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保險風險管理論文范文第1篇

1、二者產生和迅速發展的條件不同

在美國，20世紀70年代由于通貨膨脹和高利率等原因，開始了金融革命和金融創新，銀行和證券公司開發出大量創新的金融產品，使得投資者的收益提高，從而吸引了大量的個人金融資產，造成保險公司的資金外流。為此，壽險公司也開始業務創新，推出更靈活更具透明度的投資連結保險。在我國，投資連結保險是在通貨緊縮、利率不斷下調、各家保險公司積聚大量利差損的金融背景下進入市場的。

2、產品的具體形式不同

國外的投資連結保險在投資選擇方面保險公司提供多種投資賬戶，供保單所有人選擇，保險金額和保費也更具靈活性。目前國內出現的投資連結保險僅具有一個投資賬戶，保單持有人完全被動地接受保險公司的投資選擇，且固定的保費和保險金額降低了該產品的靈活性。

3、保險資金的投資方式不同

在國外，由投資連結保險產品集聚的保險資金往往交由專門的基金管理公司去管理，投資主體的權利與義務明確。在國內，由于尚未出現專門的保險基金管理公司，各家保險公司均采取自己運營保險資金的投資方式，而資金運營主體的定位模糊極易產生責任的混淆不清，從而可能降低投資決策的科學性和投資效果的有效性。

同時，在投資收益的確定方面，國外的保險公司往往采用指數化的投資戰略，即把保險現金價值的投資收益率同一個公布的指數掛鉤，如與為期90天的國庫券利率或莫迪氏債券收益率指數掛鉤。這種方法提供了一個有保證的收益率。而國內的投資連結保險的投資收益率則根據實際投資收益率來確定，保單持有人的投資風險較大。

4、產品的監管和銷售方式不同

在國外，投資連結保單也被看成是一種證券，證券管理部門和保險監管部門同時對它進行監管，該產品同時受制于證券法規和保險法規。在銷售該類產品時，要求營銷員具有保險和證券雙重從業資格。在國內，該種產品只受到保監會監管，在銷售時通常只是選擇資深業務員進行營銷，缺乏具體的身份認定。

通過以上國際間橫向對比可以發現，國內的投資連結保險仍存在眾多風險因素，突出表現為：

1、投資連結保險的認識風險

投資連結保險的認識風險主要表現在兩方面，即由保險人認識不足引起的風險和由投保人認識不足引起的風險。中國保監會副主席吳小平曾在“2000中國壽險業經營與發展國際研討會”上特別指出，中國壽險業目前正處于從傳統壽險產品向非傳統壽險產品轉變的關鍵時期，這一變革不僅僅是保險產品的轉變，更應是中國壽險業的經營戰略、經營理念和管理水平的全面提升和飛躍。但是，并不是每一個保險從業人員都能認識到這樣的高度。不可避免的許多從業人員只將投資連結保險產品看成是化解壽險公司“利差損”的有效方式，或是又一次熱賣的、提高收入的好機會。如果壽險經營者仍用傳統的經營理念和經營方式來經營投資連結型產品，那么認識上的風險將不可避免地轉化為現實的損失。同時，由于媒體大量的熱賣報道，極易誤導消費者，使他們難以全面認識投資連結型產品的高風險，而對該產品有過高的期望值，這顯然對投資連結型產品的長遠發展不利。

2、投資連結保險的投資風險

投資連結保險的投資風險主要表現為其所積聚的保險資金能否獲得令人滿意的投資收益。其投資風險的大小主要取決于兩個主要因素，即內因——保險公司的投資決策體系是否科學有效；外因——是否有成熟規范的資本市場做基礎。一般說來，保險資金投資模式有三種：(1)由與保險公司有股權關系的投資公司管理；(2)由專門運營保險資金的資產管理公司管理；(3)由保險公司成立專門的投資管理部門管理。從風險控制的角度看，前兩種方法更易于投資決策中責、權、利的劃分，是較優的投資模式，也是國際上使用較多的方式。但在國內由于長期對保險資金投資重要性認識不足，投資模式的發展處于較低的水平，主要采用第三種方式。這種投資模式的決策風險相對較大。同時，我國保險企業缺乏具有豐富經驗相專業素質的投資人才，這進一步加大了投資風險。另一方面，我國目前的資本市場離規范成熟的資本市場還有很大的距離?；谝陨蟽纫蛲庖虻南嗷プ饔?，目前我國投資連結型保險尚存在不容忽視的投資風險。

