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一、目前中國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的缺陷

在影響商業(yè)銀行經(jīng)營效率的眾多因素中，銀行的治理結(jié)構(gòu)問題已成為最為關(guān)鍵性的因素之一。我國的國有獨(dú)資商業(yè)銀行幾乎沒有現(xiàn)代公司治理的氣息，而股份制商業(yè)銀行雖然具有現(xiàn)代公司制度的外殼，但治理與管理的水平與市場經(jīng)濟(jì)國家水平相距甚遠(yuǎn)。與國外商業(yè)銀行比較，目前我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的缺陷主要有：

1、產(chǎn)權(quán)主體“虛置”，缺乏明確的委托人。國有商業(yè)銀行又稱國有獨(dú)資商業(yè)銀行。“國有”實(shí)際上是抽象的產(chǎn)權(quán)制度安排，是法律意義上的所有。國家對(duì)產(chǎn)權(quán)相關(guān)職責(zé)的行使要借助于各級(jí)政府及政府相關(guān)部門來實(shí)現(xiàn)，于是國有所有權(quán)演變?yōu)檎块T所有權(quán)。而政府部門又沒有專門行使相關(guān)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的機(jī)制，于是造成產(chǎn)權(quán)主體的“虛置”。產(chǎn)權(quán)界定的不明確，占有、使有、支配和收益等各種權(quán)責(zé)利邊界不清的產(chǎn)權(quán)制度，會(huì)導(dǎo)致各經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人對(duì)國有商業(yè)銀行的權(quán)責(zé)利不清，難以形成有效的管理機(jī)制。作為社會(huì)組織形式的政府，不但擁有純經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的權(quán)力，還具有社會(huì)管理的功能，擁有對(duì)國有商業(yè)銀行超經(jīng)濟(jì)的行政控制，當(dāng)兩者存在沖突時(shí)，國家出資者的經(jīng)濟(jì)控制與管理權(quán)便會(huì)異化為行政控制權(quán)。另外，盡管國家已設(shè)立國務(wù)院國有資產(chǎn)管理委員會(huì)來統(tǒng)一履行非金融類國有企業(yè)的出資人職責(zé)，但國有金融資產(chǎn)的出資人仍未明確。最終由誰來承擔(dān)國有金融資產(chǎn)的委托—關(guān)系中的委托人職責(zé)，仍是一個(gè)懸念。

2、政府目標(biāo)多元化導(dǎo)致國有商業(yè)銀行治理目標(biāo)異化。作為國有商業(yè)銀行的唯一出資人，政府作為國家的行政實(shí)體代表國家行使對(duì)國有銀行產(chǎn)權(quán)的相關(guān)職責(zé)，銀行管理者是在政府的授權(quán)下從事相應(yīng)的經(jīng)營活動(dòng)。政府會(huì)將其所追求的目標(biāo)納入到國有商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)函數(shù)中，使國有商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)發(fā)生異化。為了使國有商業(yè)銀行的經(jīng)營行為與政府所期望的目標(biāo)相一致，政府往往借助于超經(jīng)濟(jì)權(quán)力，以國有資產(chǎn)所有者身份干預(yù)其經(jīng)營活動(dòng)，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)多元化，由此成為國有商業(yè)銀行經(jīng)營績效差的深層次根源。

3、經(jīng)營者激勵(lì)機(jī)制扭曲。國有銀行的行長作為經(jīng)營者，對(duì)銀行擁有一定的控制權(quán)，但沒有剩余索取權(quán)，其工資收入基本是固定的。這種控制權(quán)與剩余索取權(quán)的不相稱使銀行行長可能會(huì)利用有限的控制權(quán)為自己謀求隱性收入。由于國有商業(yè)銀行所擁有的控制權(quán)不足以對(duì)員工實(shí)施充分的激勵(lì)，銀行員工的努力程度便受到了限制。國有獨(dú)資商業(yè)銀行經(jīng)理層的薪酬體系類似于公務(wù)員，收入水平基本上是事前確定的，與業(yè)績水平的相關(guān)程度不明顯，對(duì)其難以形成有效的激勵(lì)。

