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合同審批及管理流程范文第1篇

物資工程管理系統是基于現代化管理思想，以先進的企業運營模式為基礎，運用信息化技術，將物流管理、工程管理、財務管理有機的結合在一起所構建的現代化物資工程管理系統，是華電能源哈爾濱第三發電廠在現代化管理發展過程中的必然產物。該系統的實施，大大提高了該廠的物資工程管理水平，并且為物資工程管理走向科學化、標準化、系統化奠定了堅實的基礎。

關鍵詞：

物資工程管理系統；系統設計；物資工程；管理工程

1物資工程管理系統的實施設計背景

傳統手工作業下，華電能源哈爾濱第三發電廠在日常的物資工程管理中，往往在合同、物資、財務稽查等方面或多或少的存在這樣或那樣的問題。如：在合同上，物資采購合同、建筑安裝合同、技術服務合同、修理合同等合同文本均為專責人手動編制紙質記錄，無法保障合同的統一性、嚴密性、正確性，合同會簽為專責人將手動編制的文本打印后，逐個找相關領導進行確認簽字。合同在編制及會簽環節浪費了專責人大量的時間和精力。在物資上，部門申請計劃單，物資編制采購合同，入庫單，庫存單，部門編寫領料單，均為人工手動填寫紙質單據。由于工作量大，在填寫各類單據的同時，填寫錯誤的情況時有發生，由于長時間庫存累計較多，有的保管員累計的庫存大賬，少的十幾本，多的甚至幾十本，查詢及統計庫存情況、出入庫情況難度很大。在財務稽核上，每月財務稽核期間，專責人要攜帶合同，入庫單，出庫單等等各類單據，到財務部進行財務稽核，財務要對每筆單據進行確認，歸類，歸納入賬或者估收，對相關信息進行統計匯總，由于合同種類繁多，使得財務稽核的工作量巨大，且浪費時間較長。而這些問題恰恰嚴重影響了企業工作的正常運行，更無法為企業領導在決策上提供及時、準確的信息，解決問題工作早已刻不容緩。

2物資工程管理系統的設計目標

為了解決上述問題，讓各部門領導能夠及時地獲得物資及工程上的相關信息，為領導進行決策提供有力的數據支持，在我廠領導的大力支持下，經過哈三電廠物資供應部、財務部、科技部、生產技術部、供熱管理部、計劃營銷部等部門認真研討，制定出完全符合哈三電廠實際需求的物資工程管理系統流程，并預計達到如下目標：第一，取消人工手寫各種紙質單據（合同、入庫單、領料單、稽核單、報賬單、付款審批單等等）。第二，縮短物資查詢庫存、領料時間。第三，縮短財務稽核物資入庫、領料、庫存、財務報賬時間。第四，縮短各類合同及入庫單、領料單、付款審批、報賬領導逐級簽字時間。第五，為相關領導及時準確地提供信息，輔助決策，減少了人為工作量，提高工作效率。規范工作流程，提高管理水平。

3物資工程管理系統程序核心與技術特點

物資工程管理系統的程序核心，采用PDCA的管理思想，即：Plan計劃→Do實施→Check檢查→Action處理的四要素為基準進行系統設計開發工作。而在系統技術上，則主要采取PHP、HTML編程語言，MYSQL數據庫，系統采取的是B/S結構編制，用戶工作界面是通過WWW瀏覽器來實現，極少部分功能邏輯在前端（Browser）實現，主要功能邏輯在服務器端（Server）實現，省去了用戶需下載客戶端的過程。值得注意的是，該系統主要是由華電能源哈爾濱第三發電廠獨立完成的。因此，在后續開發，省級系統上的意義重大。

