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一、政府融資平臺授信主要風(fēng)險點(diǎn)分析

1.項(xiàng)目合規(guī)及經(jīng)營風(fēng)險。一是資本金來源及構(gòu)成風(fēng)險。政府融資平臺資本金通常是財(cái)政注人或存量公共資產(chǎn)拼湊注人，部分資產(chǎn)存在高估現(xiàn)象，同時自有資金普遍不足，部分項(xiàng)目甚至挪用他行貸款充當(dāng)資本金。二是項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險，個別項(xiàng)目為了獲得建設(shè)審批或申請到銀行授信，在未來經(jīng)營收人預(yù)測、技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析等方面可能存在過于樂觀情況，項(xiàng)目未來經(jīng)營管理存在較大不確定性。

2.貸款保障風(fēng)險。一是地方政府償債能力風(fēng)險。平臺貸款以政府信用作為融資的基礎(chǔ)，由政府財(cái)政承擔(dān)還債的責(zé)任，政府人不敷出極有可能產(chǎn)生還貸風(fēng)險。二是地方政府的擔(dān)保風(fēng)險。融資平臺的授信擔(dān)保存在不規(guī)范的行為，在擔(dān)保程序以及法律文件等方面存在漏洞，各類政府的文件、地方財(cái)政部門出具的承諾函等不規(guī)范的文件也都成了融資擔(dān)保，這種做法在法律上卻是存在一定的瑕疵。

3.貸款挪用風(fēng)險。部分政府背景項(xiàng)目貸款以政府融資平臺名義借人后，實(shí)際由地方財(cái)政或項(xiàng)目建設(shè)主管單位調(diào)配使用，存在借款主體、資金使用主體與項(xiàng)目實(shí)施主體相分離的情況。

4.政府換屆和政策風(fēng)險。貸款期限長是融資平臺貸款的最大特點(diǎn)，而期限越長，不可控因素越多，在貸款期限內(nèi)無論是國家的還是地方的政策變動，均可能增加融資貸款的風(fēng)險，因此平臺貸款的行政性、政策性風(fēng)險顯而易見。

二、政府融資平臺授信業(yè)務(wù)管理難點(diǎn)分析

1.貸款用途監(jiān)控存在較大難度。政府融資平臺在貸款使用中多采用財(cái)政集中支付方式，在資金回籠中采用融資平臺回流的資金先劃轉(zhuǎn)至政府財(cái)政專戶，然后再分流機(jī)制，導(dǎo)致對貸款資金用途監(jiān)控難度大。同時，在實(shí)際操作中，部分項(xiàng)目資金用途證明材料難以取得，對資金用途的真實(shí)性把握較為困難。

2.部分項(xiàng)目授信批復(fù)條件較難落實(shí)。在貸后管理中，銀行一些控制政府投融資平臺的風(fēng)險管理手段難以真正落實(shí)，表現(xiàn)為授信批復(fù)前提條件和約束條件的落實(shí)情況不佳。如部分項(xiàng)目資本金到位不及時，部分項(xiàng)目審批手續(xù)滯后于工程建設(shè)，導(dǎo)致部分合規(guī)性材料嚴(yán)重滯后，同時對項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度的監(jiān)控較為困難。

3.對政府負(fù)債能力評估跟蹤存在困難。銀行對政府負(fù)債數(shù)額、還本付息額、土地出讓收人等詳細(xì)的財(cái)政數(shù)據(jù)難以獲得或采集不準(zhǔn)確、不及時，對政府負(fù)債能力及償債安排的跟蹤較為困難。這種情況對合理設(shè)置觸發(fā)標(biāo)準(zhǔn)對政府負(fù)債能力進(jìn)行準(zhǔn)確、詳細(xì)評估帶來了困難。

4.信貸管理資源和手段較為缺乏。由于政府融資平臺的特殊性，導(dǎo)致其在業(yè)務(wù)審批、放款審核、貸后監(jiān)控等環(huán)節(jié)需要建立不同于一般企業(yè)的管理模式。而由于在外部信息渠道、人力投人、技術(shù)手段、管理經(jīng)驗(yàn)等方面難以與業(yè)務(wù)發(fā)展同步到位，導(dǎo)致各行對該類貸款風(fēng)險的把握水平和能力參差不齊。

三、商業(yè)銀行對政府融資平臺貸款風(fēng)險的應(yīng)對策略

(一)建立適應(yīng)貸款風(fēng)險特點(diǎn)的管理體制

商業(yè)銀行應(yīng)建立完善嚴(yán)格的融資平臺貸款審查標(biāo)準(zhǔn)，按照現(xiàn)有的法律準(zhǔn)則對各種貸款方式予以深層次的剖析，有效規(guī)避貸款風(fēng)險;應(yīng)要求融資平臺公司將資金回籠賬戶為貸款設(shè)立質(zhì)押擔(dān)保，以確保已貸資金有優(yōu)先受償權(quán);逐步建立一套完備的融資平臺貸款風(fēng)險評估體系，加強(qiáng)對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的分析和預(yù)測，并監(jiān)測和預(yù)防債務(wù)風(fēng)險發(fā)生。

(二)堅(jiān)持管理差異化管理原則

對于償還貸款能力較強(qiáng)的，具有穩(wěn)定的第一還款來源，發(fā)展趨勢良好，抵押品完備并且手續(xù)齊全的項(xiàng)目，銀行可繼續(xù)提供貸款支持。對于缺乏第一還款來源、財(cái)政狀況較為一般的項(xiàng)目，應(yīng)經(jīng)過必要的規(guī)范和清理，積極落實(shí)第二還款來源，降低其還貸風(fēng)險。對于財(cái)政狀況較差、項(xiàng)目前景黯淡、違規(guī)使用貸款資金的建設(shè)項(xiàng)目，則應(yīng)當(dāng)盡量不提供貸款，落實(shí)債權(quán)，采取各種有效措施確保貸款回收。阱，

(三)提高專業(yè)化貸后管理水平

政府融資平臺授信發(fā)展特點(diǎn)及其固有風(fēng)險決定了在業(yè)務(wù)發(fā)展中，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對其貸后風(fēng)險管控能力，識別、管控和經(jīng)營風(fēng)險。對政府融資平臺授信應(yīng)建立專業(yè)化、個性化的貸后管控措施，從項(xiàng)目本身自償性、政府財(cái)政實(shí)力、銀行內(nèi)部風(fēng)險管控能力等方面加強(qiáng)分析和監(jiān)控，本著簡練、關(guān)鍵的原則設(shè)計(jì)相關(guān)觸發(fā)指標(biāo)，抓住符合地方政府融資平臺特殊性的關(guān)鍵指標(biāo)，提高監(jiān)控能力。

(四)實(shí)現(xiàn)退出科學(xué)化要求

目前，各地方政府正在對政府融資平臺進(jìn)行規(guī)范、整合，銀行應(yīng)該抓住這一機(jī)遇，加強(qiáng)與政府部門的溝通，引導(dǎo)并協(xié)助政府共同加強(qiáng)對政府融資平臺的管理，共同促進(jìn)政府融資平臺授信健康發(fā)展。同時，對較差的授信項(xiàng)目應(yīng)通過貸款收回、貸款置換、追加擔(dān)保、信托理財(cái)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)證券化等多種方式主動退出，及時調(diào)整授信結(jié)構(gòu)。在授信退出過程中，要在確定退出項(xiàng)目時堅(jiān)持謹(jǐn)慎原則，防止退出過于簡單化給銀行業(yè)務(wù)發(fā)展及貸款安全造成不利影響。

作者：秦志強(qiáng)單位：華南理工大學(xué)