3、投資連結保險的技術風險

投資連結保險技術風險主要表現為產品開發技術風險和售后服務技術風險。

投資連結保險的相關資產必須設立與保險公司其他資產相獨立的分離賬戶，在費用處理、利潤核算等方面都具有獨立性，這需要相應的財務技術支持；投資連結保險的資產單位價格的確定十分嚴密，需要高水平的精算技術支持；投資連結保險售出后，必須隨時提供被保險人在特定時點上的保險金額和保單現金價值，要求保險公司業務系統必須同財務系統、投資系統集成在一起，以便提供隨時必要的信息，這需要復雜的電腦操作系統的技術支持。目前，國內保險企業在軟件上存在技術人員匱乏的不利因素，硬件上又未能形成系統的電子網絡系統，因此，投資連結保險的技術風險仍普遍存在。

4、投資連結保險的監管風險

保險風險管理論文范文第2篇

我國保險企業的全面風險管理還處于起步階段，因而其探索由“以最小成本實現最小損失”逐步向“以最小成本獲得最大安全保障”不斷過渡，而就其他企業而言，最初的價值創造則是與風險管理息息相關的，因為風險管理的最終目標是風險成本最小的情況下，實現企業價值最大化。保險企業借鑒其他行業的風險管理經驗，并針對自身的特殊性，制定出既保證股東利益最大化，又實現對保單持有人利益的兼顧，本質上這兩個目標是相互對立的，但是通過全面的風險管理，可以實現兩者關系的相互磨合，保險企業價值創造與風險管理存在著均衡發展的關系，不能顧此失彼，應把握好價值創造與風險管理的關系，以保險企業價值創造作為風險管理的落腳點及最終目標。

二、風險管理視角下保險企業價值創造的體現

（一）基于風險管理視角減少風險發生的可能

保險企業面臨的風險危機主要來自客戶資源流失、銷售渠道變窄、業務量下降，營銷人員及中介機構的縮減、專業技術人員的缺乏等多方面，而這些危機事件一旦發生，必定致使保險企業聲譽嚴重下降，對于保險產品的銷售變得尤為艱難，這樣企業的現金流量難以穩定，企業陷入財務危機，嚴重的情況下可能導致企業的破產，企業價值創造更是無從談起。而在風險管理視角下，保險企業對于可能發生的各種危機具有預見性，能提前做出危機處理的各項決策并切實執行，很大程度減少風險發生的可能，使得保險企業價值創造得以實現。

（二）基于風險管理視角穩定企業的財務狀況

保險企業具備風險管理意識的情況下，才能將企業的各項風險控制合理范圍內，這樣對于企業存在的不穩定因素能夠及時采取應對措施，如對企業資金流動性不足和企業償付能力較弱等財務不穩定因素進行分析時，要將內外部融資比例予以協調，盡可能為企業新項目的投資爭取較為低廉的資金成本。在進行新項目融資時，若能對企業可能發生的風險損失進行科學估計，并提出適當的解決對策，企業管理者對企業信任程度和信心會不斷增大，才會增大對企業的資金投入，那么內部現金流必然大于外部融資，這樣新項目的融資成本則更加穩定，保險企業才能形成穩定的現金流，財務狀況也更加良好。

（三）基于風險管理視角降低企業非系統風險

保險企業的風險管理涉及系統風險和非系統風險兩個層面，對于非系統風險而言，其主要涵蓋承保風險與操作風險兩個方面。在風險管理視角下，對于非系統風險能在風險評估、流程控制、組合管理等多種策略的執行下予以防控，只要保險企業具備完善的風險管理體系，對于非系統風險加以防范控制，定能減少其發生頻率，降低保險企業的資金損失，對于企業價值創造起到了巨大的推動作用。

（四）基于風險管理視角抵御企業的系統風險

從傳統的風險管理來看，保險企業發生系統風險的可能性較小，因此，在以往對保險企業進行風險管理時，較少涉及系統風險的防范，企業管理者也沒有對系統風險予以重視。但是近年來市場經濟大環境下，保險企業風險特征也不斷變化，保險企業與金融中介的密切相關使得保險企業的混業趨勢越發明顯，這會造成分業監管體制的不作為，企業系統風險加大。在全面風險管理視角下，保險企業能提前做出風險預警機制，對企業的系統風險制定應對措施，及時發現和抵御企業的系統風險，構建企業安全網，不斷增加保險企業價值。

三、基于風險管理視角，探索保險企業價值創造的實現路徑

（一）實現保險企業資本的優化配置

新時期保險企業的資本結構與企業的風險管理和價值創造存在著密切聯系，其資本的優化配置，能在很大程度上提升企業的資本使用效率及價值創造能力。首先對保險企業的資本總量進行分析，留存風險資本與轉移風險資本成為新型保險企業的主要資本構成。通過分析可知：PC+OC=f（RR）+f（TR）。其中PC代表實收資本；OC代表表外資本；f（RR）代表留存風險資本；f（TR）代表轉移風險成本。從上述公式可知，保險企業要對留存風險及轉移風險特別關注，在全面風險管理下，以恰當的債務比率優化資本配置，實現資本成本的降低，進而不斷提升保險企業價值創造能力。

