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內控制度培訓范文第1篇

財務管理內控制度及機制不健全，是這一制度存在的又一問題。①財務管理內控制度不夠完善，很多預算部門并沒有完整的內控制度，僅僅用一般的規章制度來代替，對很多業務流程沒有詳細而準確的控制，僅僅是評價經驗來處理問題；②沒有健全的內部控制機構，由于很多領導的內部控制意識不足，對內部控制的重要性不夠了解，從而導致對內部控制機構的作用認識的比較模糊，導致人員的配備不夠合理，進而出現機構人員缺位現象的出現。

2財務管理內控制度的執行缺乏人才支持

①預算部門的人員崗位不足，導致很多單位存在一人多崗的問題，分工不合理且工作節奏密集，從而影響了部門預算及執行等工作的有效開展；②預算部門的專業人才缺乏，不能夠有效掌握財務管理內控制度的執行要點，從而影響這一制度的開展效果；③缺乏對相關人員的培訓及考核，往往存在財務管理內控制度執行的過程中敷衍了事的情況，達不到這一制度應有的效果。

3完善預算部門財務管理內控制度的措施探討

3.1加強對預算部門財務管理的控制

加強對預算部門財務管理的控制是保障這一制度完善的重要基礎。①要加強對部門預算的控制，預算是一個全局性的觀念，包含了企事業單位全年的收支計劃。因此，在進行預算編制的過程中，要做到零基礎預算及細化預算，并對具體的收支標準進行核定，進而對支出的方向及用途進行明確，避免在預算過程中隨意夸大支出范圍以及沒有預算情況的出現；②對資產管理進行內部控制，在資產管理中進行授權批準制度的建立，每項經濟業務需要按照相應的程序進行授權批準，并對相關人員的責任及義務進行明確，對各項財產的清點及保管按相關的制度進行。如果出現資產賬實不符現象，則需要分析查找原因以避免資產的流失，一旦出現資產損壞，則需要按規定的程序在批準之后進行核銷；③對不相容職務進行分離控制，實現內部各職務之間的相互控制，形成合力的制衡機制，促進各個職能功能的有效發揮；④要制定內控制度相關的發展制度，為了避免各部門之間控制力的喪失，需要對內控制度進行必要的測試，并將測試中的盲點進行有效的挖掘，進而不斷適應環境的變化，及時有效的應對新情況及新問題的出現，從而保障財務管理內控制度的有效發揮。

3.2建立完善的財務管理內控制度及機構建立

完善的財務管理內控制度及機制是保證財務管理內控制度有效實施的保障。①要對預算部門財務管理內控制度的內容進行深刻的領悟，并使其不斷的進行完善，以保障實際問題的有效解決。其主要制度包括授權批準制度、預算控制制度等等，建立健全的內控制度是促進相應問題得到解決的關鍵；②建立完善的組織機構，明確機構中各級人員的責任及義務，并設立監督及考核崗位，進而對內部審計的作用進行強化，以保障內控制度的有效落實；③處理好內控效益及控制成本之間的關系，并在實施財務管理內控制度的同時，維系職業道德及自律意識，建立完善的內部控制制度并正確處理相應的關系，以有效保障財政資金的使用效率及經濟效益；④要建立內部審計制度，明確相應的規章及程序，促進內部審計人員責任的落實，并建立內審復查制度，保障財務管理內控制度的有效實施。

3.3加強對財務管理內控人才的培養

加強對財務管理內控人才的培養：①要培養專業的財務管理人才，使得相應崗位的人員能夠勝任這一工作，并具備良好的職業素養；②加強對相關人員的培訓及考核，通過培訓及考核使相關人員能夠明確這一制度建立及執行中應該注意的問題，從而保障其有效落實；③加強對管理人員法律法規的培訓，使得財務管理人員能夠具備管理基礎知識，從而及時的發現及解決問題，進而全面提高內控人員的素質，使內控人員具備應有的管理能力，促進內控制度的有效落實。

4結束語

內控制度培訓范文第2篇

關鍵詞：內部控制制度；內部審計；監督；激勵機制

在市場經濟環境中，企業會計內控制度的重要性是非常明顯的，完善的內控制度能有效提高企業會計信息質量，降低企業運行中的風險。但是在企業實際的運行中，很多企業的領導對會計內控制度不重視，內控制度的建設不完善，內部審計機構的獨立性缺乏等，這些因素的存在嚴重影響到企業會計內控制度的實施效率，對企業會計水平的提高產生較大的阻礙。

