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簡述資產(chǎn)的特征范文第1篇

（1996年12月18日水利部印發(fā)）

1 總 則

1.0.1 水利水電工程項目建議書是國家基本建設(shè)程序中的一個重要階段。項目建議書被批準(zhǔn)后，將作為列入國家中、長期經(jīng)濟發(fā)展計劃和開展可行性研究工作的依據(jù)。為明確水利水電工程項目建議書編制的原則、基本內(nèi)容和深度要求，特制定本暫行規(guī)定。

1.0.2 本規(guī)定適用于需報送國家計委審批的中央和地方（包括中央?yún)⑴c投資）新建、擴建的大、中型水利水電工程項目建議書的編制。不同類型的工程，應(yīng)根據(jù)任務(wù)特點對本規(guī)定的條文內(nèi)容進行取舍。小型水利水電工程項目可適當(dāng)簡化。對影響立項的關(guān)鍵問題和利用外資的水利水電工程項目，項目建議書編制單位可根據(jù)需要向項目業(yè)主提出補充要求，適當(dāng)增加工作內(nèi)容和深度。按國家基建程序規(guī)定應(yīng)由各省（自治區(qū)、直轄市）審批的大、中型水利水電工程項目建議書，其編制內(nèi)容和深度要求，可參照執(zhí)行。

1.0.3 項目建議書應(yīng)根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃與地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃的總要求，在經(jīng)批準(zhǔn)（審查）的江河流域（區(qū)域）綜合利用規(guī)劃或?qū)I(yè)規(guī)劃的基礎(chǔ)上提出開發(fā)目標(biāo)和任務(wù)，對項目的建設(shè)條件進行調(diào)查和必要的勘測工作，并在對資金籌措進行分析后，擇優(yōu)選定建設(shè)項目和項目的建設(shè)規(guī)模、地點和建設(shè)時間，論證工程項目建設(shè)的必要性，初步分析項目建設(shè)的可行性和合理性。

1.0.4 水利水電工程項目建議書的編制，應(yīng)貫徹國家有關(guān)基本建設(shè)的方針政策和水利行業(yè)及相關(guān)行業(yè)的法規(guī)，并應(yīng)符合有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

1.0.5 水利水電工程項目建議書由項目業(yè)主或主管部門委托具有相應(yīng)資格的水利水電勘測設(shè)計部門編制。項目業(yè)主應(yīng)承擔(dān)所需編制費用，并提供必要的外部條件。

1.0.6 項目建議書應(yīng)按本暫行規(guī)定第2～12章的要求進行編制，并將“建設(shè)的必要性和任務(wù)”列為第1章，依次編排。

2 項目建設(shè)的必要性和任務(wù)

2.1 項目建設(shè)的依據(jù)

2.1.1 概述項目所在地區(qū)的行政區(qū)劃和自然、地理、資源情況，社會經(jīng)濟現(xiàn)狀以及地區(qū)國民經(jīng)濟與社會發(fā)展規(guī)劃對水利水電建設(shè)的要求。

2.1.2 概述項目所在地區(qū)水利水電建設(shè)現(xiàn)狀及其近、遠期發(fā)展規(guī)劃對項目建設(shè)的要求。

2.1.3 說明項目所依據(jù)的流域（區(qū)域）綜合利用規(guī)劃和各項專業(yè)規(guī)劃。

2.1.4 概述規(guī)劃階段方案、比選結(jié)果和規(guī)劃成果審批意見。

2.2 項目建設(shè)的必要性

2.2.1 闡明項目在地區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃及區(qū)域規(guī)劃中的地位與作用，論證項目建設(shè)的必要性：

（1）防洪治澇。應(yīng)闡明本地區(qū)歷史上發(fā)生的重大洪澇災(zāi)害情況及對地區(qū)經(jīng)濟和社會造成的危害和影響，地區(qū)防洪治澇工程設(shè)施現(xiàn)狀及地區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展對提高防洪治澇能力的要求。

（2）河道整治。應(yīng)闡明本地區(qū)河道（河口）演變情況及地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和人類活動對河道的影響，河道整治工程設(shè)施現(xiàn)狀，河道、河口水網(wǎng)區(qū)現(xiàn)有主要問題，根據(jù)地區(qū)國民經(jīng)濟發(fā)展需求和河流水沙特性，分析治理河道、河口的條件與要求。

（3）灌溉。應(yīng)闡明供、受水區(qū)水資源平衡狀況，受水地區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)現(xiàn)狀，發(fā)生的主要旱災(zāi)和漬、堿害情況及特點，對農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的影響，灌溉用水、節(jié)水、排水工程設(shè)施現(xiàn)狀，農(nóng)業(yè)節(jié)水目標(biāo)及中長期供水需求預(yù)測，灌區(qū)地下水狀況，并分析地區(qū)農(nóng)牧業(yè)發(fā)展對灌溉及排水的要求。

（4）城鎮(zhèn)和工業(yè)供水。應(yīng)闡明供、受水區(qū)水資源供需平衡及水質(zhì)狀況，受水地區(qū)工業(yè)和城鎮(zhèn)用水、節(jié)水和供水設(shè)施現(xiàn)狀。根據(jù)地區(qū)的社會經(jīng)濟發(fā)展中、長期供水需求預(yù)測和節(jié)水目標(biāo)，分析受水地區(qū)對供水工程的要求。

（5）跨流域調(diào)水。應(yīng)按城市供水、灌溉、水力發(fā)電、通航等一項或多項任務(wù)，逐項分別闡明興建工程的要求。

（6）水力發(fā)電。應(yīng)闡明本地區(qū)動力資源情況。根據(jù)電力工業(yè)現(xiàn)狀、地區(qū)電力系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃和供電需求情況，分析地區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展對水電項目的需求。

（7）墾殖。應(yīng)闡明本地區(qū)灘涂淤變情況及對人類活動的影響，土地利用和墾殖現(xiàn)狀。分析灘涂淤變趨勢，根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展和墾殖總體規(guī)劃，分析研究地區(qū)對墾殖的要求。

