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主任、副主任、各位委員：

根據(jù)市十四屆人民代表大會(huì)五次會(huì)議《關(guān)于*市*年預(yù)算執(zhí)行情況和*年財(cái)政預(yù)算草案的決議》要求，結(jié)合全市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，市人大財(cái)經(jīng)工委就市人民政府提出的*年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和*年財(cái)政預(yù)算方案（草案）編制情況進(jìn)行了初審，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

一、關(guān)于*年財(cái)政決算

*年市人民政府及財(cái)稅部門認(rèn)真貫徹落實(shí)市十四屆人大四次會(huì)議確定的財(cái)政總收入目標(biāo)，財(cái)政總收入完成19980萬元，占預(yù)算的115.4%，其中地方固定收入完成15410萬元，占預(yù)算的107.6%，當(dāng)年收支平衡并結(jié)余30萬元，為我市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)事業(yè)的發(fā)展、進(jìn)步作出了艱辛的努力。

根據(jù)調(diào)查分析，我們認(rèn)為*年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行中還存在以下不足的方面：

（一）預(yù)算編制在執(zhí)行中透明度不高。1、部分財(cái)政資金“體外循環(huán)”，未納入預(yù)算管理。如防洪保安資金、育林基金、價(jià)格調(diào)節(jié)基金、土地出讓金等。2、預(yù)算上“基數(shù)加增長(zhǎng)”模式在執(zhí)行中，無意中助長(zhǎng)了職能強(qiáng)勢(shì)部門和單位的財(cái)政資金分配優(yōu)勢(shì)，擴(kuò)大財(cái)政支出的范圍，后果造成部門單位苦樂不均現(xiàn)象存在。3、預(yù)算執(zhí)行未按照年初的預(yù)算科目和項(xiàng)目列支出，資金撥付沒有嚴(yán)格按照各專門項(xiàng)目用途來進(jìn)行。在收支科目中列收列支，財(cái)政撥付的資金，非當(dāng)事人和財(cái)務(wù)人員一般難以知情。4、預(yù)算執(zhí)行中不夠嚴(yán)肅。*年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行時(shí)，變更科目較多、數(shù)額較大，使預(yù)算在執(zhí)行中一定程度失去了嚴(yán)肅性，影響了預(yù)算的約束力和權(quán)威性。

（二）財(cái)政收入不實(shí)和債務(wù)包袱過重，潛在一定財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)*年年終決算報(bào)表反映地方固定收入完成15410萬元。其中，非稅收實(shí)際完成2808萬元，空轉(zhuǎn)財(cái)政收入6165萬元。財(cái)政在收入調(diào)控上，體制上還不完備，致使財(cái)政水份含量難以明確界定。財(cái)政債務(wù)至*年底直接負(fù)債達(dá)1.5億元，預(yù)算暫付往來在財(cái)政部門不斷努力下仍然偏大，給財(cái)政調(diào)度資金帶來一定困難。這些方面嚴(yán)重影響了預(yù)算的執(zhí)行，隱含著一定的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)政供養(yǎng)人員急劇增加，供需矛盾越來越大，帶來了較大的社會(huì)矛盾隱患。*年財(cái)政供養(yǎng)（包括部門單位差額編制）人數(shù)21532人，比05年增加242人，財(cái)政僅人員支出13936萬元，占總支出的59.38%。而全市06年一般預(yù)算支出中，經(jīng)濟(jì)建設(shè)和生產(chǎn)發(fā)展的支出為5718萬元，不到總支出的15%，工作經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)被擠占，按法規(guī)政策應(yīng)安排的經(jīng)費(fèi)難以到位，部門單位意見很大，是經(jīng)濟(jì)環(huán)境差的主要根源，是擠占挪用專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)、生產(chǎn)建設(shè)經(jīng)費(fèi)的癥結(jié)所在。

