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化工月度總結范文第1篇

本人能夠長期堅持系統認真學習和領會“三個代表”、科學發展觀等重要思想的精神實質與科學內涵，確保思想和行動上能與上級領導要求始終保持一致。同時積極主動參加財務的各項業務培訓，努力提高自身會計業務水平。工作中，做到活學活用所學知識，解決實際工作中遇到的思想問題和業務問題，在日常工作中自覺樹立全局意識、服務意識，當好公仆，樹立良好的職業道德，做到能辦的事情盡快辦，無法辦的事情耐心解釋。

二、愛崗敬業，熱情服務，在本職崗位上發揮應有的作用。

日常工作中，本人能夠團結同志，愛崗敬業，遵守單位的規章制度，工作關系融洽，較好地推動本職工作的開展。

一是做好機關財務日常工作。能夠認真學習、貫徹執行公司對財務的有關規定，熟悉各項財經管理制度，業務知識基礎扎實，能熟練辦理各項現金收付和銀行結算業務，熟練掌握使用計算機管理財務。日常中，定期核對帳目，做好帳證、帳帳相符，做好賬務處理。對于機關工作人員的日常開支，差旅費報銷等，做到嚴格依照財務制度，認真操作，嚴格管理，對不符合規定的堅決予以退回。

二是認真做好工會財務工作。擔任工會會計以來，能夠認真學習《工會法》及相關的政策法規，虛心向領導同事請教工會有關業務知識，使自身在綜合業務、管理分析、協調辦事、文字語言表達能力等方面都得到了較好的鍛煉，自身的業務水平及綜合素質得到了加強。在切實提高自身業務水平的同時，本人認真履行崗位職責，嚴格執行工會會計制度，能夠及時足額上繳工會經費，按時完成省直工會布置的各項任務。

化工月度總結范文第2篇

物業管理公司大都存在著業務覆蓋范圍廣,需要處理相當多的 大量長期繁瑣的日常工作。那么我們應該怎么寫好物業管理月度總結呢？下面是小編為大家整理的關于物業管理月度總結模板，如果喜歡可以分享給身邊的朋友喔!

物業管理月度總結模板1各位領導、同事，你們好!我叫張義，于20--年11月25日進入華中物業公司，在假日山水華庭小區擔任秩序維護員一職，后經過競聘，成為一名客服接待員。20--年7月27日，在領導們的培養下我再次成功通過競聘走上了現在的職位——客服主管?，F三個月試用期已滿，特此申請轉正。

回顧在公司任職的每個過程，有過辛酸、a也有過甜蜜，在我前進的每一步，都得到了公司領導和同事的熱情相助，得到了大多數業主的諒解與支持。如果說這幾個月的工作還有一些可取之處的話，那絕不是因為我個人有多大的能力，而應歸功于我們有一支團結的隊伍，有一群有熱情、肯奉獻的同事?，F對我任客服主管以來的工作進行總結，冷靜回顧一下這段時間的工作得失，以求總結經驗，吸取教訓。

在剛入職時，作為一名基層管理人員，我深刻認識到客服主管的重要責任。為了不辜負領導對我的期望，我自覺學習物業管理知識，并在思想上始終與公司保持一致，做到“思想認識到位，工作到位”，在較短的時間內適應本崗位工作。在擔任客服主管職位的3個月中，我主要協助小區經理抓好本部門的各項工作，提高客服人員的整體服務意識，幫助小區經理處理業主投訴，一定程度上提高了工作的實效性，具體包括：改變前臺接待人員工作方式，要求接待業主時必須全程站立式服務;協助小區經理制定收費方案，并予以落實;各種資料的收集、整理歸檔;對小區經理各項管理工作提出合理化建議;接待業主投訴，獨立處理投訴近百起;協調與各部門的工作等。在各項工作中，收費工作和接待業主是我負責最多，也是較為擅長的方面。

一、收費工作：協助小區經理制定落實詳細的收費方案，在集中收費期之前通過電話回訪方式總結各類問題，(如：您好：這里是假日山水華庭物管部，請問您對我們的服務還有什么意見)并做好合理解釋及處理。對于施工遺留問題，及時上報并與地產售后維修?a href='///yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽弊齪霉低üぷ韃⒋咂浼笆貝?，为晤U俏鏌搗訓氖杖ぷ髯齪悶痰妗O亂徊醬煒頭嗽鼻鬃隕廈攀輾?，假日山水华庭已?1月份提前完成了全年的收費任務，并且超額完成12萬元。當然這不是我個人的成績，而是與華庭物管部所有同事的努力及公司領導的悉心指導分不開的。