（8）綜合利用水利工程有通航過木要求時，應(yīng)闡明本地區(qū)已有航運和漂木設(shè)施的能力及工程現(xiàn)狀，根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展對客貨運量和漂木量增長的預(yù)測，分析研究發(fā)展通航過木工程的條件和要求。

2.2.2 根據(jù)地區(qū)國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和建設(shè)項目任務(wù)要達到的目標(biāo)，在流域（區(qū)域）綜合利用規(guī)劃和專業(yè)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，進行必要的補充調(diào)查研究工作，對所在地區(qū)功能基本相同的項目方案進行綜合分析比較，闡明各項目方案的優(yōu)缺點，論述推薦本項目的理由。

2.3 項目建設(shè)的任務(wù)

2.3.1 闡述本項目的建設(shè)任務(wù)，對于多目標(biāo)開發(fā)利用的項目，要按照國家政策和總體效益優(yōu)化原則，分析研究各部門對本項目綜合利用方面的要求，結(jié)合工程條件，考慮本項目在流域和地區(qū)規(guī)劃中的作用，提出項目的開發(fā)目標(biāo)和任務(wù)的主次順序。

2.3.2 對分期開發(fā)的項目分別擬定近期和遠期的開發(fā)目標(biāo)與任務(wù)。

2.4 附圖

（1）建設(shè)項目地理位置示意圖（比例尺：1:500000～1∶XX000）。

（2）工程項目所在河流（河段）開發(fā)現(xiàn)狀及規(guī)劃示意圖（比例尺：1∶10000～1∶1000000）。

3 建設(shè)條件

3.1 水 文

3.1.1 簡述工程所在流域（或區(qū)域）自然地理、水系及現(xiàn)有水利工程概況。

3.1.2 簡述工程地點的氣候特性和主要氣象要素的統(tǒng)計特征值。

3.1.3 簡述工程地點及其附近河段的水文站網(wǎng)和基本資料情況。

3.1.4 徑流：

（1）簡述工程區(qū)域內(nèi)的地表、地下徑流的來源、范圍和補給方式。

（2）提出天然年、月徑流系列，并作系列代表性初步分析，必要時進行系列的插補、延長。

（3）初步確定徑流統(tǒng)計特征值，簡述本流域徑流的時空分布特征。

（4）對灌溉和供水工程應(yīng)簡述地下水補給量、可開采量、水質(zhì)狀況及其分布情況。

（5）對供水和水電工程應(yīng)提出枯水徑流初步分析計算成果。

3.1.5 洪水：

（1）簡述工程區(qū)域的暴雨和洪水的成因、特性及其時空分布情況。

（2）簡述對工程設(shè)計有影響的歷史特大暴雨和洪水的范圍、量級及重現(xiàn)期。

（3）簡述洪峰、洪量的還原及插補延長方法，系統(tǒng)的統(tǒng)計原則和代表性分析，并進行頻率分析。

（4）簡述工程設(shè)計洪水的推求方法。對下游有防洪要求的工程應(yīng)進行地區(qū)洪水組成分析，初步確定設(shè)計洪水成果。

（5）簡述施工設(shè)計洪水系列的統(tǒng)計原則，初步確定施工設(shè)計洪水成果。

（6）無實測洪水資料時，可用暴雨資料推求設(shè)計洪水流量，提出初步成果。

（7）平原排水工程，可用實測流量資料或暴雨資料推求設(shè)計排澇流量。

3.1.6 對多泥沙河流需簡述工程地點泥沙的主要來源，統(tǒng)計（或估算）多年平均輸沙量和特征值。

3.1.7 提出工程設(shè)計代表斷面的水位流量關(guān)系。

3.1.8 其他水文要素：

（1）簡述工程地點河流的水質(zhì)狀況及其特征。

（2）有冰凌危害的河段，應(yīng)簡述本河段冰凌特性。

（3）有潮汐影響的河段，應(yīng)初步確定潮汐水位統(tǒng)計特征值、潮汐流向、流量及影響時間。

（4）對水面較大的輸、蓄水工程，應(yīng)考慮水體蒸發(fā)影響，初步統(tǒng)計（或估算）工程地點的水面蒸發(fā)值。

3.1.9 對跨流域調(diào)水工程，應(yīng)按調(diào)出區(qū)（水源區(qū)）和調(diào)入?yún)^(qū)（受水區(qū)）分別簡述與本工程有關(guān)的水文氣象概況。

3.2 地質(zhì)

3.2.1 簡述工程已完成的地質(zhì)勘察工作項目與工作量。

3.2.2 簡述工程區(qū)域地形地貌、地層巖性、地質(zhì)構(gòu)造、構(gòu)造穩(wěn)定性，并初步確定工程場區(qū)地震基本烈度。

3.2.3 簡述水庫區(qū)地形地貌、地層巖性、地質(zhì)構(gòu)造、巖溶發(fā)育特征、物理地質(zhì)現(xiàn)象和水文地質(zhì)等基本地質(zhì)環(huán)境，初步分析庫區(qū)可能存在的滲漏、庫岸穩(wěn)定、浸沒、固體徑流來源、誘發(fā)地震等工程地質(zhì)問題。說明水庫工程區(qū)內(nèi)有無重要礦產(chǎn)及古文化遺址。

3.2.4 簡述閘壩工程樞紐地區(qū)地形地貌、地層巖性、地質(zhì)構(gòu)造、物理地質(zhì)現(xiàn)象、巖溶規(guī)律、水文地質(zhì)和巖土工程特性等。

初步分析可能存在并影響巖基承載能力、抗滑穩(wěn)定、滲透穩(wěn)定、滲透流量以及邊坡穩(wěn)定等主要地質(zhì)問題，應(yīng)著重說明巖體風(fēng)化卸荷、軟巖、軟弱結(jié)構(gòu)面、大斷層等工程地質(zhì)特性。