4物資工程管理系統流程

物資工程管理系統是集物資管理及工程管理于一身的重要管理平臺。物資管理，主要包括：各部門申報月需求計劃，物資審批計劃，分拆給對應業務員，業務員根據計劃編制采購合同，該采購合同逐級網上各級領導會簽，業務員根據合同明細進行每項的物資入庫，入庫單逐級審批，部門材料員根據物資入庫情況，編寫領料單，逐級審批。物資業務員根據合同完成情況及發票情況，編寫物資報賬，財務逐級審批，業務員根據合同的報賬情況，編寫合同付款審批單，財務根據付款審批情況，對供貨方進行付款。物資部可根據時間、分類、價格、物資名稱等多種條件，查詢庫存、入庫、出庫數據。各領料部門可根據多種條件查詢本部門發生的領料單。財務部可查詢庫存，入庫，出庫，報賬物資，付款審批等數據。工程管理，主要包括：下級部門編寫建筑安裝合同、技術服務合同、修理合同及免招標申請單、非招標入圍單及確認單。編寫提交后逐級按流程審批。待合同完成后，填寫合同付款審批單，逐級會簽審批。各合同編寫部門可根據多種條件，查詢本部門發生的合同具體情況。物資管理流程：下級部門申報月需求計劃，物資主管審批計劃后，分拆給對應業務員，業務員根據計劃編制采購合同，該采購合同逐級網上各級領導會簽，會簽完成后，業務員根據合同明細進行每項的物資入庫，入庫單逐級審批，部門材料員根據物資入庫情況，編寫領料單（即出庫單），逐級審批。物資業務員根據合同完成情況及發票情況，編寫物資報賬程序，財務逐級審批，業務員根據合同的報賬情況，編寫合同付款審批單，逐級審批。財務根據付款審批情況，對供貨方進行付款。物資部可根據時間、分類、價格、物資名稱等多種條件，查詢物資庫存、物資入庫、物資出庫數據。各領料部門可根據多種條件查詢本部門發生的領料單。財務部可查詢庫存、入庫、出庫、報賬物資、付款審批等數據。工程管理流程：下級部門編寫建筑安裝合同、技術服務合同、修理合同及免招標申請單、非招標入圍單及確認單。編寫提交后逐級按流程審批。待合同完成后，填寫合同付款審批單，逐級會簽審批。各合同編寫部門可根據多種條件，查詢本部門發生的合同具體情況。

5物資工程管理系統的實施效果

自物資工程管理系統實施后，不僅減少了相關人員填寫各種紙質單據及會簽的工作量，更重要的是物資工程管理系統投入使用后，提高了哈三電廠相關人員的工作效率，并通過簡潔的程序界面，更加快速、準確地了解哈三電廠物資及工程的各項相關信息及進度，及時準確地做出各種決策和判斷，提高了哈三電廠物資工程管理的整體水平。截至日前，哈三電廠已實現取消物資工程管理方面所有手寫紙質單據，大大縮短了物資查詢庫存、各部門領料、財務計劃出入庫、庫存、報賬、付款及各類合同及審批單的會簽時間。尤其是利用互聯網，領導可以在任何時間、任何地方進入系統，隨時查閱與系統管理相關基本信息，準確定位下屬人員的工作情況，掌握系統執行現狀，并方便地生成各種數據報表或圖表。

6結語

合同審批及管理流程范文第2篇

本文主要通過合同管理實踐工作，結合廣東、福建地區X銷售企業在2000年至近期的經營管理情況闡述合同管理如何與企業發展相結合，最終達到適應市場變化的目的。總結經驗，提煉成果。有針對性的對廣東、福建地區迅速成長的銷售型企業的合同管理提供參考借鑒。

【關鍵詞】

銷售企業；合同管理；適應市場

廣東、福建等省經濟活躍、經濟形式復雜多變，做為設立在該地區的銷售企業，隨近十幾年來國家經濟發展，快速發展。為適應市場變化，企業需要積極開展多種方式的改革。本文以某企業廣東區公司在華南地區的分支機構變化為例加以闡述。從2000年以來，該企業在華南地區跨省多次分立、整合。2004-2009年以華南區公司為主，管理本地區（廣東、福建、海南）業務，人員合并辦公。2010年后華南區公司各項工作重新分立為各省區公司管理。組織機構先后經歷了省市級管理方式―省級公司直接管理模式（組織扁平化、垂直管理）―省地市級管理方式三個階段模式。所轄地區也分別經歷了各省獨立―廣東、福建、海南三省合并―廣東、海南兩合并加福建省獨立―各省獨立。公司內部管理方式、管理地域范圍不斷變化、所處的經濟環境復雜，需要從多方面不斷完善合同管理工作。

1 公司合同管理制度制定

在華南區管理時期，最早結合總公司制度制定華南區合同管理制度，廣東區合同管理制度是結合本區當前的實際情況，在原華南區制度基礎上修訂制定。并同時制定《合同管理權限及合同審查審批程序》。現行制度建立統一授權、歸口把關、各負其責、相對集中的合同管理體制。公司所屬各地市公司、公司本部各部門應嚴格按照各自的職責權限進行合同的論證、審查、簽訂、履行、監管等工作。

1.1建立統一管理、各負其責、相對集中的管理體制

改變原來的多部門管理，按相對集中歸口把關、相對集中的方式管理。原來的由各主要業務部門各自承辦合同、審核合同、簽訂合同、履行合同的即做運動員、又做裁判員的模式，變為相對集中統一管理后，成為現在的由公司所屬各地市公司、機關各處室應嚴格按照各自的職責權限進行合同的論證、審查、簽訂、履行、監管等工作，形成職責清晰，工作明確、有效監督、規范控制的合同管理體制。