（二）提升保險企業戰略決策科學性

現階段，風險管理及動態戰略管理為保險企業的科學決策提供了基礎保證。風險管理與保險企業的稅收相結合，能實現稅收節約，為保險企業價值創造提供更大的空間。從圖1來看，A、B分別代表保險企業形式好與差的情況下的兩種稅前收入，因企業發展趨勢好壞難以確定，故取中間C點，作為企業預期收入，那么CD之間的差額就是風險管理下實現稅收的減少額，可見風險管理對于保險企業成本的節約提供了很大空間。加之動態管理戰略的實施，對企業的風險因素進行動態模擬測試，根據企業特征，對單個風險或多個風險對價值創造的影響進行分析，實現各類風險的有效整合，并分析個別風險的傳遞性影響，可以及時做出資本調整，如減少定期壽險的資本配置等，對于股東價值提高可能會起到一定促進作用。因此風險管理與戰略管理的結合，對保險企業價值創造能力的提升大有裨益。

（三）優化保險企業風險管理與監督

傳統的保險企業對于風險管理重視程度不高，當前階段，保險企業的風險管理已然成為企業價值創造和員工信心提升不可或缺的手段。完善風險管理并實施有效監督，成為保險監管機構的風險監管重點。建立明晰、高效的監管機制，能使保險企業內部風險管理結構更具完善性。此外，完善的風險管理與監督能力，可以使股東、保單持有人、各類機構等多方利益相關者獲得較好預期，使得保險企業對外交流有效性大大增強，進而保證企業最佳的資本水平，增加股東價值，為企業整體的價值創造奠定堅實基礎。

（四）降低保險企業風險管理的成本

保險企業風險管理具有絕對成本優勢和相對成本優勢。保險企業的絕對成本優勢主要是指通過對風險的整合實現風險范圍內的經濟效益。如運用風險組合、風險轉移等方式。風險整合還可以幫助保險企業降低管理成本。高質量的風險管理水平可以形成產品價格優勢，使客戶真正從中受益，提升客戶的忠實度。如設計多層次、多年期的保險產品。同時，通過對風險整合的詳細分析，有助于保險企業對風險的把握能力，增強企業應對能力，提高企業決策的有效性。而風險管理中的相對成本優勢主要是指該優勢有利于管理成本的穩定性，進而提高成本計劃的有效性，有利于保險企業利潤的穩定性。如開發多年期的非壽險風險管理產品，可以幫助保險企業在較長的時期內穩定收入。

四、結束語

保險風險管理論文范文第3篇

《保險法》、《中華人民共和國外資保險公司管理條例》和《保險公司管理規定》以及一些保險會針對保險資金管理所頒發的辦法和管理規定是我國保險投資資金運用的僅有保障。這些法律法規沒有什么真正有力的法律效力，僅是一些規章和制度，透明度不夠而且作為法規層次太低，對保險投資資金的監管和督查起不到真正法律上的支撐作用。我國在保險資金的監管上尚存在很多問題，沒有確定的監管模式、法律法規體質不夠完善、一些制度落后、監管不到位，缺少信息化、科學化管理。這些問題的存在導致了保險投資資金運用不夠合理化、透明化，若不及時解決，在未來很可能成為阻礙保險業繼續發展的屏障。

二、解決我國保險投資風險的管理對策

（一）完善法律法規，創造良好的法律環境要想提高我國保險投資的管理力度，相關法律法規必須進一步完善，為保險投資業的管理提供有效的保障和支援。同時相關監管部門也應給予保險投資行業足夠的重視，大膽改變管理理念、創新監管機制。建立專門的保險業監管小組，對保險公司進行定期的資金檢查，明確資金的去向，并要求其對投資人員公開保險資金的運用，一旦發現有違規違法操作的公司或個人，必須大力處罰，起到殺一儆百的作用，整治保險投資行業的不正之風。在進行監管的同時，監管部門還應該給予保險投資行業加以引導，開拓保險投資渠道，實現多樣化投資，這樣既能將風險分散在不同的方面，降低風險，為保險公司帶來穩定的收益，又可以促進一些其他行業的發展，有利于國家經濟結構多樣化的實現。

（二）培養人才，提升保險投資的專業化水平我國保險投資行業缺乏專業性人才，所以作為企業應不斷提高員工素質、提升員工的專業化技能，企業可以積極鼓勵并組織員工參加各類研討會，定期組織員工外出交流、考察和學習，企業還應不斷對員工進行培訓，在招聘員工，尤其是高層員工時，必須提高招聘的條件，要求內部員工有一定的專業化知識和技能。企業內部還可以建立專門的研討小組，針對企業內部存在的問題進行研討并提出相應的解決方案，不斷改善企業內部的問題，是企業不斷向更好的方面發展。