由于產(chǎn)權(quán)主體“虛置”，對(duì)經(jīng)營者考評(píng)困難以及激勵(lì)機(jī)制的匱乏等問題，使得國有商業(yè)銀行及其分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營權(quán)很大程度上不受約束，致使其各層次機(jī)構(gòu)處于“內(nèi)部人控制”狀態(tài)，內(nèi)部人事實(shí)上掌握了財(cái)產(chǎn)的決策權(quán)、使用權(quán)和處置權(quán)。

在國有商業(yè)銀行獲得經(jīng)營控制權(quán)，而激勵(lì)機(jī)制扭曲與監(jiān)督約束機(jī)制弱化的條件下，銀行內(nèi)部在追求短期利益與效益最大化的過程中，必然導(dǎo)致銀行資源配置的扭曲和經(jīng)營效率的喪失及信貸風(fēng)險(xiǎn)的加大。

4、缺乏有效率的銀行家選擇機(jī)制。在商業(yè)銀行的經(jīng)營中，銀行家科學(xué)的決策和高超的運(yùn)作能力是商業(yè)銀行控制風(fēng)險(xiǎn)和增加盈利的重要保障。就我國來看，長期以來，中央政府一直保持對(duì)國有商業(yè)銀行高級(jí)經(jīng)營管理者的任免權(quán)，國有商業(yè)銀行的重要崗位人選都由政府委派。從表面看，政府代表國家行使所有者的選擇權(quán)，符合商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)最優(yōu)效率的本質(zhì)要求。但是，政府是一個(gè)特殊的所有者，其資本所有權(quán)的相關(guān)職能是由政府官員具體行使的。政府官員擁有國有商業(yè)銀行經(jīng)營者選擇的實(shí)際投票權(quán)，但在法律上卻不是剩余索取者，因而政府官員的投票權(quán)為廉價(jià)的投票權(quán)，也沒有足夠的激勵(lì)去選擇最優(yōu)的經(jīng)營者。因?yàn)樗麄儾槐貫榻?jīng)營者選擇不當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。所以，行政化的委派制，很難保證真正具有銀行家素質(zhì)的人擔(dān)任國有商業(yè)銀行的高級(jí)經(jīng)營管理人員。另外，政府委派官員與銀行家所追求的目標(biāo)是不一樣的。職業(yè)化的銀行家應(yīng)具備現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理素質(zhì)和決策的能力。銀行家的經(jīng)營行為會(huì)受到董事會(huì)以及外部市場的評(píng)價(jià)判斷，生存競爭的需要以及實(shí)現(xiàn)自我價(jià)值實(shí)現(xiàn)的需要會(huì)促使其對(duì)所經(jīng)營的銀行盡職盡力，并把利潤最大化作為自己的追求目標(biāo)。而政府委派官員往往以職位升遷與政治權(quán)力的獲取作為其目標(biāo)，其結(jié)果必導(dǎo)致銀行經(jīng)營效率的低下。

5、外部治理環(huán)境不佳。

（1）監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管手段落后。由于存款人的分散性與信息的不對(duì)稱性，存款人實(shí)際上無法對(duì)銀行的經(jīng)營施以監(jiān)督。監(jiān)管機(jī)構(gòu)的參與在一定程度上解決了存款人作為特別重要的利益主體的缺位問題。盡管我國目前已成立銀監(jiān)會(huì)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的專門化，但這不等于監(jiān)管手段的現(xiàn)代化，我國目前的銀行監(jiān)管還僅停留在事后監(jiān)管和報(bào)表監(jiān)管層面上，與國外發(fā)達(dá)國家相比，我國的監(jiān)管方法和監(jiān)管理念還相當(dāng)落后。這會(huì)導(dǎo)致國有商業(yè)銀行缺乏相應(yīng)的外部監(jiān)督約束機(jī)制，容易產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)問題。