二、日常接待：在接待業主這方面，我深刻認識到前臺接待是物管部的服務窗口，所以良好的服務形象至關重要。為了提升前臺形象，我要求前臺客服人員在接待業主時采取全程站立式服務，給業主以煥然一新的感覺。另外在日常工作中，我嚴格按照公司要求，工裝上崗，接待來訪人員以禮相迎，態度和藹的接聽和轉接電話，耐心聽取業主反映的問題、需要解決的困難，細心解答并詳細的記錄，在第一時間安排人員進行回訪。業主的所有咨詢來電，我們都給予滿意回復;業主的報修問題，通過我們的及時聯系，據報修內容的不同等級進行派工，爭取在最短的時間內將問題解決。同時，根據報修的完成情況及時的進行上門回訪或電話回訪。使業主真真切切的感受到我們物業服務的重要，通過我和全體員工的共同努力，現在客服各項工作都有了很大的提高，員工們士氣高漲，工作積極主動，已經順利的完成了年度工作目標。

物業管理月度總結模板2一、自覺加強學習，努力適應工作

我是初次接觸物業管理工作，對綜合管理員的職責任務不甚了解，為了盡快適應新的工作崗位和工作環境，我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法，現已基本勝任本職，物業管理月工作總結。一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法積累經驗。我注重以工作任務為牽引，依托工作崗位學習提高，通過觀察、摸索、查閱資料和實踐鍛煉，較快地進入了工作情況。另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，找到了切入點，把握住了工作重點和難點。

二、做好個人工作計劃，心系本職工作，認真履行職責，做好個人工作總結報告

(一)耐心細致地做好財務工作。自接手----管理處財務工作的半年來，我認真核對上半年的財務賬簿，理清財務關系，嚴格財務制度，做好每一筆賬，確保了年度收支平衡和盈利目標的實現。一是做好每一筆進出賬。對于每一筆進出賬，我都根據財務的分類規則，分門別類記錄在案，登記造冊。同時認真核對發票、賬單，搞好票據管理。二是搞好每月例行對賬。按照財務制度，我細化當月收支情況，定期編制財務報表，按公司的要求及時進行對賬，沒有出現漏報、錯報的情況。三是及時收繳服務費。結合----的實際，在進一步了解掌握服務費協議收繳辦法的基礎上，我認真搞好區分，按照鴻亞公司、業主和我方協定的服務費，定期予以收繳、催收，2004年全年的服務費已全額到賬。四是合理控制開支。合理控制開支是實現盈利的重要環節，我堅持從公司的利益出發，積極協助管理處主任當家理財。特別在經常性開支方面，嚴格把好采購關、消耗關和監督關，防止鋪張浪費，同時提出了一些合理化建議。

(二)積極主動地搞好文案管理。半年來，我主要從事辦公室的工作，----的文案管理上手比較快，主要做好了以下2個方面的工作：一是資料錄入和文檔編排工作。對管理處涉及的資料文檔和有關會議記錄，我認真搞好錄入和編排打印，根據工作需要，制作表格文檔，草擬報表、做好辦公室工作總結等。二是檔案管理工作。到管理處后，對檔案的系統化、規范化的`分類管理是我的一項經常性工作，我采取平時維護和定期集中整理相結合的辦法，將檔案進行分類存檔，并做好收發文登記管理。

(三)認真負責地抓好綠化維護。小區綠化工作是10月份開始交與我負責的，對我來講，這是一項初次打交道的工作，由于缺乏專業知識和管理經驗，當前又缺少綠化工人，正值冬季，小區綠化工作形勢比較嚴峻。我主要做了以下2個方面的工作：一是搞好小區綠化的日常維護。二是認真驗收交接。

三、主要經驗和收獲

在2009工作半年來，完成了一些工作，取得了一定成績，總結起來有以下幾個方面的經驗和收獲：

(一)只有擺正自己的位置，下功夫熟悉基本業務，才能盡快適應新的工作崗位

(二)只有主動融入集體，處理好各方面的關系，才能在新的環境中保持好的工作狀態

(三)只有堅持原則落實制度，認真理財管賬，才能履行好財務職責

(四)只有樹立服務意識，加強溝通協調，才能把分內的工作做好。

四、存在的不足

由于工作實踐比較少，缺乏相關工作經驗，2004年的工作存在以下不足：

(一)對物業管理服務費的協議內容了解不夠，特別是對以往的一些收費情況了解還不夠及時;

