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[摘要]美國發(fā)生的“次貸危機(jī)”導(dǎo)致全球信貸緊縮的同時(shí)，對(duì)我國銀行信貸也產(chǎn)生了一定的影響。面對(duì)嚴(yán)峻的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，究其原因在于信貸雙方信息不對(duì)稱。本文根據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)中信息不對(duì)稱理論，對(duì)銀行貸款過程中涉及到的信息不對(duì)稱問題進(jìn)行分析，在此基礎(chǔ)上提出了防范銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議。

[關(guān)鍵詞]次貸危機(jī)信息不對(duì)稱銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

美國的“次貸危機(jī)”引起全球矚目。危機(jī)的根源在于銀行降低門檻，向信用等級(jí)在“一般”以下或沒有信用記錄的人發(fā)放住房抵押貸款。在這場危機(jī)中首當(dāng)其沖遭遇打擊的是銀行業(yè)。令人不解的是，信用評(píng)級(jí)在資產(chǎn)支持型貸款中有著舉足輕重作用，為什么全球投資者仍然會(huì)購買支持低評(píng)級(jí)的美國借款人的貸款資產(chǎn)？在我國，銀行是主要的信貸中介機(jī)構(gòu)，弄清楚我國銀行信貸的委托關(guān)系，消除信息不對(duì)稱所造成的委托問題，有助于減少銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)信貸市場發(fā)展，增強(qiáng)銀行競爭力。

一、信息不對(duì)稱的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋

信息不對(duì)稱概念源自阿克爾洛夫于上世紀(jì)70年代提出的信息非對(duì)稱論。所謂“信息不對(duì)稱”指的是互動(dòng)雙方中的一個(gè)當(dāng)事人擁有私人信息,即關(guān)于某些信息締約當(dāng)事人一方知道而另一方不知道,甚至第三方也無法驗(yàn)證的信息，前者稱為信息優(yōu)勢(shì)方，后者稱為信息劣勢(shì)方。該理論認(rèn)為社會(huì)信息渠道多種多樣，信息流動(dòng)快捷方便，信息分布不均衡和信息不對(duì)稱現(xiàn)象普遍存在。由此將可能引起經(jīng)濟(jì)效率降低，導(dǎo)致逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

隨著信息不對(duì)稱理論在信貸市場中的影響越來越大，信息的概念普遍地引入經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，從一個(gè)全新角度揭示具有信息優(yōu)勢(shì)或劣勢(shì)的參與人的行為特征及其對(duì)信貸過程帶來的影響，促進(jìn)了金融體系的健康發(fā)展，也有助于金融市場穩(wěn)健高效運(yùn)行。

二、信息不對(duì)稱下我國銀行信貸市場存在的問題

在我國，信息不對(duì)稱存在于銀行、審批人、企業(yè)之間，根據(jù)銀行信貸交易涉及到的每一個(gè)環(huán)節(jié)，信息不對(duì)稱問題的主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.銀行與審批人之間的信息不對(duì)稱問題

在信貸過程中，銀行是委托人，審批人是人，審批人做出信貸決策需要有較高專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)當(dāng)審批人員的利益和銀行的利益不是完全一致的情況下，委托人（銀行）對(duì)人（審批人）是否按照授權(quán)的要求作出決策是很難進(jìn)行觀察和監(jiān)督的。目前銀行現(xiàn)在都已設(shè)立了符合本行特點(diǎn)較完善的激勵(lì)和約束機(jī)制，但是這種機(jī)制本身存在不對(duì)稱性的缺陷，即權(quán)利與責(zé)任不對(duì)稱和收益與風(fēng)險(xiǎn)不對(duì)稱的問題。比如，銀行審批人總是傾向于從事那些高風(fēng)險(xiǎn)，一旦成功便會(huì)獲得豐厚收益的信貸活動(dòng)，由此導(dǎo)致“濫貸”及“腐敗”現(xiàn)象的出現(xiàn)。

2.貸款前銀行與企業(yè)之間的信息不對(duì)稱問題

在信貸市場上，由于銀行與企業(yè)在投資風(fēng)險(xiǎn)方面存在著信息不對(duì)稱，面對(duì)眾多風(fēng)險(xiǎn)程度不同的企業(yè)，銀行在不能觀察到項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)或確定投資風(fēng)險(xiǎn)成本太高時(shí)，只能根據(jù)企業(yè)平均風(fēng)險(xiǎn)狀況，決定貸款利率。通常銀行會(huì)提高利率，用來彌補(bǔ)可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)成本，否則銀行會(huì)選擇退出信貸市場，這就出現(xiàn)“惜貸”或“慎貸”的現(xiàn)象。這就是信貸交易發(fā)生前的銀行“逆向選擇”行為。

3.貸款后銀行與企業(yè)之間的信息不對(duì)稱問題

在企業(yè)成功向銀行貸款后，企業(yè)(借款人)是資金的使用者，是委托關(guān)系中的人，對(duì)于借入資金的實(shí)際投向及其風(fēng)險(xiǎn)、收益水平、貸款的償還概率等信息比較了解，銀行(放款者)是資金的提供者，是決策中的委托人，對(duì)于資金投向情況及其風(fēng)險(xiǎn)，收益等信息不完全了解，這就產(chǎn)生銀行與企業(yè)之間的信息不對(duì)稱。銀行對(duì)企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)控手段，難以督促企業(yè)按交易約定的內(nèi)容行事，就會(huì)出現(xiàn)以下幾種現(xiàn)象：通過做假賬，轉(zhuǎn)移利潤等方式支流貸款及其收益；人為的經(jīng)營不善造成虧損，收不回投資；利用銀行的監(jiān)督困難改變貸款用途；用破產(chǎn)、合資等方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，逃避銀行債務(wù)。這就是我國銀行在信貸市場上面臨的企業(yè)“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