（2）信息披露力度不夠。長期以來，由于國家壟斷了國有商業(yè)銀行的資本所有權(quán)，因此，我國的國有銀行基本沒有建立有效的外部信息披露制度，在這方面，也缺乏相應(yīng)的法律支持。為滿足新的《巴塞爾協(xié)議》的要求，中國人民銀行2002年5月《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，對(duì)中國商業(yè)銀行信息披露提出了明確的規(guī)范的要求。四大國有商業(yè)銀行也做出一些有益的嘗試，但力度仍然不夠。國有商業(yè)銀行應(yīng)從公司治理要求和自身實(shí)際情況出發(fā)，更加主動(dòng)地披露信息，提高披露質(zhì)量。

二、公司治理結(jié)構(gòu)的理論基礎(chǔ)

現(xiàn)代企業(yè)理論認(rèn)為，公司治理就是提供一種組織框架和制度安排，使公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)在所有者與經(jīng)營者之間得以合理配置，借以協(xié)調(diào)公司各大相關(guān)利益主體（股東、董事會(huì)、高級(jí)管理層和其他利益相關(guān)者）的關(guān)系，以實(shí)現(xiàn)公司的共同經(jīng)濟(jì)利益。從本質(zhì)上講，公司治理是在創(chuàng)造實(shí)現(xiàn)公司共同價(jià)值的凝聚力的過程中，久而久之形成的一種文化。

公司治理結(jié)構(gòu)理論是一個(gè)隨時(shí)代的變化而不斷演變的過程。企業(yè)契約理論認(rèn)為，以團(tuán)隊(duì)方式進(jìn)行的合作生產(chǎn)所獲得的產(chǎn)出大于單個(gè)私產(chǎn)所有者分別進(jìn)行生產(chǎn)所得出的產(chǎn)出過程，這是企業(yè)產(chǎn)生的根本原因。以科斯為代表的現(xiàn)代企業(yè)理論在突破了新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)將企業(yè)僅僅看做是投入產(chǎn)出的生產(chǎn)函數(shù)的局限性，指出了企業(yè)的契約本質(zhì)屬性。利益相關(guān)者理論進(jìn)一步指出企業(yè)作為一種契約組織，是由各個(gè)利益相關(guān)者所構(gòu)成的“契約結(jié)合體”，其所有權(quán)不同于財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)，不能簡單地用物權(quán)的方式來定義企業(yè)的所有權(quán)。從契約的角度來講，企業(yè)是關(guān)于兩種或兩種以上的要素所有權(quán)通過長期的交易合作來利用各自的資源獲得更大收益的一種約定。所以，要素所有者都應(yīng)該擁有企業(yè)的所有權(quán)，即企業(yè)的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)。由此，利益相關(guān)者理論認(rèn)為，公司的雇員、供應(yīng)商、債權(quán)人和客戶等作為人力資本所有者與股東作為非人力資本的所有者一樣都擁有對(duì)企業(yè)的所有權(quán)。公司不是簡單的實(shí)物資產(chǎn)的集合物，而是一種治理和管理專業(yè)化投資的制度安排。該理論的結(jié)論是，董事會(huì)和管理者不應(yīng)該只是單方面地為股東利益最大服務(wù)，而是應(yīng)以社會(huì)福利最大化為目標(biāo)。利益相關(guān)理論的提出是對(duì)傳統(tǒng)的股東至上主義觀點(diǎn)的突破。它否定認(rèn)為只有非人力資本所有者才擁有企業(yè)所有者權(quán)的傳統(tǒng)觀點(diǎn)，確定企業(yè)公司治理的主體由股東轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的利益相關(guān)者。相應(yīng)的公司治理的原則也由股東單邊治理轉(zhuǎn)向了利益相關(guān)者共同治理。