（四）審計(jì)、財(cái)政對(duì)部門單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）財(cái)務(wù)監(jiān)督不力，擠占、挪用財(cái)政專項(xiàng)資金較為嚴(yán)重。從群眾反映、執(zhí)法檢查及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（離任審計(jì)）等信息反映，少數(shù)部門單位擠占、挪用財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、政府基金現(xiàn)象較為嚴(yán)重，政府要充分發(fā)揮審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督這兩把雙刃劍的作用，整頓財(cái)務(wù)秩序、規(guī)范財(cái)務(wù)行為、理順財(cái)務(wù)關(guān)系、嚴(yán)肅財(cái)務(wù)紀(jì)律。建議政府在審計(jì)年度計(jì)劃安排中，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)群眾普遍關(guān)注的專項(xiàng)資金，政府基金等情況的審計(jì)，并對(duì)社會(huì)公告、曝光。對(duì)存在的問題，要作出嚴(yán)肅處理。

（五）稅收征管中跑、冒、滴、漏的現(xiàn)象仍然存在。據(jù)調(diào)查了解，稅務(wù)部門在執(zhí)行稅收方面在一定程度上仍存在少征、漏征、征人情稅、關(guān)系稅、以罰代稅、異地征稅、稽查處理不到位等現(xiàn)象。

以上存在的問題，本次會(huì)議如果審議意見一致，建議形成審議意見。市政府要認(rèn)真整改，3個(gè)月內(nèi)將整改落實(shí)情況報(bào)告人大常委會(huì)。

二、*年財(cái)政預(yù)算方案（草案）

一、基本情況

（一）財(cái)政收入安排。*年財(cái)政總收入安排21578萬元，比上年增長(zhǎng)8%。其中地方固定收入安排16297萬元，比上年增長(zhǎng)8%。國(guó)稅任務(wù)5976萬元，比上年增長(zhǎng)13%；地稅5910萬元，比上年增長(zhǎng)20.4%；財(cái)政9692萬元，比上年下降0.9%。

（二）當(dāng)年可用財(cái)力情況。地方固定收入安排16297萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入20399萬元，加上年凈結(jié)余30萬元，減去上級(jí)支出3596萬元，當(dāng)年可用財(cái)力為33130萬元，減去非財(cái)力收入列支8292萬元，減去鄉(xiāng)鎮(zhèn)稅收超收返還917萬元，減去到項(xiàng)目轉(zhuǎn)移支付2633萬元，當(dāng)年實(shí)際可支配財(cái)力為21288萬元。

（三）支出安排情況。用當(dāng)年可用財(cái)力33130萬元，安排*年財(cái)政支出，具體分項(xiàng)安排情況：1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)支出3676萬元。2、市本級(jí)支出29454萬元。

（四）當(dāng)年平衡情況。地方固定收入16297萬元，加上級(jí)補(bǔ)助收入20399萬元，加上年凈結(jié)余30萬元，收入總計(jì)36726萬元。當(dāng)年支出安排33130萬元，加上解上級(jí)支出3596萬元，支出總計(jì)36726萬元，當(dāng)年預(yù)算收支平衡。

二、基本評(píng)價(jià)

