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黨的十六大明確提出，在堅持國家所有的前提下，充分發揮中央和地方兩個積極性，建立中央政府和地方政府分別代表國家履行出資人職責，享有所有者權益，權利、義務和責任相統一，管資產和管人、管事相結合的國有資產管理體制。十六屆二中全會決定設立專門履行出資人職責的國有資產管理機構，并對其職責及性質做了規定。**3年3月，國務院國有資產監督管理委員會成立，受國務院委托對中央直接管理的國有企業代表國家履行出資人職責。五年來，國務院國資委加快推進股份制改革，完善法人治理結構；調整國有經濟布局結構，增強國有經濟競爭力和控制力；加強國有資產監管，確保國有資產保值增值；各項工作取得了顯著成效。五年來，由國務院國資委監管的中央企業改革發展呈現出新的局面。**2年中央企業資產總額7.1萬億元，實現銷售收入3.4萬億元，實現利潤2405.5億元，上繳稅金2914.8億元。**7年中央企業資產總額14.8萬億元，實現銷售收入9.8萬億元，實現利潤9968.5億元。**2-**7年，中央企業平均每年資產總額增加1.5萬億元，銷售收入增加1.3萬億元，實現利潤增加1500億元，上繳稅金增加1000億元。**7年公布的世界500強中，中央企業有16家，比**2年增加10家。

監事會是國資委的重要組成部分，監事會的監督是出資人監督的重要形式。中央企業取得的成績和進步與監事會工作密不可分。從試行稽察特派員到過渡到監事會，已經歷了十個年頭。**3年國有資產管理體制改革后，監事會工作納入國資委管理。委領導對監事會工作高度重視，在委黨委的正確領導下，在監事會主席的帶領下，監事會以《國有企業監事會暫行條例》（以下簡稱《條例》）為依據，切實履行監督職責，恪盡職守，扎實工作，與時俱進，開拓創新，不斷增強監督的權威性、有效性和靈敏性，走出了一條具有中國特色的國有企業監督之路。

一、監事會形成了獨具特色的監督方式，發揮了獨到的監督作用

對國有重點大型企業實行外派監事會制度，是黨中央、國務院的重大決策，是從體制上、機制上加強對國有企業監督的重大舉措，對維護出資人權益、促進國有企業改革發展、防止國有資產流失、確保國有資產保值增值具有重大意義。實踐證明，這是符合我國現階段國情的行之有效的國有企業監督制度。外派監事會制度有以下幾個特點：

一是監督性質具有獨立性和公正性。監事會屬外派性質，由國資委代表國務院派出，檢查結果直接向國務院或國資委報告。監事會與企業是監督與被監督的關系，不參與、不干預企業的經營決策和經營管理活動，處于比較“超脫”的地位。監事會監督檢查所需經費由國家財政撥付，與企業沒有經濟利益關系。這種制度安排保證了監事會獨立行使監督職權，公正開展檢查工作，客觀報告企業情況，既維護了國有資產所有者權益，又保護了企業依法享有的經營自主權。

二是監督方式具有實時性和動態性。監事會注重在實踐中總結提高，不斷創新，與時俱進。**6年10月，報經國務院領導同志同意，印發了《關于加強和改進國有企業監事會工作的若干意見》。從**7年開始，監事會由當年檢查企業上年情況逐步調整為監督檢查當年情況。建立重點聯系人制度，發揮重點聯系人現場監督代表作用；加強日常監督，隨時掌握企業重要經營管理活動情況；建立快速反應機制，及時報告企業重大問題；強化監督成果有效運用，促進企業改善經營管理。當期監督是實時的、動態的監督，通過實行當期監督，可以使出資人在第一時間、獲取所需的第一手信息，使企業的問題、風險隨時得到監控，監督的時效性和靈敏性不斷提高。

三是監督內容具有綜合性和深入性。根據《條例》，監事會的主要職責是：檢查企業貫徹執行有關法律、法規和規章制度的情況；驗證企業財務會計報告的真實性、合法性；監督企業國有資產運營和保值增值；評價企業負責人的經營業績并提出獎懲任免建議。監督內容涉及資產、人和事等幾個方面。另外，監事會成員每屆任期三年，長年深入企業，監事會的監督具有綜合性、全面性的特征，能夠比較全面、深入地了解掌握企業情況。

四是監督隊伍具有專業性和紀律性。監事會主席均為副部級干部，具有豐富的閱歷、較高的政策水平和較強的領導能力。監事會成員中2/3以上具有會計、審計和企業管理等專業背景，是一支從事國有企業監督的重要力量。監事會的工作性質決定了這支隊伍必須有鐵的紀律，以保證監督檢查的客觀公正。隊伍組建之初，就制定了“六要”“六不”行為規范，并堅持常抓不懈。在監事會主席的率先垂范和嚴格管理下，監事會的同志恪守各項廉政規定，樹立了清正廉潔的形象，受到企業的廣泛好評。

多年來，監事會在維護國有資產所有者權益、促進國有資產保值增值和國有企業改革發展中取得了顯著成績，發揮了不可替代的作用。主要體現在：一是有利于出資人了解企業的真實情況。監事會通過監督檢查，能夠比較全面、客觀地向出資人提供企業信息，成為出資人了解企業真實情況的重要渠道、進行決策的重要依據。二是強化了企業負責人的自律意識。監事會對企業負責人的決策和經營管理行為進行監督，無形中增強了企業負責人維護國有資產安全、實現國有資產保值增值的動力和壓力，強化了自律意識，促使企業完善決策程序，規范經營行為。三是促進了企業改善經營管理。監事會監督檢查報告中提出了許多改進企業經營管理、完善法規制度的建議，得到了國務院和國資委領導的重視，批示有關部門研究和解決。監事會還就檢查出的需企業自行糾正的問題，與企業交換意見。對需要提醒企業關注的事項，由監事會主席簽發《監事會提醒函》，或以《參閱件》、《重要情況通報》等形式，向企業主要負責人提示。中央企業高度重視監事會的意見，對存在的問題，認真整改，收到了良好的效果。