為深入把握公司治理結(jié)構(gòu)的合理內(nèi)涵，我們可以從公司治理結(jié)構(gòu)的狹義和廣義角度入手來分析該定義。狹義的公司治理結(jié)構(gòu)將公司治理視為一種內(nèi)部治理體制，主要通過股東、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的機(jī)構(gòu)設(shè)置，明確各機(jī)構(gòu)的權(quán)責(zé)分配，達(dá)到三者間約束與權(quán)力制衡的目的；廣義的公司治理結(jié)構(gòu)除了內(nèi)部治理之外，還包括人力資源管理，收益分配與激勵(lì)約束機(jī)制、財(cái)務(wù)制度、企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展決策管理系統(tǒng)、企業(yè)文化和一切與企業(yè)高層管理控制有關(guān)的其他制度，甚至還包括國家的相關(guān)法律框架及公司法規(guī)、證券法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和金融環(huán)境、金融體系等。狹義的公司治理結(jié)構(gòu)是以最大限度的實(shí)現(xiàn)公司利益，進(jìn)而滿足股東的長期利益為目標(biāo)、而廣義的公司治理結(jié)構(gòu)更多依賴于公司外部市場的間接調(diào)節(jié)，即以公司股票價(jià)格和證券市場的收購機(jī)制等形式，達(dá)到公司治理的目的。

綜合以上分析，公司治理正是通過一套包括正式或非正式的、內(nèi)部或外部的制度或機(jī)制來協(xié)調(diào)公司與所有利益相關(guān)者之間的利益關(guān)系，以保證公司決策的科學(xué)化，從而保證公司各方面的利益相關(guān)者的利益最大化。

三、國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化的著力點(diǎn)分析

公司治理的實(shí)質(zhì)就是要解決委托的效率問題，產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)內(nèi)部組織制度形成和發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，公司治理就是在既定的產(chǎn)權(quán)制度基礎(chǔ)上對(duì)企業(yè)的激勵(lì)約束。在優(yōu)化國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的問題上，必須考慮以下與產(chǎn)權(quán)制度改革有關(guān)的幾個(gè)因素：

一是產(chǎn)權(quán)改革與經(jīng)濟(jì)績效問題。按照現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論的邏輯，私有化是建立市場經(jīng)濟(jì)秩序和實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行治理有效性的必要前提。對(duì)我國的產(chǎn)權(quán)制度進(jìn)行改革，是否意味著就要放棄國有股的主導(dǎo)地位呢？俄羅斯、東歐國家的“休克療法”并沒有帶來生產(chǎn)力的巨大發(fā)展和市場經(jīng)濟(jì)秩序的有效確立，反倒是中國的漸近式改革的巨大成功。中國在沒有放棄國有股權(quán)的產(chǎn)權(quán)形式下，逐步確立了市場在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，并在這一過程中取得了較快的經(jīng)濟(jì)增長。另外，大量實(shí)例也表明，產(chǎn)權(quán)歸屬與經(jīng)濟(jì)績效的關(guān)系并非是簡單正相關(guān)。香港大學(xué)朗咸平教授曾經(jīng)調(diào)查過的全球958家銀行中，包含了國家控股、家族控股和國外金融機(jī)構(gòu)控股幾種類型。對(duì)比分析的結(jié)論是，國家控股的銀行中存在資金回報(bào)率高的，民營控股、國外金融機(jī)構(gòu)控股的銀行中同樣也有資金回報(bào)率低的，任何一家銀行資金回報(bào)率的高低和這家銀行由誰控股毫無關(guān)聯(lián)。因此，放棄國有產(chǎn)權(quán)或國有控股的產(chǎn)權(quán)制度顯然并不是我國國有商業(yè)銀行改革的目標(biāo)所在，國有控股股權(quán)結(jié)構(gòu)在現(xiàn)階段是必要的，也符合社會(huì)發(fā)展的長遠(yuǎn)利益。

