務(wù)，中銀集團(tuán)全年總收益的約20%來(lái)自表外業(yè)務(wù)；而剛在2001年實(shí)現(xiàn)整體扭虧為盈的農(nóng)業(yè)銀行，2002年即實(shí)現(xiàn)了利潤(rùn)翻兩番。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展逐步加快，其原因，一方面是隨著利率的調(diào)整，利差不斷縮小，導(dǎo)致商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增加收益的路子越走越窄；另一方面，國(guó)內(nèi)資本市場(chǎng)發(fā)展迅速，直接融資的比重越來(lái)越大，銀行傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式受到挑戰(zhàn)，面臨“非中介化”的壓力。商業(yè)銀行不得不進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，發(fā)展表外業(yè)務(wù)，尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。由于國(guó)外銀行表外業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，其收入占總收入的40%以上，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行產(chǎn)生了良好的示范效應(yīng)。因此近年來(lái)，我國(guó)各商業(yè)銀行都把表外業(yè)務(wù)作為新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)，越來(lái)越受國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的青睞，逐步成為各商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。表現(xiàn)之一就是，盡管受分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制，但是銀行利用渠道優(yōu)勢(shì)，代售保險(xiǎn)、基金、債券已經(jīng)成為今年商業(yè)銀行的一大亮點(diǎn)。

2001年6月21日，中國(guó)人民銀行頒布了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《暫行規(guī)定》），明確了銀行開辦中間業(yè)務(wù)的范圍、中間業(yè)務(wù)準(zhǔn)入制度，簡(jiǎn)化了審批程序，明確了中間業(yè)務(wù)的收費(fèi)要求。2002年6月，中國(guó)人民銀行又進(jìn)一步了關(guān)于落實(shí)《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》的通知（以下簡(jiǎn)稱通知），對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行了定義，確定了中間業(yè)務(wù)的種類，建立了中間業(yè)務(wù)的報(bào)告制度，進(jìn)一步明確了中間業(yè)務(wù)的開辦程序。這是我國(guó)首次對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范。

人民銀行根據(jù)中間業(yè)務(wù)的定義，將中間業(yè)務(wù)分為九大類數(shù)十種，囊括了目前所有已經(jīng)開發(fā)的表外業(yè)務(wù)：支付結(jié)算類，包括國(guó)內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)；銀行卡業(yè)務(wù)，包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)；類，包括證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)委托、代收代付等；擔(dān)保類，包括銀行承兌匯票、備用信用證、各類銀行保函等；承諾類，主要包括貸款承諾業(yè)務(wù)；交易類，例如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等；基金托管業(yè)務(wù)，例如封閉式或開放式投資基金托管業(yè)務(wù)；咨詢顧問(wèn)類業(yè)務(wù)，例如信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等；其他類，如保管箱業(yè)務(wù)等。

《暫行規(guī)定》及其通知的，順應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展的潮流，將極大地促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，將有力地提高我國(guó)商業(yè)銀行的整體競(jìng)爭(zhēng)力。

（二）商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)借鑒國(guó)外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理，建立和完善表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

1、完善表外業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作規(guī)程

商業(yè)銀行可針對(duì)每一種表外業(yè)務(wù)的重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定出詳細(xì)的規(guī)章制度進(jìn)行約束和限制，對(duì)容易出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)防范，從基本制度上，保證表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的安全性。而各個(gè)經(jīng)辦部門則必須根據(jù)上級(jí)行的授權(quán)，嚴(yán)格按照操作手冊(cè)所規(guī)定的程序，辦理各類中間業(yè)務(wù)，稽核審計(jì)部門和上級(jí)主管部門，應(yīng)根據(jù)操作手冊(cè)對(duì)其進(jìn)行檢查、監(jiān)督。

2、加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性管理

加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)性管理，是商業(yè)銀行完善表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的一個(gè)重要內(nèi)容，應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：

