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摘要

本文簡要概述了經濟資本在商業銀行經營管理中的作用，同時，本文對經濟資本在商業銀行經營管理中的應用也進行了簡要分析，得到了經濟資本對商業銀行業務發展及綜合競爭實力的重要作用。

關鍵詞：經濟資本　經營管理　風險　競爭

經濟資本，即：經濟風險，它包括市場風險、信用風險、操作風險三個部分，其中，由于市場的突發性因素日益復雜、銀行交易收益的不確定性逐漸增多，市場風險逐漸成為了風險資本的最主要部分。目前，隨著銀行市場及社會環境的變化，銀行在經營過程中所面臨的風險因素也越來越多，為了使商業銀行的資產和盈利得到有效的調整，經濟資本管理在商業銀行經營管理中的應用就得到了越來越多的重視與發展。

一、經濟資本在銀行經營管理中的作用

經濟資本能有效反映出商業銀行的經營管理風險及其在市場發展中的趨勢，它既是銀行經營管理的組成部分，也是銀行業務不斷拓展的基礎。經濟資本對商業銀行的經營管理具有重要作用：

1.有利于銀行的戰略管理。

資本是商業銀行賴以生存的關鍵，資本決定著商業銀行經營規模的擴張能力、市場生存能力以及風險的抵御能力。為了順應我國商業銀行股份制改革及新的經營管理模式發展，銀行需要制定有效的戰略管理手段，利用經濟資本管理對銀行業務進行“風險”和“利益”的雙重約束；同時，經濟資本管理在商業銀行中的應用又可以使銀行根據自身的經濟資本，充分考慮其發展的實際狀況，分析發展過程中可能遇到的風險等因素，制定出合理、有效的管理戰略。即：運營經濟資本管理，商業銀行可以根據產品的種類及其風險進行適度的業務組合，確定資本收益率及業務發展在經營管理中存在的風險，調整銀行的經營管理戰略以對這些風險進行合理規避，從而不斷完善商業銀行的經營管理戰略。

2.有利于銀行的風險管理。

風險管理主要是將市場中存在的風險因素進行檢測并分析，使其達到量化，從而清晰銀行各部門、各業務的風險水平，進而對銀行的經濟資本配置進行優化，制定風險防范體系，使這些風險得到有效的應對、處理。風險管理是影響銀行綜合競爭力的重要因素，而經濟資本又是防止銀行運營不善的重要防線，經濟資本能直接反映出銀行經營管理中存在的風險。隨著借貸業務在商業銀行中的不斷拓展，銀行的經營管理風險也在不斷的增大，而經濟資本管理可以定量計算出商業銀行在經營管理中所面臨的風險，提高風險管理的精密程度，從而使商業銀行在其運營發展的過程中能對這些風險進行合理的規避，進而保障其業務及相關工作的順利實施。

3.有利于銀行的內部考核。

在進行內部業績衡量及績效考核時，商業銀行往往會將銀行經營成果所產生的風險折算成成本，再將其與收益相比，進而對相關部門及業務人員進行有效的評估。而使用經濟資本經營管理，可以直接通過PRAROC指標對銀行機構及業務線進行分析評價，減少了評估的復雜性。與此同時，僅僅對經營狀況進行分析并不能完全公正的對績效進行考核，也并不能全面反映銀行的發展狀況，而通過經濟資本因素對銀行經營狀況進行衡量，不僅可以分析銀行的盈利，也能分析銀行的經營風險，使銀行內部績效考核的公正性、全面性得到充分的體現。

二、經濟資本在商業銀行經營管理中的應用分析

目前，我國商業銀行的經營管理存在許多的問題：首先，在規模擴展及經營取向方面，大部分商業銀行忽略了經濟資本的占用和經濟增加值的提升，過分的追求銀行業務的拓展及銀行規模的擴張；在風險方面，商業銀行實施的管理辦法及銀行管理部門所考慮的風險不夠全面，其僅考慮了計提信用風險而忽視了市場的流動性及資本的操作性風險；其次，在經濟資本配置方面，銀行的靈活性較低，一些商業銀行沒有根據銀行經營及社會環境可能發生的變化制定相應的調整措施；最后，在績效考核方面，我國的信息數據儲量及質量都較低，容易引起考核偏差；同時，部分銀行以月度、季度業務及經營指標為考核依據，容易引起內部管理人員“舍遠利，取小益”的行為，從而影響資本管理長遠、穩定的發展目標。因此，在進行經濟資本管理時，商業銀行需要：

1.完善經濟資本管理理念。

在商業銀行的經營管理及業務發展中，為了使銀行業務在風險環境中也能達到既定的目標，使業務的發展與銀行的運營不受到風險因素的干擾，銀行在運營管理時，需要完善經濟資本管理的相關理念。即：在日常生活中，銀行應當使每一位員工感受到正確的風險管理文化，使他們意識到風險管理的重要性，從而不斷的規范自己的行為；同時，在進行業務投向及選擇時，銀行應當強化自身的全面風險管理理念，平衡可能的業務收益及業務風險，在對風險因素進行合理規避的基礎上，進行有效的業務增長及額度控制。

2.建設運行經濟資本管理體系。

隨著市場經濟的發展及商業銀行的不斷市場化，我國商業銀行所面臨的不確定因素也越來越多，所面臨的風險及對風險量化的要求也在不斷的增大。因此，為了全面覆蓋我國商業銀行運營過程中可能面臨的風險，銀行企業需要建設經濟資本管理體系并使其得到良好的運行。即：在建設經濟資本管理體系時，商業銀行要全面綜合的考慮銀行的風險因素，在考慮計提信用風險的同時將市場的流動性風險及資金的操作風險等一一進行分析，從而準確的反映銀行的風險情況，為合理的資源配置打下良好基礎；在運行經濟資本管理體系時，商業銀行要充分利用自身的經濟資源，對不同部門的不同業務及不同業務在不同時期的經濟資本需求進行及時的調整，發揮出經濟資本及經濟資本管理體系的最大價值。

3.建立良好的績效考核機制。

經濟資本管理是銀行內部績效考核的重要依據，在進行績效考核時，銀行應當根據經濟資本的管理要求，建立良好的績效考核機制。即：以RAROC和EVA為核心，改進評價績效的指標、提高指標計量的精確程度；其次，對于不同的部門及不同的產品業務，銀行要從多個角度出發，建立不同的指標評價中心，增強績效考核的準確性；最后，銀行可以建立適度的獎懲制度，對于績效較好的部門或業務，給予相應的獎勵，而對于業績不同良好的人員，在分析績效評估結果的前提下，應當給予適度的懲罰。

三、結語

經濟風險包括市場風險、信用風險、操作風險三個部分，其中，市場風險是經濟風險的最主要部分。經濟資本管理在商業銀行經營管理中的應用不僅有利于銀行戰略管理手段的制定，還能對銀行發展中的風險進行合理的規避，優化銀行的資本資源配置，促進商業銀行的業務拓展及其行業發展。

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作者：王臣 單位：哈爾濱銀行道外支行