論文關鍵詞:商業銀行風險管理改革

論文摘要:穩健經營、控制風險是商業銀行發展的主旋律，是商業銀行落實中央提出的科學發展觀的重要體現。隨著我國金融體制改革進程的逐步加快，商業銀行經營風險呈擴張趨勢，外部生態環境也不容樂觀。加速構建商業銀行防范機制，已經成為我們亞待解決的重大課題。

一、問題的提出

隨著四大國有商業銀行改革的穩步推進，我國商業銀行改革大幕已徐徐拉開我國商業銀行改革的目標是，使它成為資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好，具有國際競爭力的現代金融企業然而，我們面臨的現實是:

1信用風險高。一是不良貨款余額較大、準備金不足。據銀監會披露的統計資料顯示，截止2005年3月末，我國銀行業不良貨款余額約I.716萬億元人民幣，其中約1.57萬億元不良貨款存在于四大國有商業銀行，1455億元不良貨款存在于股份制商業銀行相對于規模龐大的不良貨款而言，我國銀行業的不良貨款損失準備金不足，撥付覆蓋率較低。據有關統計資料顯示，截止2003年底，12家股份制商業銀行的平均撥備覆蓋率在60%左右，而四大國有商業銀行的平均撥備覆蓋率約在30%左右。二是資本充足率低(據有關統計資料顯示，截止目前，在四大國有商業銀行中，只有中、建兩家達到《巴塞爾資本協議》和銀監會碩布的《商業銀行資本充足率管理辦法》要求，在12家股份制商業銀行中只有8家達到要求〔三是盈利能力差。2003年我國境內16家商業銀行平均總資產收益率為0.23%，凈資產收益率為7.29%，與關國、香港等金融發達國家或地區的銀行業相比，盈利能力差距較大。

2、市場風險強一是由于我國的資本市場尚不完善，加之經濟增長方式仍以粗放型為主，導致了企業長期以來將間接融資作為最主要的外部融資手段，經濟發展對間接金融的依賴程度高。據有關統計資料顯示，2003年企業外部融資來自商業銀行貨款的比重高達90%左右，債券、股票合計約10%。二是由于目前我國的市場經濟體制還不健全不完善，我國商業銀行面臨常態的信息不對稱性、征信體系的不完善性、授信風險發生的滯后性，導致了商業銀行吸收風險的過度集中。三是由于歷史沿襲的體制和機制缺陷短期內難以根除，行政干預在一些地方依然存在，有的還比較嚴重。

編者按：本論文主要從造成我國出口貨款被外方拖欠的原因；外貿業務中普遍存在的問題；我國外貿企業客戶信用風險的成因；避免和解決國際拖欠問題的對策、不重視對外商資信調查、貨物質量有問題，履約不嚴肅、合同條款有紕漏，業務操作不規范、不重視運用法律手段保護自己的正當權益等，具體資料請見：

論文關鍵詞:國際貿易拖欠信用風險管理機制

論文摘要:近年來隨著我國外貿出口的進一步加快發展,我國企業被外方拖欠貨款的問題日益凸顯。我國外貿企業客戶信用風險管理上的欠缺造成的債務拖欠等問題已成為外貿企業發展的瓶頸。文章首先對我國外貿企業貨款拖欠問題的現象進行客觀分析,然后剖析其深層次成因,進而從新的視角為我國外貿企業解決該問題提出建議。

近年來隨著我國對外貿易的迅速發展，出現的經濟糾紛也有所增加。其中國際貿易拖欠，即在對外貿易中應收款不能及時安全收回，大量外匯滯留損失在外，成為困擾我國眾多外貿企業的一大難題。而且隨著人民幣的升值，這一難題造成的損失也在擴大。支付結算是進出口貿易業務鏈上最關鍵的一環。伴隨著科技的發展,支付結算工具日漸增多,這給貿易雙方帶來了周轉與交易的便利,但由于商業信用與銀行信用風險的存在,其中也潛伏了風險。以托收方式為例,若買方違約,拒絕贖單,賣方便無法收回貨款。