制度明確規定訂立書面合同的標準要求。從基本環節控制風險。

1.2“各負其責”，嚴格“三項審查”制度

按照“事前預防、統一授權、相對集中管理、分專業審查把關、各負其責、全過程監督”的原則，公司所有合同在簽訂之前，必須由各業務主管部門分別對合同項目的經濟合理性、可行性、合法性、嚴密性、規范性、立項依據、資金渠道、技術質量要求等方面進行審查；公司法律部門及合同管理人員對合同的簽訂、履行、變更和終止等進行統一管理和監督。

公司簽訂合同實行分專業歸口審查、各負其責的管理體制，包括法律審查、專業技術審查、經濟商務審查。對未履行三項審查及審批手續的全同，一律不得簽訂。

1.3公司合同審核以公司本部、地市分公司兩級為審核主體

針對銷售公司最基層單位人員工作性質側重具體銷售業務，法律專業人員極少，工作管理中心不同于省、市級管理性公司的特點。將合同審核的管理性工作上移至省市級分公司，即減少基層工作負擔，又縮短合同審批流程、提高合同審批效率，符合各級工作側重點。

1.4加強新業務、高風險項目的法律審查

對于招投標類合同、投資類高風險合同，公司制度明確規定：“立項、選商、談判、會審、簽訂的程序進行。”“對合同項目進行必要的考察、論證、落實資金渠道、項目計劃等保證合同全面履行的條件。”“對合同對方當事人的主體資格、資信情況進行審查。”“進行合同談判、組織招標、投標”。

1.5公司合同管理與招投標工作緊密結合

廣東區公司招投標管理制度規定：“招標人應與中標人簽訂書面合同”。

廣東區公司充分發揮合同管理信息系統的優勢，在合同管理信息系統設置伊始，即將所有列入招標類別的合同審查流程設置招投標審核。所有相關合同，必須首先在合同管理信息系統中進行招投標審核，達到招投標標準而未通過招投標審核的合同將被退回，從而避免產生規避招標、虛假招標的情況發生。

2 合同管理信息化推廣

以制度做保障，積極、快速推動合同信息化管理。

把合同管理進行網上審查審批等內容明確寫入現行制度中。三省合并管理時期，合同數量大，公司合同管理工作也處于起步階段。但按上級公司的總體安排，借助于當時的垂直管理、專業線分工的集中、統一特點，大力推動合同管理全面網絡化、信息化的工作，積極組織多種形式的人員培訓，強化合同信息系統的終端用戶使用。加強與當時三省各專業線、各區域和各相關處室的溝通協調，各專業線從初期的不適應信息管理方式至形成習慣、到支持認可合同管理信息系統，認識到管理三省各級合同，合同管理信息系統有著無法比擬的時間、空間優勢，即節約人力物力成本，又提高工作效率。使公司成為當時最早一批合同全面上線的企業之一，系統使用覆蓋廣東、福建、海南三省分公司，用戶數量超過550個，合同系統運行合同管理范圍下至零售網點合同上至省級公司投資項目，合同運行數量達30057份。

3 合同管理細致與效率平衡

作為一個大型企業，合同管理的細致性和對控制風險的高要求往往與合同簽訂效率相互制約。需要企業對合同管理審批環節的流程優化常抓不懈。公司的流程優化是從“娃娃”抓起的，基礎好，也更易治理。從合同流程設置伊始，便充分考慮到實際工作需要、工作效率要求，以滿足于瞬息萬變的市場變化要求為目的。除重大合同外，合同審核流程簡潔、無重復的專業技術性審核。公司重視做好平時的預防工作，避免頭痛醫頭，腳痛醫腳，日常治理的效果顯著。

合同管理信息系統初始化的早期，流程即是一級審核即可完成三項重要審查，效率高為特點。公司的現行管理制度同時也明確“歸口審查、各負其責”，在現在行制度的同時，也有明確的《合同審查權限及審查審批流程》，即避免了審查審批流程的事后確定的隨意性，也免于造成流程不定的相互推委。

區分不同類別、不同性質、不同情況的合同，本著實際情況，按工作需要進行相應調整。關聯交易合同、有標準文本的合同 、對時限性要求高的合同，符合三項審查及審批要求為上限要求。一般只通過一級審核，少用二級審核，避免相同專業性、技術性重復審查。