初步分析可能存在并影響土基承載能力與穩(wěn)定性、滲透穩(wěn)定、振動液化、脹縮性、濕陷性、凍脹性等的主要工程地質(zhì)問題，應(yīng)著重說明軟土、膨脹土、濕陷性黃土、粉細砂土等工程地質(zhì)特性。

3.2.5 簡述輸（排）水和引水發(fā)電工程線路地形地貌、地層巖性、地質(zhì)構(gòu)造、物理地質(zhì)現(xiàn)象和水文地質(zhì)等情況，初步分析可能存在并影響輸（排）水和引水發(fā)電工程（包括明渠、隧洞和其他地下洞室）的成洞條件和邊坡穩(wěn)定性等主要工程地質(zhì)問題。

3.2.6 簡述堤防河道整治（灘涂圍墾）工程沿線地形地貌、地層巖性、水文地質(zhì)情況和巖土工程特性，初步分析可能存在的堤基穩(wěn)定性、砂層液化及堤內(nèi)浸沒等工程地質(zhì)問題。

3.2.7 簡述灌（排）工程區(qū)地形地貌、地層巖性以及水文地質(zhì)情況，初步分析和預(yù)測工程區(qū)可能存在的土地鹽漬化、黃土濕陷等主要工程地質(zhì)問題。

3.2.8 簡述天然建筑材料的產(chǎn)地、儲量、質(zhì)量和開采條件。

3.2.9 對各工程比較方案的工程地質(zhì)環(huán)境及主要工程地質(zhì)問題，提出初步評價意見。

3.3 其他外部條件

3.3.1 分析項目所在地區(qū)和附近有關(guān)地區(qū)的生態(tài)、社會、人文環(huán)境等外部條件及其對本項目的相互影響。

3.3.2 分析其他行業(yè)對本項目的要求，收集有關(guān)報告和技術(shù)文件。

3.3.3 說明有關(guān)部門和地區(qū)對項目建設(shè)的意見、協(xié)作關(guān)系以及有關(guān)協(xié)議。

3.3.4 說明本工程項目所在省（自治區(qū)、直轄市）的水利基本建設(shè)在建規(guī)模簡要情況。

3.3.5 說明在本地區(qū)水利發(fā)展五年計劃和中、長期規(guī)劃中，該工程項目所處的開發(fā)次序。

3.3.6 說明有關(guān)其他部門、地區(qū)影響該工程立項的因素。

3.3.7 說明有關(guān)部門對水價、電價確定的意見。

3.4 附圖

（1）水系圖。

（2）區(qū)域地質(zhì)圖或略圖（比例尺：1∶50000～1∶XX00）。

（3）水庫工程地質(zhì)圖或略圖（比例尺：1∶10000～1∶50000）。

（4）主要建筑物工程地質(zhì)平面圖和地質(zhì)剖面圖或略圖（比例尺：1∶XX～1∶10000 ）。

（5）天然建筑材料產(chǎn)地分布范圍圖（比例尺：1∶10000～1∶50000）。

4 建設(shè)規(guī)模

4.1 通則

4.1.1 對規(guī)劃階段擬定的工程規(guī)模進行復(fù)核。

4.1.2 在確定單項任務(wù)的工程規(guī)模時，應(yīng)分析對其他綜合利用任務(wù)的影響。必要時，應(yīng)為以后的綜合利用開發(fā)留有余地。

4.1.3 對多泥沙河流應(yīng)分析泥沙特點及對工程的影響，初擬工程運行方式。有冰凌問題的工程，應(yīng)分析冰凌特性和特殊冰情對工程的影響，初擬相應(yīng)的措施。

4.1.4 說明有關(guān)分期建設(shè)的要求及其原因。

4.1.5 通過初步技術(shù)經(jīng)濟分析，初選工程規(guī)模指標(biāo)。

4.2 防洪工程

4.2.1 分析防洪保護對象近、遠期防洪要求，初步確定不同時期的防洪標(biāo)準(zhǔn)，初選防洪工程總體方案以及工程項目規(guī)模。

4.2.2 河道與堤防工程：

（1）初步確定各河段安全泄量和控制斷面設(shè)計水位。

（2）研究洪水特性及排澇要求，初選河道治導(dǎo)線、堤線、堤距、行洪斷面型式，以及重要的河控節(jié)點。

（3）對感潮河段，應(yīng)考慮潮位對行洪的影響。

4.2.3 水庫工程：

（1）根據(jù)防洪工程總體方案，初擬水庫工程的防洪運用方式和泄量。

（2）初選水庫防洪庫容、防洪高水位、總庫容和汛期限制水位。

4.2.4 行、蓄、滯洪區(qū)：

（1）初擬行、蓄、滯洪區(qū)的控制運用原則，初選分洪口門位置、分洪水位和流量以及隔堤布置。

（2）初步確定行、蓄、滯洪區(qū)的范圍，初選行、蓄、滯洪區(qū)設(shè)計水位與相應(yīng)庫容，提出行、蓄、滯洪區(qū)生產(chǎn)、安全建設(shè)安排的總體設(shè)想。

4.3 治澇工程

4.3.1 初步確定治澇區(qū)范圍、治澇標(biāo)準(zhǔn)和治澇措施，初選治澇工程總體布置方案。大型澇區(qū)應(yīng)初擬治澇分區(qū)。

4.3.2 初選治澇骨干溝道（渠道）的排水流量和水位。

4.3.3 分析洪水期向外河排水時受外河水位及潮位頂托的影響，初擬相應(yīng)的措施。

4.3.4 采用抽排方式時，初選泵站裝機容量、設(shè)計流量及揚程。

4.4 河道整治工程

4.4.1 初步確定河道的治理河段。

4.4.2 初步確定治理河段的治理標(biāo)準(zhǔn)，對河道洪水流量進行斷面復(fù)核，初選治理河段的設(shè)計水（潮）位、設(shè)計流量和設(shè)計河寬。

4.4.3 研究河流、潮流水文特性和河床、河口演變規(guī)律及河勢發(fā)展趨勢，結(jié)合考慮岸線利用問題，初選治導(dǎo)線和河道整治工程總體布置方案，初選重要河控節(jié)點的位置。

