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【摘要】信用風險管理是我國中小商業(yè)銀行的核心競爭力，進一步提高信用風險管理水平，對于防范和化解中小商業(yè)銀行金融風險意義深遠，本文試圖分析我國中小商業(yè)銀行信用風險相關(guān)問題，便于支持我國中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】中小商業(yè)銀行；信用風險；風險管理模式オ

作為我國銀行業(yè)的重要競爭主體之一，中小商業(yè)銀行發(fā)展迅速，成為國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、外資銀行的堅實補充，有力促進了我國銀行業(yè)市場競爭主體的多元化。信用風險管理是我國中小商業(yè)銀行的核心競爭力，進一步提高信用風險管理水平，對于防范和化解中小商業(yè)銀行金融風險意義深遠。

一、信用風險累積及成因

1、中小商業(yè)銀行信用風險累積的現(xiàn)狀

研究表明，以銀行實際的風險資本配置為參考，我國中小商業(yè)銀行的信用風險占銀行總體風險暴露的60%，而市場風險和操作風險則僅各占20%。截至2007年末，全國性股份制商業(yè)銀行12家，資產(chǎn)在500億元人民幣以上的城市商業(yè)銀行11家。中小商業(yè)銀行平均不良貸款率2.45%。信用風險的過度集中嚴重威脅著我國中小商業(yè)銀行的生存、發(fā)展，以致整個銀行業(yè)金融系統(tǒng)的繁榮穩(wěn)定，因此信用風險防范對中小商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展而言，任重道遠。

2、中小商業(yè)銀行信用風險累積的成因解析

在區(qū)域性金融市場上，中小商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行的競爭主要體現(xiàn)在存貸款業(yè)務(wù)市場份額，中小商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)拓展過程中往往重業(yè)務(wù)拓展、輕風險防范，信用風險問題較為突出。

（1）市場份額的惡性競爭，引致信貸資產(chǎn)質(zhì)量下滑。中小商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)拓展時，為搶占市場份額，在新增信貸資產(chǎn)中出現(xiàn)風險資產(chǎn)的可能性比四大國有商業(yè)銀行高。隨著國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行體制的不斷完善化、系統(tǒng)化，成熟銀行機構(gòu)傾向于精簡潛在客戶群，逐漸淘汰部分信用等級較弱的客戶，這一部門客戶轉(zhuǎn)而尋求中小商業(yè)銀行的資金來源，利用中小銀行急于拓展業(yè)務(wù)的偏好，于較短時間內(nèi)完成一系列企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的資信調(diào)查，信息不對稱、了解時滯增加了信用風險。

（2）信貸資產(chǎn)集中度較高導致信用風險積聚。中小銀行內(nèi)部組織框架缺乏對貸款客戶的統(tǒng)一協(xié)調(diào)授信和集中管理，將會造成對部分客戶集中發(fā)放貸款，進而形成集中風險，特別是集中交叉貸款產(chǎn)生較大風險。主要表現(xiàn)為：①對統(tǒng)一客戶的授信業(yè)務(wù)交叉，銀行對同一借款人可能同時辦有多種授信業(yè)務(wù)，分散到不同的基層部門，使得對同一客戶的授信額度與其承受能力無法直觀監(jiān)測比較，信用膨脹風險積聚。②對同一客戶的貸款機構(gòu)交叉，銀行的分支機構(gòu)在爭奪客戶時爭先向同一客戶發(fā)放貸款，產(chǎn)生一個企業(yè)在同一銀行多家分支機構(gòu)都有貸款，事實上的交叉貸款無法真實有效地控制企業(yè)授信額度，加重了信用風險累積的可能性。

（3）信貸資產(chǎn)向某些行業(yè)過度集中，盲目跟風投資，加劇了部分行業(yè)的產(chǎn)能過剩和資產(chǎn)泡沫，一旦產(chǎn)業(yè)周期變動，經(jīng)濟形勢發(fā)生方向性調(diào)整，泡沫破滅，產(chǎn)業(yè)投資將受到重創(chuàng)，銀行貸款壞賬率有急劇上升風險。

二、中小商業(yè)銀行信用風險管理存在的主要問題

加入WTO以來，我國中小商業(yè)銀行在信用風險管理上取得了一定成效，但在信用風險管理理念、技術(shù)、體制等方面，仍存在較多不足之處。

1、系統(tǒng)的信用風險管理理念尚未形成

風險管理理念在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中地位十分重要，它滲透到銀行業(yè)務(wù)的各個流程，涉及各個員工和各個細節(jié)。然而，目前我國中小商業(yè)銀行依法合規(guī)經(jīng)營理念缺位，部分工作人員對信用風險管理的認識不充分，信用風險管理思想刻板，已不能適應(yīng)商業(yè)銀行的高速發(fā)展和風險環(huán)境的復雜多變。主要表現(xiàn)為：銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與信用風險管理的關(guān)系協(xié)調(diào)不夠充分，對銀行發(fā)展的眼前利益與長遠目標的協(xié)調(diào)認識不夠充分。