(二)食堂伙食開銷較大，宏觀上把握容易，微觀上控制困難;

(三)綠化工作形勢嚴峻，自身在小區綠化管理上還要下更大的功夫

(四)做好下半年工作計劃，爭取將各項工作開展得更好。

物業管理月度總結模板3四月份我部在公司領導的正確領導與大力支持下，按照公司及我部工作要求，開展了一系列的優質服務工作，確保了我部服務工作的穩步提升，保證了業主單位的絕對安全，在此對本月工作做以簡要總結，總結經驗和教訓，找出不足，為下月工作打好基礎。

一、當月任務完成情況

1、進入四月以來支行停車場實行新的機動車車輛停放管理辦法，我部及時對院內車輛進行再次摸底落實，進行了詳細的登記，與業主單位配合完成停車協議簽訂共52份，我部復印存檔，原件交后勤站。

2、保衛人員配合保潔班共完成各類會議的保障11場次，共服務保障參會人數約900人次。

3、我部應公司保衛部關于消防安全的整改措施、消防演練應急預案等活動，利用閑暇時間積極開展消防安全學習及消防應急預案演練，同時資質保潔班及時清理各樓層管道井雜物，消除安全隱患。

4、做好了辦公室交辦的各類宣傳資料及其他物品的清點、登記、領用等出入庫工作。

5、及時與公司市場部聯系更換各樓層落地煙缸石子。

6、進入雨季為防止意外事故發生，我部及時組織保潔班清理17樓、4樓東西平臺雜物，并為下水道口加蓋防護網，防止堵塞。

7、我部人員短缺的情況下保潔班加班加點完成了各項工作任務及各類會議的保障工作。

二、搞了二次職業培訓

4月15日下午，物業系統(物管中心、能源中心、工程公司)員工80余人，在北教學樓306教室接受了節能培訓---副總經理主講，和防火、防盜培訓-客戶服務部經理--主講。另外物業系統各個部門搞了一次培訓。

1、作發放大眾物業安全優質服務卡。

2、搞了二次內部質檢和改進工作。

3、完成電梯維修和續簽維修合同。

4、了創建生態文明、綠色小區活動的啟動工作。

5、物管三部保持了農貿市場的正常秩序和清潔衛生，完成了農貿市場收費;

對業主裝修進行有效管理。

物業管理月度總結模板4--月份到麗璟花園物業管理處以來，我努力適應新的工作環境和工作崗位，虛心學習，認真工作，履行職責，認真做好各項工作任務，下面將我所做的工作情況匯報如下：

一、自覺加強學習，努力適應工作

我是初次接觸物業管理工作，對綜合管理員的職責任務不甚了解，為了盡快適應新的工作崗位和工作環境，我自覺加強學習，虛心求教釋惑，不斷理清工作思路，總結工作方法。一方面，干中學、學中干，不斷掌握方法積累經驗。我注重以工作任務為牽引，依托工作崗位學習提高，通過觀察、摸索、查閱資料和實踐鍛煉，較快地進入了工作情況。另一方面，問書本、問同事，不斷豐富知識掌握技巧。在各級領導和同事的幫助指導下，從不會到逐步會，從不熟悉到熟悉，我逐漸摸清了工作中的基本情況，把握住了工作重點和難點。