財(cái)經(jīng)工委初審認(rèn)為，*年財(cái)政預(yù)算方案，貫徹了市委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，體現(xiàn)了科學(xué)發(fā)展觀、建設(shè)和諧社會(huì)和建立公共財(cái)政框架的要求，突出財(cái)稅增收重點(diǎn)，加強(qiáng)收入征管，確保收入增長(zhǎng)。支出安排遵循“調(diào)整結(jié)構(gòu)、保障重點(diǎn)、量入為出、收支平衡、不列赤字”的原則，基本做到保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)、保穩(wěn)定、保平衡的要求。一是繼續(xù)堅(jiān)持優(yōu)化財(cái)政收入結(jié)構(gòu)，著力提高稅收收入占財(cái)政收入的比重。二是加大稅收征管力度，對(duì)契稅、房地產(chǎn)稅收實(shí)行一體化征管模式,強(qiáng)化礦產(chǎn)資源和煙花鞭炮稅收征管。基本保證稅收應(yīng)收盡收的要求。三是對(duì)政法部門的財(cái)政預(yù)算按有關(guān)政策規(guī)定到位，確保基本工作經(jīng)費(fèi)，從財(cái)政體制度上遏制“三亂”行為。加強(qiáng)非稅收入調(diào)控力度，規(guī)范執(zhí)紀(jì)執(zhí)法行為。四是適當(dāng)調(diào)整了無收費(fèi)職能，且相對(duì)較為困難單位預(yù)算。五是對(duì)勞動(dòng)和民政的經(jīng)費(fèi)繼續(xù)實(shí)行征收與經(jīng)費(fèi)，爭(zhēng)資與獎(jiǎng)勵(lì)掛鉤的互動(dòng)激勵(lì)機(jī)制。六是加大了對(duì)企業(yè)改革人員置換經(jīng)費(fèi)的預(yù)算。七是已考慮到行政成本過高對(duì)市財(cái)政的壓力問題，撤鄉(xiāng)并鎮(zhèn)在進(jìn)行試點(diǎn)。八是啟動(dòng)了部門預(yù)算，確定了進(jìn)行部門預(yù)算單位的基本框架。我們認(rèn)為*年市財(cái)政預(yù)算方案（草案）的編制，財(cái)政收入預(yù)算是積極可行的，財(cái)政支出安排體現(xiàn)了公平、公正、公開原則，法定支出和重點(diǎn)支出都有較快增長(zhǎng)，符合預(yù)算法的規(guī)定，建議常委會(huì)審議通過。

三、存在的不足

從*年財(cái)政預(yù)算編制方案（草案）情況來看，也還存在一些不足，主要表現(xiàn)在：一是財(cái)政預(yù)算編制收支分類科目與國(guó)家財(cái)政部制定07年政府收支分類科目的要求還有一定距離。二是*年全市財(cái)政總收入規(guī)模目前報(bào)送的財(cái)政預(yù)算編制（草案），與市十四屆人大五次會(huì)議財(cái)政預(yù)算（草案）數(shù)據(jù)有較大差距。市十四屆人大五次會(huì)議財(cái)政預(yù)算（草案）為“總收入19980萬元，與*年實(shí)際完成數(shù)持平，稅收收入按上級(jí)要求增長(zhǎng)，稅收增量用于消化非稅收入（水份）”。本次報(bào)送財(cái)政預(yù)算編制（草案）為*年財(cái)政總收入安排21578萬元，比上年增加1598萬元，增漲8%。地稅收入增加1000萬，國(guó)稅收入增加688萬元，未完全用于消化非稅收入（水份），財(cái)政非稅收入9692萬元，比上年只減少90萬元，還有較重水份。三是稅收計(jì)劃與實(shí)際稅源有差距，潛在著“收支平衡”風(fēng)險(xiǎn)。四是非稅收入占財(cái)政收入的比重較大，與周邊縣市相比，收入質(zhì)量還有待進(jìn)一步提高。五是從公共財(cái)政保障角度上分析，供需反差較大。各部門報(bào)送市財(cái)政的預(yù)算經(jīng)費(fèi)請(qǐng)示報(bào)告數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于財(cái)政核定數(shù)，法定支出增長(zhǎng)要求強(qiáng)烈，財(cái)政難以滿足。六是行政成本過高，解決措施不明顯。七是對(duì)部門單位的財(cái)政監(jiān)督，財(cái)務(wù)管理沒有具體措施和應(yīng)有的考核制度。八是對(duì)部門單位資金分配，非稅收入的管理沒有具體的、科學(xué)的、細(xì)化的方案，縮小部門與部門之間分配上的差距有動(dòng)作，但力度不大。這些問題，政府及有關(guān)部門應(yīng)引起高度重視，逐步加以解決。

