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經(jīng)歷即財富

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經(jīng)歷即財富

經(jīng)歷即財富范文第1篇

券商開展財富管理業(yè)務(wù)本就有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢,將財富管理與投行業(yè)務(wù)合作發(fā)展,即可以形成更廣泛的客戶基礎(chǔ),又能提供更多樣化的產(chǎn)品和服務(wù)。一方面,證券公司是財富管理部門客戶和產(chǎn)品的重要來源:證券公司可以利用自身的產(chǎn)品研發(fā)優(yōu)勢,給財富管理部門提供完整的產(chǎn)品線,有助于財富管理業(yè)務(wù)更好的開展;證券公司提供IPO、并購兼并等服務(wù),為財富管理部門提供了高凈值客來源。另一方面,財富管理客戶可以為證券公司的客戶提供更多的增值服務(wù)及全方位金融服務(wù);同時將有Pre-IPO投資的需求的客戶介紹給證券公司的投行部門。

境外券商財富管理業(yè)務(wù)模式

財富管理業(yè)務(wù)雖然起源于歐洲,但發(fā)展到現(xiàn)在,美國的財富管理規(guī)模位居世界第一。美國財富管理業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容涵蓋了資產(chǎn)管理、保險、信托、稅務(wù)及遺產(chǎn)的咨詢和計劃、房地產(chǎn)咨詢等。美國投資銀行還會利用其產(chǎn)品設(shè)計能力為私人銀行制作金融產(chǎn)品,如結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品、衍生產(chǎn)品、對沖基金、私募股權(quán)、外匯、商品等。特別的是,在法律與稅收方面,對富人階層影響最大的當(dāng)屬個所得稅和財產(chǎn)轉(zhuǎn)移稅,美國的聯(lián)邦法律規(guī)定了納稅人稅務(wù)申報和稅金繳納的義務(wù),這使財產(chǎn)轉(zhuǎn)移、稅務(wù)規(guī)劃和遺產(chǎn)繼承成為私人銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分。

美國最早的財富管理業(yè)務(wù)是由券商開展的,與歐洲財富管理業(yè)務(wù)以客戶財富的保值、傳承,收費(fèi)來源以管理費(fèi)為主不同的是,美國券商更偏向于以引導(dǎo)客戶做投資為主,使客戶財富在短時間內(nèi)獲得增值,因此利潤的主要來源是交易手續(xù)費(fèi)收入。

美國券商開展財富管理業(yè)務(wù)大致可以分為三類:一是以美林、摩根士丹利、高盛為代表的全面服務(wù)型綜合券商,收取高傭金、提供高品質(zhì)服務(wù)和全面的產(chǎn)品,定位于高凈值客戶的財富管理;二是以嘉信理財為代表的低成本折扣經(jīng)紀(jì)商,通過降低服務(wù)傭金費(fèi)用、提供廣泛的標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品和客觀評價,服務(wù)于各個層次的客戶;三是以Etrade為代表的網(wǎng)上交易通道經(jīng)紀(jì)商,以較低的傭金為客戶提供網(wǎng)上交易平臺,服務(wù)于收入較低的個人投資者。摩根士丹利、高盛現(xiàn)在已經(jīng)發(fā)展成綜合性的融集團(tuán),其財富管理業(yè)務(wù)更多地服務(wù)于高凈值客戶;而Etrade定位于低端客戶,并不是真正意義上的財富管理。

境內(nèi)券商財富管理業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

由于我國證券市場的特殊性,券商的財富管理業(yè)務(wù)起步較晚。隨著行業(yè)內(nèi)平均傭金率的不斷下降,各大券商紛紛開始轉(zhuǎn)型,經(jīng)過不斷地探索才確定了大力發(fā)展財富管理的轉(zhuǎn)型方向。

我國券商財富管理業(yè)務(wù)的發(fā)展大致經(jīng)歷了三個階段。第一階段――財富管理萌芽階段(2003―2009):以傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)為主,但單一依靠傭金的盈利模式不可避免地加劇了券商之間的同質(zhì)化競爭,券商意識到依靠傳統(tǒng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的局限性,創(chuàng)新意識逐漸增強(qiáng),開始加快研發(fā)、銷售理財產(chǎn)品階段。但此階段的財富管理業(yè)務(wù)僅僅局限于理財產(chǎn)品的銷售。第二階段――財富管理初步轉(zhuǎn)型階段(2010-2012):券商經(jīng)過不斷的摸索之后,各券商紛紛成立財富管理中心,確定以財富管理為經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型之路,不再是簡單的銷售理財產(chǎn)品,而是根據(jù)客戶的需要,提供投資顧問服務(wù),進(jìn)行主動的財富管理,提供證券投資顧問服務(wù),正從傳統(tǒng)的傭金模式向服務(wù)收費(fèi)模式過渡。第三階段――財富管理快速發(fā)展階段(2012-至今):探索高凈值客戶,提供全面財富管理業(yè)務(wù)服務(wù)階段。從服務(wù)內(nèi)容上券商要從單一提供通道服務(wù)轉(zhuǎn)為提供通道、產(chǎn)品、投顧等綜合服務(wù);從服務(wù)模式上要從無差別“大眾化”服務(wù)轉(zhuǎn)為市場細(xì)分下的“個性化”服務(wù);從盈利模式上要從單一收取通道傭金轉(zhuǎn)為高附加值產(chǎn)品服務(wù)下的傭金和收費(fèi)并舉。雖然大部分證券公司資產(chǎn)規(guī)模小、盈利能力低、成長性和抗周期性弱,但總體而言,行業(yè)競爭格局迎來新的變化。

目前境內(nèi)券商的財富管理體系尚處于發(fā)展階段,并不成熟。事實(shí)上,券商的財富管理中心更相當(dāng)于“投資顧問中心”,大部分券商的核心工作多停留在根據(jù)客戶資產(chǎn)規(guī)模和風(fēng)險承受度推銷各類理財產(chǎn)品上。證券公司給客戶提供的理財產(chǎn)品除了固定收益產(chǎn)品、股票、基金、期貨、衍生證券外,還可以提供長周期的VC風(fēng)險投資、PE股權(quán)投資,以及Pre-IPO、企業(yè)并購等投融資服務(wù),將來還可提供對沖基金、債券套利、期貨套利等復(fù)雜的結(jié)構(gòu)配置產(chǎn)品。

由于中國證券行業(yè)的特殊發(fā)展歷史,國內(nèi)券商業(yè)務(wù)種類也因為監(jiān)管環(huán)境的制約而不能全面發(fā)展。在與國內(nèi)商業(yè)銀行和境外投資銀行競爭中,境內(nèi)券商處于相對弱勢地位,在許多方面需要自發(fā)改進(jìn)與政策支持。券商所理財產(chǎn)品主要存在的問題包括產(chǎn)品同質(zhì)化強(qiáng),結(jié)構(gòu)缺乏創(chuàng)新;擁有豐富的金融從業(yè)經(jīng)驗和良好的人際交往能力的復(fù)合型人才還相對稀缺。這導(dǎo)致券商財富管理產(chǎn)品呈現(xiàn)扁平化特征,客戶享受不到量身定做的產(chǎn)品組合,而只能轉(zhuǎn)而簡單比較產(chǎn)品收費(fèi)與短期回報。券商應(yīng)在充分認(rèn)識自身問題的同時,結(jié)合國外成熟的財富管理體系經(jīng)驗,向全面的財富管理業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型,還需不斷的探索和創(chuàng)新。