2、科學的信用風險管理體系尚未建立

我國中小商業(yè)銀行的信用風險管理體系尚未健全，信用風險管理的基礎(chǔ)還欠堅實。一是公司治理結(jié)構(gòu)尚不完善。二是信用風險管理體制不完善。三是內(nèi)部激勵約束機制不完善，缺乏統(tǒng)籌安排的信用風險內(nèi)審機制。四是信用風險管理和內(nèi)部控制體系還不完善。五是中小商業(yè)銀行人力資源總體素質(zhì)有待提升，特別是還缺乏一批富于經(jīng)驗的風險管理人才。

3、完善的商業(yè)銀行信息系統(tǒng)尚未建立

隨著信息時代的到來，信息科學在銀行業(yè)的應(yīng)用日趨深入。由于我國中小商業(yè)銀行缺乏完善的軟件操作體系，在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性，造成信息冗余，數(shù)據(jù)一致性較差。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和準確性差，嚴重阻滯了我國中小商業(yè)銀行的信用風險管理水平的提高。目前大部分商業(yè)銀行都沒有專門的風險監(jiān)測和預警系統(tǒng)，對于早期風險的防范仍是一片空白，對于客戶的監(jiān)測仍僅停留在對財務(wù)報表的審查上，導致分析的結(jié)果缺乏可信度。

4、信用風險的度量與管理技術(shù)尚未建立

定量分析在現(xiàn)代信用風險管理體系中越來越重要，但中小商業(yè)銀行本質(zhì)上仍依賴傳統(tǒng)的定性分析與主觀判斷，較少運用金融工程技術(shù)和數(shù)理統(tǒng)計模型，貸款分類科學、量化準確的基本要求難以達到，因此，來自于科學的信用風險管理的理念尚未建立。

三、構(gòu)建中小商業(yè)銀行信用風險管理模式

1、培育信用風險管理文化

自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關(guān)重要。培育風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進信用風險管理的發(fā)展。

2、建立科學的信用風險管理體系

建立以信用風險管理為主要內(nèi)容的，全方位、全過程的銀行風險管理組織體系。第一，要建立起全面風險管理模式。將信用風險及其它風險全部納入到風險管理體系中，統(tǒng)一核算、控制和管理。第二，要構(gòu)建完整、縱向、獨立的信用風險管理體系，建立董事會管理下的縱向風險管理架構(gòu)，明確風險管理部門的職責和權(quán)根，通過制度建設(shè)和監(jiān)督檢查，統(tǒng)籌規(guī)劃，充分發(fā)揮風險管理部門的職能作用。真正實現(xiàn)風險管理重點的三個轉(zhuǎn)變：即從現(xiàn)實的風險向潛在的風險轉(zhuǎn)變，從風險的事后處置向風險的前期控制轉(zhuǎn)變，從風險資產(chǎn)的管理向資產(chǎn)風險的管理轉(zhuǎn)變。

3、完善信用風險信息系統(tǒng)建設(shè)

利用現(xiàn)有客戶資源和歷史數(shù)據(jù)，構(gòu)建中小銀行特色的風險管理信息系統(tǒng)。一是要加大投入，加快風險管理的信息化建設(shè)進程；二要考慮國內(nèi)市場環(huán)境、國際商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)的經(jīng)驗，涵蓋風險監(jiān)測、風險分析和不良資產(chǎn)處置等風險管理環(huán)節(jié)；三是構(gòu)建全過程風險管理網(wǎng)絡(luò)體系，為提高信用風險管理水平提供技術(shù)支撐；四是研究、開發(fā)易于量化、操作性強，具有前瞻性和連續(xù)性的風險控制與管理方法。

4、提高信用風險度量和管理技術(shù)

一方面，亟需建立中小商業(yè)銀行樣本數(shù)據(jù)庫，將信用風險的度量納入統(tǒng)計模型計算風險，以數(shù)量模型代表有系統(tǒng)的、科學化的處理方法。另一方面，在我國中小商業(yè)銀行中逐步建立起符合國際銀行業(yè)標準的內(nèi)部評級系統(tǒng)。

5、強化銀行監(jiān)管

通過外部監(jiān)督管理，在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視風險性監(jiān)管，進一步強化對商業(yè)銀行的信用風險的管理，保障金融安全。第一，按照新資本協(xié)議要求，強化對中小商業(yè)銀行的風險管理及資本金的特色要求；第二，要監(jiān)督中小商業(yè)銀行風險評估體系的合理性、準確性，推動中小商業(yè)銀行風險管理的科學化。

通過以上措施來提高中小商業(yè)銀行信用風險管理水平，進而提高我國商業(yè)銀行整體的國際競爭力，以適應(yīng)我國日益開放的銀行業(yè)市場環(huán)境。オ

參考資料

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