一、完善企業會計內控制度的必要性

企業會計內控制度是企業為了落實自己的經營理念，保證自己資產安全、提高會計信息之質量、實現企業預期經營成果而進行的一系列規劃、控制以及調整的手段、措施和方法的總稱。企業會計內控制度實施的目標就是要提高企業的經濟效益。在當前的社會環境中，企業會計內控制度的重心有了相應的轉變，完善企業會計內控制度顯得非常必要

1、規范會計工作秩序的需要

企業會計內控制度是企業在運行過程必須進行的，是企業管理中必不可少的一部分。因為企業會計工作關系到企業財務管理，與市場投資主體利益關系密切，要保證他們的利益就需要建立完善的會計工作秩序，而企業會計內控制度能自發加強對企業會計的內部管理和控制，對企業會計行為進行監督和規范，從而保證能準確客觀對反映企業的經營成果，幫助市場建立健康的會計工作秩序。

2、加強企業經營管理的需要

企業經營管理的最終目的是要實現較高的經濟效益。而會計內控制度對企業的經營管理的推動和保障作用是非常明顯的，完善會計內控制度能為企業管理者提供準確的會計數據，從而制定企業科學的發展決策，實現企業的經營目標。另外，完善的企業會計內控制度能幫助企業面對各項資產的完整性和安全性有全面的了解，保證企業各方面信息的真實性，所以在目前的社會經濟環境中完善企業會計內控制度是非常必要的。

3、提高企業競爭實力的需要

在全球經濟一體化環境中，企業面對的競爭壓力不斷增加，尤其是在國家化的市場中，在管理中我國企業與國外企業的差距是比較明顯的，我國企業要想占據有利的地位，必須要不斷提高自身的管理水平。而會計工作是企業管理的一個重要方面，會計工作與企業其他方面的聯系也比較緊密，所以企業要通過提高會計管理水平來實現企業競爭力的增強，而企業會計管理則需要會計內控制度作保障。

二、如何完善企業會計內部控制制度

1、建立健全會計內控制度

企業會計內控制度是實現企業會計規范化進行的有效保障，要完善企業會計內控首先要建立適應企業發展的會計內控制度。首先，企業要對自身的發展情況有全面的了解，尤其是對企業會計業務特點深入了解，對于以往企業會計工作中的問題進行分析和研究，有針對性的進行具體制度的制定。其次，企業在制定會計內控制度的時候對于企業會計人員的職責進行明確，結合企業內外環境，將資金管理制度、資產管理制度、外匯管理制度等進行完善，實現規范化的會計內部控制。

2、重視會計內控執行人員的培養

完善企業會計內控制度不僅需要制定相應的規范，最重要的是要將制定的規范、條例等展開有效的實施，而在實施的過程中就需要相關人員的介入，所以要注重選擇內控制度執行人員。企業在選拔的時候應該進行理論知識、實踐能力以及職業道德的全面考核，選擇一些責任心強、理論知識扎實的人員作為會計內控制度的執行人員。另外，在會計內控制度的運行中，企業還應該根據把內外環境的不斷變化對這些人員進行培訓，深化他們的知識，同時采取實時監督的策略，實現對他們的監督和激勵，促使他們能更加有效的貫徹會計內控制度。

3、加強內部審計

要保障會計內控制度的順利實施，需要企業加強自身的監督體系建設，對會計內控制度的監督主要包括兩個方面，一個是企業的外部監督，一個是企業內部審計，而企業內部審計發揮的作用是最明顯的。首先，企業要建立獨立的內部審計機構，保證內部審計機構在內部控制中的地位。其次，企業內部審計機構應該實現對企業事前、事中和事后的審計監督，將審計的結果及時進行反饋。只有加強了對會計內控的監督，才能更加及時的發現會計內控制度中存在的漏洞和不足之處，從而保證會計內控制度的有效性。