券商財富管理的業(yè)務(wù)模式

券商財富管理的核心必須從產(chǎn)品配置逐漸向提供全面理財規(guī)劃和綜合金融服務(wù)轉(zhuǎn)變,而這種轉(zhuǎn)變的需求產(chǎn)生了目前主流的券商財富管理業(yè)務(wù)模式。目前,較為成熟的券商財富管理業(yè)務(wù)的主流模式有:管家服務(wù)模式、獨(dú)立理財機(jī)構(gòu)模式及投行服務(wù)模式。

管家服務(wù)模式:廣發(fā)和華泰案例

廣發(fā)證券2010年在國內(nèi)率先成立財富管理中心,目標(biāo)客戶定位為可投資產(chǎn)在1000萬人民幣以上的高凈值客戶。鑒于單一部門無法滿足高凈值客戶的個性化需求,廣發(fā)證券在設(shè)立財富管理中心之初就將其功能和業(yè)務(wù)提升到基本的經(jīng)紀(jì)、投行等各項業(yè)務(wù)之上。運(yùn)作模式上,首先由經(jīng)一線的資顧問和財富管理師等業(yè)務(wù)人員匯總需求,并將符合條件的需求提交財富管理中心,再由財富管理中心整合系統(tǒng)內(nèi)投行、資管及研究等各業(yè)務(wù)鏈條的資源,向高凈值客戶提供精準(zhǔn)服務(wù)。其特點(diǎn)主要有二:一是財富管理中心作為橋梁,負(fù)責(zé)行內(nèi)資源整合和客戶需求匯總,集全公司之力服務(wù)客戶的全方位需求,提供管家式服務(wù);二是基于成本考慮。客戶定位均是千萬以上的高凈值人群,兼具上述特點(diǎn)的證券系財富管理模式俗稱“One Secuities 模式”或“廣發(fā)模式”。

作為“One Secuities 模式”的應(yīng)用,華泰證券通過借助 CRM 系統(tǒng)(Customer Relationship Management,客戶關(guān)系管理系統(tǒng))等技術(shù)平臺,將各項服務(wù)措施整合起來打造成一個包含豐富手段和內(nèi)容的全業(yè)務(wù)財富管理服務(wù)體系,為此,華泰證券的財富管理業(yè)務(wù)逐步從面向各個層次提供理財服務(wù),轉(zhuǎn)變?yōu)榫劢垢邇糁悼蛻艉蜋C(jī)構(gòu)客戶作為財富管理部門的重點(diǎn)服務(wù)對象,客戶結(jié)構(gòu)得以優(yōu)化。

獨(dú)立理財機(jī)構(gòu):國海案例

國海證券采取“獨(dú)立理財機(jī)構(gòu)”的運(yùn)營模式,國海證券財富管理中心的特點(diǎn)是獨(dú)立于各類銀行、券商、保險、信托等中介理財機(jī)構(gòu)的第三方理財,以打造“獨(dú)立理財超市”為宗旨,在建立強(qiáng)大的開放式產(chǎn)品平臺基礎(chǔ)上,對各類第三方理財產(chǎn)品給出獨(dú)立評級,結(jié)合客戶的具體需求和資產(chǎn)情況,提供獨(dú)立的理財咨詢意見和資產(chǎn)管理建議。國海證券財富管理中心是國內(nèi)首家將財富管理中心與零售業(yè)務(wù)部門分開獨(dú)立并行運(yùn)營的券商。在2011年實(shí)施《證券投資顧問業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》之后,國海證券將經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型定位于大力打造特色投顧業(yè)務(wù),推出財富顧問客戶端,加強(qiáng)產(chǎn)品營銷和渠道合作,推動綜合營銷平臺建設(shè),為不同層次及需求的高端客戶提供差異化、精細(xì)化的投資顧問服務(wù)。

投行服務(wù)模式:中信和招商案例

類似于國際投行的私人銀行服務(wù)模式,全產(chǎn)品全業(yè)務(wù)模式通過整合公司內(nèi)外的業(yè)務(wù)資源,圍繞營業(yè)部大戶一級市場投資需求為核心,為客戶提供全方位全覆蓋的理財產(chǎn)品服務(wù)。中信證券和招商證券都是這種模式。

中信證券在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)部下設(shè)財富管理中心,以多層次的金融或非金融產(chǎn)品為支撐,非金融產(chǎn)品如免費(fèi)贈閱的低端資訊產(chǎn)品《每日投資參考》等,金融產(chǎn)品如企業(yè)融資業(yè)務(wù)相關(guān)產(chǎn)品、集合理財產(chǎn)品。除此之外,將營業(yè)部個人大戶及機(jī)構(gòu)客戶與增發(fā)等投行業(yè)務(wù)對接的個性化定制服務(wù)是中信證券財富管理業(yè)務(wù)的又一亮點(diǎn),即所謂的全產(chǎn)品全覆蓋。招商證券即為私人客戶建設(shè)“智遠(yuǎn)理財”服務(wù)平臺,業(yè)內(nèi)首次全面梳理和重建了客戶服務(wù)體系,覆蓋招商證券的各類客戶。積極推行服務(wù)產(chǎn)品化,研發(fā)理財產(chǎn)品,為私人客戶、機(jī)構(gòu)客戶、理財客戶、投行客戶等各類客戶提供專業(yè)且高度滿足需求的服務(wù)及產(chǎn)品。

發(fā)展趨勢及建議

雖然各大券商在發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)時都強(qiáng)調(diào)是以客戶需求為中心,但因為產(chǎn)品創(chuàng)新不足、分業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管環(huán)境制約,在牌照不全的情況下很難實(shí)現(xiàn)客戶需求的最優(yōu)配置。客戶辦理業(yè)務(wù)手續(xù)復(fù)雜、券商無法掌握客戶資金和信息,客戶“一站式”服務(wù)、綜合性資產(chǎn)配置以及財富人群信息保密性等需求很難得到滿足,離財富管理的定制化、特色化服務(wù)還有很大差距。再加上券商自身賬戶支付功能的不完善,沒有充分利用投行功能的優(yōu)勢,對于高凈值客戶的發(fā)展緩慢,在眾多開展財富管理業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)競爭中處于劣勢。券商要實(shí)現(xiàn)財富管理業(yè)務(wù)的全面轉(zhuǎn)型,還需要加強(qiáng)以下幾個方面:

以客戶為中心,提高“客戶杠桿”