（1）堅(jiān)持對(duì)客戶的信用評(píng)估制度。例如，對(duì)較長(zhǎng)期限的貸款擔(dān)保和承諾，應(yīng)定期(3個(gè)月、半年或一年)重新協(xié)商合同有關(guān)條款，以減少信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）制定保護(hù)性條款。堅(jiān)持審核授權(quán)買賣的證據(jù)，要求對(duì)方支付保證金，或提供抵押擔(dān)保等。

（3）合理確定和調(diào)整表外業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行可按客戶的信用等級(jí)與業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)收取傭金。例如，按照備用信用證的期限長(zhǎng)短、金額大小、企業(yè)的信譽(yù)程度，確定不同的收費(fèi)率。通過(guò)同業(yè)公會(huì)的協(xié)調(diào)，規(guī)范競(jìng)爭(zhēng)，制止各種亂收費(fèi)、亂降價(jià)甚至不收費(fèi)的惡性競(jìng)爭(zhēng)行為。

（4）重視前臺(tái)交易和后臺(tái)管理的結(jié)合。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的管理人員，不但要管好前臺(tái)交易，也要加強(qiáng)對(duì)后臺(tái)的結(jié)算、報(bào)告系統(tǒng)的管理，強(qiáng)化管理、交易、清算三分離體系。

3、運(yùn)用表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)

我國(guó)商業(yè)銀行可借鑒國(guó)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理新技術(shù)，最大限度地防范和管理表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（1）建立風(fēng)險(xiǎn)的電腦控制系統(tǒng)。跨國(guó)銀行在這方面有很多成功的經(jīng)驗(yàn)。跨過(guò)銀行進(jìn)行全球管理的關(guān)鍵，是建立了完善的信息和控制系統(tǒng)，表外業(yè)務(wù)(尤其是金融衍生品業(yè)務(wù))由于不在財(cái)務(wù)報(bào)表上反映，更是跨國(guó)銀行信息和控制系統(tǒng)的重點(diǎn)。該系統(tǒng)一般包括日常監(jiān)測(cè)系統(tǒng)、電腦信息與決策系統(tǒng)，通過(guò)數(shù)學(xué)模型分析，向高級(jí)管理層和決策層提供市場(chǎng)的最新變化、最新技術(shù)和產(chǎn)品信息，幫助其分析市場(chǎng)趨勢(shì)，決定資本額、止虧限額和流動(dòng)性限額。

（2）進(jìn)行資產(chǎn)組合管理。資產(chǎn)組合管理，即通過(guò)資產(chǎn)組合多樣化來(lái)分散表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，以通過(guò)某種資產(chǎn)的盈利來(lái)抵補(bǔ)另一種資產(chǎn)的虧損，而取得整體盈利。擁有的資產(chǎn)組合越多，則風(fēng)險(xiǎn)越小。

4、堅(jiān)持表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的自律制度

我國(guó)商業(yè)銀行堅(jiān)持表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的自律制度，是建立和完善中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，主要包括以下幾個(gè)方面：

一是在現(xiàn)行的分業(yè)管理模式下，自覺(jué)接受中國(guó)人民銀行的監(jiān)督，嚴(yán)格業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍，規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域；涉及保險(xiǎn)、證券等業(yè)務(wù)的，應(yīng)該及時(shí)向其他監(jiān)管部門報(bào)告，申領(lǐng)執(zhí)照或資格證。

二是對(duì)目前表外業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)度相對(duì)較高的擔(dān)保、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)，要視同貸款嚴(yán)格管理，比照貸款管理辦法執(zhí)行，一旦發(fā)生違規(guī)操作，要追究責(zé)任人的責(zé)任。

三是堅(jiān)持協(xié)議的合法性。表外業(yè)務(wù)大多是以委托或的形式開展的，銀行與客戶之間的協(xié)議便成為了開展表外業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持合同的書面化，委托人的口頭表示不能成為辦理業(yè)務(wù)的依據(jù)；合同的有關(guān)條款應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)專業(yè)法律人士的審核；委托憑證要進(jìn)行嚴(yán)格審核。