4、建立激勵機制

企業的會計內控制度在目前存在的一個比較大的問題就是執行力較弱的問題，要有效解決這個問題企業應該建立相對完善和科學的激勵機制。根據相應的內容制定激勵措施，將企業的會計內控制度作為一項硬性的規定，讓企業的所有員工都需要遵守，同時針對執行辦法制定績效考核管理辦法，對員工進行公正的評價，定期對員工執行會計內控制度的情況進行考核，對員工的行為做出公正的評價，然后按照相應的激勵制度給予員工相應的激勵。激勵機制的執行有效的保證了企業會計內控制度的執行效率。

5、提高企業高層對會計內控制度的重視

企業會計內控制度能否發揮效率與企業高層的重視程度有關。就目前而言，很多企業的領導者對內部控制的重要性沒有清楚的認識，企業管理思想比落后，給企業會計水平的提高帶來一定的麻煩。企業要保證會計內控制度發揮出應有的效益就應該提高領導者對內部控制的認識，在人力物力等方面給予支持，在內控制度的執行中要以身作則，減少干預，加強自身素質建設，為會計內控制度的實施打下堅實的基礎。

結論：

企業會計內控制度在企業發展中的作用越來越明顯，針對企業會計內控制度中存在的問題，企業領導要加強重視，以實際情況為依據進行會計內控制度的不斷完善和改進，通過培訓，加強企業會計人員素質。另外，企業會計內控制度實施中還應該完善企業的治理機構，從而保證會計內控制度能發揮出應有的效果。

參考文獻：

內控制度培訓范文第3篇

關鍵詞：新常態 高校 內控制度 缺陷 對策

實施內部控制規范，是加強教育經費監管的重要舉措，是完善教育行政事業單位內部治理結構、建立現代學校制度的必然要求。2012年11月財政部印發《行政事業單位內部控制規范（試行）》，要求從2014年1月1日起施行，高校的內部控制從制度上有了保證和約束。然而，許多高校在執行過程中沒有結合自身的特點制定行之有效的相關制度，內控制度不封閉，執行進展不順利，實施效果不理想。有些高校甚至出現相關人員違紀乃至違法行為，這與高校內控機制不健全、缺乏有效的內控監督機制是密不可分的。

一、高校內控建設所面臨的境遇

隨著國家對高校投入的加大，如何加強經費管理、加強學校內控制度建設，不僅是財務工作的重點，也是整個學校工作的重點。

（一）高校內控建設新常態

黨的十以來，紀檢監察、財政監督、審計監督、巡視檢查等綜合發力，著力加強監督檢查。審計監督已常態化。隨著國家對高校各項審計、專項檢查以及財務巡視的深入，許多高校內部管理的問題紛紛暴露，有的高校甚至出現相關人員違紀乃至違法的行為。這些違法違紀行為不僅僅是相關人員主觀意志薄弱造成，高校內部控制機制不健全，缺乏有效的內部監督機制是關鍵因素。高校應該進一步完善內控機制，進行常態化、規范化、制度化檢測和評估。建立預警機制，加強自我約束、自我監督，嚴肅財經紀律、嚴格責任追究，從而防范經濟風險。因此，加強高校內部控制制度建設，加強高校財務風險管理，成為促進高校科學、和諧、健康發展的必然要求。

（二）新常態下高校內控制度實施過程中的缺陷

1.設計缺陷

內控制度應當貫穿單位經濟活動、決策、執行和監督的全過程，覆蓋經濟活動所涉及的各類業務和事項，實現對經濟活動的全面、全過程控制。高校在制定內部控制制度時，頂層設計有漏洞，分層設計不協調。學校往往以各業務部門為單位，相關業務部門根據自身的風險點，制定與之相適應的內控制度，有些甚至是為應急之需，然而各業務部門之間的內控制度卻相對獨立，一些風險點甚至沒有被覆蓋，制度缺乏整體連通性和相互制衡性，從而使高校內部整個內控制度缺乏一體性，沒有制定出與自身發展相適應的一整套行之有效的內部控制制度體系。

2.執行缺陷

（1）執行人缺陷。高校對內控制度重視不夠。許多高校領導從意識上對內控制度重視不夠，沒有設立內控職能部門或牽頭部門，內控制度沒有完全落實到位。往往是職能部門比較重視，有的學校甚至認為內控只是財務和審計部門的責任，其他部門的重要業務只是按慣例行事。學校對內控制度的宣傳也不到位，學校的普通教職工不關注甚至不了解單位內控制度，高校沒有形成全員參與、全員監督的氛圍。