4.4.4 初擬治理工程分期實施方案。

4.5 灌溉工程

4.5.1 分析灌溉水源可供水量，初步確定灌區(qū)范圍和總灌溉面積，初擬灌區(qū)開發(fā)方式、設(shè)計水平年和灌溉保證率。

4.5.2 初擬灌區(qū)作物種植結(jié)構(gòu)、灌溉制度，分析灌溉定額，初步確定灌溉需水量和年內(nèi)分配過程。

4.5.3 初選灌區(qū)灌溉系統(tǒng)整體規(guī)劃和工程總體布置方案。

4.5.4 初選骨干渠道的渠首設(shè)計水位和設(shè)計引水流量。

4.5.5 初選引水樞紐及泵站等水源工程的設(shè)計引水流量、揚程及裝機容量。

4.5.6 以水庫為水源工程時，初選水庫正常蓄水位、最低引水水位、灌溉調(diào)節(jié)庫容和總庫容，初擬引水方式。

4.5.7 分析灌區(qū)排水條件和排水方式，對有排漬、改良鹽堿要求的灌區(qū)，初擬排漬、改堿標(biāo)準(zhǔn)及排水工程措施和規(guī)模。

4.6 城鎮(zhèn)和工業(yè)供水工程

4.6.1 初步確定工程供水范圍、主要供水用戶，初擬設(shè)計水平年和供水保證率。

4.6.2 分析水源可供水量和水質(zhì)狀況，初選供水工程總體布置方案，初步確定引水工程設(shè)計引水流量、年引水總量。

4.6.3 以水庫為水源工程時，初選水庫的正常蓄水位、最低引水水位、調(diào)節(jié)庫容和總庫容，初擬引水方式。

4.6.4 初選主要輸水、揚水、交叉建筑物的規(guī)模。

4.7 跨流域調(diào)水工程

4.7.1 初步確定工程總目標(biāo)和主要任務(wù)以及分期實施順序。

4.7.2 分析水源條件，初步確定適宜的調(diào)水量、相應(yīng)的水源工程以及補償工程措施和規(guī)模。

4.7.3 初步確定調(diào)水量在地區(qū)和部門間的分配，初擬輸水工程、調(diào)蓄工程布置及規(guī)模。

4.8 水力發(fā)電工程

4.8.1 分析供電范圍和電站在電力系統(tǒng)中的任務(wù)、作用，初擬設(shè)計水平年和設(shè)計保證率。

4.8.2 初選水庫正常蓄水位、死水位、調(diào)節(jié)庫容和總庫容，初擬其他特征水位。

4.8.3 初選裝機容量，提出電站的保證出力和多年平均發(fā)電量指標(biāo)。

4.9 墾殖工程

4.9.1 初步確定墾殖區(qū)范圍和墾殖面積，初擬開發(fā)利用方式。

4.9.2 分析可利用的供水水源條件、水量及其保證程度。

4.9.3 初步確定防洪、防潮設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，初選工程總體布置方案，初擬墾殖區(qū)灌溉、排水體系。

4.9.4 初選擋水堤、圍堤、涵閘等工程位置和規(guī)模。

4.10 綜合利用工程

4.10.1 綜合利用水庫按各綜合利用任務(wù)的主次順序，分析不同任務(wù)對水庫水位、庫容的要求，初擬水庫運用方式，初選水庫的正常蓄水位、防洪高水位和總庫容，初擬其他特征水位。

4.10.2 對具有綜合利用和綜合治理任務(wù)的其他樞紐工程，應(yīng)按各項任務(wù)的主次順序，協(xié)調(diào)各建筑物之間的關(guān)系，初擬整個樞紐工程的運用方式，初選各建筑物的設(shè)計流量和水位。

4.10.3 有通航、過木要求的綜合利用水利樞紐，應(yīng)根據(jù)設(shè)計水平年通航、漂木發(fā)展需求及過壩（閘）運量，初選通航、過木建筑物規(guī)模。

4.11 附圖

（1）工程項目總體布置圖（比例尺：1∶1000～1∶XX00）。

（2）有分期建設(shè)要求的分期建設(shè)布置圖（比例尺：1∶1000～1∶XX00）。

（3）供電范圍電力系統(tǒng)地理接線圖（現(xiàn)狀及遠景）（比例尺：1∶1000～1∶XX00）。

5 主要建筑物布置

5.1 工程等別和標(biāo)準(zhǔn)

5.1.1 根據(jù)初選的建設(shè)規(guī)模及有關(guān)規(guī)定，初步確定工程等級及主要建筑物級別、相應(yīng)的設(shè)計洪水標(biāo)準(zhǔn)和地震設(shè)防烈度。

5.2 工程選址（選線）、選型及布置

5.2.1 根據(jù)規(guī)劃階段初擬的工程場址（壩址、閘址、廠址、洞線、河線、堤線、渠線等）的建筑條件、工程布置要求、施工和投資等因素以及必要的補充勘探工作，初選工程場址。

5.2.2 初選主要建筑物基本形式，對工程量較大或關(guān)鍵性建筑物作方案比較，初擬次要建筑物的基本型式。

5.2.3 根據(jù)初選（或初擬）的建筑物型式，經(jīng)綜合比較，提出工程總布置初步方案。

5.3 主要建筑物

5.3.1 簡述主要建筑物初定的基本布置、結(jié)構(gòu)形式、控制高程、主要尺寸及結(jié)構(gòu)、水力學(xué)核算成果，初選地基處理措施。對技術(shù)難度大的特殊建筑物宜作重點分析研究。

5.4 機電和金屬結(jié)構(gòu)