（三）開拓保險資金運用渠道積極開拓保險資金投資渠道，進一步拓寬保險資金的運用范疇，解決保險資金投資渠道單一化的問題，使得保險投資渠道不斷走向多元化，分散保險投資風險，是保險企業獲得長期穩定的利益的有效保障。保險公司可以將投資形式該為比例控制，避免保險公司與投資企業共存亡的惡性事件發生，還可以豐富債券資金種類，改寫金融債券、企業債券和國債三足鼎立的局面，增加股票的持有比例。保險公司應投資一些新興的、發展前景大的行業和企業，給這些企業和行業的發展提供支持和幫助，也為自己謀求更高的利益。

（四）學習西方經驗西方一些發達國家的保險風險管理已經發展到一個相對比較成熟的程度，我國可以從這些發達國家學習規避風險的經驗和教訓，無論在保險公司方面還是監督監管機構方面都應該學習。西方發達國家的保險投資組織和市場經濟緊密關聯在一起，保險公司可以根據市場經濟變化做出及時調整。保險資金主要分為壽險資金和非壽險資金，這些資金的期限不同，在資金的發展方向、性質和對于風險的承受能力方面也有很大的差異，保險公司應該把這些資金區別對待，將之投入不同的行業和方面，對這些自己進行合理的分配。

三、結語

保險風險管理論文范文第4篇

近年來，隨著銀行個人消費信貸業務的興起，消費信貸保證保險在我國獲得快速發展。各保險公司紛紛開辦住房和汽車消費信貸保證保險業務，一時間消費信貸保證保險市場熱鬧紛繁。但是，從2002年下半年開始形勢急轉直下。消費信貸保證保險業務經營管理中存在的問題開始暴露，保險公司面臨的業務風險開始顯現。如某財產保險公司從2001年開始經營汽車消費信貸保證保險業務，截止2003年5月底，累計保費收入1872萬元，累計賠款459萬元，賠付率24.5％。逾期貸款3296萬元，占保費收入的176.1％，其中逾期3個月以上的貸款達2515萬元。消費信貸保證保險市場存在的問題嚴重影響到保險公司的持續經營和健康發展，一些公司被迫全面收縮相關業務。人保、天安公司從2002年下半年開始清理整頓消費信貸保證保險業務。平安產險公司也在近日對部分地區的消費信貸保證保險業務亮起黃牌。

一、消費信貸保證保險業務發展面臨的障礙

幾年前還是人人爭搶的“香餑餑”怎么忽然就變成了“雞肋”呢？問題是多方面的：社會信用基礎薄弱，企業和個人信用體系不健全；銀行盲目競爭，違規發放個人消費貸款，放松對房地產公司和車行的資信調查；產品設計存在缺陷，風險責任不對稱等。但筆者認為，真正的問題卻是來自保險公司自身，就是對消費信貸保證保險的風險認識不足，業務管理不嚴格，市場運作不規范，依法合規經營意識淡薄。由于管理缺失產生的風險才是消費信貸保證保險業務面臨的最主要的風險。

（一）保險公司對消費信貸保證保險業務的風險認識不足，風險管理缺乏長期觀念。消費信貸保證保險屬于高風險業務，而且業務周期長，短則2、3年，最長可達30年，期間的不確定性因素較多，風險具有巨大性和滯后性特征。消費信貸保證保險業務風險的特殊性，要求保險公司對業務管理和風險安排要有長期思想，業務經營要立足長遠，要正確把握經濟發展的基本趨勢和周期性特點，要妥善處理短期利益和長期目標之間的關系。

目前，保險公司在經營消費信貸保證保險業務過程中，普遍存在重短期利益（即保費收入）、重市場拓展，輕業務管理、輕市場研究的現象，缺乏嚴謹、科學的經營理念，不能全面地認識和分析消費信貸保證保險業務的經營環境，為公司的穩健經營和長遠發展帶來潛在隱患。如一些基層公司只看到目前房地產業形勢一片大好，居民購房踴躍，房價節節攀升的表面現象，而沒有把房地產業納入到整個經濟發展的全局中來分析，也沒有和當地的經濟發展形勢結合起來分析，更沒有意識到房地產業出現的投資增幅過高、商品房空置面積增加、房價上漲過快以及低價位住房供不應求和高檔住宅空置較多等結構性問題，對房地產項目不做分析、不加區分，眉毛胡子一把抓，盲目擴大住房消費信貸保證保險業務。最近，人民銀行發出通知，要求加強房地產信貸業務管理，國務院也于近日提出要加強對房地產市場的宏觀調控，就是對房地產業投資過熱、出現泡沫現象的一種警示，應當引起保險公司的高度重視。