（2）執行過程缺陷。高校在執行內控制度過程中，往往只注重表面和形式。高校內控制度中都有規定重點部門負責人輪崗制度，大部分高校的輪崗只是單純的部門負責人之間的崗位調動，沒有考慮單位負責人調動前后的崗位相關性以及部門負責人對新崗位的勝任能力，對專業性較強的部門來說，更換不具有相關專業背景的負責人，并且沒有進行相關專業知識培訓，“外行管內行”，不但達不到規避風險的效果，有的甚至會造成管理混亂，增大風險，使內控制度流于形式。

高校內部決策機制之間的決策信息傳遞不通暢、不及時，缺乏內部溝通與協調機制。高校往往設立了許多非常設機構、專項工作小組，負責相關工作的決策。但是各工作小組的決策事項與決策方案相對獨立，并且在執行過程中缺乏溝通與監督。尤其是對于校內重大項目的實施，高校往往只注重項目的可行性論證及評審，通過相應機制決定項目立項，但是沒有與財務部門進行信息溝通與傳遞，忽略了項目實施與財務預算的呼應，易造成財務預算執行偏差，重大項目甚至會造成經費緊張，給財務工作帶來較大壓力。

（3）信息化設計缺陷。隨著科技的發展和學校多元化發展，高校信息化建設越發重要。高校內部各部門都有其信息化系統，但是大多是業務系統，很少跟內控機制相融合。另外，各部門之間的信息系統相對獨立，形成信息孤島，信息系統標準化、精細化、全面性不夠。信息系統沒有整合，內控制度沒有通過信息化的手段高效地落實。

（4）評價缺陷。高校內控制度缺乏監督評價與考核機制。從組織機構上來看，高校沒有明確的內控機制責任主體；從制度上來看，高校沒有建立相應的內控制度監督評價和考核制度，缺乏監督和評價的內控制度，在執行過程中缺乏約束力，缺乏考核機制的內控制度，在執行過程中缺少動力。

二、完善高校內控制度的對策

（一）建立內部控制的組織架構

高校應該單獨設置內控職能部門或者確定內控牽頭部門，作為內控機制的責任主體，負責組織協調內部控制管理工作，建立單位各部門在內部控制中的溝通協調和聯動機制。使高校內部各單位，包括高校院系、行政等各部門之間的內控制度應該相互聯系、相互協調、相互制約、相互監督，以此形成一個閉合的風險控制系統，力求將高校內部所有經濟風險都包含在內控系統內，從而有效地防范各種風險。此外，財務風險是單位內部重要風險之一。高校應該加強財務風險點的梳理、評估與分析，從專業財務會計角度分析財務風險，并將其融入高校內部控制體系中去，形成完整的內控體系，從而在制度上防范財務風險。

（二）建立內部控制的工作機制

1.建立人員培訓機制，確保相關專業技術人員具備相應的資格和能力

對于專業技術較強的崗位，無論是普通工作人員還是部門領導，在規避風險輪崗之前，必須進行業務培訓和職業道德教育，先確保人員勝任崗位的能力，再進行輪崗。高校的管理干部不是萬能的，不能僅僅因為內控輪崗而不考慮管理干部勝任新崗位的能力。

2.建立健全議事決策機制，確保相關決策信息之間的溝通與傳遞

學校討論決策重大事項時，應該通過相應的決策機制，進行充分的論證和必要的咨詢后形成集體決策。同時，還要與決策執行過程中涉及的相關業務部門進行溝通，明確職責分工和職責邊界，形成決策權、執行權、監督權相互協調相互制約的運行機制。對于重大經濟事項，在形成決策時還要考慮在財務預算范圍內及與學校財力相匹配，避免出現財務風險。

3.強調財務預算管理貫穿經濟活動的全過程，并且與決算相互反映

預算控制是高校內部控制的一個關鍵。高校財務預算是高校根據自身事業發展計劃和任務編制的年度收支計劃，是學校年度內要完成的事業計劃和工作任務的貨幣表現，沒有預算的計劃是蒼白的，有了預算的計劃是充實的。預算應該成為學校經濟活動的綱領，任何經濟事項都應該在學校預算范圍內，如遇重大事項需要變更預算，需經學校集體決策，并報上級部門批準。同時建立預算績效評價機制，在決算時需對預算的執行情況進行績效評價，使部門決算與部門預算相互呼應，保證預算的嚴肅性和綱領性。