5.4.1 根據(jù)動能參數(shù)和裝機規(guī)模，初擬水輪發(fā)電機組或水泵電動機組的單機容量、機組臺數(shù)和機型。

5.4.2 初擬輸配電工程的規(guī)模，初步提出接人電力系統(tǒng)的供電或送電方向、進出線電壓、回路數(shù)和輸配電距離，初擬電氣主接線。

5.4.3 初擬金屬結(jié)構(gòu)及啟閉設(shè)備的規(guī)模、形式及布置。

5.5 工程量

5.5.1 分項列出工程各建筑物及地基處理的工程量。

5.5.2 分項列出機電設(shè)備和金屬結(jié)構(gòu)的工程量。

5.6 附圖

（1）工程總平面布置圖（比例尺：1∶1000～1∶XX）。

（2）主要建筑物平、剖面圖（比例尺：1∶500～1∶1000）。

（3）大型長距離調(diào)水總干渠縱斷面圖(橫向比例尺：1:5000～1:10000；縱向比例尺：1:500～1:1000)。

6 工程施工

6.1 施工條件

6.1.1 簡述工程區(qū)水文氣象、對外交通、通信及施工場地條件。

6.1.2 初步提出施工期通航、過木、供水及排水等要求。

6.1.3 簡述主要外購建筑材料來源及水、電、燃料等供應(yīng)條件。

6.1.4 簡述天然砂礫料、石料、土料等來源、開采和運輸方式。

6.2 施工導(dǎo)流

6.2.1 初擬施工期導(dǎo)流標(biāo)準(zhǔn)及流量、導(dǎo)流渡汛方式、導(dǎo)流建筑物形式和布置，估算相應(yīng)的工程量。

6.3 主體工程施工

6.3.1 初擬主體工程的主要施工方法及主要施工設(shè)備。

6.4 施工總布置

6.4.1 初擬對外交通運輸方案、場內(nèi)主要交通干線布置。

6.4.2 初擬施工總布置方案。

6.5 施工總進度

6.5.1 簡述施工進度安排原則，初擬施工總進度及控制性工期。

6.5.2 簡述分期實施意見。

6.5.3 估算需要的主要建筑材料數(shù)量和勞動力等。

6.6 附表

（1）主要工程量匯總表。

（2）施工總進度表。

7 淹沒、占地處理

7.1 淹沒、占地處理范圍及主要實物指標(biāo)

7.1.1 通過查勘和對地形圖、工程布置圖的分析，初定水庫淹沒（包括塌岸、浸沒等）、工程占地處理范圍。

7.1.2 簡述受淹沒和工程影響的農(nóng)村部分實物指標(biāo)，包括人口、房屋、耕地、果園、林地、牧草地等。

7.1.3 簡述受淹沒和工程影響的城鎮(zhèn)、集鎮(zhèn)的規(guī)模（人口、占地）、受淹沒影響程度，并說明遷建規(guī)模及實物指標(biāo)。

7.1.4 簡述受淹沒和工程影響的鐵路、公路、工礦企業(yè)、電力、通信等專項設(shè)施及礦藏、文物古跡的等級、規(guī)模、淹沒影響程序。其等級、規(guī)模可向各行業(yè)部門調(diào)查。

7.2 移民安置、專項遷建

7.2.1 以縣、鄉(xiāng)為單位，在初步分析環(huán)境容量的基礎(chǔ)上，征求有關(guān)地方政府意見，初擬移民安置去向及生產(chǎn)恢復(fù)措施。

7.2.2 征求地方政府意見和進行查勘選點，初選城鎮(zhèn)、集鎮(zhèn)的遷建方案。

7.2.3 說明地方政府和有關(guān)部門對于重大專項遷建設(shè)施的意見，提出初步處理方案。

7.2.4 說明省（自治區(qū)、直轄市）對淹沒、占地處理和補償標(biāo)準(zhǔn)的初步意見。

7.3 補償投資初估

7.3.1 以主要實物指標(biāo)為基礎(chǔ)，結(jié)合安置去向，參照有關(guān)法規(guī)文件、類似工程補償標(biāo)準(zhǔn)及專業(yè)項目單位工程造價擴大指標(biāo)，初估補償投資費用。

8 環(huán)境影響

8.0.1 說明項目所在地區(qū)的環(huán)境質(zhì)量、環(huán)境功能等環(huán)境特征。

8.0.2 根據(jù)工程影響區(qū)的環(huán)境狀況，結(jié)合工程開發(fā)的規(guī)模、運用方式、移民安置、施工組織方式等特性，簡要分析工程建設(shè)對環(huán)境的有利與不利影響。有流域（或區(qū)域）水資源保護規(guī)劃或環(huán)境保護規(guī)劃的，應(yīng)說明工程開發(fā)是否與這些規(guī)劃的目標(biāo)相協(xié)調(diào)。從環(huán)境保護角度分析是否存在工程開發(fā)的重大制約因素。

8.0.3 對環(huán)境的主要不利影響，應(yīng)初步提出減免的對策和措施。

9 工程管理

9.0.1 初步提出項目建設(shè)管理機構(gòu)的設(shè)置與隸屬關(guān)系以及資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系。

9.0.2 初步提出維持項目正常運用所需管理維護費用及其負擔(dān)原則、來源和應(yīng)采取的措施。

9.0.3 根據(jù)工程管理有關(guān)規(guī)定，初步框算工程管理占地規(guī)模。

9.0.4 根據(jù)項目主管部門（業(yè)主）及有關(guān)部門意見，初步提出工程管理運用原則及要求。

10 投資估算及資金籌措

10.1 投資估算

10.1.1 簡述投資估算的編制原則、依據(jù)及采用的價格水平年。初擬主要基礎(chǔ)單價及主要工程單價。

10.1.2 提出投資主要指標(biāo)，包括主要單項工程投資、工程靜態(tài)總投資及動態(tài)總投資。估算分年度投資。

10.1.3 對主體建筑工程、導(dǎo)流工程應(yīng)進行單價分析，按工程量估算投資。其他建筑工程、臨時工程投資，可按類比法估算。交通、房屋、設(shè)備及安裝工程投資，可采用擴大指標(biāo)估算。其他費用可根據(jù)不同工程類別、不同工程規(guī)模逐項分別估算或綜合估算。