四是業(yè)務(wù)要堅(jiān)持“不為客戶墊付款項(xiàng)”的基本原則。代付業(yè)務(wù)先付款，再代付；代收業(yè)務(wù)要先代收款項(xiàng)，再統(tǒng)一清繳。同時(shí)不得主動(dòng)介入客戶雙方的經(jīng)濟(jì)糾紛。

參考文獻(xiàn)：

1、戴相龍主編、吳念祖副主編，《商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理》，中國(guó)金融出版社，1998年6月,第82-91頁(yè)。

2、戴相龍、黃達(dá)主編，《中華金融辭庫(kù)》，中國(guó)金融出版社，1998年10月，第373頁(yè)、第445頁(yè)。

金融業(yè)務(wù)論文范文第5篇

加強(qiáng)金融危機(jī)環(huán)境下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅使企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降低，還可以使企業(yè)資金達(dá)到合理的有效配置和運(yùn)用。這樣就會(huì)增加企業(yè)生產(chǎn)的總產(chǎn)值，企業(yè)就可以通過(guò)資金的合理配置來(lái)進(jìn)行合理的企業(yè)投資和運(yùn)作，來(lái)進(jìn)一步提高企業(yè)抵御金融風(fēng)險(xiǎn)的能力。結(jié)合所獲得的前沿信息，發(fā)揮資金優(yōu)勢(shì)和管理優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)模式的轉(zhuǎn)變，加上科學(xué)合理的財(cái)務(wù)管理以及不斷創(chuàng)新的發(fā)展理念，發(fā)揮企業(yè)效益，樹立品牌理念，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步減少金融危機(jī)給企業(yè)帶來(lái)的影響。除此之外，通過(guò)提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，還可以提高整個(gè)國(guó)家應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)危機(jī)的能力。

二、金融危機(jī)下企業(yè)財(cái)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)管理者缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在金融危機(jī)的背景下，對(duì)于企業(yè)的管理者來(lái)說(shuō)，必須要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。根據(jù)調(diào)查，許多企業(yè)的管理者認(rèn)為，金融危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)波及到自身企業(yè)，因此并沒(méi)有做好及時(shí)的防范準(zhǔn)備，這就進(jìn)一步增加了金融危機(jī)時(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理不夠重視，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理人才缺乏，再加上企業(yè)管理機(jī)制不健全，就使得企業(yè)財(cái)務(wù)抵抗風(fēng)險(xiǎn)力薄弱。而且企業(yè)財(cái)務(wù)管理過(guò)于隨意，沒(méi)有明確的規(guī)劃，不能夠?qū)ζ髽I(yè)的資金進(jìn)行合理的利用。這些不正確的管理意識(shí)就使得企業(yè)在金融危機(jī)的情況下，容易受到各種風(fēng)險(xiǎn)的打擊，給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。除此之外，這些人也沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)的管理方式進(jìn)行合理的創(chuàng)新，大部分只會(huì)遵循舊的方式和方法。所以，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的缺乏是企業(yè)亟待解決的一個(gè)問(wèn)題。企業(yè)只有解決的這個(gè)問(wèn)題，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，發(fā)揮出自己獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)，占據(jù)主動(dòng)權(quán)，這樣才能使企業(yè)朝著更高、更遠(yuǎn)的方向發(fā)展。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)人才的培養(yǎng)也是社會(huì)上各個(gè)企業(yè)的一種人才任用潮流和趨勢(shì)，企業(yè)自身也必須要做到與時(shí)俱進(jìn)，堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn)。所以，作為一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理者，必須要具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，時(shí)刻準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的平穩(wěn)運(yùn)行。