目前國內(nèi)券商開展業(yè)務(wù)仍然是以牌照為中心,而非以客戶為中心。財富管理的核心不是產(chǎn)品,而是客戶需求,KYC評估是財富管理的第一步,也是最重要的一步。在此基礎(chǔ)上,根據(jù)客戶的需求配置產(chǎn)品,制定最優(yōu)計劃。與此同時,要不斷提高客戶杠桿。所謂客戶杠桿(即客戶資金存款與券商凈資產(chǎn)的比值)實(shí)際上衡量了創(chuàng)新業(yè)務(wù)彈性,正如財務(wù)杠桿提高了券商廣義資產(chǎn)經(jīng)營能力,經(jīng)營杠桿提升券商短期資本運(yùn)作的深度。

財富管理業(yè)務(wù)使具有“粘性”的大額客戶資金沉淀在券商資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi),這是提升券商盈利能力并開拓“高附加值”業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。但證券業(yè)務(wù)“資金在銀行、證券在登記公司、撮合在交易所”的尷尬表現(xiàn)對于其提升客戶杠桿的目標(biāo)較為不利。

總體而言,國外投行積累的客戶杠桿,實(shí)質(zhì)上是對客戶需求作深入挖掘的成果。券商財富管理只有本著樹立百年品牌的目標(biāo),建立并完善提供全面家族理財規(guī)劃和綜合金融服務(wù)的能力,培養(yǎng)高素質(zhì)的專業(yè)團(tuán)隊,深刻理解并幫助客戶達(dá)成復(fù)雜而個性化的金融服務(wù)需求,才能贏得客戶的信任和長期合作。

拓展業(yè)務(wù)范圍、實(shí)現(xiàn)多牌照經(jīng)營

券商應(yīng)該進(jìn)一步爭取擴(kuò)大多資產(chǎn)配置的渠道,為客戶提供滿足各類需求的全產(chǎn)品平臺。拓寬資產(chǎn)配置范圍之后,券商財富管理方設(shè)計產(chǎn)品的空間也能擴(kuò)大,可適時推出一些貨幣掛鉤、利率掛鉤、股票掛鉤或商品掛鉤的產(chǎn)品。國內(nèi)外經(jīng)驗都說明,高凈值人群大多將可投資資產(chǎn)分布到多家金融機(jī)構(gòu),因此客戶在各銀行和其他財富管理機(jī)構(gòu)之間的流動在所難免。對券商而言,為客戶爭取更多的資產(chǎn)配置空間,即是減少了這部分客戶流失的可能。

而在2014年5月9日,國務(wù)院正式了新“國九條”,促進(jìn)資本市場發(fā)展。而在其中提到了不同類型的機(jī)構(gòu)可以交叉持牌照。這意味著證券商的混業(yè)經(jīng)營成為可能;面對證券公司能夠開展的業(yè)務(wù)種類成倍放大,市場從單一走向豐富繁榮,券商涉獵的資本市場范圍能進(jìn)一步擴(kuò)大。貴金屬市場、外匯市場和大宗商品市場都是券商嘗試探索的領(lǐng)域。打破產(chǎn)品同質(zhì)化的桎梏,不斷創(chuàng)新才是券商健康發(fā)展財富管理業(yè)務(wù)的本源之道。

完善賬戶功能、增強(qiáng)定價能力

在歐美,財富管理主要以收取賬戶管理費(fèi)的形式獲得收益;國內(nèi)商業(yè)銀行還能獲取低息存款所帶來的利差收入,國內(nèi)券商則主要通過銷售產(chǎn)品獲得手續(xù)費(fèi)收入。究其差異,根本在于國內(nèi)券商賬戶支付、結(jié)算功能的不完善。

在證券公司賬戶支付功能不斷完善的背景下,未來券商可在政策允許范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)服務(wù)體系升級,提供“一站式”的客戶綜合理財服務(wù)管理體系。券商完整功能的賬戶服務(wù)體系應(yīng)包括交易賬戶(監(jiān)控客戶持有投資產(chǎn)品數(shù)量、品種以及交易動向),資金賬戶(記錄資金收付以及結(jié)存),客戶結(jié)算賬戶(客戶劃轉(zhuǎn)資金,與資金賬戶一一對應(yīng))等內(nèi)容。完善這些基本功能后,券商跳脫理財產(chǎn)品價格戰(zhàn),轉(zhuǎn)而收取賬戶管理費(fèi)及專業(yè)咨詢費(fèi)用才能做到“有理有據(jù)”。

為適應(yīng)客戶全球多資產(chǎn)配置的目標(biāo),以及財富管理綜合、便捷的理財服務(wù)需求,券商應(yīng)為客戶搭建分賬核算單元下的綜合服務(wù)體系,能夠集成境內(nèi)證券、期貨、信用、衍生品交易,以及港股、美股、境外期貨等實(shí)體賬戶,客戶可根據(jù)自身需要在券商產(chǎn)品體系當(dāng)中選擇相應(yīng)產(chǎn)品,極大地便利了高凈值客戶分散投資風(fēng)險的需求,也提升自身的定價能力。

結(jié)合投行優(yōu)勢、做好資產(chǎn)配置

券商開展財富管理業(yè)務(wù)不僅應(yīng)幫助客戶做資產(chǎn)配置,也必須實(shí)現(xiàn)融資設(shè)計。高凈值客戶中60%以上是民營企業(yè)家,其背后都有成功的私人企業(yè)或家族,存在較大的投融資需求。此外,每年創(chuàng)業(yè)板、中小企業(yè)板上市企業(yè)股票解禁與擴(kuò)容,都催生一大批高凈值、高資產(chǎn)客戶,這些資本市場新貴的投融資需求更加集中,推動財富管理股權(quán)融資、結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展。相對于商業(yè)銀行、保險、信托等金融機(jī)構(gòu),證券公司應(yīng)當(dāng)更好的利用投行優(yōu)勢,充分發(fā)揮其投資銀行和財富管理之間的協(xié)調(diào)作用,創(chuàng)造更大的利潤。

從長遠(yuǎn)角度看,高凈值客戶或家族所控制企業(yè)在發(fā)展生命周期中的戰(zhàn)略投資者引入、財務(wù)診斷、上市IPO、產(chǎn)業(yè)咨詢、兼并收購和市值管理都是財富管理服務(wù)的切入點(diǎn)。發(fā)揮券商投行業(yè)務(wù)長處,通過直接投資與直接融資渠道實(shí)現(xiàn)客戶的“資產(chǎn)負(fù)債兼營”,是同業(yè)其他機(jī)構(gòu)無法替代的優(yōu)勢。

經(jīng)歷即財富范文第2篇

高書業(yè)