10.1.4 引進外資的投資估算，要結(jié)合利用外資特點考慮單價變化和可能發(fā)生的其他費用進行投資估算。

10.2 資金籌措設(shè)想

10.2.1 提出項目投資主體的組成以及對投資承諾的初步意見和資金來源的設(shè)想。

10.2.2 利用國內(nèi)外貸款的項目，應(yīng)初擬資本金和貸款額度及來源，貸款年利率以及借款償還措施。對利用外資的項目，還應(yīng)說明外資用途及匯率。

10.3 附表

（1）工程投資總估算表。

（2）分年度投資表。

（3）主要材料價格匯總表。

11 經(jīng)濟評價

11.1 經(jīng)濟評價依據(jù)

11.1.1 說明經(jīng)濟評價的基本依據(jù)。

11.2 國民經(jīng)濟初步評價

11.2.1 說明采用的價格水平、主要參數(shù)及評價準(zhǔn)則。

11.2.2 費用估算：

（1）說明項目的固定資產(chǎn)投資和資金流量。簡述流動資金及年運行費的計算方法及成果。

（2）簡述綜合利用工程費用，分?jǐn)傇瓌t、方法及成果。

11.2.3 效益估算：

（1）概述項目的主要效益，對不能量化的效益進行初步分析。

（2）說明經(jīng)濟效益的估算方法及成果。

（3）對綜合利用工程的效益進行初步分?jǐn)偂?/p>

11.2.4 國民經(jīng)濟評價：

（1）提出項目經(jīng)濟初步評價指標(biāo)。必要時，提出綜合利用工程各動能經(jīng)濟評價指標(biāo)。

（2）對項目國民經(jīng)濟合理性進行初步評價及敏感性分析。

11.3 財務(wù)初步評價

11.3.1 說明財務(wù)評價的價格水平、主要參數(shù)及評價準(zhǔn)則。

11.3.2 財務(wù)費用估算：

（1）說明項目總投資、資金來源和條件。

（2）說明各項財務(wù)支出。

（3）說明構(gòu)成項目成本的各項費用。

11.3.3 財務(wù)收入估算：

（1）初估項目收入。

（2）簡述項目利潤分配原則。

11.3.4 財務(wù)評價：

（1）提出財務(wù)初步評價指標(biāo)。

（2）簡述還貸資金來源，預(yù)測滿足貸款償還條件的產(chǎn)品價格。

（3）對項目的財務(wù)可行性進行初步評價。

11.4 綜合評價

11.4.1 綜述項目的社會效益、經(jīng)濟效益和財務(wù)效益以及國民經(jīng)濟和財務(wù)初步評價結(jié)果，提出項目綜合評價結(jié)論。

11.5 附 表

（1）國民經(jīng)濟效益費用流量表。

（2）財務(wù)評價成果表。

12 結(jié)論與建議

12.0.1 綜述工程項目隸屬關(guān)系、建設(shè)的必要性、任務(wù)、規(guī)模、建設(shè)條件、工程總布置、淹沒、占地處理、環(huán)境影響、建設(shè)工期、投資估算和經(jīng)濟評價等主要成果。

12.0.2 簡述項目建設(shè)的主要問題。

12.0.3 簡述地方政府以及各部門、有關(guān)方面的意見和要求。

簡述資產(chǎn)的特征范文第2篇

第一單元

1、什么是公司？公司的主要特征有哪些？

答：在我國，公司是指股東依照公司法的規(guī)定，以出資方式設(shè)立，股東以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部獨立法人財產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。

公司的特征：（一）公司是以營利為目的的企業(yè)組織

（二）公司是以股東投資為基礎(chǔ)組成的社團法人

（三）公司具有獨立法人地位

（四）公司是依法定條件和程序成立的企業(yè)法人

2、試述公司的作用？

答：我國的公司實踐和國有企業(yè)股份制試點的經(jīng)驗證明，公司制度都具有重要的積極作用。

（一）廣泛籌集資金

第一，股份融資成本低

第二，股份融資手段靈活

第三，股份融資規(guī)模大，速度快

（二）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制

第一，國有企業(yè)實行公司化改革，有利于界定產(chǎn)權(quán)

第二，國有企業(yè)實行公司化改造，有利于股份與所有權(quán)的分離，有利于政企分開。

第三，國有企業(yè)實行公司化改造，有利于改善企業(yè)管理。

總之，公司具有較全面的經(jīng)濟能力，組織功能與社會功能，但就我國推行公司制度和國有企業(yè)實行公司化改組的目的而言，借用公司形式轉(zhuǎn)換企業(yè)的經(jīng)營機制是最重要的。

3、簡述公司法的概念與調(diào)整對象。

答：公司法是調(diào)整公司在設(shè)立、變更、運營、解散的過程中所發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。

公司法的調(diào)整對象主要是：

（一）公司的全部組織關(guān)系

公司法所調(diào)整的公司組織關(guān)系表現(xiàn)在以下四個方面：

（1）發(fā)起人相互間或股東相互間的關(guān)系

（2）股東與公司相互間的關(guān)系

（3）公司組織機構(gòu)及其相互間的關(guān)系

（4）公司與國家經(jīng)濟行政機關(guān)之間所發(fā)生的社會關(guān)系

（二）公司的部分經(jīng)營關(guān)系

4、簡述公司法的性質(zhì)與特征

答：公司法的性質(zhì)是指公司法的主要屬性，即其在法律分類體系中的基本類別屬性。在法律性質(zhì)的界定上，公司法應(yīng)屬私法、商事法和商事主體法。