二、心系本職工作，認真履行職責

1、通過幾個月的調整及規范，將物業管理公司的各項管理制度，具體落實到每個崗位、每個時間段、每個責任人。

強化勞動紀律，整頓工作態度，提高勞動效率。

2、接受無錫市凱龍物業公司對員工進行物業管理專業知識培訓，增強員工物業管理服務意識。

強調物業管理的核心是以服務為主，在服務的基礎上體現管理價值，以達到社會效益、經濟效益管理效益的同步增長的目的。

3、團結同事，平易近人。

機動靈活的處理各種日常事務，努力協調各部門的公共關系，積極配合凱龍物業公司的各項工作。虛心聽取意見，及時整改工作中的不足，完善管理。

4、加強管理區域控制、裝修控制、人員進出管理。

區域內部設施設備管理等工作。充分展示麗璟花園的良好形象。

5、善于溝通，主動交流，與業主、客戶建立良好的關系，積極處理各項業主投訴，想業主所想，急業主所難。

6、任勞任怨，勤奮工作，按時上班，犧牲自己的休息時間，勤查、勤看、勤指導，在每一個時間段，隨時關注員工的工作情況，體現人性化管理在企業中的重要性。

三、存在的不足

由于工作實踐比較少，缺乏相關工作經驗，20--年的工作存在以下不足：

1、性格急促，工作方法不夠靈活。

2、初次接觸物業管理工作，個人考慮問題還不夠完善、全面。

在今后的工作中，一定虛心請教，取長補短，不斷學習，不斷進取。

物業管理月度總結模板5--月份我處在公司領導及各部門的支持與幫助、同事的齊心協力的奮斗下，按照公司的要求、部署，較好地完成了部門的職能工作。通過一月來的學習與工作，工作模式上有了新的突破，工作方式有了較大的改變，現將物業管理處一個月來的工作情況總結如下：

一、管理處的日常管理工作

自公司進行“三定”和分管理處，形成各施其職，各負其責后，對我處來說是一個全新的工作領域。___管理處是公司住宅小區物業服務形象的一個重要窗口部門，是總經理室領導下的一個日常維護、管理、服務機構，推動各項工作朝著公司既定目標前進的一保障部門。管理處的工作主要有日常投訴處理、收費租賃、基礎設施設備維修維護、環境衛生、綠化養護、水電維護、安全保衛。有文稿處理、檔案管理、文稿報批轉、會議安排、學習培訓、上級部門檢查及外來單位參觀、指導的迎來送往等。面對繁雜瑣碎的大量事務性工作，強化工作意識，注意加快工作節奏，提高工作效率，冷靜辦理各項事務，力求周全、準確、適度，避免疏漏和差錯，至今基本做到了事事有著落。

二、日常投訴處理維護工作

1、處理投訴方面。

全月共接待處理投訴1432起，已處理完成1420起，正在處理12起，處理率達99%。其中水電投訴報修647起，房屋維修491起，防盜門及單元門報修130起，投訴164起。

全月投訴主要集中在1、2、10、16#樓頂層住戶房屋漏水，2、7#樓業主對3#樓工地施工噪音擾民的投訴，14#樓業主對酒店客房晚上的麻將和屋面沒有屋頂花園的投訴。16、17#樓業主對酒店的油煙、噪音，18#樓對幼兒園噪音、廚房的油煙投訴。其中大多已處理好，但18#樓的業主反映幼兒園的油煙、噪音依然存在，經過與幼兒園負責人協調后，將廚房改移位后，已得到明顯的改善。

2、收費工作工作。

全月收費工作完成得較好，除了小部分業主有原因拒交費用以及空置物業外，應收的各項費用都已收回。租賃工作也按質按量地完成，能限度地利用資源，盡量盤活資金，為公司創收。

3、日常維護。

今月按照公司月初公司制定的工作計劃，順利地完成___、新興苑、翠竹苑、香洲苑、大本營等基礎設備設施的.維護保養和環境衛生、綠化養護工作。

4、環境衛生。

在維護園林綠化、清潔衛生方面，不斷地完善、改變管理方法，盡量地做到園林綠化完好、清潔衛生整潔，全月轄區內未出現綠化蟲害、花草樹木未出現死亡和疫情現象，給轄區住戶營造了一個舒適、溫馨的家園。～月，我處為公司獲得了鶴城區愛衛先進單位稱號。

5、水電維護。

主要對轄區內的___、香洲苑、新興苑、翠竹苑、集團公司總部、湖天花園、生資倉庫等35棟房屋的水電維護及日常管理工作;全月水電月平均損耗率分別在2.2---2.8%，嚴格控制在允許范圍內;轄區的4個配電房，5臺電梯，兩臺高層加壓泵及消防一體的配套設施運作正常，無安全事故發生。

6、裝修管理。

化工月度總結范文第3篇

根據中央、省委、市委和集團公司關于開展掃黑除惡專項斗爭的工作部署,為切實掃除黑惡勢力,保障職工安居樂業和企業經營環境安定有序,我司在上級部門指導下，結合我司的實際情況開展掃黑除惡專項斗爭工作，現將1月的工作總結如下：