她負(fù)責(zé)賓館一、二部、一部餐廳的質(zhì)檢工作,同時又兼任人事、勞資等事宜。常常會看到她忙碌的身影。

學(xué)校放暑假了,孩子們都回到了家里。母愛,是任何一種愛都替代不了的。李翠蘭身為兩個孩子的母親,何嘗不是有著一腔母愛之情,然而,她卻很少回家,偶爾請假回去一趟,住不了幾天,就急急地回來。因為她清楚自己的工作,一離開,許多事不是被擱置,就是落套。總辦每天都有詢問事的,新員工報道的,找資料的,辦證的,填表的……五花八門,她總是有條不紊地一一辦理著,認(rèn)真地做著記載。前一段時間,在二中上學(xué)的兒子打電話想讓母親來學(xué)校見一面,她卻未能如兒子愿,因為那幾天正趕上普查從業(yè)人員家庭情況,又是詢問,又是填表,還必須抓緊時間辦,上面急等著報送情況,李翠蘭一頭扎進(jìn)工作中。一晃20天過去了,放暑假了,丈夫打電話過來,知道她工作忙,告訴她孩子們有他照看,讓他安心地工作。

7月30日,李翠蘭的丈夫來到賓館。他是一位光榮的人民教師,現(xiàn)在學(xué)校放暑假20多天了,來看看妻子工作怎么樣,身體好不好。他告訴人們,妻子李翠蘭以工作為重,全力以赴,所以顧家就少了,這些,他都理解。他這次來,主要是給妻子送一個醫(yī)療床墊,因為妻子腿有點(diǎn)小毛病,工作辛苦,這個床墊能達(dá)到緩解疲勞的作用;其二,他是李董事長的學(xué)生,與五峰賓館有著深厚的情感,時間長了,總想過來看一看,心里就踏實(shí)了。

經(jīng)歷即財富范文第3篇

關(guān)鍵詞:財務(wù)管理 企業(yè) 經(jīng)濟(jì)

企業(yè)的財務(wù)管理主要是指該企業(yè)在生產(chǎn)的過程中,所進(jìn)行的財務(wù)活動和對財務(wù)關(guān)系進(jìn)行處理的一項經(jīng)濟(jì)管理工作。目前,我國的中小企業(yè)在財務(wù)管理工作上相當(dāng)混亂,并且不能夠根據(jù)企業(yè)的資金運(yùn)動特點(diǎn)來規(guī)劃資金,提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,沒有一套完善的財務(wù)管理體系。且內(nèi)部的會計制度不夠健全,逐漸形成了內(nèi)部的混亂,出現(xiàn)了無章可循的局面。國家和社會對中小企業(yè)的監(jiān)督不夠,也使得內(nèi)部的會計制度沒有更好的落到實(shí)處,阻礙了中小企業(yè)的全面發(fā)展。

一、加強(qiáng)財務(wù)管理的作用

財務(wù)管理在中小企業(yè)的經(jīng)營中起著重要的作用,其主要表現(xiàn)為以下幾個方面:

(一)過科學(xué)手段對中小企業(yè)的未來發(fā)展進(jìn)行預(yù)測,同時制定發(fā)展目標(biāo)

中小企業(yè)的各種活動必須建立在有決策的基礎(chǔ)上,為了使中小企業(yè)得到更好的發(fā)展,少走彎路,中小企業(yè)應(yīng)運(yùn)用科學(xué)手段對企業(yè)的未來發(fā)展進(jìn)行預(yù)測,并對其進(jìn)行規(guī)劃,科學(xué)的預(yù)測未來是中小企業(yè)發(fā)展的必要前提。財務(wù)管理應(yīng)根據(jù)自身掌握的企業(yè)信息和數(shù)據(jù),并運(yùn)用數(shù)據(jù)統(tǒng)計的方法對企業(yè)的資金運(yùn)作進(jìn)行分析,根據(jù)所得的數(shù)據(jù)和資金的運(yùn)作規(guī)律,分析出企業(yè)的未來發(fā)展,從而能有效的對企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行調(diào)整。財務(wù)管理通過對企業(yè)未來資金運(yùn)作的預(yù)測,可以幫助企業(yè)有效的減少資金浪費(fèi),提高資金的使用率,從而降低企業(yè)的投資風(fēng)險。同時,財務(wù)管理業(yè)可對企業(yè)的盈利額進(jìn)行預(yù)測,很好的計算出企業(yè)未來的盈利情況。中小企業(yè)通過這種科學(xué)的手段對企業(yè)的未來發(fā)展進(jìn)行預(yù)測,更好的掌握市場情況,準(zhǔn)確的改變自身的發(fā)展形勢,更好的適應(yīng)市場情況,使中小企業(yè)在科學(xué)的帶動下快速發(fā)展。

(二)用“量本利”的分析法對中小企業(yè)的盈虧進(jìn)行分析

中小企業(yè)的盈虧對其發(fā)展相當(dāng)重要,為了更好的減少虧本活動,中小企業(yè)必須進(jìn)行利潤規(guī)劃。為企業(yè)的盈利制定一個目標(biāo),在企業(yè)達(dá)到某個盈利點(diǎn)時,可以保證企業(yè)的投入成本。這些都需要使用到財務(wù)管理中的量、本、利的分析方法,對企業(yè)的成本、收入、銷量和利潤之間的關(guān)系變動進(jìn)行分析,將每種變量總結(jié)為不同的數(shù)字模式,并進(jìn)行求解,最終得到“最佳值”。這樣,中小企業(yè)就可以把未來的銷售水平和保本情況下的銷售水平進(jìn)行比較,同時能夠預(yù)測出企業(yè)的盈利額和虧損額,為企業(yè)有針對性的擴(kuò)大銷售額、降低成本消耗提供了依據(jù),是中小企業(yè)能夠在此基礎(chǔ)上獲得最大的利潤。

(三)過參與決策,提高中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益服務(wù)

隨著社會的不斷發(fā)展與進(jìn)步,很多的中小企業(yè)把自身的管理問題放到了決策上。中小企業(yè)在對資金進(jìn)行使用前,會對其進(jìn)行分析、分配、計劃、組織、核算等,并制定出使用方案,對企業(yè)資金的使用支出明確的方向,確定用途,這些都需要財務(wù)決策活動。中小企業(yè)的財務(wù)管理需要通過決策,對企業(yè)的商品質(zhì)量、成本消耗、資金使用、銷售水平等進(jìn)行分析與研究,找出其中的薄弱環(huán)節(jié),并對其進(jìn)行改善與調(diào)整,從而推動中企業(yè)的發(fā)展,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

二、中小企業(yè)財務(wù)管理中存在的問題

目前,我國的很多中小企業(yè)存在著財務(wù)管理問題,一些中小企業(yè)在財務(wù)管理上出現(xiàn)了較大的滑坡,有的則在基礎(chǔ)工作上出現(xiàn)了嚴(yán)重倒退,許多企業(yè)出現(xiàn)了賬實(shí)不符或有物無賬的情況,有的還出現(xiàn)了虛盈實(shí)虧的問題,這些問題都表現(xiàn)出了中小企業(yè)在財務(wù)管理工作上的薄弱點(diǎn),如果對其進(jìn)行改進(jìn),將嚴(yán)重影響中小企業(yè)的未來發(fā)展。

在現(xiàn)在的中小企業(yè)發(fā)展中,財務(wù)管理工作還存在著很多的問題與不足,其主要的問題包括以下幾點(diǎn):