二、堅持和完善監事會制度，充分發揮出資人監督作用

監事會制度既借鑒了發達國家對國有資產監管的經驗，又體現出中國特色，對加強國有企業監督發揮了重要作用。經過探索和總結，監事會制度不斷發展和完善，積累了一定的經驗和成功做法，應當在今后的實踐中繼續堅持。

（一）堅持外派性質，強化監督的獨立性和公證性

實踐證明，外派監事會制度是行之有效的國有企業監督制度。堅持監事會的外派性質，是保持監事會獨立性和公正性的前提，是監事會的精髓所在。只有堅持外派，才能保證監事會獨立行使監督職權，客觀公正地開展檢查工作，如實報告企業情況，充分發揮監督作用。

（二）堅持準確把握職責定位，為加強國有資產監管服務

監事會工作是國有資產監管的重要組成部分，要繼續緊密結合國資委中心工作，按照有關法律法規和出資人要求，切實履行監督職責，對出資人關心關注的重大事項和企業執行國有資產監管有關政策規定情況，深入開展檢查，及時準確報告情況。組織研究企業改革發展中存在的普遍性、傾向性問題，提出對策建議，為出資人提供決策參考，為加強國有資產監管服務。

（三）堅持創新工作方式，探索當期監督的內在規律

國有資產管理體制和國有企業改革的不斷深化，對監事會工作提出了新的更高的要求。實行當期監督，是監事會工作方式的重大轉變，是監事會監督與國有資產監督工作相結合的重要體現。經過一年多的實踐，監事會初步探索出了一條當期監督的路子。但是，當期監督是一個新生事物，沒有先例和現成的規律可循，需要在實踐中不斷探索，積極創新工作方式。

（四）堅持行之有效的工作制度和方法，保證監督檢查質量

一要堅持定期輪換制度。每屆監事會任期為三年，期滿后換屆調整，以保證監督檢查的獨立性和公正性。二要堅持回避制度。監事會主席和專職監事不得在其近親屬擔任高級管理職務的企業監事會任職。三要堅持監督檢查規范化制度。以制定監事會監督檢查作業基本規范為契機，對監事會工作制度進行梳理、修訂，確保監督檢查工作的程序化、規范化和制度化。

（五）堅持“六要六不”行為規范，維護監事會隊伍良好形象

“六要六不”行為規范是監事會制度的生命線。它明確規定了監事會成員應該做什么、不能做什么，在原則問題上不能越雷池一步，違反就會被清理出監事會隊伍。實踐證明，“六要六不”行為規范是確保監督檢查質量，維護監事會隊伍清正廉潔的重要保證，必須始終堅持。堅持每年召開專題會議，重申“六要六不”行為規范，開展對照檢查，及時發現和糾正一些不良傾向和苗頭。建立學習型組織，強化終身學習的意識。開展監事會人才工程，加強業務培訓，充實監事會人員宏觀經濟、法律法規、會計審計、企業管理等方面的知識，不斷提高業務水平和國有資產監督能力。

三、加強和改進監事會工作，提高監督的權威性、有效性和靈敏性

黨的十七大報告指出“深化國有企業公司制股份制改革，健全現代企業制度，優化國有經濟布局和結構，增強國有經濟活力、控制力、影響力。”適應國有企業監督管理和改革發展的需要，堅持與時俱進，開拓創新，不斷加強和改進監事會工作，提高監督的權威性、有效性和靈敏性，確保監督有力。

（一）實行分類監督，完善監事會監督形式

一是對不同股權結構的企業采用不同的監督模式。對國有獨資企業繼續沿用“外派外設”監事會監督模式。對國有獨資公司實行“外派內設”監事會監督模式，監事會成為公司法人治理結構的組成部分，監事會成員由國資委委派。對股權多元化企業，由國務院國資委推薦監事，并經選舉與其他股東推薦的監事組成監事會，按照《公司法》規定履行職責。二是監督力量向重點行業傾斜。將關系國家安全和國民經濟命脈的重要行業和關鍵領域、支柱產業和高新技術產業作為監督重點，集中力量進行監督。對處于其他行業和領域的資產規模小、競爭力較弱的企業，借鑒組建國有資產經營公司的思路，“一攬子”派出監事會進行監督，進一步突出監督重點，提高監督效率。

（二）加強當期監督，提高監督時效性和靈敏性

強化重大事項快速反應機制，加大專項報告提交力度，更好地滿足出資人及時了解企業情況的需要。監事會監督檢查中發現企業存在可能危及國有資產安全的經營行為、重大決策不合規、生產中的重大風險，以及監事會認為應當立即報告的其他情況，及時向國務院和國資委提交專項報告。對于行業共性問題，由監督相同行業企業的監事會加強橫向交流，提出政策性建議，由監事會主席共同審核、把關和簽署，共同提交專項報告。

（三）強化監督成果運用，提高監督的權威性和有效性

對監事會監督檢查發現的問題，及時向委內相關廳局通報。董事會試點企業建立董事會與監事會雙向溝通制度，加強與董事會特別是外部董事的溝通。涉及企業的問題，加大督促整改力度。對涉及行業發展的結構布局調整和重大資產重組事項，提出政策性建議，完善國有資產監管政策。