（二）保險公司依法合規經營意識淡薄，不正當競爭現象嚴重，市場秩序混亂。消費信貸保證保險業務主要依靠銀行開展，業務一般占業務總量的90％以上。因此，與銀行的合作就成為消費信貸保證保險業務拓展的主要環節。目前，各保險公司與銀行的合作基本上都是采取“協議+條款”的方式進行。

由于保險公司依法合規經營意識不強以及對渠道的過度依賴，在消費信貸保證保險業務經營過程中違規現象嚴重。保險公司普遍存在不嚴格執行標準條款費率的情況，違規與銀行簽定“不平等”協議，將本應由銀行承擔的責任和義務部分或全部轉移給保險公司自己承擔，由此產生了巨大的風險。主要有以下幾種表現：

1.擴大保險責任范圍，將意外傷害和疾病責任擴展為履約責任。如某保險公司條款本來只將投保人因意外事故或因疾病死亡或永久喪失勞動能力，無法繼續履行還款義務作為保險責任，擴展后變為只要投保人連續三個月末履行或未完全履行還款義務即為保險責任。

2.縮減責任免除，取消免賠額。在消費信貸保證保險條款中，責任免除條款是保護保險人利益、防止投保人和被保險人道德風險的重要內容。縮減責任免除就是變相擴大保險人的保險責任，減輕或降低投保人和被保險人的道德約束，增加了保險人面臨的道德風險。同時，取消免賠額弱化了被保險人的風險責任意識，造成被保險人的風險責任缺位。

3.降低費率，一般在標準費率基礎上下浮30％左右。

4.降低首付款比例甚至零首付。設定一定比例的首付款是消費信貸保證保險業務風險管理的一項重要內容，也是風險控制的一種有效手段。對不同信用度的人群和不同風險度的業務，保險公司通過提高或降低首付款比例進行調節，可以有效地控制風險。降低首付款比例甚至取消首付款要求，直接增加了保險公司的業務風險、加大了風險管理難度。

5.高額手續費，以及由此產生的退保風險。保險公司在辦理住房和汽車消費信貸保證保險業務時，一般一并承保房屋保險和機動車輛保險且一次性收取保費，按協議支付商手續費。據了解，消費信貸保證保險業務手續費為10％—15％左右，房屋保險和機動車輛保險業務手續費為20％～30％，一般以現金形式坐扣。如果投保人提前償還銀行貸款后提前辦理相關保證保險的退保，或者投保人在獲得銀行貸款后提前辦理房屋保險或機動車輛保險的退保，保險公司將面臨直接的經濟損失。如果這種情況集中發生，保險公司該業務項下當期的保費收入甚至不足以支付退保費，出現“紅字”保費。巨大的支付壓力將給公司的正常經營帶來困難，并可能由此造成巨額虧損。

（三）保險公司對消費信貸保證保險業務管理不嚴格、控制能力不強、措施落實不到位。消費信貸保證保險業務風險的產生是多方面的，要求保險公司必須具備較強的風險管理能力。目前，各公司對消費信貸保證保險業務均建立了相應的管理制度，規范了業務操作流程，加大了業務培訓力度，采取授權經營、集中管理等措施，取得了一定的效果。但從掌握的情況看，一些基層公司風險意識不強、管理粗放，沒有把風險管理容人業務管理的各個環節，有關規章制度不健全且不能得到很好的落實。

如對商的管理，遷就的多、制約的少，沒有建立起相應的管理制度。不僅沒有很好地研究環節的風險控制，反而通過協議將銀行應承擔的責任和義務轉移給保險公司自己承擔，造成在消費信貸保證保險業務經營過程中銀行的風險責任缺位，從而進一步弱化了銀行的責任意識。對投保人的資信調查是消費信貸保證保險業務風險控制的重要環節。一方面，目前我國社會信用的基礎十分薄弱，經濟活動中信用缺失現象嚴重，企業和個人的信用體系尚未建立，為保險公司開展信用資信調查工作帶來很多困難；另一方面，一些公司有制度不執行或執行不堅決，工作不夠扎實、細致，相關制度不能得到很好地落實，調查程序流于形式。如一些房地產開發公司通過員工、親屬以個人購房名義或通過虛增樓房面積、虛增樓層騙取銀行個人住房消費貸款用于房地產項目開發。一些犯罪分子勾結不法車行，利用假身份證騙取銀行個人汽車消費貸款等。這些情況時有發生，說明保險公司在資信調查環節仍然存在較大漏洞。