(一)中小企業(yè)在投資上的決策存在問題,財務(wù)管理出現(xiàn)漏洞

目前,我國的很多中小型企業(yè)還停留在老的管理方式上,使中小型企業(yè)的投資決策管理沒有得到重視,出現(xiàn)了管理上的盲點(diǎn)。很多的中小企業(yè)對自身的發(fā)展沒有整體的規(guī)劃,只是一味的注重對項目的投入,卻忽視了財務(wù)管理和投資決策工作,導(dǎo)致了所投入的資金沒有得到相應(yīng)的產(chǎn)出,使企業(yè)在資金上受到了打擊,嚴(yán)重的影響了中小企業(yè)的發(fā)展和在社會上的生存。

(二)中小企業(yè)資金投入管理問題

對于企業(yè)的發(fā)展來說,資金的投入是必要的。很多的企業(yè)資金不少,但由于財務(wù)管理不善,導(dǎo)致企業(yè)資金的短缺,使其不能正常的進(jìn)行循環(huán)使用。在對項目進(jìn)行投資前,企業(yè)應(yīng)對該項目進(jìn)行研究,掌握好事前的預(yù)算方向,根據(jù)不同的方向得出不同的預(yù)算結(jié)果。但是很多中小企業(yè)沒有進(jìn)行事前預(yù)算或選擇了錯誤的預(yù)算方向,使得企業(yè)資金白白的流失,造成了中小型企業(yè)的資金困難,嚴(yán)重影響了發(fā)展。

(三)中小企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程問題—成本控制方面

很多的中小型企業(yè)費(fèi)用使用管理不嚴(yán)格。很多的中小企業(yè)在花銷上很大方,但卻花不到重點(diǎn)上,沒有給企業(yè)的發(fā)展帶來利益,卻都滿足了個人的需求。中小企業(yè)對費(fèi)用管理的不嚴(yán)格,使“”問題一直出現(xiàn),不能得到很好地解決。對中小企業(yè)項目的成本控制是必要的,為了使中小企業(yè)的資金得到充分的運(yùn)轉(zhuǎn),在事前做好投資預(yù)算,事中控制投入成本在財務(wù)管理中是非常重要的一個環(huán)節(jié)。

(四)中小企業(yè)資金效率的問題—投入和效率對比方面

對于中小企業(yè)的發(fā)展來說,對項目資金的投入是必要的,在控制成本的前提下,提高資金的使用率,有效的降低資金的浪費(fèi),是保證資金能夠靈活運(yùn)轉(zhuǎn)的必要手段。但就目前的中小企業(yè)而言,很多企業(yè)在財務(wù)管理上只是單獨(dú)的做賬,沒有綜合的把資金的投入和效率進(jìn)行對比,使得中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)不明確,從而影響了中小企業(yè)整體的發(fā)展規(guī)劃。

三、加強(qiáng)財務(wù)管理 促進(jìn)中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體措施

加強(qiáng)企業(yè)財務(wù)管理,促進(jìn)企業(yè)的全面發(fā)展,提高企業(yè)的經(jīng)營效益,我們需要強(qiáng)化企業(yè)財務(wù)管理提高企業(yè)效益對策;認(rèn)真編制資金使用計劃,做好資金的平衡工作,充分發(fā)揮資金的調(diào)度作用;積極處理呆滯資金,加快資金流動性;加強(qiáng)貨款回籠;加強(qiáng)購進(jìn)材料與購進(jìn)設(shè)備的價格管理;加強(qiáng)生產(chǎn)資金、生產(chǎn)成品資金管理;調(diào)整資本結(jié)構(gòu),尋找成本最低的籌資渠道;積極利用國家現(xiàn)有的政策、優(yōu)惠政策,加快資金周轉(zhuǎn);使財務(wù)管理人員不斷學(xué)習(xí),提高自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢。企業(yè)在資金上的投入應(yīng)事先做好預(yù)算計劃,根據(jù)不同的角度對項目的資金投入進(jìn)行規(guī)劃,在保證中小型企業(yè)發(fā)展的前提下,有效的控制成本,努力做到少投多得,在控制成本的同時也要保證項目的質(zhì)量和進(jìn)度。資金的投入推動著項目的發(fā)展,資金的使用效率也同時影響著中小型企業(yè)的發(fā)展,財務(wù)管理應(yīng)有效的對資金的使用進(jìn)行嚴(yán)格的控制,爭取提升資金的使用效率,以高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)、低投入的方式完成項目,促進(jìn)中小型企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

四、結(jié)束語

綜上所述,我們更加確定中小企業(yè)財務(wù)管理是中小企業(yè)生存的手段,中小企業(yè)的發(fā)展是以自主經(jīng)營,提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、勞動生產(chǎn)率和盡快實(shí)現(xiàn)保值、增值為目的經(jīng)濟(jì)組織,其主要目的是盈利。中小企業(yè)的財務(wù)管理又是企業(yè)的重要組成部分之一,在市場經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展和競爭激烈的當(dāng)下,人民生活水平不斷提高,中小企業(yè)想要得到穩(wěn)定的發(fā)展,在競爭中占有一席之地,就必須重視財務(wù)管理工作。充分認(rèn)識到財務(wù)管理在中小企業(yè)中的重要性,建設(shè)會計機(jī)構(gòu),規(guī)范其秩序,加強(qiáng)財務(wù)控制,提高財務(wù)管理人員的整體素質(zhì),對內(nèi)部進(jìn)行規(guī)劃與完善,提高中小企業(yè)的整體競爭力,這樣才能不斷的促進(jìn)中小企業(yè)的改革與發(fā)展,提高中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益,真正實(shí)現(xiàn)社會財富的最大化。

參考文獻(xiàn):

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經(jīng)歷即財富范文第4篇

[關(guān)鍵詞] 輔助核算;精細(xì)化管理;數(shù)據(jù)透視表;多維度

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2013 . 21. 015

[中圖分類號] F275.2;F232 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194(2013)21- 0023- 03

1 前 言

輔助核算是會計信息化軟件提供的一項重要功能,是在會計信息化特定環(huán)境和方式下產(chǎn)生的一種新型核算方式,它采用傳統(tǒng)明細(xì)賬會計核算原理,同時兼顧了會計信息化處理方式的特點(diǎn)。在會計信息化迅速發(fā)展的環(huán)境下,輔助核算得到了各大會計信息化軟件開發(fā)商的青睞,同時也得到了企業(yè)的認(rèn)可。幾乎所有財務(wù)軟件都提供了輔助核算功能,并在會計信息化實(shí)務(wù)中得到了一定程度的應(yīng)用。但目前對輔助核算的使用僅停留在表面階段,人們對它的認(rèn)識仍是狹隘的、不準(zhǔn)確的。本文以此為切入點(diǎn),從精細(xì)化管理方面對輔助核算進(jìn)行研究,以促進(jìn)對輔助核算功能的深入認(rèn)識及全面運(yùn)用。