二是國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)改革的路徑依賴因素。由于歷史的慣性、制度變遷是一個(gè)逐漸演進(jìn)的過程，并且是在各種制度因素相互作用推動(dòng)之下的過程。市場主體的塑造、市場機(jī)制的形成、資本市場和產(chǎn)品市場的完善等市場化的制度環(huán)境因素將最終決定國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的進(jìn)程。外部環(huán)境的不斷變化有力地推動(dòng)著國有商業(yè)銀行的深層次變革。在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，國家股東的特殊身份決定了其利益目標(biāo)具有兩重性：第一，作為銀行股東，國家具有經(jīng)濟(jì)人的顯著特點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)以實(shí)現(xiàn)利潤最大化和股東權(quán)益最大化為目標(biāo)。第二，作為社會(huì)利益的代表，國家要承擔(dān)繁多的公共職能。國有金融產(chǎn)權(quán)制度本身決定了國有商業(yè)銀行的目標(biāo)是追求社會(huì)收益最大化，為經(jīng)濟(jì)增長提供足夠的信用支持。國有商業(yè)銀行國有產(chǎn)權(quán)的制度規(guī)定與市場主體地位的形成使其面臨著雙重壓力：既面臨著由于市場經(jīng)濟(jì)深化而帶來的競爭的壓力與提高自身效率的壓力，又面臨著國家經(jīng)濟(jì)增長與穩(wěn)定宏觀金融環(huán)境的壓力。。這兩者的矛盾日益尖銳，導(dǎo)致國有銀行銀行陷入困境之中。可以說，在優(yōu)化國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的問題上，如何實(shí)現(xiàn)國有股東經(jīng)營價(jià)值取向由雙重目標(biāo)向單一經(jīng)濟(jì)利益目標(biāo)的回歸，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了國有商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)績效的公共選擇問題。

基于以上分析，優(yōu)化我國國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的著力點(diǎn)有：

1、進(jìn)行產(chǎn)權(quán)改革，實(shí)現(xiàn)股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化。股份制改革是國有商業(yè)銀行公司治理改革的必由之路。國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，其核心在于實(shí)行產(chǎn)權(quán)主體多元化。進(jìn)行股份制改革，通過產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新引進(jìn)戰(zhàn)略投資者逐步完善國有商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)。在確保國家控股的前提下，通過招募法人股、有條件吸收個(gè)人和引導(dǎo)國際先進(jìn)的外資銀行參股，建立國有商業(yè)銀行多元化和社會(huì)化的股權(quán)結(jié)構(gòu)，股權(quán)多元化才能使股東成為銀行的真正意義上的所有者，才能實(shí)際享有企業(yè)的剩余索取權(quán)，并且在利益驅(qū)動(dòng)下對(duì)銀行的經(jīng)營管理施加控制。在控股的問題上，出于國家金融安全的考慮，國家必須享有對(duì)國有商業(yè)銀行的控股地位。國家資本控制可以采取三種不同的控股形式：絕對(duì)控股、相對(duì)控股和黃金控股。

絕對(duì)控股是國有股權(quán)占整個(gè)商業(yè)銀行股本的50%以上；相對(duì)控股是指國有股權(quán)在整個(gè)商業(yè)銀行總股本中的比例雖然不足50%，但由于股權(quán)分散，國有資本仍處于控股地位；“國家黃金股”全稱為黃金特權(quán)優(yōu)先股，最先是由英國政府在國企民營化的過程中推出的一種保證國家利益的制度安排，并為其他國家所效仿。在這種制度下，政府對(duì)企業(yè)的管理控制主要是通過其在企業(yè)實(shí)施的章程中所規(guī)定的優(yōu)先權(quán)利來保證的。在國有商業(yè)銀行股份制改造的過程中，我國可以借鑒“黃金股”的形式來保護(hù)國家利益，擴(kuò)大公有資本的支配范圍。對(duì)于金融集團(tuán)的核心銀行必須由國家絕對(duì)控股，對(duì)于其它商業(yè)銀行，國家可以相對(duì)控股或以“國家黃金股”的形式控股。對(duì)引進(jìn)的海外戰(zhàn)略投資者，要采取嚴(yán)格審慎的態(tài)度。在組織形式上，要打破現(xiàn)有的總分行制的單一模式，引進(jìn)單一銀行制與集團(tuán)銀行制等形式。現(xiàn)有的國有商業(yè)銀行總行可以改組為控股總公司，根據(jù)四家國有商業(yè)銀行各自的特點(diǎn)，按經(jīng)濟(jì)區(qū)劃，或者重點(diǎn)中心城市原則，有選擇地建立若干核心銀行，商業(yè)銀行的其它分支機(jī)構(gòu)可以改組為由核心銀行控股的具有獨(dú)立法人資格的地區(qū)型股份制商業(yè)銀行，地區(qū)型股份制銀行的組織形式可采取以上三種形式。