（二）企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督體制不完善，抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低。在中國(guó)大部分的企業(yè)中，很少設(shè)立對(duì)財(cái)務(wù)分配使用進(jìn)行監(jiān)督的部門，這就是會(huì)造成企業(yè)財(cái)務(wù)的利用混亂。在金融危機(jī)背景下，如果沒(méi)有強(qiáng)有力的監(jiān)督作為財(cái)務(wù)分配的堅(jiān)強(qiáng)后盾，那么企業(yè)資金的配置就會(huì)存在很大的弊端，大大降低了企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力。例如，在資金配置過(guò)程中，有時(shí)財(cái)務(wù)管理人員會(huì)根據(jù)與同事的關(guān)系來(lái)進(jìn)行資金的分配，這樣就使得資金并沒(méi)有得到合理的利用。因?yàn)檎嬲枰Y金來(lái)運(yùn)作的部門并沒(méi)有得到相應(yīng)的資金來(lái)進(jìn)行科研或者開發(fā)。再有，如果沒(méi)有相應(yīng)的監(jiān)督委員會(huì)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者有可能會(huì)亂用資金，造成資金的去向不明，這樣會(huì)嚴(yán)重影響企業(yè)生產(chǎn)與發(fā)展。如果這種不公開、不透明的財(cái)務(wù)管理方式一直持續(xù)下去，將會(huì)給企業(yè)造成無(wú)法估量的損失，更甚者還會(huì)使企業(yè)面臨破產(chǎn)、甚至是倒閉的危機(jī)。所以，在金融危機(jī)的背景下，企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，必須要從源頭上杜絕，從細(xì)微之處做起，才能保證監(jiān)督的正常有效進(jìn)行，才可以幫助企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)金融危機(jī)。

（三）企業(yè)投資方式較單一，抗風(fēng)險(xiǎn)能力降低。對(duì)于企業(yè)的投資來(lái)說(shuō)，必須要實(shí)現(xiàn)投資方式的多樣化。在金融危機(jī)的背景下，由于企業(yè)的投資方式過(guò)于單一，這就容易造成企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問(wèn)題，而且金融危機(jī)來(lái)臨時(shí)，企業(yè)的融資會(huì)非常困難，周轉(zhuǎn)資金不到位，使得企業(yè)不能夠擴(kuò)大生產(chǎn)，這就使得企業(yè)雪上加霜。而且金融危機(jī)下，銀行信貸也會(huì)出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題，所以作為企業(yè)的投資者來(lái)說(shuō)，必須要保證企業(yè)的投資方式多樣化，提高資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率。這樣一來(lái)，就可以在金融危機(jī)下，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展，也可以進(jìn)一步降低金融危機(jī)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行的影響。

