財政決算財政預算草案報告
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**年，我市財政、稅務部門在市委、市政府的領導和上級業務部門的指導下，認真實踐“三個代表”重要思想，全面貫徹省委九次會議精神，按照市人大十一屆五次會議通過的預算，堅持適度從緊的財政政策，積極推進財政體制改革，強化稅收征管，大力組織收入，優化財政支出結構，加強財政管理和監督，整頓和規范財經秩序，較好地促進了我市經濟建設和各項事業的發展，完成了市十一屆人大五次會議通過的財政預算收支計劃和工作任務，實現了市委、市政府提出的奮斗目標。
**年我市財政總收入55947萬元，其中：一般預算收入38599萬元，上級補助收入14634萬元（其中：稅收返還收入4273萬元，專款和一次性補助收入6476萬元，專項撥補收入55萬元，農村稅費改革轉移支付3830萬元），江門市補助收入440萬元，上年結余收入1483萬元（其中：預算滾存結余1483萬元），調入資金791萬元（其中：地方教育附加791萬元）。一般預算收入完成年度收入計劃的100.002%，比上年增收3514萬元，增長10.02%。**年我市財政總支出計劃的100%，比上年增支7031萬元，增長14.94%；上解支出327萬元；增設預算周轉金281萬元（其中：凈結余997萬元，結轉下年支出236萬元）。
**年財政收入主要項目完成情況是：
1工商稅收收入（含非國有企業所得稅和個人收入所得稅）24330萬元，完成年初計劃的100.16%，比上年增收11.4%。
2農業稅收入1865萬元，完成年初計劃的100.16%，比上年增收43萬元，增長2.36%。
3農業特產稅收入867萬元，完成年初計劃的108.38%，比上年增收297萬元，增長52.11%。
4耕地占用稅收入333萬元，比上年減收209萬元，下降38.56%。
5契稅收入859萬元，完成年計劃的107.38%，比上年減收209萬元，下降25.24%。
6國有企業所得稅收入261萬元，完成年初計劃的261%，比上年增收72萬元，增長38.1%。
7國有企業虧損退庫75萬元，完成年初計劃的100%，與上年持平。
8教育費附加收入874萬元，完成年計劃的92.49%，比上年增收15萬元，增長1.75%。
9排污費收入522萬元，完成年計劃的94.91%，比上年減收9萬，下降1.69%
10行政性收費收入5801萬元，完成年初計劃的100%，與上年持平。
11罰沒收入2472萬元，完成年初計劃的133.12%，比上年增收615萬元，增長33.12%。
12國有資產收益收入380萬元，上年沒有這項收入。
13其他收入110萬元，上年沒有這項收入。
14上級補助14634萬元。
15江門市補助收入440萬元。
16調入資金791萬元。
17上年滾存結余列當年收入1483萬元（按上級批復2001年決算計算，含結轉支出數）。
**年全市財政總支出54714萬元（含上級一次性追加支出，不含年終滾存結余），其中：一般預算支出54106萬元，實際支出數為最后調整支出預算的100%。
**年財政支出主要項目完成情況是：
1基本建設支出88萬元，比上年減支1543萬元，下降94.60%。
2科技三項費用支出470萬元，比上年增支78萬元，增長19.9%
3流通部門事業費用支出80萬元，與上年持平。
4企業挖潛改造資金130萬元，上年沒這項支出。
5支援農村合作生產支出6834萬元，比上年增支992萬元，增長16.98%
6農業水部門事業費用支出2484萬元，比上年增支300萬元，增長13.74%
7工交等部門事業費支出109萬元，比上年增支13萬元，增長13.54%
8城市維護建設費支出532萬元，比上年增支124萬元，增長18.9%
9文體廣播事業費支出907萬元，比上年增支451萬元，增長98.9%。
10育事業費支出15771萬元，比上年增支3670萬元，增長30.33%
11衛生事業費支出1839萬元，比上年增支21萬元，增長1.16%。其中：公費醫療支出1115萬元，比上年增支43萬元，增長4%
12科學事業費支出44萬元，比上年增支28萬元，增長175%
13稅務等部門事業費支出673萬元，比上年增支374萬元，增長125.08%