一、主要工作情況

1、繼續開展好掃黑除惡活動宣傳發動工作。一是分公司在月度安全例會中分析總結分公司掃黑除惡專項斗爭工作開展情況，細化工作措施，部署下步專項工作。二是在分公司港區碼頭、職工停車棚等位置制作宣傳欄，進行宣傳發動、法律政策宣講、動員職工積極參與掃黑除惡專項斗爭。

2、繼續開展線索摸排，安全檢查。分公司結合歲末年初，春運、春節安全大檢查等，組織各部門組織檢查和掃黑除惡檢查、線索摸排。對檢查中發現的存在問題，結合我司的實際情況，制定整改措施并進行整改。

3、分公司在1月期間分公司開展二次檢查、摸排，未發現黑惡勢力現象。

化工月度總結范文第4篇

為保證和提高煤炭產品質量，增強企業競爭力，促進全礦生產經營工作穩定快速發展，公司同仁總結多年來在煤質管理方面的漏洞和得失，并于2006年探索出了一整套加強煤質管理的有效途徑，取得了較為滿意的效果。

一、過去對煤質管理的不足

（一）領導對質量管理不嚴，職工對質量意識淡薄

礦各級領導和職工大多重視煤炭開采數量，追求煤炭產量的增加，卻忽視了產品質量與經濟效益的關系，領導對質量管理不嚴，導致職工質量意識淡薄，從而對質量問題很少考慮。

（二）采掘現場重量輕質

由于各采掘區以毛煤產量進行考核，且毛煤產量用核子秤計量，各采區忙于提高產量，不考慮質量好壞，有的采掘工作面隨意讓矸石混入毛煤中；有的機道水溝無人清理，使得水漫入運煤溜子混入煤倉，造成水粘煤經常出現。

（三）手選、篩分工藝失于控制

用螺旋分級篩進行最終篩分，篩下末煤作為商品煤銷售，篩上物入選煤廠洗選。但礦對手選操作沒有有效的監督和管理措施，只要矸石能夠通過轉載溜槽，便不予揀選，這樣致使許多矸石在運輸轉載過程中受撞擊而破碎、泥化，最終混入商品煤中。

（四）商品煤質量檢查流于形式

由于重量輕質的舊觀念根深蒂固，從事質量檢查的采制化工作不受重視，也使得采制化人員缺乏正確的質量

觀念、市場觀念和效益觀念，導致煤質管理工作責任不落實、對產品質量的意識淡薄。

二、強化煤質管理，保證煤炭質量

商品煤質量的好壞直接影響著企業的經濟效益，企業員工深刻地認識到必須尋找出一套確保和提高商品煤質量的有效途徑。

（一）明確劃分責任

鶴崗煤礦組建了由礦長、生產礦長、總工程師、總經濟師、煤質科科長、各采掘區區長和原煤車間主任為成員的煤質管理機構，由礦長和生產副礦長牽頭并作為全礦煤質管理的第一責任者，各采掘區區長、原煤車間主任是各采掘區和原煤車間煤質管理的責任人，煤質科科長為全礦煤炭質量監督的直接責任者。

（二）加強現場管理

要加強采掘工作面頂、底板管理，改進操作工藝，提高支護質量，嚴禁開采偽頂、底，避免矸石混入煤中，禁止300mm以上的矸石進入煤倉；各采掘區要確保機道水溝暢通，嚴禁煤、水混運入倉，嚴禁用水沖洗翻籠和煤倉。

（三）加強篩分手選

為提高手選效果，減少商品煤中細粒矸石的混入量，礦投巨資在原煤車間兩個手選臺旁安裝了閉路電視，進行實時監控，在排矸皮帶上安裝了核子秤，對手選矸石量進行量化考核。螺旋分級篩得到了原煤車間領導的足夠重視，對螺旋分級篩的維護與保養的責任得到了層層落實，杜絕了因篩軸磨損而致超粒、跑大塊的現象發生，從而保證了商品煤質量。

（四）強化質檢監督

井下質檢隊的主要工作職責是按國標要求采取煤層煤樣，掌握各采掘工作面采煤方法、煤層分布、煤質賦存狀況、夾矸分布狀況等，為月度制定各項煤質指標提供依據；商品煤采制化隊的主要工作職責是按要求測定原煤的含矸率、灰分作為礦月度考評原煤車間手選效果的直接依據，檢測商品煤質指標，為礦月度分析與考評全月煤質管理綜合效果提供參考。