使用標準文本、金額較小、對時限性要求高、法律關系簡單的合同，如：公司主要產品銷售、主要產品采購、零售網點銷售、零售網點維修、零售網點房屋租賃等合同，實行一級審查審批，只在二級分公司完成三項審查和審批即可簽訂，通常不同性質的審核節點4個，在承辦人及時督辦的情況下，能夠在短時間內完成所有審查審批環節并簽訂。對于其它法律關系簡單的買賣、租賃、技術服務等合同審查審批合同審核節點總數一般為5個，金額小的4個。只有投資建設類的合同，法律關系復雜、金額大、無固定的標準文本，而實行二級審核，以嚴控各種風險。

日常控制流程延長，由于部分工作部門的內部工作分工需要，時常有相關部門要求增加流程審核要求。日久天長，流程便會逐漸加長。為控制這一情況發生。公司流程變化、調整實行審核制，流程調整由主要負責人審批，方可增加。同時，不定時安排合同審核流程檢查瘦身。達到日常控制體重，效果好于超重后服藥減肥。

4 應急合同審核控制

銷售企業面向市場，工作難免需要應對“突發事件”，對時間及價格波動異常敏感的合同也需要應對這類“突發事件”。這客觀上造成了個別合同事前審核不充分，事后補辦。隨著公司規模擴大，各類人員的加入，這類情況也隨之復雜。為控制這一情況，公司將其納入二級單位主要負責人的人事業績指標考核范圍。自上而下，重視合同提前充分審批簽訂的必要性和重要性，最大限度減少這一情況發生幾率。

5 合同管理薄弱環節強化

履行控制，尋找最薄弱環節，明確職責。

合同履行是一個時時變化、需要不斷更新的動態管理。合同的履行環節分散、不易集中；部分履行時間長、地域分散、履行承辦人員更疊、銜接不順暢。要求合同履行的直接管理部門有高度的相關性和責任感。合同履行歷來是合同管理工作中的重點、難點和風險控制的關鍵點。廣東區現行合同管理制度，結合廣東區工作實際，明確“合同承辦單位全面負責合同履行”。做為銷售企業，合同承辦單位通過是該合同的需求部門，也是該合同的執行部門。直接掌握合同的全部履行過程，做為履行的責任部門，責無旁貸。

合同審批及管理流程范文第3篇

【關鍵詞】合同管理；信息系統；質量；效率

加強和規范合同管理，對企業規范交易行為，防范交易風險，控制運營成本，提升管理水平，具有重要意義。武漢石化逐步成為華中地區煉化產能“龍頭”，市場交易大幅上升，合同主體復雜，類別繁雜、數量及金額大、管理層級多，經營過程中存在著大量風險，原有分散管理的合同管理模式已遠遠不能適應企業發展的新形勢和新要求。為此，中國石化積極探索實施合同管理信息系統，取得了顯著成效。

一、突出合同綜合管理，建立“統一管理、分級負責、分專業審查”的管理體制

按照集中歸口管理，多專業一體化運作的思路，明確企管法規部門為合同綜合管理部門，提高對合同運行的控制力，初步建立起以適度集權、有效授權、規范操控為特征的合同管理體制。

（一）實行“三個統一”的集中管理

統一制度：武漢石化制定了統一合同管理辦法，嚴格實行領導一支筆簽約制度、公司領導審批制度和依據合同付款制度，形成了可操作性強的管理制度體系。統一分工：公司明確規定合同綜合管理部門負責合同管理制度和流程制定、法律審查以及監督管理，合同專業管理部門負責各自主管范圍內的技術審查，合同經濟管理部門負責經濟審查。統一平臺：以合同管理和財務結算系統為基礎，并把市場準入、招標等系統接入，作為合同運行平臺，使合同立項、簽訂、審查審批、履行管理等能夠規范有序進行。

（二）實行“三級負責”的授權管理

針對武漢石化所屬單位多、管理層級多、合同量大，難以做到公司完全集中管理的實際情況，綜合合同種類。按照領導班子成員分工實行年度授權，對內控權限指引中的重點內容進行劃分，將合同審批審查權交權限領導。分級負責的授權管理，實現了不同業務類別、風險等級的合同都能得與之相應的管理。

（三）實行“三項審查”的簽約管理合同管理部門嚴格按職責和流程進行技術、經濟、法律審查，不得簽約未按規定進行三項審查的合同。技術審查主要審查合同相對人資質是否具有訂立及履行合同的能力、項目工作量、質量、驗收、履行期限等專業性條款；經濟審查主要審查計劃（預算）等簽約依據、價格、價款支付期限和方式等條款；法律審查主要審查各方當事人主體資格、合同條款是否存在違法違規內容，各審查部門審核意見是否齊備并符合規定等內容。通過三項審查把關，有效防控了交易風險。