（三）加強高校信息化建設

信息化建設是全面加強高校內控制度建設的重要手段和技術支撐。高校應該加強內部信息系統之間的互聯互通與信息共享，整合各單位信息系統，尤其是對于重點部門、重點崗位，要將內控信息系統完全融入單位業務系統。對于原先沒有內控信息系統的，可以在現有管理及業務系統中增加內控管理功能。高校應該結合自身的信息技術水平和管理水平，以及內部控制體系建設所處的階段，合理選擇適合本單位實際的內部控制信息系統建設模式，提高信息化管理水平，利用信息化的手段，在技術上防范單位內部系統的風險，達到內控的效果。同時，做好信息公開工作，主動接受外部監督。

（四）建立內控制度監督評價與考核機制

內控制度在實施過程中，內控職能部門要有過程監督和事后評價機制，跟蹤內控制度實施情況及實際效果，發現問題及時提出整改建議，并定期對內控制度實施進行評價，對內控制實施的有效性進行評價，通過制度將評價結果與考核相結合，并且建立相應的激勵機制。此外，內控職能部門或者牽頭部門，每年對單位進行風險評估及內控制度進行評估，并向高校主要領導報告評估結果。當外部環境發生變化時，應及時進行風險評估，出現重大風險點時，要及時調整內控制度。

（五）高效落實內控制度，加大宣傳力度

高校內控制度只有在高效落實以后，才能真正發揮其防范風險的作用。高校應該認真梳理內控制度，編制內控制度手冊，加強內控制度宣傳，使內控制度深入人心，人人可參與，人人都監督，這樣內控制度才能真正得到落實，從而達到規避風險的目標。只有高效落實了內控制度，加強各風險點，尤其是重大風險點的控制，加強財務風險的管理，才能將高校內部風險降至最低，有效防范財務風險，實現高校健康、平穩發展。

資助項目：河海大學中央高校科研業務費課題――基于高校財務績效管理的資金有效配置（2013B19714）

參考文獻：

[1]胡丹.完善高校內控制度 強化財務風險管理[J].教育財會研究，2009（10）.

[2]高慶峰.高等學校內控制度建設問題及對策[J].會計之友（中旬刊），2013（1）.

內控制度培訓范文第4篇

【關鍵詞】銀行會計 內控制度 風險 對策

一、銀行會計內控管理中存在的風險因素

（一）內控制度和銀行業務發展形成的摩擦

銀行防范會計風險的主要措施就是會計內控制度的落實與執行，但是目前存在的問題是內控制度普遍與業務發展產生摩擦，這種矛盾在會計處理的細節之中非常普遍。就拿授權制度來說，銀行在處理一些大額現金、資金匯劃或沖賬等特殊業務時，必須要求有主管授權，但是銀行主管可能會因其他事務而外出，這就導致了一段時間的業務真空期，無法為客戶辦理，阻礙業務的發展，因此部分銀行網點為了解決這一問題常常選擇將授權密碼公開或逆序操作等違規現象，這樣就嚴重地埋下了風險隱患。

（二）內控制度不完善，缺乏相應的約束力

這一問題主要表現在以下三個方面：一是各個銀行在制度的建立上格式不一，體系不完善，這就為會計內控制度的執行帶來了一定的阻力。內控制度一般通過文件的形式下發，其時間跨度較大，后續補丁文件也多，也為貫徹執行帶來了難度；二是銀行基層會計人員對于內控制度的學習接受形式單調，往往需要很長的時間才能傳達到他們手中，層層下發的形式也讓信息產生了衰減。各種新的業務系統投產，新的規章制度不斷下發，往往容易造成基層會計人員傳導梗阻，加之很多網點都是重視業務技能培訓，忽略了內控制度的學習；三是銀行內部監督部門的反饋信息得不到及時的整合利用，不能第一時間對內控制度中存在的偏差進行修正。