（1）公司法屬于私法

（2）公司法屬于司法中的商事法

（3）公司法屬于商事法中的商事主體法

公司法在內(nèi)容，體例諸方面，都有著與其他法律不同的特點，這些特點主要表現(xiàn)在以下四個方面：

（1）從公司法的內(nèi)容上看，公司法是一種組織法與行為法相結(jié)合的法律

（2）從公司法的體例上看，公司法是一種實體法與程序法相結(jié)合的法律

（3）從公司法的規(guī)范性質(zhì)上看，公司法是一種強制性規(guī)范與任意性規(guī)范相結(jié)合的法律

（4）從公司法所確認的各種規(guī)則看，公司法是具有一定國際性的國內(nèi)法

6、簡述國有獨資公司的特征及其組織機構(gòu)的特點。

答：國有獨資公司，是指國家單獨出資，由國務(wù)院或者地方人民政府授權(quán)本級人們政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)履行出資人職責(zé)的有限責(zé)任公司。

國有獨資公司作為特殊的類型具有以下特征：

第一，投資主體的單一性和特定性；

第二，適用對象的特殊性；

第三，運作規(guī)則的特殊性；

國有獨資公司不設(shè)股東會，但必須設(shè)立董事會和監(jiān)事會。

7、簡述上市公司的條件與程序。

答：股份有限公司申請股票上市，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

（1）股票經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；

（2）公司股本總額不低于人民幣3000萬元；

（3）公開發(fā)行的股份達到公司股份總額的25%以上，公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行的股份的比例為10%以上；

（4）公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。

公司上市的基本程序可概括如下：

第一，提出保薦人；

第二，提出上市交易申請；

第三，證券交易所上市委員會審核；

第四，簽訂上市協(xié)議書；

第五，公告

第六，股票上市交易。

第二單元

1.試論有限責(zé)任公司的設(shè)立條件和程序。

答：有限責(zé)任公司設(shè)立的條件：

（1）股東符合法定人數(shù)：有限責(zé)任公司由50個以下股東出資設(shè)立；

（2）股東出資達到法定資本最低限額：有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為人民幣3萬元；

（3）股東共同制定公司章程；

（4）有公司名稱、住所、建立符合有限責(zé)任公司要求的組織機構(gòu)。

設(shè)立有限責(zé)任公司，一般應(yīng)經(jīng)過下列程序：

（1）發(fā)起人簽訂設(shè)立公司的協(xié)議；

（2）訂立公司章程；

（3）申請公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)；

（4）設(shè)立審批；

（5）繳納出資并驗資；

（6）確立公司組織機構(gòu)；

（7）申請設(shè)立登記；

（8）核準(zhǔn)登記發(fā)照。

2、設(shè)立股份有限公司應(yīng)具備哪些條件？

答：（1）發(fā)起人的條件

我國公司法對公司發(fā)起人的資格作了嚴(yán)格的規(guī)定，這些限制性規(guī)定主要表現(xiàn)為：

〈1〉自然人作為發(fā)起人應(yīng)具有完全行為能力，無行為能力人和限制行為能力人不得成為發(fā)起人；

〈2〉法人作為發(fā)起人，應(yīng)是不受限制的法人；

〈3〉發(fā)起人應(yīng)符合最低法定人數(shù)。我國公司法規(guī)定，股份有限公司應(yīng)有2個以上200個以下的發(fā)起人。

〈4〉對發(fā)起人國際和住所的限制。我國公司法規(guī)定，股份有限公司的發(fā)起人，必須過半數(shù)在中國境內(nèi)由住所。

（2）資本條件

股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。

（3）章程條件

公司章程是設(shè)立公司的必備條件。因為股份有限公司的設(shè)立行為是由發(fā)起人來完成的，在公司成立之前，公司其他股東不能也無法參與公司的籌辦事項，所以公司章程只能由發(fā)起人制定。發(fā)起人制訂的公司章程須經(jīng)出席公司創(chuàng)立大會認股人所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過，即形成對全體股東有約束力的章程，此時，公司章程的制訂才告完成。

（4）有公司名稱、住所、建立符合股份有限公司要求的組織機構(gòu)

（5）行為條件

3、確定公司的名稱有哪些限制？

答：根據(jù)我國《企業(yè)名稱登記管理實施辦法》第9條規(guī)定：“企業(yè)名稱應(yīng)由行政區(qū)劃，字號、

行業(yè)組織形式依次組成，法律、行政法規(guī)和本辦法另有規(guī)定的除外。”有限責(zé)任公司的名稱應(yīng)包括以下四個部分：

（1）行政區(qū)劃，即公司登記地的行政區(qū)劃名稱；

（2）字號，也稱為商號，是公司名稱中最為核心的部分，是公司名稱區(qū)別于其他公司名稱的最根本的標(biāo)志；

（3）行業(yè)，即公司所從事的事業(yè)所處的行業(yè)；

（4）組織形式，即在公司名稱中標(biāo)明“有限責(zé)任公司”。

5、試述確立公司治理結(jié)構(gòu)的原則。

答：自英國設(shè)立東印度公司以來，公司已有4XX年的歷史，縱觀各國公司法的相關(guān)規(guī)定和富有成效的公司實踐，在確立公司治理結(jié)構(gòu)的具體模式時，均確認并奉行以下原則，這些原則時我們理解和評判公司治理結(jié)構(gòu)的基本線索。

（一）資本支配與資本平等

資本支配與資本平等時確定公司治理結(jié)構(gòu)的基石。資本支配體現(xiàn)為出資者，意味著股東享有公司的最高權(quán)利（），這種權(quán)利時其他權(quán)利的源泉，相對于其他權(quán)利具有至上性。股東是公司的真正主人，公司的主要目的也是給股東的投資以回報。因此，各國公司法均把決定公司重要的人事任免、股利分配、公司組織形式變動和制定、修改公司章程等最重要的權(quán)利留給股東會，以保證股東對公司的基本控制，防止公司行為的異化。

資本支配在股東內(nèi)部的分配上則要奉行資本平等原則，公司股東在資本面前人人平等，按投入公司的資本額分享權(quán)利。這是資本支配的具體化和實現(xiàn)方式。這一原則并不否定股權(quán)內(nèi)容可以存在差別，要求所有的股東享有同等的權(quán)利、承擔(dān)一樣的義務(wù)。它的基本要求是同股同權(quán)、同股同利，即同種股份享有同種股權(quán)，等額股份取得等額權(quán)利。