二、加強管理，促進消費信貸保證保險業務發展

（一）要提高對消費信貸保證保險重要性的認識。消費信貸保證保險業務在我國還處于起步階段，在業務總量中占的比例較低，未引起有關方面足夠的關注；消費信貸保證保險業務所具有的促進消費、拉動經濟增長的作用未得到充分的發揮；消費信貸保證保險風險的巨大性和滯后性也未得到應有的重視。保險界應加強對消費信貸保證保險業務的研究和分析，要站在經濟全局的高度，認識消費信貸保證保險業務在促進經濟增長、提高人民生活水平、防范和化解金融風險等方面發揮的作用；要站在保險業發展的高度，分析消費信貸保證保險業務自身的發展前景以及對保險業發展的帶動作用；要站在防范保險業風險、促進保險業健康發展的高度，提高依法合規經營意識，加強和改善業務管理，規范市場經營行為，增強做好消費信貸保證保險業務的責任感。

（二）要強化保險公司的內部管理。目前，消費信貸保證保險業務存在的主要問題是在管理環節產生的，消費信貸保證保險業務的主要風險是管理風險。因此，加強消費信貸保證保險業務的管理，是防范和化解風險的重要環節和有效手段。

1.健全管理制度，規范操作流程。消費信貸保證保險業務的風險點多，業務環節多，操作程序復雜。完善的管理制度和規范的操作流程是業務健康發展的基礎和保證。保險公司要充分認識消費信貸保證保險業務風險的多樣性，在商的選擇、投保人的資信調查、逾期貸款的跟蹤管理和追償等各個環節都要健全管理制度，加強業務人員的培訓，落實責任制，徹底改變制度不健全、管理粗放、責任不到位的狀況。

2.授權經營、集中管理。消費信貸保證保險屬于高風險業務，要求具備較高的風險管理能力。授權經營、集中管理是一種有效控制風險的經營模式選擇。分級授權經營，由上級公司按照統一標準對下級公司經營該業務的資質情況進行考核驗收，允許具備條件的公司開辦此業務；業務管理則集中到省級分公司，應開發專門的業務管理系統、設立專門的業務部門負責核保、核賠、債權追償等具體管理工作。

3.加強對商和銷售商的管理，認真做好資信調查工作。要加強對商和銷售商的業務宣導，提高其對消費信貸保證保險作用的認識，端正經營思想和行為。消費信貸保證保險是商、銷售商擴大經營規模，增加銷售收入的重要手段，也是商、銷售商防范經營風險的重要措施。保險公司和商、銷售商之間是平等互利的合作伙伴關系，應相互尊重共同發展。資信調查工作是消費信貸保證保險業務管理的重要環節，也是風險控制的重要節點。要充分利用社會上公開的企業和個人信用資信平臺開展資信調查，盡可能地擴大對投保人信息的采集范圍，確保信用評級的科學性、客觀性。同時，應加強各保險公司之間的信息交流與合作，實現信息資源共享。

4.加強市場研究，及時總結經驗，調整經營策略。消費信貸保證保險屬于新興業務，保險公司業務數據積累不夠充分、管理經驗不足。加強對銀行消費信貸業務和消費信貸保證保險市場的研究，及時發現和總結業務經營過程中出現的問題，調整公司經營理念和經營行為，可以有效地防止風險的擴大。例如通過對發生賠案的業務進行分析發現，法人類、營運類、工程機械類業務的出險率高，保險公司可以采取細分客戶群、提高首付款比例和擔保條件、限制抵押物用途等方式來預防和降低可能由此產生的風險。

保險風險管理論文范文第5篇

關鍵詞：EPC總承包風險風險管理

2014年，國際原子能機構預測，未來10年，除中國外全球約有60至70臺百萬千瓦級核電機組開工建設。美、俄、法、日、韓等核電大國紛紛瞄準國際市場，把核電出口作為國家戰略，帶動國內技術進步和產業升級。我國已經把核電“走出去”升格為國家戰略，將核電“走出去”作為中國與潛在核電輸入國雙邊政治、經濟交往的重要議題。

核電出口項目EPC總承包是當前在國際上廣泛采用的一種方式，俄羅斯、法國、韓國等國的核電出口都采用這樣的方式。EPC是英文Engineering 、Procurement 和Construction 的縮寫。即工程總承包企業按照合同約定，承擔工程項目的設計、采購、施工、試運行服務等工作，并對承包工程的質量、安全、工期、造價全面負責。核電工程項目具有技術含量高、項目周期長、投資巨大等特點,在EPC總承包模式下,核電工程項目的大部分風險實際上是由總承包商承擔的。這就需要核電總承包商不斷探索和分析EPC總承包模式下所面臨的風險并制定相應的對策。