二、優化合同系統功能，實現合同管理與業務管理的有機融合

按照集團公司的統一部署，武漢石化穩步推進合同管理信息系統的運用，不斷完善和優化系統功能，實現了各類合同全面上線運行。

（一）完善系統功能設置，合同管理各個環節得到有效控制通過完善合同管理相應環節的流程設置，使交易過程所涉及各項管理有機融合。完善簽約依據審批功能，依據計、預算簽約；完善市場準入、招標審批功能，優選合格供應商；完善合同簽訂審批功能，規范有效簽訂合同；完善履行付款審批功能，財務部門依據合同系統付款審批單對外付款。實現從市場準入、合同選商、簽訂、變更解除到履約結算全過程信息化、標準化封閉管理。

（二）推行系統集成對接，全面提升合同運行質量武漢石化全面推進合同系統與財務結算系統對接，通過系統間數據信息自動傳輸，使財務部門嚴格依據合同進行結算付款，有效提升了合同履行質量和效率。

（三）強化分析評價功能，發揮合同信息對經營管理的支持作用把合同簽約主體、市場準入、選商、簽訂、履行、合同運行效率等信息細化為40多個具體分析要素，定期或不定期對系統信息數據進行橫、縱向的比對分析，實時掌握合同運行管理情況，及時發現合同簽訂、履行過程中存在的問題，并針對問題對合同管理制度流程進行優化完善。對于合同系統反映出的專業管理問題，及時向公司提出管理意見和建議，為公司經營決策提供依據，較好發揮了合同信息在經營管理中的服務和支持作用。

三、優化合同審查審批流程，提高合同運行質量和效率

武漢石化制定了年度合同轉委托授權書，明確了領導會簽審批的目標、原則和標準，通過優化流程、簡化環節、做到了既規范管理、又提高效率。

（一）審查必要性原則無實質審查內容的職能部門不再審查，采用招標選商的合同，在合同系統中上傳相關招投標資料；使用標準文本簽訂合同的，除變動條款審查外，其余條款不再重復審查；對關聯交易合同、內部合同、金額小風險小的合同，相應簡化審查內容。

（二）不重復審查原則，減少審查環節同一合同審查部門對同一交易事項僅做一次審查；同一合同審查部門內容不交叉審查。

（三）高效及時原則，明確審查權限所有合同都必須經過財務、法律、計劃部門審查；審查會簽人員在2個工作日提出審批意見，對于超期審查人員在公司范圍內通報。

四、抓住合同管理關鍵環節，強化合同全過程控制

（一）嚴格選商管理，提高簽約主體資質能力公司建立了嚴格的市場準入和招標管理制度，實行統一管理、分類審查、分級負責的管理體制，規范選商審查程序，確保合同相對人主體適格。同時對供應商履約情況進行考核，對出現質量、安全問題等重大違約行為時，及時與其終止合同關系，保障了交易安全。

（二）規范簽約管理，確保事前簽訂合同公司對影響合同正常簽訂的計劃、預算、價格等簽約依據滯后等管理行為做出相應調整，理順業務管理制度流程，合同管理部門參與項目計劃的制訂及申報、重大項目論證、招標、談判等工作，制訂合同簽約計劃，督促和指導相關部門提前準備合同簽約資料，保證及時、規范簽訂合同。

（三）嚴格考核兌現，強化責任落實嚴格合同管理系統指標管理，嚴考核、硬兌現，對不完成指標的單位及合同經辦人進行考核。嚴格合同管理人員考核，實行合同管理人員持證上崗制度，合同綜合管理部門每年對合同管理人員工作情況進行考核，考核不合格的，取消其合同管理員資格。

經過多年來不懈努力，武漢石化合同管理水平顯著提升，法律管理取得明顯成效，有效地支持和保障了公司各項生產經營活動，在交易額和合同數量大幅增加的情況下，合同管理質量和效率都有較大提高，從而推動企業管理水平不斷提升，為武漢石化戰略發展提供了基礎保障。

參考文獻：

合同審批及管理流程范文第4篇

關鍵詞：資產報廢；資產處置；系統開發

中圖分類號：TM621.3 文獻標識碼：A 文章編號：1673-1069（2016）19-52-2

引言

資產報廢及處置全過程數字化管理系統是針對國有資產的報廢、處置、結算的應用而開發，能夠幫助發電企業建立一個規范及時的物資報廢、處置、結算數據庫，同時實現發電企業普通物資（含粉煤灰、石膏等電廠衍生物）及固定資產的報廢、處置及結算流程實現在管理系統及電子商務網的開發和應用，使普通物資及固定資產的報廢、處置及結算流程程序化（見圖1）。該系統完全按照資產處置標準開發，將使處置工作更加高效、規范，便于國有資產的管控，將繁復的物資報廢、處置程序格式化，方便查閱歷史記錄，并便于統計分析。同時，可提高資產利用率、降低發電企業運行成本，優化發電企業資源，提高發電企業的經濟效益和市場競爭力。通過應用本系統的資產報廢審批模塊、資產處置審批模塊、資產出租出售模塊以及出售出租確認模塊，以規范化、高效化處置資產為目標，管理者能夠隨時適時了解資產報廢情況、資產處置情況及資產出售結算情況，將資產報廢、處置、結算集成在一個數據共享的信息系統中。