2 財務(wù)部門精細(xì)化管理的內(nèi)容

精細(xì)化的管理思想于20世紀(jì)90年代開始在西方盛行,它改變了傳統(tǒng)管理理念中粗放的管理方式,轉(zhuǎn)而注重管理活動中的細(xì)節(jié)以及微觀的層面,這也是社會分工的精細(xì)化以及服務(wù)質(zhì)量的精細(xì)化對現(xiàn)代管理的必然要求。精細(xì)化管理源于生產(chǎn)領(lǐng)域,目前已經(jīng)延伸到企業(yè)管理的各個層面,成為一種通用的管理思想。

財務(wù)部門是企業(yè)信息的集散中心,會計人員肩負(fù)著反映和監(jiān)督企業(yè)經(jīng)營狀況的職能,精細(xì)化管理在財務(wù)部門中主要體現(xiàn)為精細(xì)化核算、精細(xì)化分析和精細(xì)化控制。

(1)精細(xì)化核算:這是管理者清楚認(rèn)識自己經(jīng)營情況的必要條件和最主要的手段。這就要求對于企業(yè)的經(jīng)營活動中與財務(wù)有關(guān)的行為,會計人員都要進(jìn)行核算,會計人員應(yīng)該提供與企業(yè)經(jīng)營有關(guān)的盡量多的信息。

(2)精細(xì)化分析:精細(xì)化分析主要是通過現(xiàn)代化的分析手段,對重點(diǎn)的財務(wù)變動和業(yè)務(wù)進(jìn)行分析,同時由于各自分析的角度不同,需要進(jìn)行全方位考量,將經(jīng)營中的問題從多個角度去展現(xiàn)、從多個層次去跟蹤,從而找到企業(yè)經(jīng)營中存在的問題并及時解決,同時發(fā)現(xiàn)企業(yè)最具競爭力的業(yè)務(wù)、客戶和供應(yīng)商,發(fā)現(xiàn)提高企業(yè)生產(chǎn)力和利潤的方法,增加企業(yè)價值。

(3)精細(xì)化控制與預(yù)測:監(jiān)督與控制是會計人員的一項重要職能,精細(xì)化控制要求會計人員做好全程監(jiān)控,從小處著眼,及時反映單元目標(biāo)責(zé)任的履行情況并控制各項成本費(fèi)用的支出。

精細(xì)化控制是在精細(xì)化核算和分析的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)的,所以財務(wù)部門精細(xì)化管理最根本的內(nèi)容就是精細(xì)化核算與分析。核算與分析做到位,控制就會事半功倍。

3 精細(xì)化財務(wù)管理運(yùn)用輔助核算的必要性

3.1 輔助核算協(xié)助推動精細(xì)化核算

精細(xì)化會計核算要求會計人員在核算的過程中,將賬務(wù)盡可能地進(jìn)行分解、細(xì)化,通過詳細(xì)的賬務(wù)來全面、完整、多維度地反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。若利用傳統(tǒng)的核算方式,經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的很多方面信息由于設(shè)置會計科目的局限性,在進(jìn)入會計系統(tǒng)之前就被過濾、剔除。而作為賬務(wù)處理的一種補(bǔ)充,輔助核算可以通過核算項目的設(shè)置彌補(bǔ)這一方面的缺陷。目前國內(nèi)主流財務(wù)軟件中的輔助核算中大都具有客戶核算、供應(yīng)商核算、個人核算、部門核算和項目核算等功能。其中,項目核算功能可以通過自定義設(shè)置項目來滿足企業(yè)內(nèi)部更多的管理需要,比如制造業(yè)中產(chǎn)品成本項目的核算、各環(huán)節(jié)成本與收益項目的核算、各地區(qū)的營業(yè)收入核算、施工企業(yè)的施工項目核算等。項目核算是對客戶核算、供應(yīng)商核算、個人核算與部門核算的延伸與補(bǔ)充。輔助核算因為不同于傳統(tǒng)明細(xì)科目體系額倍數(shù)編碼原則,各項目之間完全相互獨(dú)立地編碼,增加核算項目的繁雜程度與工作量大大小于明細(xì)科目體系,所以,只要對項目設(shè)置得當(dāng),廣開思路,對各個會計科目根據(jù)精細(xì)化管理的需要,根據(jù)需要了解的內(nèi)容盡可能多地設(shè)置輔助核算項目,項目核算連同其他4個輔助核算功能就能實(shí)現(xiàn)精細(xì)化核算所要求的多角度、全方位反映企業(yè)經(jīng)營狀況。

3.2 輔助核算幫助實(shí)現(xiàn)精細(xì)化分析

精細(xì)化分析要求對經(jīng)營和財務(wù)進(jìn)行全方位考量,多維度分析經(jīng)濟(jì)問題。輔助核算預(yù)設(shè)的核算項目可由不同的科目共同使用,能夠?qū)崿F(xiàn)多個科目對同一個項目的共享;同時,一個科目可以關(guān)聯(lián)多個項目,使不同項目共享一個科目的數(shù)據(jù)。這種雙向關(guān)聯(lián)的方式很好地解決了傳統(tǒng)會計科目核算體系下只能進(jìn)行縱向查詢的問題,使管理者能從多個維度對各種情況進(jìn)行交叉查詢與分析。

如圖1所示,在輔助核算下的查詢與分析中,完全不同于傳統(tǒng)核算方式下的多級關(guān)系,會計科目與各項目之間更傾向于是一種并列的關(guān)系。多級明細(xì)科目核算方式下,如果在“主營業(yè)務(wù)收入”科目下設(shè)商品二級明細(xì)科目,在“商品”下設(shè)“地區(qū)”三級科目,那么要查詢在某個地區(qū)各種商品的銷售情況,就比較麻煩,而且容易出現(xiàn)差錯,這對于從會計信息中獲取有價值信息是非常不利的。而運(yùn)用輔助核算功能,這種不便就可以得到克服,各地區(qū)不同商品的銷售情況一目了然。不僅如此,輔助核算由于能夠進(jìn)行精細(xì)化核算,對生產(chǎn)經(jīng)營狀況都能利用很多個項目進(jìn)行反映,所以管理人員可以從更多維度進(jìn)行細(xì)致查詢與分析。如圖1所示,管理人員可以從客戶、供應(yīng)商、業(yè)務(wù)員、部門、商品、地區(qū)等各個方面進(jìn)行多維的網(wǎng)狀交叉分析,從中挖掘有利于企業(yè)發(fā)展的更多有價值的信息,從而提高企業(yè)競爭力。輔助核算使對生產(chǎn)經(jīng)營的分析成為一張交叉重疊的網(wǎng),通過實(shí)現(xiàn)多維度的交叉查詢與分析,符合精細(xì)化分析中全方位考量、多角度分析的要求,對推進(jìn)精細(xì)化管理有重大作用。