一、造成我國出口貨款被外方拖欠的原因

從國外統計數據上我們可以分析一下造成我國出口貨款被外方拖欠的原因：

論文關鍵詞：匯付;國際結算;融資;風險管理

論文摘要：從實務的角度綜述了匯付方式的運用及融資，探討了匯付方式下的融資風險及管理，以期降低進出口方利用匯付方式進行貨款結算、銀行方對匯付項下予以融資時所面臨的風險，進一步提高匯付方式的利用率。

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1匯付的概述

1.1匯付的概念及性質

編者按：本論文主要從賒銷交易的原因；出口賒銷交易風險的因素分析；出口賒銷風險管理措施等進行講述，包括了政治風險、經濟風險、合同風險、風險識別、風險評估、風險控制、風險救濟、風險控制的第三個方法是出口企業建立出口賒銷管理制度、在經濟全球化的大趨勢下，國際市場已經形成了買方市場等，具體資料請見：

[論文關鍵詞]出口賒銷交易風險措施

[論文摘要]文章分析了我國出口企業賒銷交易的原因，指出了賒銷交易的風險，提出了風險識別、風險評估、風險控制及風險救濟的風險管理措施。

從2004年開始，中國已連續兩年進出口貿易額超過一萬億美元，成為繼美國、德國之后的世界第三大貿易國，但如此同時，我們不得不面對這樣一個事實：中國企業的海外欠款至少超過1000億美元，相當于2004年出口總額的五分之一，而且這個數字還在以年均150億美元的凈值增加。如此巨額的海外欠款的主要原因就是賒銷交易。

一、賒銷交易的原因

自從2001年加入世貿組織后，中國經濟正在全面融入世界經濟當中，這對中國的企業來說，既是前所未有的機遇，也是驚濤駭浪的挑戰。在經濟全球化的大趨勢下，國際市場已經形成了買方市場。出口商面對競爭日益激烈的國際市場，除了加強商品質量、價格、服務等傳統競爭力外，還必須提高一種新型的競爭力—出口賒銷能力。出口賒銷，是國際貿易中的一種結算方式，屬于信用銷售。國際結算方式一般有三種：匯付，托收和信用證。信用證是銀行信用，匯付和托收屬于商業信用，也就是出口賒銷的具體體現。信用證對出口企業有安全收匯的保障，但由于手續繁雜，銀行費用高，所以很不受進口方的歡迎。再加上中國產品絕大多數為初級制成品，技術含量低，競爭力差，在這種背景下，出口企業為了贏得客戶，擴大市場份額，不得不采用出口賒銷的方式。

編者按：本論文主要從常用支付方式簡介及風險分析；選擇支付方式時應考慮的因素；正確選用支付方式的建議等進行講述，包括了匯款按照使用的結算工具不同、托收按照是否附有貨運單據可以分為光票托收和跟單托收、客戶信用等級的高低、貨物供求狀況不同、選用的貿易術語和合同金額的高低、匯款和托收相結合、匯款和信用證相結合、托收與信用證結合使用等，具體資料請見：

【論文關鍵詞】：支付方式;選擇;綜合

【論文摘要】：支付條款是國際易合同的一個主要內容。不同的支付方式對于貿易雙方而言，在貿易結算中的風險以及經營中的資金負擔都是不相同的。選擇正確支付方式能使進出口雙方在貨款收付方面的風險得到控制，并在資金周轉方面得到某種通融，從而促進交易目的的實現。在選擇中，應從貿易雙方共同的利益點出發，本著風險分攤的原則，選用綜合結算方式，從而促成進出口商的雙贏。

在現有的結算方式中，基本的有三種：匯款、托收、信用證。另外，還有一些延伸的結算方式，如銀行保函、備用信用證等。在實務中，現在還出現了一些比較新的結算方法，如電匯中加入第三方（船方）來控制風險。不同的支付方式對于貿易雙方而言，在貿易結算中的風險及經營中的資金負擔各不相同。

一、常用支付方式簡介及風險分析

匯款是指匯款人（債務人）主動將款項交給銀行，委托其使用某種結算工具，通過其在國外的分支行或行，將款項付給國外收款人的一種結算方式。它是產生最早、使用最簡單的結算方式，也是其他各種結算方式的基礎。