1系統介紹

1.1資產報廢流程

1.1.1發起報廢申請流程需要報廢的資產（發電企業通常有：生產類、通用辦公設備（IT）類、通用辦公家具類）由資產使用者提交報廢鑒定申請（資產歸個人管理使用的由使用人本人提出發起報廢流程，資產歸相關分部或者部門管理使用的由相關分部或部門發起報廢流程）。資產報廢審批流程根據各發電企業管理制度需經過必要的審批之后才可報廢。1.1.2鑒定通常資產報廢還需經過再鑒定，生產類資產報廢由發電企業經營管理方面主管生產技術的部門組織技術鑒定，通用辦公IT類設備由發電企業經營管理方面主管IT信息的部門組織技術鑒定，通用辦公家具類由發電企業主管后勤的部門組織技術鑒定。再鑒定部門必須按表格要求詳細填寫報廢物資信息，報廢物資原值由財務人員提供。再鑒定人員必須對報廢物資數量、重量、殘余價值等參數進行詳細再鑒定（滿足物資報廢處置的要求）并提供最終的價值再鑒定報告。因技術復雜或者限于本企業的技術力量不能自行組織鑒定的，可聘請外部專家或者委托專業機構進行鑒定。根據實際鑒定情況，申請報廢的資產一般分為三類：第一類，經修理或修復可以繼續使用，這類資產還具有使用價值，不同意報廢，使用部門經過修理或修復之后繼續使用；第二類，申請報廢的資產，不具備原使用價值，但可以轉為他用，這類資產也具有使用價值，可進行二次利用；第三類，若申請報廢的資產完全不可修復或者不可二次利用的，這類資產不具備使用價值，可同意報廢。1.1.3判斷是否屬于固定資產由財務部資產管理專責對所要報廢的物資是否屬于固定資產進行判斷，屬于固定資產的填寫資產原值。1.1.4原值超過100萬元以上的資產報廢申請若發電企業同意報廢的資產成批或者單件原值超過100萬元的，還需將報廢申請報集團公司審批，具體由負責鑒定管理的部門負責報集團公司審批，即生產類資產報廢由發電企業經營管理方面主管生產技術的部門負責申報，通用辦公IT類設備由發電企業經營管理方面主管IT信息的部門負責申報，通用辦公家具類由發電企業主管后勤的部門負責申報。原值超過100萬元以上的資產報廢經集團公司批復同意報廢才可報廢。

1.2報廢資產移交

經同意報廢的資產由提出申請流程的人員或部門及時移交倉庫保管，倉管同時做好移交登記，并分類放置，妥善保管。

1.3報廢資產處置

①發起處置申請流程倉庫根據不同部門移交來的報廢資產進行分類，達到一定數量發起處置申請流程，并根據報廢申請選擇是否是固定資產，固定資產的流轉到財務部填寫資產原值。②負責出售的資產處置部門根據所處置資產的屬性出具初步處置意見。③若為非固定資產或100萬元以下固定資產項目，根據審批同意的處置方式進行處置。④單價或者批量原值達到100萬元以上的資產項目，還需按照以下程序進行：a委托評估公司進行資產評估；b評估之后，負責出售的資產處置部門根據評估報告負責將處置申請形成請示文件，報集團公司審批；c集團同意處置方案后，財務部進行報備案；d備案完畢，資產分部根據集團批復的方案進行處置。⑤處置。倉庫做好處置記錄，填寫處置結果。⑥報廢資產的處置原則物資報廢處置工作多而雜亂，應本著“化繁為簡，分門別類，規范高效”的原則進行處置。a針對普通廢舊鋼鐵類、且報廢頻繁的資產。采取簽訂年度單價出售合同的辦法，隨時報廢隨時出售，大大縮短了處置時間，更重要的是避免了因長時間堆放現場造成的氧化腐蝕損失。b針對固定資產類報廢資產的處置。嚴格按照國有資產處置管理辦法，該評估的委托專業公司進行評估，該財務備案的配合做好財務備案工作，該報集團審批的及時報集團批復，該委托產權交易中心掛牌交易的進行委托處置。固定資產類的報廢資產按照“報廢一單處置一單”的原則。c針對危險廢棄物的處置。嚴格按照國家相關規定，處置單位必須是具有危險廢棄物處置資質的單位，一般通過簽訂年度處置合同的方式進行處置。