四、幾點(diǎn)建議

1、要大力發(fā)展現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)，培育和壯大財(cái)源。要堅(jiān)持工業(yè)經(jīng)濟(jì)的主體地位，優(yōu)先支持工業(yè)企業(yè)和工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)，加快推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)和增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變，要繼續(xù)堅(jiān)定不移地、千方百計(jì)地多引進(jìn)高科技、高稅收、低能耗、污染少、產(chǎn)業(yè)配套能力強(qiáng)的好項(xiàng)目、大項(xiàng)目，鞏固和壯大骨干財(cái)源。要發(fā)展高效農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)，使農(nóng)民更快增收。要充分運(yùn)用財(cái)政杠桿作用培植財(cái)源。要不斷推進(jìn)全民自主創(chuàng)業(yè)工作，鼓勵(lì)企業(yè)創(chuàng)品牌、創(chuàng)名牌，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展。要重獎(jiǎng)稅收增幅大戶，建立財(cái)政增收獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制。要切實(shí)整治好經(jīng)濟(jì)環(huán)境，調(diào)動(dòng)一切可以調(diào)動(dòng)的積極性，廣辟財(cái)源。

2、要加大非稅收入管理力度。今年的財(cái)政預(yù)算編制模式上的改革力度比較大，要進(jìn)一步加大了非稅收入統(tǒng)籌力度，單位非稅收入任務(wù)完成與否，直接關(guān)系到支出預(yù)算的順利執(zhí)行。因此，要認(rèn)真貫徹落實(shí)非稅收入管理?xiàng)l例，嚴(yán)格按預(yù)算要求辦事，加強(qiáng)非稅收入征管，確保非稅收入任務(wù)的完成。

3、要深化財(cái)政體制改革，完善公共財(cái)政管理體系。要加快建立項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系，提高財(cái)政資金使用效率和效益，逐步推行“鄉(xiāng)財(cái)市管鄉(xiāng)用”、部門預(yù)算、國(guó)庫集中支付、“校財(cái)局管”等改革。強(qiáng)化市級(jí)財(cái)政對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及部門單位的財(cái)務(wù)監(jiān)管，鞏固財(cái)政體制改革成果。要進(jìn)一步依法擴(kuò)大政府采購(gòu)規(guī)模。要加強(qiáng)政府債務(wù)清算處理，努力化解財(cái)政債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展提供財(cái)力保障。

4、要進(jìn)一步完善部門預(yù)算支出定額標(biāo)準(zhǔn)。要結(jié)合*實(shí)際，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)議費(fèi)、接待費(fèi)、差旅費(fèi)、公務(wù)費(fèi)等預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)，出臺(tái)具體措施和辦法，努力降低行政成本。

5、要進(jìn)一步細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行。需與上級(jí)銜接配套的項(xiàng)目資金和企業(yè)改制等一些專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)要進(jìn)一步分解、細(xì)化到項(xiàng)、到目，責(zé)任落實(shí)到部門、到單位，以確保項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)專款專用，并將有關(guān)情況及時(shí)報(bào)送人大常委會(huì)。

6、要加大爭(zhēng)取上級(jí)各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的力度。近幾年來，中央、省、市級(jí)財(cái)政對(duì)地方財(cái)政的一般轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付有較大增長(zhǎng)，政府及各部門，要千方百計(jì)、多渠道向上級(jí)政府和部門反映*的情況和困難，最大限度的爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)政的各項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付和各部門項(xiàng)目資金，同時(shí)，要加大對(duì)轉(zhuǎn)移支付，特別專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付的使用監(jiān)督力度，確保轉(zhuǎn)移支付的合法性、安全性和效益性。

總之，我們認(rèn)為*年財(cái)政預(yù)算（草案），比較符合*市實(shí)際，基本符合《預(yù)算法》總體要求，建議本次會(huì)議批準(zhǔn)《預(yù)算方案（草案）》。