三、解決金融危機(jī)下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的策略

（一）建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是每個(gè)企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中都會(huì)遇到的問(wèn)題，尤其是在金融危機(jī)背景下，如何構(gòu)建完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，以及最大限度地降低財(cái)務(wù)管理中的風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)需要考慮的。企業(yè)通過(guò)建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，可以提高企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。因此，對(duì)于企業(yè)的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)以及固定資產(chǎn)要進(jìn)行估價(jià)統(tǒng)計(jì)，在各項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)之后，要保證這些資產(chǎn)不會(huì)出現(xiàn)閑置的情況，應(yīng)該交給采購(gòu)部門統(tǒng)一進(jìn)行購(gòu)買，在財(cái)政管理上要針對(duì)存在的財(cái)務(wù)問(wèn)題提出整改預(yù)案，進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系在財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用，降低企業(yè)在金融危機(jī)背景下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（二）建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)理念。在金融危機(jī)的背景下，企業(yè)必須要在資金流動(dòng)過(guò)程中對(duì)收入資金和支出資金進(jìn)行明確的劃分，對(duì)于相關(guān)的資金使用要進(jìn)行合理的界定，在資金管理中禁止使用現(xiàn)金進(jìn)行流通，從而避免資金管理失控，給企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行資金流動(dòng)過(guò)程中，要明確資金的周轉(zhuǎn)周期以及資金回籠的程度，避免因?yàn)槟承┰驅(qū)е沦Y金鏈斷掉而給整個(gè)企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)帶來(lái)麻煩。加強(qiáng)資金的集中管理化程度，減少企業(yè)的閑散資金，提高資金的利用效率。為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)于整個(gè)資金流動(dòng)過(guò)程的控制力度，建立相關(guān)的資金管理內(nèi)部控制制度，避免出現(xiàn)資金閑置與短缺并存。對(duì)于企業(yè)的支出要按照實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的原則來(lái)進(jìn)行，保證每一分錢都花到實(shí)處，同時(shí)提高企業(yè)的資金儲(chǔ)蓄力度，避免出現(xiàn)資金鏈斷開的問(wèn)題。只有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者具備了這樣的財(cái)務(wù)管風(fēng)險(xiǎn)理念，才可以更好地應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（三）成立監(jiān)督委員會(huì)，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的背景下，作為企業(yè)管理者來(lái)說(shuō)，必須要保證企業(yè)財(cái)務(wù)的公開透明，這樣才有利于企業(yè)的管理和運(yùn)行。所以，必須要建立一個(gè)強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制，來(lái)監(jiān)督企業(yè)財(cái)務(wù)的分配方向，來(lái)促進(jìn)資金的合理優(yōu)化配置。企業(yè)要成立監(jiān)督委員會(huì)，定期召開監(jiān)督會(huì)議，對(duì)企業(yè)的資金運(yùn)作做出相應(yīng)的具體化報(bào)告，運(yùn)用的細(xì)節(jié)必須向廣大企業(yè)人員透明化。要知道有監(jiān)督才會(huì)有效率，企業(yè)管理也是這樣，必須要實(shí)行強(qiáng)有力的監(jiān)管。同時(shí)，監(jiān)委會(huì)的人員也要以身作則，還要實(shí)行定期的人員輪換，保證監(jiān)督的有效性和合理性。要知道監(jiān)督是促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)合理運(yùn)用的一個(gè)重要手段，尤其是在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的背景下，必須要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行的監(jiān)督建設(shè)，只有這樣才可以使企業(yè)在金融危機(jī)的壓力下實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)發(fā)展。

（四）建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體制。在金融危機(jī)的背景下，企業(yè)要在對(duì)國(guó)內(nèi)外及當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況進(jìn)行廣泛細(xì)致的調(diào)查的基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況制定出完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。對(duì)于那些影響企業(yè)發(fā)展的重要領(lǐng)域，建立預(yù)警指標(biāo)體系，制定出安全警戒系統(tǒng)。充分發(fā)揮政府的職能，運(yùn)用多種手段及時(shí)而準(zhǔn)確地做出預(yù)告性和警示性的反應(yīng)。根據(jù)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的發(fā)展情況，在競(jìng)爭(zhēng)力分析、技術(shù)創(chuàng)新以及進(jìn)出口貿(mào)易等影響企業(yè)發(fā)展的方面建立預(yù)警指標(biāo)體系，這樣就可以使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的范圍大大縮小。在金融危機(jī)的狀況下，企業(yè)在對(duì)外經(jīng)濟(jì)交流往來(lái)中，一定要注意財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，避免因?yàn)樨?cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，而給企業(yè)經(jīng)濟(jì)造成無(wú)法估量的損失。而且由于各個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)往來(lái)密切，所以在進(jìn)行對(duì)外經(jīng)濟(jì)往來(lái)時(shí)，必須要對(duì)雙方各國(guó)的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行仔細(xì)的研究和分析，促進(jìn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的建設(shè)，只有這樣才可以運(yùn)用合法的手段，維護(hù)企業(yè)的財(cái)物安全，促進(jìn)對(duì)外經(jīng)濟(jì)的正常進(jìn)行。

四、結(jié)語(yǔ)