（五）加強煤質分析與考核

首先，每月月初由礦領導根據各采掘工作面的采煤方法、煤層煤質賦存狀況等具體情況制定煤質計劃指標，為月末煤質分析與考評提供依據；其次，井下質檢隊和商品煤采制化隊測定的各種煤質指標由煤質科月末進行匯總，計算出月度綜合煤質指標，及時匯報到礦領導和各相關單位；最后，礦每月召開一次煤質分析與考評會議，依據月度煤質計劃指標的完成情況進行分析與考核，并下達下月煤質計劃指標。

化工月度總結范文第5篇

關鍵詞：經營管理；財務預算；目標；執行

在新形勢下，國有商業企業集團（以下簡稱“企業”）隨著整體業務范圍、經營規模不斷擴大，經營模式上實現著快速轉變。已形成了從傳統的服務業，向具有自身特點和競爭力的現代服務業轉變。在預算管理實踐中，建立起一套完善的符合企業實際的預算管理體系。企業預算管理體系的建立，促進了精細化工作的開展，保證了資金鏈的正常運轉，推動了經營成果的全面實現。

一、財務預算管理的作用

1.促進精細化工作的開展。企業通過財務預算管理，促使其各二級公司都能夠圍繞著收入、成本費用、利潤等預算指標分別確定經營目標，并且將制定經營目標所依據的想法、達到經營目標所采取的措施，以及面對客觀因素所依靠的策略，均能詳細地呈現在企業面前，從而有利于精細化管理工作的開展和企業戰略目標的具體化。

2.有利于經營成果的實現。企業通過開展財務預算管理，是對內部各種資源進行分配、考核、控制的有效途徑，是促使經營發展能沿著預算管理軌道科學合理地進行，從而減少了企業的經營風險與財務風險，確保企業總的戰略目標的實現。

二、財務預算體系建設

企業根據財務預算管理的特點，結合經營管理的實際要求，以年度財務預算為引領，月度資金預算為管控，建立起了上下結合、自下而上、分級編制、逐級匯總、比較完善的二級預算管理組織體系。具體包括集團層面和二級公司層面兩方面：

集團層面年度財務預算管理，實行由董事會領導下的董事長負責制。具體由董事長直接負責，董事會審批，總會計師分管的形式進行年度財務預算管理。企業的專職管理機構負責收入預算、人力成本預算、支出預算的編制和協調統一預算管理的日常工作。

二級公司的預算管理由二級公司總經理直接負責管理，日常預算管理機構設在綜合部等專職管理機構，主要負責落實預算管理工作的具體實施，以及年度財務預算的編制和月度資金預算的分解工作。具體由各二級公司采取先行報送預算指標，預算指標經公司董事會和總經理辦公會審議，符合企業總預算要求后，再以簽訂責任書的形式與各二級公司簽訂執行。

三、財務預算的編制

1.對于經營收入、成本費用支出在一定的范圍內保持相對穩定的預算，企業采用固預算的方法編制。例如，企業下屬的部分業務收入相對固定，當期發生的成本費用支出與經營收入的變化沒有直接關系，其成本費用基本維持在相對固定的規模，因此對于這些業務，在編制業務預算的時候基本采用固定預算的方法編制。

2.對于經營收入的變動影響到成本費用的變化，企業采用彈性預算的方法編制。例如，二級公司的收入與成本費用支出連帶密切業務，在制定預算時需要充分考慮到其未來事項的不確定性，實際執行時需要根據具體情況靈活執行，因此采取彈性預算的方法編制預算。

3.對于二級公司層面的一次性支出、新增項目的支出、維修項目的支出預算，企業一般采用零基預算的方法編制。因為這些業務項目不受以往預算安排和預算執行情況的影響，一切預算收支都根據需要和可能來完成。實行零基預算是細化預算的前提，因此企業一般情況下，所有變動費用的支出預算，都是以零基預算為基礎編制的。因為這些經濟業務的發生都是不以上一年度數據為基礎，而是根據客觀實際需要進行預算的。

4.對于企業制定的反映年度銷售收入預算情況的指標，一般采用增量預算的方法編制。因為這種方式，可以使企業的經營收入在上年度實際執行情況的基礎上，在考慮了各種因素后相應的增加，這是促使企業未來發展進步的剛性指標。

