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為適應財政管理制度改革的要求，規(guī)范財政資金管理，根據(jù)全國公務卡推行工作會議和《20*年*市銀行卡業(yè)發(fā)展工作要點》的要求，特制定本方案。

一、深化推行公務卡制度改革的必要性

近年來，根據(jù)黨中央、國務院決定，各省市相繼推行部門預算、國庫集中收付、政府采購、收支兩條線、政府收支分類等重大財政管理改革，為構建公共財政，提高資金使用效益，加強財政資金監(jiān)管起到了積極作用，大多數(shù)違規(guī)和不規(guī)范操作問題得到了有效遏止。但也應當看到，大量提取現(xiàn)金規(guī)避監(jiān)管的現(xiàn)象仍然存在，從而對規(guī)范現(xiàn)金管理和加強財政監(jiān)督提出了進一步要求。因此，我們必須將現(xiàn)行國庫管理制度改革進一步引向深入，建立以推行公務卡應用為抓手，構建預算執(zhí)行監(jiān)控體系為目標的現(xiàn)代國庫管理制度。

今年5月，財政部和中國人民銀行在武漢召開全國公務卡推行工作會議中，再次向各省市提出加快推進公務卡在財政財務管理領域應用推廣的要求，并于近期制定了《中央預算單位公務卡管理暫行辦法》，為各省市推行公務卡制度改革起到了指導性作用。而本市的《20*年*市銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作要點》中，也對深化公務卡應用提出了明確要求。

推行公務卡管理是提高財政財務管理透明度的內(nèi)在要求，是源頭防治腐敗和減少違法違規(guī)行為的重要舉措，是進一步提升單位財務管理水平的迫切需要，對于深化公共財政改革，加強財政支出監(jiān)督管理，提高財政資金運行透明度，建設“陽光財政”等具有重要意義。

二、深化推行公務卡制度改革的目標和原則。

（一）目標

堅持公共財政改革方向，以公務卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以國庫單一賬戶體系為基礎，以現(xiàn)代財政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實現(xiàn)使用公務卡辦理公務支出，最大程度地減少單位現(xiàn)金支付結算，強化財政動態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財政國庫制度。

（二）原則

1．有利于完善國庫單一賬戶體系。推行公務卡制度，要以國庫單一賬戶體系為基礎，按照財政國庫管理制度改革中有賬戶管理的要求，通過單位零余額賬戶向公務卡直接劃款，保證財政資金在最終支付之前保留在國庫中。

2．有利于加強財政動態(tài)監(jiān)控。推行公務卡制度是通過制度創(chuàng)新和技術手段革新，使財政部門和預算單位能夠掌握所有通過公務卡支付的詳細信息，實現(xiàn)公務支出的“陽光消費”。

3．有利于方便預算單位用款。推行公務卡制度，可以盡量減少傳統(tǒng)現(xiàn)金管理方式下存在的繁瑣的管理和使用環(huán)節(jié)，進一步提高預算單位財務管理工作效率，調(diào)動其參與公務卡應用推廣工作的積極性。

4．有利于分步實施。改革以建設預算監(jiān)控體系為主要目標，系統(tǒng)建設要兼顧財政性資金管理方向，兼顧區(qū)縣管理內(nèi)容，最終實現(xiàn)監(jiān)控所有財政性資金運行。

三、深化推行公務卡制度改革的主要內(nèi)容

（一）規(guī)范公務卡申領

公務卡由各單位為工作人員統(tǒng)一辦理，公務卡卡種為個人貸記卡，最高信用額度控制在2萬至5萬元。各單位可以根據(jù)自身情況自行選定發(fā)行貸記卡的本市發(fā)卡金融機構作為簽約單位，定期簽訂公務卡合作協(xié)議，明確雙方權利義務。為確保公務卡支付的安全性、獨立性和有效性，根據(jù)中國人民銀行的有關要求，本市市級機關和事業(yè)單位公務卡原則上應使用銀聯(lián)標準卡。已經(jīng)完成公務卡申領工作的單位，可以結合期滿后的換卡工作，逐步將已發(fā)放的公務卡換成銀聯(lián)標準卡。