三、銀行信貸中信息不對(duì)稱問題的規(guī)避

1.建立良好的信息傳遞機(jī)制，以降低信息成本

首先，健全企業(yè)信息披露制度。企業(yè)方面，在企業(yè)會(huì)計(jì)信息處理方面要以國家相關(guān)的法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，使之處理標(biāo)準(zhǔn)化；銀行方面，依據(jù)資深審計(jì)、會(huì)計(jì)事務(wù)所及相關(guān)部門出示的信息報(bào)告，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營信息進(jìn)行甄別，以提高企業(yè)信息公開程度，從而強(qiáng)化企業(yè)信息的社會(huì)監(jiān)督和制約。其次，疏通銀行信息渠道。銀行不僅要理順自身融、貸、收信息渠道，而且還要與國家相關(guān)部門如稅務(wù)、發(fā)改委及央行的信息渠道相融合，形成一個(gè)強(qiáng)而有力的信貸決策支持系統(tǒng)。再次，提高銀行信息識(shí)別能力。銀行要適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，充分利用既有的信貸信息網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)對(duì)信息進(jìn)行加工、識(shí)別和運(yùn)用，改善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制的技術(shù)手段。最后、建立長期可靠的信息互遞。銀行獲得借款企業(yè)信息的一條重要途徑就是同企業(yè)建立長期聯(lián)系。

2.改進(jìn)銀行信貸文化，建立有效的信貸激勵(lì)與約束機(jī)制

銀行信貸文化的改變是一個(gè)長期的過程,包括銀行信貸參與人的意識(shí)的轉(zhuǎn)變和一系列信貸制度的完善，其根本落腳點(diǎn)就是建立有效的信貸激勵(lì)與約束機(jī)制。對(duì)于銀行自身，要將項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)程度區(qū)分大小，篩選風(fēng)險(xiǎn)低的項(xiàng)目進(jìn)行放貸，并從每一位借款人那里收集可靠的信息，改善自己在交易中所處的信息劣勢(shì)地位。對(duì)于銀行信貸人員，通過強(qiáng)化預(yù)算約束和經(jīng)營約束，使信貸人員的自利行為與減少金融風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)相一致。一般來講,在激勵(lì)不足、約束過度時(shí),信貸人員會(huì)選擇消極怠工；而激勵(lì)過分、約束不足時(shí),則容易選擇挺而走險(xiǎn)。因此，對(duì)信貸要害部門的員工進(jìn)行定期輪崗和不定期抽查，使員工的工資與績效掛鉤，真正使內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)控制與員工的切身利益相融合。

3.完善社會(huì)信用環(huán)境，形成市場信譽(yù)機(jī)制

要形成一個(gè)良好的市場信用環(huán)境，首先，要建立企業(yè)的信用管理體系，建全企業(yè)的信用檔案、信用評(píng)級(jí)制度。被評(píng)級(jí)企業(yè)的責(zé)任和權(quán)益與信用檔案之間的關(guān)系要做出明確的規(guī)定。其次，要使契約雙方的利益都不受損害，重點(diǎn)要形成守信者得利益，失信者付代價(jià)的約束機(jī)制。這樣才能有效遏制在信息不對(duì)稱條件下導(dǎo)致的人為交易風(fēng)險(xiǎn)。最后，要讓第三方如中央銀行、法院、資信評(píng)審機(jī)構(gòu)及新聞媒體對(duì)不正當(dāng)?shù)男袨檫M(jìn)行信息披露。如果市場競爭是有效的,信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)是能夠?yàn)榱碎L期利益向投資者和債權(quán)人提供準(zhǔn)確的信息,企業(yè)也能有動(dòng)力提供其真實(shí)的信息，從而完善市場信息不對(duì)稱的狀況。

4.加強(qiáng)金融法制建設(shè)，關(guān)鍵加大違規(guī)成本和加強(qiáng)法律執(zhí)行力度

在現(xiàn)行金融體制下，要改變信貸市場信息不對(duì)稱，營造一個(gè)信息充分、相對(duì)公平、公開、誠信的信貸市場，首先要做的是加強(qiáng)有關(guān)法律建設(shè)，進(jìn)一步完善銀行信貸活動(dòng)中涉及到如《商業(yè)銀行法》、《破產(chǎn)法》等法律制度，加大違規(guī)成本懲處機(jī)制，加強(qiáng)法律執(zhí)行力度。否則以上所提到的措施很難產(chǎn)生應(yīng)有的效果，以往出現(xiàn)的很多違約行為，由于法律公平合理的判決遲遲得不到執(zhí)行,從而導(dǎo)致越來越多的人有恃無恐的違約，頻繁出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，建立、健全法律法規(guī)體系是解決金融領(lǐng)域信息不對(duì)稱問題的前提和基礎(chǔ),只有這個(gè)體系完善了，金融交易才能夠公平地進(jìn)行，銀行才能夠在良好的外部環(huán)境中，運(yùn)用多種手段，減少不良貸款，提高贏利水平,應(yīng)對(duì)激烈的國際競爭。

總之,無論是國內(nèi)還是國外的銀行都面臨著信息不對(duì)稱引起的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。確立完善的信息機(jī)制,促進(jìn)信息的充分化、對(duì)稱化,是我們防范和化解銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的根本所在。因此，我們要不斷地深化銀行業(yè)改革，還要結(jié)合我國體制轉(zhuǎn)軌的現(xiàn)實(shí),不斷進(jìn)行制度創(chuàng)新,在降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),支持企業(yè)的成長和經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

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