3.3 輔助核算保障落實(shí)精細(xì)化監(jiān)督與控制

要實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理,最重要的一步就是精細(xì)化目標(biāo)的落實(shí),實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利的全方位控制。這就要求把每一個工作目標(biāo)單元分解落實(shí)到部門、崗位、員工身上,不留死角,真正做到“點(diǎn)點(diǎn)滴滴求合理,細(xì)微之處見管理”;要求精細(xì)化地控制成本及費(fèi)用,對人、對部門、對物、對環(huán)節(jié)、對項目等發(fā)生的費(fèi)用都要進(jìn)行有效的控制。目標(biāo)的落實(shí)離不開對執(zhí)行情況的監(jiān)督,精細(xì)化管理中要做好偏差控制,嚴(yán)格執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和制度。在輔助核算中,可以利用個人核算、部門核算、崗位核算、實(shí)物核算、費(fèi)用核算以及工作環(huán)節(jié)核算多項交叉使用的方法,對個人、部門與崗位各自目標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行反映,從而找出與標(biāo)準(zhǔn)之間的差距,考察其對責(zé)、權(quán)、利的實(shí)現(xiàn),落實(shí)責(zé)任歸屬,劃清責(zé)任,督促員工保質(zhì)保量完成工作,提高效率,進(jìn)而保證精細(xì)化管理的貫徹與落實(shí)。

4 輔助核算在財務(wù)部門精細(xì)化管理中的應(yīng)用策略

如上所述,輔助核算對于推動財務(wù)部門的精細(xì)化管理起著很大的作用,精細(xì)化管理需要會計人員對輔助核算功能的使用。但在實(shí)際工作中,怎樣運(yùn)用輔助核算才能將它的作用發(fā)揮到最大,或者對其做怎樣的改進(jìn),才能使它最大限度地推動精細(xì)化管理的發(fā)展呢?本文認(rèn)為,應(yīng)從以下幾個方面入手。

4.1 轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)核算觀念,樹立輔助核算思想

輔助核算對于財務(wù)部門來說十分重要,特別是在實(shí)行精細(xì)化管理的企業(yè)中,輔助核算是必不可少的,它具有傳統(tǒng)核算所不具有的優(yōu)勢。而目前精細(xì)化管理作為一種先進(jìn)的管理理念,它在企業(yè)中的運(yùn)用日趨廣泛,所以,財務(wù)部門全面利用輔助核算功能是大勢所趨。但在實(shí)踐中,人們對輔助核算的認(rèn)識并不全面,認(rèn)為它是財務(wù)軟件中可有可無的功能,傳統(tǒng)的核算方式仍在財務(wù)人員的工作中大行其道。所以,要用好輔助核算功能,必須改變從傳統(tǒng)核算方式出發(fā)來挖掘軟件功能的思路,轉(zhuǎn)而將軟件所具有的輔助核算功能創(chuàng)造性地應(yīng)用到業(yè)務(wù)管理之中。會計人員應(yīng)該對其有足夠的重視,并在實(shí)際財務(wù)工作中充分利用輔助核算的功能,在賬套設(shè)置的初始階段就對它有足夠的考慮。

4.2 充分利用項目核算,實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)采集精細(xì)化

項目核算功能是輔助核算的一大亮點(diǎn),它使輔助核算有了極大的拓展與延伸。精細(xì)化財務(wù)管理要求全方位、多角度,所以對任一科目、任一賬戶都有很多方面需要關(guān)注,而這僅利用客戶、供應(yīng)商、個人、部門4項核算功能并不能滿足要求,需要利用項目核算進(jìn)行拓展。在強(qiáng)化使用項目核算的過程中,首先要對各科目進(jìn)行分析,考察企業(yè)對這個科目需要了解哪些層面的信息,或者反映哪幾個方面的細(xì)化信息才能達(dá)到精細(xì)化管理的要求,再將這些方面的內(nèi)容反映在項目目錄中,并在科目設(shè)置中進(jìn)行選擇,而不是機(jī)械地、按照以往經(jīng)驗地使用軟件初始設(shè)置而不加以智慧化的拓展與選擇。

4.3 結(jié)合Excel軟件,實(shí)現(xiàn)財務(wù)分析精細(xì)化

要實(shí)現(xiàn)精細(xì)化分析,進(jìn)行多維度的考量,就要有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理功能,使各種數(shù)據(jù)分析的結(jié)構(gòu)清晰地呈現(xiàn)出來。而財務(wù)軟件所具有的僅是數(shù)據(jù)查詢功能,它提供的數(shù)據(jù)分析或財務(wù)分析功能十分單一。Excel是一款以數(shù)據(jù)處理為核心的軟件,它所具有的數(shù)據(jù)處理與分析功能十分強(qiáng)大,能完成人們大部分的數(shù)據(jù)處理需求,而其中的數(shù)據(jù)透視表功能則可以實(shí)現(xiàn)多維度分析效果。所以,筆者認(rèn)為可以將財務(wù)軟件與Excel結(jié)合,充分利用Excel強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理與分析功能,實(shí)現(xiàn)精細(xì)化財務(wù)分析。

將通過輔助核算方式得到的數(shù)據(jù)導(dǎo)入到Excel中,經(jīng)過基本處理得到標(biāo)準(zhǔn)化格式的數(shù)據(jù),這種標(biāo)準(zhǔn)化的數(shù)據(jù)格式正是進(jìn)行利用數(shù)據(jù)透視表進(jìn)行數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)。如果要了解某科目下各項目的情況,則將會計科目字段拖到數(shù)據(jù)透視表的頁字段區(qū),將相應(yīng)的項目對應(yīng)的字段拖到行字段區(qū),將金額拖到值字段區(qū)。以項目為客戶舉例,將客戶字段拖到行字段區(qū),就可以得到如圖2所示結(jié)果,來自各客戶的銷售收入一目了然,其他項目同理也可得到結(jié)果。運(yùn)用這種方法,還可以很方便地了解與某客戶有關(guān)的會計科目及其數(shù)值,同時還可以通過各項目之間的勾稽關(guān)系進(jìn)行各種交叉查詢。另外,對值字段區(qū)的數(shù)據(jù)顯示方式進(jìn)行修改,還可以得到不同對象之間的比例關(guān)系;將日期拖入相應(yīng)區(qū)域,則可以得到各項的趨勢關(guān)系等。

數(shù)據(jù)透視表的主體部分是一個二維表,但頁字段區(qū)的改變則可以使數(shù)據(jù)透視表呈現(xiàn)多維立體結(jié)構(gòu)。當(dāng)頁字段區(qū)中有一個字段時,數(shù)據(jù)透視表是二維結(jié)構(gòu);有兩個字段時是三維立體結(jié)構(gòu);以此類推。多維度分析的要求就可以通過頁字段的拓展來實(shí)現(xiàn)。如圖3所示,將多個字段放入頁字段區(qū),將符合頁字段所有要求的金額信息反映在值字段區(qū),就得到了一個八維立體圖表。只要需要,便可以得到更多維的數(shù)據(jù)透視表。借助數(shù)據(jù)透視表功能可以實(shí)現(xiàn)精細(xì)化財務(wù)分析中所要求的多維交叉查詢分析,將數(shù)據(jù)透視表的所有功能充分利用起來,精細(xì)化分析基本可以達(dá)到極致。

