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摘要:隨著我國市場經濟的發展和改革開放程度的提高，國有大型企業的規模和涉及領域也越來越大，因此如何在新形勢下保證企業的穩定發展成為企業必須考慮的重要問題。企業提高自身的資金管理水平和資金利用率是提高自身經濟效益的重要條件，但是目前我國很多大型企業在資金管理中存在較多問題，嚴重阻礙了企業的發展進步，本文在此背景下詳細闡述了我國大型企業資金管理的現狀以及相應的應對策略。

關鍵詞:大型企業資金管理現狀策略

一、資金管理簡介

(一)資金管理的含義

資金管理即是企業對于投資，生產和銷售等各個生產經營業務中需要的資金進行管理，以達到對于企業資金的優化配置，提高資金的利用效率，屬于財務管理的一部分。我國現階段大部分國有大型企業的資金管理主要有對于資金的使用進行控制，監督和考核等工作，包括對于固定，流動或者各種財政專項資金的管理。資金管理的主要業務包括：完善資金使用和保管的責任制度，為企業投資決策提供建議；定期對于企業資金進行監督和考查，對于濫用私權和挪用資金的現象予以嚴厲打擊；對于資金進行良好的分配，保證企業生產經營的連續性；提高資金周轉率和資金的利用效率，以更少的資金發揮更大的作用；對于資金的使用提出建議，促進企業生產經營水平的提高。

(二)資金管理的重要性

由于大型企業對于我國國民經濟的發展有舉足輕重的作用，在資金上更容易得到各種財政支持或者銀行的貸款支持，因此企業必須要有良好的資金管理水平，避免企業資金上的混亂現象。首先，資金管理是企業財務管理的核心，而企業的財務管理又是企業管理的中心，因此資金管理在企業管理中的地位顯而易見。企業在日常的籌資，投資和營運活動中，都會涉及到資金的使用，因此資金管理滲透在企業日常經營活動的方方面面，對于企業各項業務的開展有重要作用，使得企業的各項管理工作能夠協調運行。其次，資金管理對于企業生產效率的提高有重要作用，良好的資金管理可以使得資金用在企業需要的地方，企業擴大生產規模，更新硬件設施和技術以及引入先進的工藝和更加專業的人才都需要企業的資金支持，同時企業對于員工的培訓也需要資金來保障，因此進行資金管理可以保證企業各項生產的高效進行，擴大企業規模。最后，資金管理有利于降低企業面臨的風險。企業尤其是大型企業在進行生產經營活動時總會面臨各種各樣的不確定性，這些不確定性會使企業面臨風險或者蒙受損失。企業可以通過健全資金使用結構，提高自身的利潤率，因此進行資金管理又是企業降低生產經營風險的關鍵一步，對于企業的發展有重要促進作用。

二、大型企業資金管理現狀

目前，我國大多數的大型企業都已經意識到資金管理的重要性，并取得了一定的效果，但是部分企業在進行資金管理時仍然存在不合理的現象。下面，筆者將從幾方面詳細分析大型企業進行資金管理的現狀以及相應的改進策略。

(一)對于資金預算的現狀分析

資金預算是在各項工作開展前，利用各種可能會影響到資金使用狀況的因素進行詳細分析，包括企業自身的發展狀況和發展目標等，并預測出企業可能的資金使用狀況。資金預算對于企業在生產經營過程中進行成本控制有重要作用，但是目前我國很多大型企業雖然進行了各項資金的預算，但是由于對于各種不確定因素考慮不周，其對于編制的資金預算并沒有進行落實，導致資金預算形同虛設，使得對于資金的預算工作毫無價值。

(二)對于企業資金使用效率的現狀分析

我國大型企業由于各項生產經營業務繁多，涉及的范圍也很廣，并且很多大型國有企業都有相應的財政撥款，幾乎沒有資金不足的壓力，這就導致企業在使用資金時沒有效率意識，使得資金利用率很低。同時，很多大型企業的庫存資金十分龐大，應收賬款也非常多，這產生大量的閑置資金，不利于企業進行良好的資金周轉，對企業的發展產生嚴重的阻礙作用。