14撫恤和社會救濟支出1385萬元，比上年增支325萬元，增長30.66%
15行政事業單位離退休經費支出4679萬元，比上年增支156萬元，增長3.45%
16社會保障補助支出79萬元，比上年減支14萬元，下降15.05%
17國防支出32萬元（是民兵訓練費），比上年減支33萬元，下降50.77%
18行政管理費支出3873萬元，比上年增支289萬元，增長8.06%
19公檢法等部門事業費支出3153萬元，比上年增支887萬元，增長39.14%
20政策性補貼支出678萬元，比上年減支417萬元，下降38.09%
21支援不發達地區支出152萬元，比上年增支37萬元，增長32.17%
22農業綜合開發支出776萬元，比上年增支107萬元，增長15.99%
23專項支出1488萬元，比上年增支47萬元，增長3.26%。其中：教育附加費支出874萬元，比上年增支15萬元，增長1.75%；排污費支出612萬元，比上年增支30萬元，增長5.15%
24其他支出7830萬元，比上年增支1237萬元，增長18.76%。
25海域開發建設和場地使用費支出20萬元，上年沒有這項支。
26上解支出327萬元
27增設預算周轉金281萬元
年終滾存結余1233萬元（其中凈結余997萬元）
各位代表，**年我市財政收支預算執行情況良好，財政收入與經濟發展狀況基本相適應，但也存在一些不可忽視的問題：一是財政收入增長緩慢。由于我市地方性的稅源增長不大，稅收收入增長比非稅收增長慢，一般預算收入的非稅收入占的比例仍然過高。二是財政收支矛盾突出，平衡難度加大。主要是財政供養人員過多，還有政策性因素的影響已成為財政減收的重要原因，從今年起實行的所得稅分享改革，中央與地方實行增量“五五”分成，這樣，增值稅、營業稅、企業所得稅和個人所得稅這幾個主體稅種全部成為中央、省、市共享稅種，而地方政府承擔的支出沒有相應減少，雖然收入有所增加，但又被今年新增的增支因素抵消，同時，農村稅費改革也給我市帶來較大的收支缺口，支出呈剛性增長，收入滿足不了支出增長的需要，實現全年收支平衡相當困難。三是歸還省再貸款壓力沉重。我市要償還省再貸款數額巨大，省財政都是通過轉帳形式逐月扣減我市稅收返還補助款，使我市資金調度非常困難，部分支出項目無法兌現，進而影響財政預算的正常執行，歸還貸款已成為我市財政的沉重附帶。對這些問題我們必須給予高度重視，并在今后的工作中努力加以研究解決。
二、**年財政預算草案
根據《預算法》和《國務院關于編制**年中央預算和地方預算的通知》（國發[**]23號）及市委工作會議精神，結合我市財政工作的實際，按照市委、市政府提出的財政收入目標，今年我市財政預算收支計劃安排的指導思想和原則是：以“三個代表”的重要思想和十六大精神為指導，積極推進和深化財政體制改革，加強征管，確保財政收入的穩定增長；繼續實行積極的財政政策，加大調整財政支出結構的力度，保證重點支出的需要；進一步改革預算的編制方法，試編部門預算；積極開展國庫集中支付體制改革；大力支持國有企業改革，完善社會保障制度，提高社會保障支出占財政支出的比重，積極推進農村稅費改革工作。
經市人民政府研究，**年全市財政總收入為51874萬元（不含基金收入和上級一次性追加收入），其中：一般預算收入40771萬元，比上年增加2668萬元，增長7%；中央、省對我市稅收返還收入和專項撥補與我市上解支出數相抵后凈額收入4273萬元；農村稅費改革轉移支付3830萬元；調入資金2000萬元（地方教育附加收入）；上年結余1000萬元。
**年財政收入主要項目的安排是：
1工商稅收收入（含非國有企業所得稅和個人收入所得稅）27068萬元，比上年收入實績（下同）增長13.32%
2農業稅收入1780萬元，完成年初計劃的100.16%，比上年下降4.56%。
3農業特產稅收入910萬元，比上年增長4.96%。
4契稅收入962萬元，比上年增長12%。
5國有企業所得稅收入209萬元，與上年持平。
6國有企業虧損退庫75萬元，與上年持平。
7教育費附加收入944萬元，比上年增長8%。
8排污費收入564萬元，比上年增長8%
9行政性收費收入5330萬元，比上年下降8.12%。