主要參考文獻(xiàn)

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經(jīng)歷即財富范文第5篇

當(dāng)天邊初露曙光時,當(dāng)人們還睡意朦朧時,在清晨還顯幾許寂靜的項目部,就會響起一陣陣腳步聲,大家知道,這是項目經(jīng)理開始早巡了,有心的人這時候看看表,會發(fā)現(xiàn)時間正好是凌晨6點(diǎn)。這種習(xí)慣從組建項目部的那一天就開始了,不管是在酷熱的夏天、蕭瑟的秋天、或是寒氣逼人的冬天,他依然是每天第一個起床。隨著這清脆的腳步聲,山南新城項目部又掀開了嶄新的一頁。

今年38歲的,1995年參加工作,入黨,這位西南科技大學(xué)畢業(yè)的高才生,毅然放棄考研,一頭扎進(jìn)中鐵四局一公司的廣闊空間和人生舞臺,以敬業(yè)愛崗,真抓實(shí)干,拼搏進(jìn)取,默默無聞的良好精神從一名普通的網(wǎng)機(jī)械部長踏踏實(shí)實(shí)地經(jīng)受磨煉,不斷鉆研不斷創(chuàng)新,逐步成長為項目經(jīng)理,在平凡崗位上奏響人生價值的華章。用他的話說,自己的每一步都離不開黨的培養(yǎng),自己今生與建筑有緣,與路面施工有不解的情結(jié)。

一、嚴(yán)管理、求信譽(yù)、占穩(wěn)市場求發(fā)展。

自一公司項目部組建以來,他深知自己肩頭責(zé)任的重大。他通過對施工現(xiàn)場周邊環(huán)境細(xì)致的考察,發(fā)現(xiàn)工程地處的農(nóng)村,周圍有不少村莊,交通不便,且極易發(fā)生施工擾民和民擾事件,這是影響施工順利進(jìn)行的重要因素。為使施工順利進(jìn)行,針對這種情況,同志組織項目一班人,認(rèn)真研究施工組織設(shè)計方案,把文明施工管理不擾民,安全防護(hù)等具體措施寫進(jìn)方案,并要求全體項目人員認(rèn)真遵照執(zhí)行,注意總結(jié)項目管理和思想工作經(jīng)驗,堅持做到“五到位”。即在布置時,思想發(fā)動到位;在組織施工管理中,崗位責(zé)任到位;在完成任務(wù)時,要考核檢查到位;在兌現(xiàn)獎懲時,談心疏導(dǎo)到位。由于堅持了制度到位,措施得力,工程施工沒有受到不利客觀因素影響,保證了工程施工的順利進(jìn)行。針對施工時給群眾帶來的不便,他一次又一次地挨門挨戶走訪周邊群眾,征求群眾意見,了解群眾要求,當(dāng)機(jī)立斷地給群眾滿意的答復(fù),為施工給群眾造成不便溝通感情解決問題,贏得支持。投資方和周邊群眾親眼目睹了一位國有建筑企業(yè)項目經(jīng)理以誠待人、嚴(yán)于管理、說一不二、信守承諾的風(fēng)范,對施工單位工作給予了支持和理解。在他與全體項目人員的共同努力下,山南新城項目部各項管理工作躍上了一個新臺階。榮譽(yù)的取得凝聚著同志對事業(yè)的熱愛和不懈的追求,用自身的人格力量贏得了人們的敬佩和信任。

二、勇拼搏、講實(shí)干、率先垂范作榜樣。

建筑業(yè)歷來是艱苦的行業(yè),風(fēng)吹日曬,寒來署往。同志十三年如一日以一份對本職工作和企業(yè)的拳拳摯愛之情,在施工一線的工作崗位上拼搏著、奉獻(xiàn)著。作為項目經(jīng)理的,他深知自己作為一名項目的領(lǐng)班人,自己的一舉一動將是全體項目人員的樣板,好與壞、對與錯將影響著他們。他通過自己的不懈努力,對事業(yè)獻(xiàn)出了一個誠字,對員工付出了一個愛字,對自己定出了一個嚴(yán)字。他一直恪守的工作準(zhǔn)則是:扎實(shí)苦干樹形象,率先垂范作榜樣。每天從早轉(zhuǎn)到晚,從不停歇。工地上只要有人干活,就能看見他那不知疲倦的身影。他在工作中對別人要求嚴(yán)格,對自己則更是一絲不肯放松,他常說:我是黨員,就應(yīng)該起到模范帶頭作用。吃苦在先,享受在后。去年的十月,他妻子從大老遠(yuǎn)的老家來探望他,正值陳洞南路和南緯三路瀝青攤牌,由于工期緊,他幾天幾夜不回家,死盯在工地上。為此他沒少挨妻子的埋怨,可他一邊耐心做妻子的思想工作得到妻子的理解,一邊依舊泡在工地。

三、控成本,嚴(yán)操作,精細(xì)規(guī)范促效益。

“控制不住成本,要我們干什么”,這是經(jīng)常掛在嘴邊的話。在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)施工中由于管理疏漏,存在許多人力、材料上的浪費(fèi),于是潛心鉆研施工成本控制的最佳方案。他常說:“企業(yè)的成本點(diǎn)是項目,作為管理人員若不能有效控制成本,要我們干什么?”為此,他主持編寫了《項目部成本管理辦法》、《物資管理辦法》、《現(xiàn)場管理流程》等十幾種制度。在新城工程施工中,他通過反復(fù)比對和嘗試,主持編制出施工預(yù)算和施工圖預(yù)算兩項對比簡易表格,實(shí)現(xiàn)對成本的全過程控制,物資管理作為成本費(fèi)用控制的重中之重。他將管理精細(xì)化的管理理念緊密結(jié)合到物資管理上,成立了物資采購小組,組織物資、財務(wù)、工程人員對料源、運(yùn)距、單價等情況進(jìn)行市場調(diào)查,嚴(yán)格執(zhí)行比價比質(zhì)采購;對主要材料均采用公開式陽光招標(biāo),由采購小組召開專門會議確定最佳供貨商,然后與供應(yīng)商簽訂采購合同,杜絕了跑、冒、滴、漏現(xiàn)象的發(fā)生。在施工中通過優(yōu)化施工方案和優(yōu)化配合比,最大限度地節(jié)約了工程材料。

同時,他還注重建設(shè)成本的控制,每個項目他都要用幾種方案進(jìn)行對比,確定最佳方案,獲取最大效益。在項目部進(jìn)場道路和備戰(zhàn)路施工中,如按常規(guī)的買碎石墊路,要花127萬元。他通過與正在施工隧道的七公司協(xié)商,用廢棄的炮渣墊路,僅花費(fèi)用57萬元。不僅節(jié)約了成本,還解決了七公司棄渣的困難。

四、抓質(zhì)量、重安全、爭創(chuàng)和諧保生產(chǎn)。

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