(三)對于企業資金管理方法的現狀分析

資金管理方法是進行資金管理的關鍵。我國目前很多大型企業對于資金管理的方法較為落后，沒有采用最先進的管理技術和平臺，往往存在很大的操作誤差。部分企業無法對于資金的使用狀況進行實時的監督和管理，到時資金閑置和浪費，同時資金管理系統也沒有進行定期的開發和維護，很多賬目十分混亂。

(四)對于資金監管的現狀分析

雖然目前很多大型企業都制定了對于資金管理的監管制度，但是在實際執行中的落實情況卻不盡人意，出現很多壞賬現象。很多企業對于資金的監督沒有進行詳細的階段性分析，沒有對于資金使用前，使用中和使用后的各個階段分別進行監督，導致在進行大額資金管理時監督力度不足。

三、應對策略

(一)完善企業資金的預算管理

有效的資金預算有利于企業設定經營目標和發展策略，有利于企業資源的合理配置，因此，企業必須要加強自身的預算管理，以協調資金的使用和支出。首先，企業應該設立內部的資金預算委員會，負責企業預算管理各方面工作的落實情況，要提高委員會的權威性和在企業中的地位，進而提高全體工作人員對于資金預算的重視程度。其次，企業相關領導和資金管理委員會應該設定企業的資金使用目標和未來的發展策略，保證預算的資金能夠完全保證各項工作的正常開展，提高預算編制的科學性和合理性。最后，企業應該動員全體員工自動加入預算管理的工作中來，對于資金預算進行全方位的管理，將預算管理的落實情況分配到個人，從而提高企業的資金預算管理水平。

(二)提高資金利用率

首先，企業應該成立專門的資金管理部門，綜合企業的所有資金進行集中管理，從而更好的對于資金進行配置，提高資金的使用效率。其次，企業應該加強資金使用狀況的監督管理，減少資金使用的風險，保障各項生產經營活動有效進行。再次，企業應該重視資金所擁有的時間價值，充分利用各項閑置資金，提高資金的使用周轉率，以更少的資金發揮更大的作用，提高資金的利用率。最后，企業應該引進更加先進的計算機信息管理技術，借鑒國外進行資金管理的經驗，加快資金使用信息的更新，便于企業進行各項資金的回收和再利用，進而提高資金的使用效率。

(三)采用先進的信息管理技術進行資金管理

隨著信息化時代的到來，企業若想進行高效的資金管理就必須要結合各種高科技和計算機信息管理系統，提高資金管理信息的實時性，便于制定各項資金管理措施。信息化資金管理不僅僅是硬件設施的完善，更要引進一些先進的資金管理系統和平臺。同時企業也應注重對于員工的專業素質培訓，提高其對于相關軟件的操作熟練程度，這樣才能從整體提高企業對于資金使用信息的手機和分析能力，進而提高企業的資金管理水平。

(四)完善資金管理的監管制度

監管制度是進行資金管理的保障，大型企業應該設立完善的監管制度。首先，企業應該設立內部的審計部門，選擇具備專業素質的審計工作人員，對于企業內部的財務工作和日常經營活動進行審計和監督，配合企業發展的需要提出策略和建議，保證各項工作和業務的合法性，公平性和合理性，同時企業也應該重視企業外部的審計機構定期進行的審計工作，提高企業對于資金管理的有效性。其次，應該制定一定的獎罰措施，對于在資金管理中表現優秀的工作人員予以一定的獎勵，提高員工的工作積極性，進而為企業的資金管理做出貢獻。

四、結束語

綜上分析可知，大型企業的資金管理對于企業的發展和進步具有十分重要的意義，是企業進行一切活動的物質保障，關系到企業生產經營活動的各個細節。因此，大型企業必須要重視自身的資金管理，提高資金管理水平，及時發現問題并予以解決，這樣才能使企業在競爭中有一定的優勢，才能保障企業的長遠發展。

參考文獻:

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[2]朱靜.企業資金管理現狀及對策分析[J].財經界:學術版,2013

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作者：朱斌 單位：中核四川環保工程有限責任公司