10罰沒收入2669萬元，比上年增長8%。
11國有資產收益收入410萬元，比上年增長7.89%。
12調入資金2000萬元，比上年增長33.33%(地方教育附加收入)。
13上年結余1000萬元
14中央和省稅收返還、專項撥補收入與上解支出相抵凈額收入4273萬元。
15農村稅費改革轉移支付3830萬元
以上各項收入合計51874萬元。
按照上述預算計劃，**年我市地方財政可安排的財力為51874萬元（不含基金和上級一次性追加支出）。**年我市財政預算總支出51874萬元，比上年年初財政安排支出預算數45103萬元，增加6771萬元，增長15.01%（含**年安排總預備費用500萬元和上年結轉支出236萬元），基本上與全年可支配的財力平衡。
**年財政支出只要項目的安排是：
1流通部門事業費支出80萬元，與上年初安排（下同）支出持平
2科技三項費用支出470萬元，比上年增長9.30%
3農業支出2986萬元，比上年下降32.57%
4農業支出94萬元，比上年增長26.45%
5水利和氣象支出240萬元，比上年增長26。45%
6工業交通等部門事業費支出7萬元，與上年持平。
7城市維護費支出353萬元，比上年下降27.37%
8文體廣播事業支出453萬元，比上年下降19.82%。其中：計劃生育事業費用支出165萬元，比上年下降30.38%
9教育事業費支出17265萬元，比上年增長30.07%
10衛生事業費支出1912萬元，比上年增長0.37%。其中：公費醫療經費支出1200萬，與上年持平。
11科學事業費支出13萬元，與上年持平
12其他部門事業費支出409萬元，比上年增長129.77%
13撫恤和社會救濟事業費支出1497萬元，比上年增長129.77%
14行政事業單位離退休經費支出6789萬元，比上年增長53.22%
15行政管理費支出5500萬元，比上年增長7.70%
16公檢法司等部門事業費支出2478萬元，比上年增長20.58%
17政策性補貼支出175萬元，與上年持平
18支援不發達地區支出71萬元，比上年增長9.23%
19專項支出1508萬元，比上年增長0.87%。其中教育費附加支出944萬元，比上年下降0.11%；環境保護費支出564萬元，比上年增長2.55%。
20其他支出8530萬元，比上年增長16.98%。其中：返撥執罰單位辦案經費2152萬元；防范化解地方金融風險金1000萬元；各鎮超收分成及稅務部門經費3610萬元；武裝部各項經費（含征兵費）、雙擁基金利息及**駐軍官兵立功獎勵等185萬元；春節、八一慰問活動經費123萬元；稅收泛還抵頂上級借款和歸還歷年政府債務1310萬元；上繳江門勞教場所建設資金30萬元。
21社會保障補助支出50萬元，比上年下降14.04%
22農業綜合開發支出167萬元，比上年下降33.06%
以上支出工51047萬元。
上解支出327萬元
此外，安排總預備費500萬元。
以上各項經費支出及留總預備費合計51874萬元，全年預算收支平衡。
三、全面貫徹“三個代表”重要思想，與時俱進，開拓創新，努力完成**年財政預算任務
**年是認真貫徹落實中共十六大精神，全面建設小康社會的重要一年。努力做好各項財政工作，圓滿完成全年財政預算任務，對保持我市國民經濟持續、快速、健康發展，促進經濟結構調整和社會全面進步，具有十分重要的意義。為此，我們要著重抓好以下幾方面的工作：
一、加強收入征管，確保全年預算任務圓滿完成
要抓住稅收的重擔，努力拓展地方稅源空間。要積極配合稅務部門嚴格稅收征管，切實履行對地方稅收執行的監督職責，認真清理、糾正各項稅收先征后返等優惠政策，大力清理欠稅，堅決打擊偷、逃、騙、抗稅行為，對重大稅源進行專項稽查，維護稅法的嚴肅性。要做好稅制改革的準備工作，特別是農村稅費改革和所得稅與中央共享改革，深入調查研究稅源、稅收結構及其變化情況，分析研究稅制改革對當地財力的正反兩方面的影響及其深度，把握工作的主動權。要繼續完善“收支兩條線”管理工作，切實抓好各執罰單位的行政事業性收費和政府性基金收入的征管工作，各部門不能截留、挪用、隱瞞行政事業性收費、罰沒收入等財政性資金，以規范收費行為，理順分配關系。
二、按照公共財政要求，著力推進財政改革