2、明確委托人，解決產(chǎn)權(quán)主體“虛置”問題。優(yōu)化國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵是要盡快建立一個(gè)完整、獨(dú)立、明確的行為主體代表國家行使所有權(quán)和控制權(quán)，履行出資人職責(zé)、享有所有者權(quán)益、權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，以解決因國家所有這一抽象概念造成的產(chǎn)權(quán)主體“虛置”問題。消除眾多政府部門對(duì)出資者職責(zé)的分割，擁有過多的控制權(quán)和干預(yù)權(quán)，又都不對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)和虧損承擔(dān)責(zé)任的問題。要盡快成立直屬國務(wù)院的金融企業(yè)國有資產(chǎn)管理委員會(huì)，明確該委員會(huì)不行使政府的社會(huì)公共管理職責(zé)，只履行金融企業(yè)國有資產(chǎn)出資人的相關(guān)職責(zé)，從而解決了多個(gè)政府部門分割國有資產(chǎn)所有權(quán)權(quán)能的問題，具體落實(shí)金融企業(yè)國有資產(chǎn)所有權(quán)行使責(zé)任的承擔(dān)者，保證國有商業(yè)銀行國有資產(chǎn)所有權(quán)行使的獨(dú)立性、統(tǒng)一性和專業(yè)性。金融企業(yè)國資委的主要運(yùn)作目標(biāo)是最大限度地促進(jìn)金融企業(yè)國有資產(chǎn)的保值增值，并不干預(yù)金融企業(yè)的日常經(jīng)營活動(dòng)，有利于產(chǎn)權(quán)到位，促進(jìn)國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)改進(jìn)與完善。

3、建立健全銀行公司治理框架。公司治理改革的目的是建立保障資本價(jià)值最大化以及明確所有者和經(jīng)營者的權(quán)責(zé)利關(guān)系的機(jī)制。明確公司治理的目標(biāo)定位，在此基礎(chǔ)上確立國有商業(yè)銀行的價(jià)值準(zhǔn)則、指導(dǎo)方針以及其它的行為規(guī)范和決策機(jī)制等。國有商業(yè)銀行改制為國有控股商業(yè)銀行后，為保證其治理結(jié)構(gòu)的有效性，應(yīng)進(jìn)一步完善其股東大會(huì)制度。在解決國有股“一股獨(dú)大”和中小股東搭便車的問題上，可行的方法是：

改革股東大會(huì)的“一股一票“投票制度，對(duì)大股東的權(quán)力進(jìn)行適當(dāng)?shù)南拗啤Ｈ鐚?shí)行分段投票制度、累進(jìn)投票制度等。通過股東大會(huì)投票制度的創(chuàng)新與改革，對(duì)國有股代表“廉價(jià)投票權(quán)”形成制約，使股東大會(huì)決策能夠充分表達(dá)全體股東的意愿，維護(hù)全體股東權(quán)益，促進(jìn)銀行健康發(fā)展。

在加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)的問題上，一是要保證董事會(huì)的獨(dú)立性。為此，國有商業(yè)銀行改制后，要充分重視董事會(huì)的獨(dú)立性，盡可能減少執(zhí)行董事、提高外部董事，特別是獨(dú)立董事的比重，完善外部董事的權(quán)力與責(zé)任對(duì)稱機(jī)制。通過優(yōu)化董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)，保證董事會(huì)的獨(dú)立性，約束國有股“一股獨(dú)大”的非理性行為，在所有者與經(jīng)營者之間構(gòu)筑一種制衡機(jī)制。二是建立董事會(huì)所屬專業(yè)委員會(huì)。以提高董事會(huì)決策與監(jiān)督的效率和科學(xué)性。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的建議，國有控股商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬委員會(huì)和提名委員會(huì)。三是要建立董事評(píng)價(jià)機(jī)制。建立這一機(jī)制的目的就是要使董事會(huì)的職權(quán)與責(zé)任對(duì)稱，貢獻(xiàn)與收益匹配。參照國外商業(yè)銀行的做法，國有控股商業(yè)銀行的人力資源和薪酬委員會(huì)每年應(yīng)該按照事先訂立的定量和定性的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)董事長、行長和董事進(jìn)行年度評(píng)價(jià)，并由外部的權(quán)威咨詢公司根據(jù)每個(gè)董事表現(xiàn)整理出結(jié)論。對(duì)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行糾正。