（二）拓展公務卡使用范圍

各單位財政授權支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結算的公務支出，包括辦公用品、差旅費、培訓費、會議費、招待費和5萬元以下的零星購買支出等，一般應當使用公務卡結算。各單位在進行公務支出消費時，應當優(yōu)先選擇具備受理銀行卡能力的商戶。

（三）規(guī)范公務卡報銷流程

各單位要積極研究制定本單位公務卡使用、報銷和轉(zhuǎn)賬程序，加強單位職工個人公務卡的管理，建立規(guī)范的財務管理制度。各預算單位在公務支出報銷過程中，原則上應當以銀行卡支付為主要手段。使用公務卡進行公務支出后，報銷人應當同時提供報銷憑證（發(fā)票）和銀行卡付款單據(jù)（銀行卡簽購單），按照原財務報銷程序?qū)徟c供應商、銀行信息核對無誤后辦理報銷。財務人員應當將上述報銷單證作為原始憑證一并登記入賬。

（四）加強監(jiān)督管理

各行政機關和事業(yè)單位要加強財務制度管理，對提取現(xiàn)金進行嚴格的管理和控制，并加強對單位公務卡資金使用情況的管理。

四、改革配套措施

（一）切實加強對公務卡應用推廣工作的組織領導

按照財政部、中國人民銀行的工作要求，本市財政部門、人民銀行、信息委要協(xié)調(diào)配合，做好組織、動員、布置落實工作，把推行公務卡制度改革工作作為重頭戲抓實、抓好，抓出成效。要按照《20*年*市銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展工作要點》的要求，督促各部門制定工作計劃，加大工作力度，加快工作步伐，積極、穩(wěn)妥、快速、有效地推進這項工作，爭取“*”期間建立起比較完善的公務卡管理制度，完成公務卡推行工作。

（二）完善相關規(guī)章制度

研究制定《*市預算單位公務卡管理暫行辦法》等規(guī)章制度，規(guī)范財政部門、中國人民銀行、預算單位在推行公務卡制度改革中的職責，為改革提供制度保障。

（三）加快信息系統(tǒng)建設。

公務卡管理工作中，應當充分利用信息系統(tǒng)，提高公務卡支付信息的透明度和信息傳達的準確性、及時性。要結合“金財工程”建設，建立起財政動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，并將公務卡納入該系統(tǒng)的監(jiān)管，從而實現(xiàn)公務卡監(jiān)控、透明、效率的管理目標。

（四）認真做好深化公務卡應用推廣的試點工作

要選擇一部分財務管理基礎較好，具有代表性的部門進行試點，以積累工作經(jīng)驗，完善制度措施。試點工作要準備周密、積極穩(wěn)妥、循序漸進，要慎重初戰(zhàn)、務求必勝，為整個工作開好頭，起好步。

五、實施步驟和時間。

本市深化推行公務卡制度改革應與整個財政管理體制改革同步，分步實施，穩(wěn)妥推進。

（一）20*年在深入調(diào)研基礎上，擬定財政動態(tài)監(jiān)控體系建設方案，并啟動項目建設，完善國庫管理制度改革辦法，將公務卡納入國庫系統(tǒng)建設范圍。

（二）20*年根據(jù)市政府批準的實施方案制定本市政策和操作管理制度，完成財政動態(tài)監(jiān)控體系和公務卡系統(tǒng)建設，并爭取年內(nèi)在市級或部分區(qū)實行國庫制度改革的預算單位中進行深化公務卡推行試運行。

（三）2009年—2010年在總結試點經(jīng)驗的基礎上，改進完善系統(tǒng)并在全市實行國庫制度改革的預算單位中全面推廣。

各區(qū)縣可根據(jù)本市總體要求及工作計劃，結合本地區(qū)的實際情況，確定改革的時間與步驟，并在2010年前完成公務卡的推廣應用。