一是要積極開展國庫集中支付制度工作。改革的核心內容在于單一帳戶制度。今年要在做好預算單位的調查摸底基礎上，研究和分析將所有財政性資金都納入財政國庫單一帳戶體系管理，收入直接繳入國庫或財政專戶，支出通過國庫單一帳戶體系支付。二是全面實施政府采購制度。貫徹執行《政府采購法》，逐步建立健全政府采購法規體系，擴大政府采購的范圍和項目，凡是涉及財政性資金的采購活動都要納入政府采購管理，把政府采購與反腐工作結合起來。三是改革預算的編制方法，努力做好部門預算。要按照財政部、省的要求加快步伐，在選擇公檢法司部分單位作為試點的基礎上，總結經驗，力爭在**年至**年全面鋪開。要將預算編制細化到各部門，逐步增加透明度，并且打破各個預算單位現有的基數標準，以國家規定的政策和可預測的客觀因素為依據，將各個預算單位的收支統一納入政府預算，爭取在擴大零基預算應用范圍、健全全員定額標準、嘗試項目預算等方面取得突破，進一步提高預算編制的科學性。四是要按照建立公共財政架框的要求，合理確定公共支出范圍，重新建立財政支出預先次序，淡化并逐步取消具體支出項目與收入增長想掛鉤辦法，確保重點支出資金的需要。支出結構要基本調整到位，達到保工資、保運作的目的，基本滿足科技、文教、水利、社保的支出要求，支出管理要達到零基預算、部門預算、綜合預算的要求。今年財政支出除了有關政策規定需要增加的重點支出外，其他一般性支出都要維持去年的支出規模和水平，支出實行零增長。五是努力做好防范化解金融風險工作，采取有力措施，重點做好追債工作，為歸還再貸款提供有力保證。加強對政府債務的監控力度，確保地方政府債務控制在市財力許可的范圍內，使我市財政收支逐步有所改善，以防止金融風險、企業債務風險轉化為財政風險。
三、堅持依法理財，嚴格財政監督管理
一是要切實解決私設“小金庫”、亂發補貼獎金等違法亂紀問題，認真清理機關單位各項資金，進一步規范收入分配機制。二是完善財政監督體系，嚴格財政監督管理。要積極探索財政監督新路子，堅持首長兵種，加大對收入和支出監督力度，要由事后監督管理為主，向事前審核、事中監控和事后檢查稽核有機結合轉變，組織經常化、規范化、多樣化的監督檢查。三是要加強對財政預算的監督檢查，加大對預算編制、管理、執行的監督，形成以市人大和審計等部門以及社會公眾為核心的預算監督體系，結合財政體制改革和財政職能的轉變，不斷增加預算編制的科學性、準確性和及時性，有效地維護預算資金的完全和完整，確保依法征收，做到應收盡收。四是要強化行政、事業、企業財務的監督，加強會計核算監督檢查，嚴格打擊做假帳，以規范財務收支行為，防止違法亂紀行為出現。
四、做好鎮級財政的管理，加大鎮級財政組織收入的積極性
今年是我市實施新一輪鎮級財政管理體制的第一年，要做好對鎮級財政的管理，確保鎮級財政積極穩妥地運作，是涉及今后幾年執行新體制的關鍵。因此，要強化鎮級財政管理職能，嚴格按照《預算法》辦事，建立健全各項規章制度工作，要逐步建立同意的預算報告制度，加快預算內外綜合財力的預算管理體系，強化鎮級財政預算約束，擴大理財范圍。要加強對鎮財政所的指導、檢查和督促，調動鎮級財政組織收入的積極性。要配合市委、市政府工作，在我市全面推進農村稅費改革，要及時地抓好鎮級財務管理改革的財務會計電算化業務操作培訓，做好業務指導和管理工作，以調動鎮級大力組織收入的積極性，為我市財政建設好基礎工作。
五、加強財政隊伍建設，不斷提高干部綜合素質
要集中精力抓好財政部門的精神文明建設。重點加強財政系統干部職工的思想政治道德和職業道德建設，樹立為實現建立穩固、平衡、強大的國家財政而奮斗的堅定信念；要繼續改進工作作風，努力形成善于協調，配合默契，熱情服務，講求實效的機關工作氛圍。要加強廉政建設，強化內部監督。要進一步規范財政管理，建立內部約束機制，嚴肅財政工作紀律，增強財政干部依法行政，依法理財的意識，強化法律觀念，促進財政部門的廉政建設，防止腐敗行為。在資金分配上要嚴格按程序半，自覺遵守廉政建設的有關規定，進一步抓好廉政建設。
各位代表：新的一年，我們在中共十六大精神的指導下，全面貫徹“三個代表”重要思想，在市委、市政府的正確領導下，在市人大的監督支持下，振奮精神，與時俱進，努力做好增收節支，加強管理，扎實工作，就一定能夠圓滿完成今年各項財政任務，為促進我市的經濟發展作出新的貢獻。