1.4處置合同審批流程

對于同意報廢及同意處置要交易的資產，一定要簽訂出售或處置合同。合同審批同意，方能處置資產。

1.5數量確認結算流程

①倉庫按照實際處置發生的數量（一般有過磅單的按照磅單數據），及時發起該流程；②負責出售的資產處置部門根據已經簽訂的合同，及倉庫提交的數量做好與交易單位的對賬結算工作：③財務部根據已經核對的數量開具發票并跟蹤款項回收情況。

2系統的優越性

該系統經過兩年多時間的實踐應用，其優越性已經得以體現，可應用范圍廣闊，可大范圍普及使用。

2.1資產報廢、處置、結算規范性

國有資產的報廢、處置過程通過電子流程固化，避免了國有資產報廢、處置、結算過程的隨意性，數字電子流程化的審批方式，宜于跟蹤、保存和統計，加強了對國有資產處置的管控的力度，防范了國有資產處置的風險。

2.2資產報廢、處置過程高效性

該系統將報廢、處置紙質審批流程變為數字電子化流程后，大大提高了流程審批的效率，不再是傳統的拿著紙質文件流轉方式，需要人工跟蹤，且容易丟失，電子流程，審批者可方便的完成相關流程的審批，出差或者休假時還可通過遠程辦公方式進行審批，不會耽誤工作，節省了審批時間，提高了工作效率，減少人工傳遞等大量常規工作，周期平均縮短了30％，降低處置成本約20%。

2.3可應用范圍的廣闊性

該系統除應用于資產報廢、處置及結算工作外，還應用到了粉煤灰、石膏、石子煤等所有要處置的資產的管理中，同時出租項目同樣適用于該系統進行管理，所以應用的范圍非常廣。

2.4理念的先進性

與電子商務網相結合的公開出售資產處置方式，擴大投標單位參與面，提高報廢資產的出售價值。2.5流程的閉環性資產從報廢、處置申請、招標、合同審批、到出售數量確認、結算及款項回收的全程信息化管理，實現整個出售流程的閉環操作。2.6制度的合規性以“公開、公平、公正”為原則，“陽光”操作，確保管理制度的順利實施，規避國有資產處置制度上的風險。

3結束語

關于資產報廢和處置過程的信息化管理，尚屬首次探索實踐。該項目被廣東省企業管理現代化成果評審委員會審定為第二十三屆廣東省企業管理現代化創新成果二等獎。

參考文獻

[1]廣東粵電靖海發電有限公司.物資報廢管理標準[S].Q/JHP-224.015-2015.

合同審批及管理流程范文第5篇

進入后金融危機時代，中國政府大力推進基礎建設投資，珠江三角洲地區也在政府的規劃和統籌下進行產業轉移升級，各地的產業項目建設也將迎來新的高速增長期。

隨著建設項目數量的增加，建設市場競爭日益激烈，越來越多的建筑施工企業為在市場中生存、壯大，對項目管理投入的力度也越來越大，其中表現最明顯的就是追求項目成本收支平衡的管理日益加強，公司管理也日益以進度款項收支作為項目管理最主要的考核標準。上述因素直接造成了施工企業以利潤最大化，階段性收支盈余最大化為項目管理目標，甚至出現了項目施工方以各種非正常手段，設法在項目進行過程中，最大額度獲取進度款，以及工程利潤。

一、現象分析

在項目實施過程中，投資與進度不平衡現象的具體表現有以下幾種。

1．1、在投標階段，采取不平衡報價法，以提前獲取利潤。在維持總價一致的前提下，把在項目前期實施的工程內容報價較正常提高，后期實施的工程內容報價較正常稍低；或者將存在可變（增補簽證）的工程內容報價較正常提高，相對固定不變工程量報價較正常稍低。如此以來，就可以在項目施工前期提前獲取大部分利潤，或是在項目設計變更中占據極為主動的位置，更有甚者，以提前獲取工程利潤后，以停工等手段脅迫建設單位，進而獲取更大的。相反，在建設單位看來，這是一種相當被動的局面。

1．2、項目實施過程中虛報工程進度，以期提前獲取進度款，主要采取以下兩種方法：一是在按實結算的工程中，虛報工程量或工程措施費用；二是在按形象進度支付進度款的項目中，虛報進度百分比，并串通專業監理工程師，以達到收款超前實際進度的目的。