（三）內控制度執行不徹底可能引發的風險

銀行會計風險產生的原因很多都是由于對內控制度的貫徹落實不夠徹底，一是存在隨意執行的問題，很多會計人員在進行業務處理時并未嚴格按照制度規范中要求的流程來進行處理，而是根據自己的經驗隨意處理；二是存在盲目執行的情況，所謂盲目執行就是部分會計人員在制度的執行中盲從唯上，忽略內控制度規范的要求而一味地聽從上級領導的要求，全然不顧制度規范，盲目地服從上級指示所造成的金融風險。

（四）內控制度建設不能及時跟上新業務發展

近年來各大金融機構推出的新業務如網上銀行和電話銀行等，這些新興產品的出現時間較短，針對它們的風險防范措施還不完善。一是用戶風險，一些計算機使用水平較低的用戶容易在操作過程中產生失誤而導致風險，比如對于一些釣魚網站無法判斷，造成銀行卡被盜；二是銀行管理的風險，對于這些新的金融業務，一些銀行管理人員由于不及時更新自己的知識，難以根據新業務的情況來進行內控制度的建設，常常會在處理這些新業務時產生漏洞。

二、防范銀行會計內控管理風險的對策

（一）建立健全會計內控制度

銀行必須對會計內控制度適時進行完善和健全，一方面應該根據我國金融業發展實際進行制度創新。自從我國加入WTO組織之后，對金融業的改革勢頭不斷加大，銀行業內的競爭也越來越大，這些都對會計風險管控提出了更高的要求，因此必須對現有的內控制度進行時效性的改革，才能迎合我國的金融發展需求，避免業務發展而制度落后的問題；另一方面要積極地對現有制度進行完善，對于現存制度中的一些落后部分要進行糾正，摒棄那些阻礙新業務發展的條框，對不合理之處進行適當的完善，同時在此基礎上著重抓好落實，讓會計內控制度不僅僅停留在紙面上。

（二）加強會計人員素質培養

銀行會計業務始終要依靠會計人員來執行，因此他們的能力高低直接會對會計控制管理效果造成影響，銀行必須進行多種形式的培訓和教育，積極提升會計人員的綜合業務能力。首先，對于基層一線操作會計工作人員，要著重培養他們的基礎技能和業務處理技能，最大限度避免業務處理中的失誤，將會計風險遏制在基層；其次要對業務控制人員進行培訓，重點提升他們處理各種疑難問題的能力，增強他們的把關能力，盡量杜絕風險案件的發生；最后是對管理決策層的要求，讓管理人員都能夠具備設計制度內容與設計風險防范方案的能力。

（三）做好會計業務控制工作

業務控制工作是銀行會計控制的核心部分，能否做好會計業務控制會對銀行會計內部控制產生直接的影響。一是要構建縝密的賬務組織系統，科學地設置與使用會計科目，嚴格根據會計內控制度執行業務分錄；二是要對賬戶進行嚴格管理，尤其是企業開戶時要進行嚴格的審核工作；三是要堅決貫徹印、押、證分別管理的原則，完善各種印章和密押的管理使用制度；四是要全力保障各種電子數據的安全，積極地探索提高密碼安全性的方法。

（四）提高制度執行監督力度

銀行會計核算的各個環節都有可能出現風險，因此必須提高對會計業務處理的過程的監督力度，強化監督機制。一是事前監督工作，即是在受理業務時，一線臨柜工作人員必須對業務的合法性與真實性，是否具備完整的手續進行嚴格審核；二是事中監督工作，即是對會計處理相關的憑證以及賬表等數據內容進行再次審核，重大事項必須經由會計主管審核通過。在審核監督時要注意對計算機系統應用程序以及控制功能進行審查，確保其都能符合相關規范制度。

三、結語

內控制度培訓范文第5篇

關鍵詞：企業會計;內控制度;實施

隨著現今企業的不斷壯大，企業內部的管理工作變得越來越困難，而企業的內部也逐漸的產生了一些不良狀況，比如說，企業的管理行為與實際的發展狀況不符、企業的會計信息失真、挪用企業內公款等等，這些問題的產生就是企業內部缺乏一個內部控制制度，而在企業內部實施會計內控制度的目的，就是為了能夠保證企業的財產安和會計信息質量等，避免不法現象的產生，維護企業的經濟效益，保證企業的正常經營和健康發展。