一、核電出口EPC模式的特點

核電出口項目EPC總承包的特點如下：

①較其他模式合同總價更接近于固定總價合同，通常不容許工期進行調整延期，合同金額較大，承建周期長，技術復雜。業主將管理風險轉移給總承包商。各工程的設計和施工都由總承包商負責協調管理。

②承包商報價通常高于DBB（Design-Bid-Build）模式報價，總承包商可以獲得更多的獲益機會，但同時需要承擔更多的責任和風險。

③EPC模式交易成本低，對于業主而言大量工程交易成本轉嫁給了總承包商。

二、核電出口EPC總承包模式面臨的風險分析

核電出口項目EPC總承包的特點決定總承包商需要承擔絕大部分的風險。按照核電出口項目的進展時序，從項目的策劃到移交的各個階段所面臨的風險特點分析如下：

1.項目策劃階段所涉及的風險

①目標國國情，國家信貸評級情況；②電力行業前景，行業競爭環境情況；③廠址及周邊情況；④投資回報率情況。

2.項目投標階段所涉及的風險

①信息來源渠道和政府落實項目情況；②當地人情況；③工程所在國勞務和施工機具以及材料價格情況；④決策風險、競爭對手情況。

3.合同簽署階段所涉及的風險

①合同所涉及的法律法規標準；②匯率；③合同的違約賠償；④合同的保證期；⑤總承包商的總則上限；⑥合同中規定的不可抗力；

4.工程設計階段所涉及的風險

①技術質量標準；②一級進度計劃；③工程概算；④設計接口資料。

5.設備采購階段所涉及的風險

①采購分包劃分；②招評標；③供應商資質；④設備制造。

6.施工階段所涉及的風險

①土建施工；②安裝施工；③大件運輸；④物資管理。

7.調試階段所涉及的風險

①啟動調試和調試許可；②核安全；③失效及腐蝕；

（4）人員及環境。

8.移交階段所涉及的風險

①隔離移交；②維修移交；③臨時運行移交。

三、核電出口EPC總承包風險管理措施

對核電出口EPC總承包核電工程來說，總目標是確定的，即按時建成技術滿足合同要求、成本符合預算、能夠長期安全可靠經濟運行的核電廠，并交付業主進行電站運行。針對核電出口項目EPC總承包的風險特點，可以通過加強以下風險管理措施，達到上述目標。

1.加強項目開發階段風險評估

核電出口項目開發階段，應重點對項目所在國環境、市場、融資、技術、廠址的選擇等諸多方面的因素影響進行風險分析與評估。通過調研對風險進行識別、分析、評級，確定項目風險的承受度，制定相應的風險回避、風險轉移和風險控制的管理策略和措施。

2.加強合同風險的管理

合同規定是日后雙方解決爭議、提供索賠依據的最高準則。

在合同簽訂階段應組織商務和專業人員查找相應文件中的缺陷，有疑義的方面要求業主給予書面澄清，或在報價中予以考慮，從而規避風險。

合同風險的管理重點包括以下等幾方面：

合同工作范圍條款。核電EPC總承包工程范圍要求的技術性強，必須明確工程范圍，注意承包商的責任范圍與業主的責任范圍。

合同價款。①注意匯率風險和利率風險，以及承包商和業主對匯率風險和利率風險的分擔辦法。(2)合同中要明確規定總承包商的違約金支付上限。(3)注意合同價款的調整辦法以及支付方式。

合同涉及的法律條款和爭議解決條款。①明確合同中所涉及的法律和標準的基準時間，對于合同執行期間出現涉及合同執行的法律和標準的更新，在合同中應明確調整合同價格和進度的方法。(2)總承包商與業主之間爭議通常采用仲裁的方式，在合同中應規定仲裁遵守的章程以及仲裁地點、語言和費用支付等。

合同保險條款。海外核電工程項目通過購買保險方法從而進行風險轉移[4]，其中包括建筑安裝工程一切險、第三者責任險、貨運保險、工程延誤險、雇主責任保險、核物質損失保險和核第三者責任保險?？偝邪虘c業主合理劃分保險購買責任。

不可抗力條款。EPC總承包合同中應明確對不可抗力的定義及后果對合同執行的影響補償，特別是對工程進度的延長要求以及責任免除的要求。

3.加強設計、采購等階段風險管理

工程設計階段。設計階段的風險[2]包括設計產品（核電站機組文件圖紙）以及設計管理的風險。核電站設計文件要確定項目的目標，技術和質量要求、以及進度里程碑和工程概算。加強設計質量、進度和設計接口的管理。