1．3、在項目實施過程中，通過杜撰工程量或計量方式，獲取合同外簽證，以達到獲取額外利潤的目的。此類現象中，施工單位大多利用合同工程界面或范圍定義的漏洞，以及工程量清單表述的不嚴密性，對實際發生的工程量提出預算外簽證。在建設單位看來，此類現象過多地發生將直接導致項目投資的不可控。

二、對策分析

為最大限度控制項目建設投資與進度的平衡，可從項目支付管理體系的完善、項目人員配置、項目合同管理、設計管理等幾個方面，加強建設單位管理工作，以達到項目進度款支付與實際進度同步的目的。

2．1、項目支付管理體系的完善。項目進度款支付管理體系統做為項目投資控制體系的一部分，應有其嚴格定義的管理模式。此工作包括工程款項支付條件的定義、工程款計量的標準、工程款項審批的工作流程以及職責、工程款項支付周期定義等。

在一般情況下，工程量支付的條件分解為工程預付款、完工進度款，而預付款則需要在每期進度款中按比例進行扣除，以避免預付款提前轉化為工程利潤的情況。

工程款計量的標準應在招、投標及合同簽署期進行定義。其中包括合同包干、設計圖包干、單價包干、系統功能包干以及按實結算等子項的定義，合同清單的描述應力求嚴密、準確，也是目前清單計價發展的必然要求。同時，招標文件中各施工界面的劃分應經過慎密分析，以列表形式，將所有關聯系統施工內容進行無盲區分解，并有必要于項目內每一施工合同中統一列述，以免由于工作界面不清而產生工程計量亂。

工程款審批工作流程一般在項目合同中有統一定義。通常由施工單位上報、監理、建設單位分別按順序審批，而建設單位又分專業負責人、項目負責人、主管領導等審批流程。從項目實施角度來看，掌據施工一線情況的專業工程師往往對工程計量最有判定權，其后各項目負責人、主管領導只能憑項目整體形象進行直觀判斷，從而容易造成工程計量在最基層出現決定性偏差。因此，除了進度工程計量審批外，專業工程師的素質以及審批依據的提供就變得十分重要。在審批的流程中，施工單位應提供必要的工程驗收記錄、分部分項工程計量說明，甚至圖像資料等，監理及建設單位工程師應確認施工單位提供的相關資料。

2．2、項目管理人員的配置。在建設單位對項目的管理過程中，配置充足合格的造價管理人員是必要的，造價人員并不等同于預算員，應具備基本的現場施工知識；同時，造價人員與現場工程師工作的配合也十分必要，在進度款審批的會簽中應各負其責，而項目負責人對上述人員的工作，應有充分的支持與評價權，以進一步降低由于人員主觀原因造成的進度款審批“走過場”的形式。

2．3、項目合同管理工作。項目合同管理工作涵蓋了由合同起草、簽訂、執行、檢討及總結的過程。具體對于項目投資控制而言，在合同起草和簽訂時應充分考慮到進度款的支付工作，比如上述支付條件、流程、周期等的定義；另一個重要的作用是，對于合同外工程量的計量和支付應有詳盡的定義，以及合同執行過程的跟蹤。在工程款支付管理過程中，始終強調合同的作用，將進一步降低由于人為管理而造成的工作被動性及疏忽，進而造成項目投資控制陷入被動。對于合同進度款的支付，甲乙雙方一般會約定為進度款支付一定的百分比（如80%），再分期抵扣預付款，對合同外工程量的支付，大多會約定在50%左右，這一約定對極少數盲日追求預算外簽證的情況有一定抑制作用。

2．4、設計管理的工作。設計管理看似與項目進度款支付無直接的關系，但做為項目建設投資控制最重要的一個環節，設計管理也對工程款支付有著必然的影響。比如設計參數越詳盡，項目清單定義就隨之越準確，而工程預算會越準確；設計越完善，產生變更或調整的機率就相對較低，而對于施工單位來說，重復施工愈少，對其施工成本的節省愈有利，最終的結果，是為項目投資控制起到了重要作用。所以說，設計管理工作對項目投資控制及進度與款項支付的平衡也有十分重要的意義。

2．5、對于投資控制難度較大的項目，還采取擴大設置包干價及形象進度支付的管理方式。包干價分為系統包干、設計圖紙包干等形式。包干價合同對進度款支付及分部分項投資控制，降低進度款審核難度也有十分積極的作用。當然，包干價對預算的準確性也有一定的要求，試想一個存在大量錯漏項的包干價，如果在實施過程中發生與實際存在大量的偏差，施工單位的合理收益得不到保障，項目的推進也可能會遇到實質性的困難。