1 實施企業會計內控制度的原因

（1）維護企業自身的合法權益。在社會主義經濟制度的不斷發展當中，實施企業會計內控制度不僅能夠滿足社會經濟的發展需求，也能夠為企業的健康發展提供一定的保障。近幾年來，各個企業一直在不斷的更新硬件設施以及人才培養工作，但是除此之外，更多的是建立相應的內部管理制度，正確實施企業會計內控制度，科學合理的規避相關的風險，保證企業的會計信息質量，通過實施會計內控制度，能夠逐漸的發現企業內部管理，存在的一些問題，監督企業管理信息的收集與處理等，使會計信息能夠真正的發揮其自身的效應。

（2）加強企業全球化競爭的實力。隨著全球經濟的不斷發展，我國企業也加大了對外開放的力度，在資金的流動上也增加了很多的選擇。企業要想在全球經濟市場當中，占據一定的地位，就一定要不斷的完善自身管理狀況，制定一套科學的、系統的、可行性的以及能夠滿足企業的可持續性發展的管理制度，而企業的會計內控制度就是其中之一，通過實施企業的會計內控制度，將企業的經濟狀況真實的反應出來，為企業的管理層提供一定的解決方案，從而提高企業的自身的競爭力，使企業能夠具有一定的實力。

（3）響應國家的相關政策。如果企業都能夠實施會計內控制度，那么相應的市場經濟一定會形成一個良好的氛圍和會計秩序，國家所出臺的一些相關的政策和法律法規也能夠得到一定的響應，在一定程度上，也能夠促進國家不斷的完善相關的法律法規，使會計秩序能夠逐漸的規范化，使整個國家的財務管理工作都能夠得到一定的進步。

2 加強企業會計內控制度

（1）因為企業會計內控制度對企業管理當中的多個環節都有影響，是企業管理當中不可或缺的一個環節，也是企業管理的基礎。所以來說，我們要加倍重視企業會計內控制度的實施狀況，不能夠只是建立起了相關制度，而并沒有真正的完善，我們要通過實施企業會計內控制度，來真正的了解到制度當中存在的漏洞、企業內部管理當中的不足以及存在的一些不法現象，從而實現對企業的層次化管理，與此同時，我們也要加大處罰的力度，使企業內部工作人員能夠以企業的利益為重。

（2）加大人員培訓的力度。在企業的持續性發展當中，對于人員的培養是很重要的。只有通過不斷的培養內部工作的專業素質和技能，使其能夠滿足企業的不斷的發展和社會新技術的引入，提高企業內部工作人員的整體實力，才能夠真正的提高企業的競爭實力。這就要求企業的管理層人員在進行人員的錄入時，要保證應試人員能夠滿足企業的發展需求，確保其能夠給企業帶來贏得效益。在進行工作人員的培訓時，要不斷的宣貫會計內控制度，使工作人員能夠加強對會計內控制度的認識程度，并且在實際工作當中，能夠切實貫徹。

（3）不斷的健全企業的會計內控制度。企業經濟是否能夠健康發展，企業的會計內控制度是否完善，起到了很大的影響性作用。因此，企業要在實施企業會計內控制度的同時，不斷的發現會計內控制度當中存在的不足，并將實際管理工作當中存在的問題記錄下來，管理層人員可以通過獎勵的政策，來鼓勵工作人員不斷的提出建議，使會計內控制度能夠得以完善。

在企業的會計內控制度當中，要明確各個會計工作人員的職責、各個部門的職責以及相關管理人員的職責等，使每一個責任都能夠確切的落實到各個工作人員的身上，使各個部門都能夠相互協作，管理層人員能夠妥善處理企業內部的關系。

（4）充分發揮審計部門的作用。在企業的內部管理當中，審計部門一直具有著一定的權威性和監督作用，當企業內部管理存在問題時，審計部門都要及時的指出并糾正，嚴格根據相關制度，充分發揮自身的效應，因此為了能夠更好的發揮審計部門的作用，應該將審計部門獨立于財務管理部門之外，保證審計部門的獨立性，使其能夠具有針對性的工作，在加強對企業的內部監督的同時，也加強了對企業外部的監督工作。

3 結語

總而言之，企業要真正的認識到企業會計內控制度的重要性，并不要僅僅只是為了完善制度而去完善制度，完善制度的本意是為了能夠更好的實施。因此，我們要加大實施力度，在實施的過程當中，發現問題，解決問題，在實施過程當中，完善會計內控制度。

參考文獻：