在監(jiān)事會(huì)成員引入的問題上，其成員除股東代表和公司職工代表之外，應(yīng)引進(jìn)一定比例的外部監(jiān)事。應(yīng)允許并鼓勵(lì)中小股東運(yùn)用累積投票方法選舉其信任的股東代表和外部監(jiān)事進(jìn)入監(jiān)事會(huì)，以制衡大股東、董事會(huì)、經(jīng)營者的控制權(quán)，維護(hù)自身權(quán)益；職員作為銀行重要的利益相關(guān)者通過職工代表大會(huì)選舉代表進(jìn)入監(jiān)事會(huì)，有利于保護(hù)職員的合法權(quán)益。

4、建立以業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的經(jīng)理層的激勵(lì)與約束機(jī)制，培育銀行家市場。國有商業(yè)銀行改制為國有控股銀行后，要重點(diǎn)建立薪酬與商業(yè)銀行經(jīng)營績效和個(gè)人績效密切聯(lián)系的激勵(lì)與約束機(jī)制。建立科學(xué)合理的經(jīng)理層績效評(píng)價(jià)體系，對(duì)銀行經(jīng)理人員實(shí)行與其業(yè)績相掛鉤的多維激勵(lì)機(jī)制。在業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)與薪酬確定方面，由董事會(huì)所屬薪酬委員會(huì)通過公開、公正的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和程序負(fù)責(zé)安排和執(zhí)行，并向股東大會(huì)做出說明。在銀行經(jīng)理層的報(bào)酬中，要加大人力資本股的比例，人力資本股可依據(jù)銀行資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模擴(kuò)張速度、資產(chǎn)質(zhì)量狀況和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)程度的強(qiáng)弱等合理確定。進(jìn)一步銀行管理人員年薪制。

一個(gè)發(fā)達(dá)的競爭性銀行經(jīng)理市場的存在，使在任銀行經(jīng)理層時(shí)刻面臨著潛在的競爭壓力，隨時(shí)有被淘汰出局的可能。這有利于促進(jìn)現(xiàn)任銀行經(jīng)理層努力提高自身素質(zhì)與敬業(yè)程度，充分挖掘其經(jīng)營潛能。要加快商業(yè)銀行干部管理與選拔制度，建立職業(yè)銀行家資格認(rèn)證制度，健全職業(yè)銀行家資質(zhì)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，創(chuàng)造有利于銀行家脫穎而出的制度環(huán)境。

5、加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督。強(qiáng)化社會(huì)監(jiān)督的主要途徑是建立健全商業(yè)銀行信息披露制度。在商業(yè)銀行治理中，信息披露直接影響投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者的價(jià)值判斷和決策，影響商業(yè)銀行內(nèi)部治理機(jī)制和外部市場約束機(jī)制及利益相關(guān)機(jī)構(gòu)控制與監(jiān)督機(jī)制的有效性。基于公司治理結(jié)構(gòu)的利益相關(guān)理論原則，在國有商業(yè)銀行股份制改造后，建立健全相應(yīng)的信息披露制度是十分必要。商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容主要包括：銀行經(jīng)營業(yè)績、流動(dòng)性與資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)管理的情況、財(cái)務(wù)狀況、雇員和其他利益相關(guān)者的有關(guān)重要問題及可預(yù)見的重大風(fēng)險(xiǎn)等。商業(yè)銀行作為特殊的企業(yè)，資本高杠桿經(jīng)營的特性，決定其信息披露內(nèi)容應(yīng)突出風(fēng)險(xiǎn)狀況的披露。

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