5.對于企業制定的資金總預算指標，依據收付實現制原則，采用直接法編制的。企業的資金總預算又細化為月度資金預算，年度資金總預算，側重于企業全年資金的平衡與預算。月度資金執行預算，主要側重于企業的月度資金調度和最優控制。

四、財務預算的執行

1.對于年度財務預算企業采取年度指標按季度和月分解執行方式進行。各二級公司每月分析上報預算的執行情況。企業每季度召開經營分析會，會上由各二級公司對預算的執行情況進行分析總結，企業對其中存在的問題提出改進意見，并提出下季度預算工作中需要解決的問題和具體要求。通過召開經營分析會，對各二級公司年度財務預算指標的執行情況起到了較好的推動作用。

2.對于投資項目預算執行情況，企業制定了工程造價招投標、資金量與工程成本控制相結合的管控模式。由專職管理機構直接參與投資項目的可行性研究和工程造價的招投標工作，在執行過程中及時掌控工程施工進度，嚴格控制資金流量。企業通過對投資項目全過程實行動態管控，有效地控制了工程成本。

3.在資金預算執行過程中，企業每月定期召開各二級公司預算會議，會上對照預算指標及時總結預算執行情況、分析產生差異的原因、提出改進措施，同時確定下期的資金預算情況。

4.企業每月按照公司及部門編制資金預算執行情況表，比較實際執行情況與預算目標的差異，并進行差異分析。最后將各二級公司資金預算執行情況作為年終績效考評的依據。企業月度資金預算是按照誰花錢誰算賬，先算賬后花錢基本原則逐級執行上報的。各二級公司只能在其計劃范圍內，對相關預算指標進行使用。預算指標的調整必須按財務預算編制程序逐級上報，任何部門均無權單獨對預算指標做出調整。通過這種層層審核把關，環環相扣又相互制約的方式編制出的預算，為細化財務管理工作夯實了基礎。

五、財務預算的考核

財務預算考核是財務預算管理的核心內容。企業將財務預算與經濟責任制考核緊密有機地結合起來，以強化財務預算指標與經濟責任制指標之間的綜合平衡。

1.對于企業年度財務預算，各二級公司以年末批準的年度預算指標作為考核依據，按各項指標完成情況進行考核，對承擔預算指標的責任人進行考核。由專職管理機構共同對指標完成情況進行確認，考核結果最終與績效工資掛鉤。對于未完成財務預算指標的，按比例扣減工資總額。通過此考核辦法，對于經濟責任的落實和財務預算管理機制的深化起到了積極效果。

2.對于成本費用預算考核，企業多次組織各二級公司召開降低成本費用的工作布置會，要求各部門制定成本費用管控的具體辦法和措施，建立了長效的管控機制。同時根據各項成本費用的性質特點，制定出不同的監督檢查辦法。如水電費通過行為查表檢查方式，辦公費通過數據跟蹤監控方式等，最后將考核結果與部門績效考核掛鉤，通過細化考核指標，引導二級公司在增強運營和盈利能力的同時挖掘經營潛力和提高服務水平，從而驅動增收節支方式的創新，努力實現企業年度預算目標。

3.企業根據各二級公司資金使用特點，以資金預算為基準，建立指標考核體系。由企業根據各二級公司預算執行的實際情況，按月進行分析與考核，再對資金預算考核完成情況進行匯總，年底為業績評價提供了標準，有利于實施量化的業績考核。同時，企業在內部辦公系統上建立了實時更新的采購商品指導價格平臺，及時相關聯的商品指導價格，使各公司在成本采購中遵循指導價格。指導價格平臺的建立，為企業采購成本的降低和資金預算考核提供了數據支持，為推動企業實現與發展戰略相配合的年度目標夯實了基礎。

六、財務預算的分析

1.企業的財務預算分析主要以經營分析會的方式，將各二級公司的財務預算執行情況進行分析總結。各二級公司職能部室著重分析預算執行中所產生差異的原因，提出預算執行中存在的問題，落實具體舉措。通過對財務預算執行的動態分析，能夠及時掌控預算指標執行程度及需要解決的問題，從而促進預算管理方式和手段的不斷提升。

2.企業的資金預算分析，主要是對經營活動中的資金流入、流出、結余和短缺進行全面系統地分析和研究。同時結合企業預期發展情況進行綜合平衡、統一調度，合理調配資金，從而達到資金管理向縱深層次延伸的效果，增強了資金的使用效率。

七、需要進一步完善的方面