設備采購階段。設備采購主要包括設備采購、施工采購和服務采購。其中設備采購和施工采購尤為重要。采購物項的質量，是核電廠安全、可靠、經濟運行的決定性因素，其交貨進度是工程總進度的關鍵，價格是核電工程總費用的主要組成部分。作為EPC總承包商應在采購招評標、供應商資質以及設備管理等過程中嚴格按照相關制度進行監督管理，保證設備質量。

項目建設階段。項目建設階段可分為土建施工和安裝施工，施工前的施工準備是風險控制的重點。做好前期施工準備工作尤為關鍵。土建施工和安裝施工要嚴格按照技術要求規定施工，加強對不符合項的管理。

調試階段。核電機組調試階段風險管理目標是防范核安全和工業安全風險，控制重點是加強人員的培訓和授權上崗，消防、邊界、設備事故風險等。

移交階段風險。移交風險是工程人員和生產人員交叉作業的階段，關鍵控制點包括接口、職責劃分，設備保養，設備事故風險，核安全責任等進行控制，風險控制的重點是移交的組織管理和遺留項處理。

4.加強對分包商以及內部的協調和管理

對分包商的管理。①對于設計分包商,首先要編制各類設計和質保管理程序,規范各分包商的工作；其次要在組織上和人力配備上加強控制和管理力度；更重要的是對分包商設計成果的質量和進度加強管理,主要包括重要的設計方案確定、進度計劃和設計接換的跟蹤檢查、設計質量審查、任務完成工作統計等,充分利用進度和質量管理工具,對設計分包商進行的跟蹤管理,及時發現問題及時溝通解決。②對現場施工分包商,設置現場施工管理部門,加強對施工單位的管理力度,同時還要加強現場與設計部門間的溝通和協調,加快對現場問題的響應和處理速度;此外還應定期召開施工現場與設計部門之間的溝通會。

對設計與采購的協調和管理。加強設計及采購之間配合管理。設計分包商提出設備采購要求和設備技術規格書,由采購部門負責招標采購,并督促設備廠家提供設備資料作為設計的輸入條件。其中供貨商的設備資料對于設計進展具有重要影響,如果不能及時固化和提交將直接導致設計文件缺少上游條件而無法完成。這是設計的關鍵環節,因此需要設計與采購之間密切合作、積極配合,這對于本項目的進展和質量至關重要。

5.加強規劃進度管理

進度管理是工程項目管理的重點之一。核電工程的進度管理是分級管理、層層細化。對于設計、采購、施工、調試進度,各相關部門一方面要做到工作逐層細化,將具體工作逐級落實以確保實施；另一方面還要科學合理安排各方面接口關系,互相配合和協調。在進度計劃明確后,各部門應加強跟蹤管理,尤其要加強事前預警和控制,爭取及時發現風險和問題并及時解決,減少其對進度的影響和壓力。

6.以可靠和安全為原則謹慎對待技術改進

對于設計改進尤其是重大改進,必須嚴格強調質保流程管理,從改進方案確定、實施、設計審查和技術把關等各階段加強管理,保證改進的影響分析到位、改進的實施到位、改進的審查和把關到位,以確保技術改進的可靠性和安全性。在設計改進的管理中應以保守謹慎的原則為基礎。

展階段的不同有側重地配備人力，并形成相應激勵機制。

7.強開發建立信息管理平臺

建立項目風險管理信息系統。該系統主要有風險指標管理、評估管理、應對措施管理、日常風險管理及知識庫組成，主要功能包括對公司及部門歷年風險指標的查詢，年度風險評估和專項評估，日常風險指標、數據、風險事件的簡報和查詢等，做出相應應對所持，形成風險預警機制，為項目風險管理提供有力的技術手段和科學決策依據。

建立風險經驗反饋信息平臺。風險管理經驗反饋是指對風險管理經驗和教訓進行有效管理、吸取和利用的過程。需要及時對工程建設風險管理過程中產生的經驗和教訓進行全面記錄和保存，加以管理和保護，形成相應的知識庫。

四、結語

本文對核電出口EPC總承包模式下的風險特點進行了分析，提出了相應的風險管理措施。EPC總承包模式下的核電出口,從總承包商到各分包商,都應強化風險意識,尤其要加強風險識別和預警。針對項目的實際情況建立風險管理體系，實施完善的、多方位的風險管理。從而提高出口核電項目抵抗風險的能力，風險管理是核電“走出去”的有力保障。

參考文獻：

[1]劉羽佳.淺談EPC工程總承包管理模式 .[期刊論文].《中小企業管理與科技》,2012（3）

[2]李建民，陳志芳.EPC總承包模式下的分包商項目管理.[會議論文].2007年全國工業建設行業工程項目管理論壇

[3]孟憲海，趙啟.EPC模式下業主和承包商的風險分擔與應對[J].國際經濟合作，2004（12）