（二）權(quán)力分立與權(quán)力制衡

權(quán)力分立與權(quán)力制衡決定了公司治理結(jié)構(gòu)的形式架構(gòu)。權(quán)力分立是公司所有與經(jīng)營相分離的具體體現(xiàn)。決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)“三權(quán)”分立，股東會、董事會、監(jiān)事會“三會”并存，是現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)的基本架構(gòu)。其中，由全體股東組成的股東會是公司的最高權(quán)力機關(guān)，行使重要的決策權(quán)；由股東民主選任產(chǎn)生的董事會是公司的業(yè)務(wù)執(zhí)行機關(guān)，行使經(jīng)營管理權(quán)；由股東或職工選任產(chǎn)生的監(jiān)事會是公司的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，代表股東對董事及經(jīng)歷的業(yè)務(wù)執(zhí)行活動進行監(jiān)督。

（三）效率居先與兼顧公平

效率居先與兼顧公平是公司治理結(jié)構(gòu)的價值取向。效率居先與兼顧公平是解決這些矛盾和沖突、科學(xué)合理配置公司權(quán)利的準(zhǔn)則，當(dāng)權(quán)利的配置發(fā)生矛盾和沖突時，要按照效率居先與兼顧公平的原則處理。

在肯定公司治理結(jié)構(gòu)奉行效率居先價值取向的同時，也不能忽視兼顧公平的要求。

在公司治理結(jié)構(gòu)中強調(diào)兼顧公平意味著，首先要保證資本平等，其次要保證公司對內(nèi)、

對外利益之均衡，最后要對小股東的利益予以特別的保護。

6、簡述股東表決權(quán)行使的原則及特別規(guī)定。

答：表決權(quán)是股東基于股東資格而享有的，在股東會會議上就會議提請表決的議案是否通過實施法定影響的意思表示，行使表決權(quán)是股東權(quán)實現(xiàn)的基本方式。

（一）股東表決權(quán)行使的一般原則

股東行使表決權(quán)的一般原則可以概括為：“一股一票”和“多數(shù)資本決”。

我國《公司法》規(guī)定，股份有限公司股東出席股東大會，所持每一股份由一表決權(quán)，有限責(zé)任公司股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。

（二）股東表決權(quán)行使的特別規(guī)定

第一，對表決權(quán)數(shù)量上的限制

第二，對表決權(quán)的限制

第三，表決權(quán)行使的回避

第四，類別表決

簡述資產(chǎn)的特征范文第3篇

關(guān)鍵詞：證券市場股票價格因素定價模型

根據(jù)馬柯維茨的資產(chǎn)組合理論，投資者對一種股票預(yù)期收益率的大小確定取決于這種股票的風(fēng)險溢價或者說風(fēng)險回報率，而風(fēng)險溢價又取決于投資者的風(fēng)險厭惡程度。譬如，某一投資者是風(fēng)險厭惡型的，他不愿意冒高風(fēng)險，那么他的風(fēng)險溢價就低，股票的價格也低，反之，如果是風(fēng)險喜歡型的投資者，那么他的風(fēng)險溢價就比較高，股價也高。有此可見，風(fēng)險是影響股票價格的主要因素。馬柯維茨還把風(fēng)險分成系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險。這里我們把非系統(tǒng)風(fēng)險因素又稱為公司特征因素。

系統(tǒng)風(fēng)險是指有整個國民經(jīng)濟變動而造成的市場全面風(fēng)險。影響股價的系統(tǒng)風(fēng)險因素主要包括:經(jīng)濟狀況、經(jīng)濟周期、利率、通貨膨脹率、經(jīng)濟政策、物價水平、投資者結(jié)構(gòu)、人們心理預(yù)期和股市人氣狀況等。非系統(tǒng)風(fēng)險是指某個股票或者股票組合所特有的風(fēng)險。它包括每股稅后利潤、每股凈資產(chǎn)、發(fā)行價格、股本量、流通盤大小、地區(qū)因素、行業(yè)因素等。下面我們以上海股市為例來分析一下我國證券市場中系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險的結(jié)構(gòu)特征。股票投資的總風(fēng)險由系統(tǒng)風(fēng)險和非系統(tǒng)風(fēng)險兩部分組成。

由于成長階段市場競爭的無序性、信息的壟斷性和運行機制的不規(guī)范性等市場結(jié)構(gòu)性因素，我國股市的價格行為呈現(xiàn)出較強的波動性，這種高風(fēng)險特征已經(jīng)引起管理層和投資者的極大關(guān)注。國內(nèi)很多學(xué)者也因此對我國股市的投資風(fēng)險結(jié)構(gòu)做了詳實的研究，發(fā)現(xiàn)我國股市的風(fēng)險結(jié)構(gòu)具有與成熟股市不同的特點。在我國股市中，單個股票的價格波動受市場大勢的影響非常大，從而導(dǎo)致各個股票價值運動的相關(guān)性增強，收益率之間的相關(guān)系數(shù)必然較高。大部分股票間的相關(guān)系數(shù)都大于0.7，這和我國股市在一輪市場行情的大幅調(diào)整中，個股通常呈現(xiàn)齊漲齊跌的現(xiàn)象是相吻合的。

在我國股市發(fā)展初期，系統(tǒng)風(fēng)險在總風(fēng)險中占有較大的比例。

然而，隨著我國股市規(guī)模的不斷擴大和運作機制的逐步成熟，市場的風(fēng)險結(jié)構(gòu)發(fā)生了深刻的變化。張人驥(2000)采用1993年1月1日至1998年12月31日的日收益率數(shù)據(jù)，考察了上海股市風(fēng)險結(jié)構(gòu)的動態(tài)變化特征與趨勢。結(jié)果表明，上海股市的系統(tǒng)風(fēng)險比例呈現(xiàn)逐年下降的趨勢，“齊漲齊跌”的現(xiàn)象正在逐步弱化，與早期相比，目前的投資者在進行投資組合選擇和投資決策時更多的考慮公司本身的特點，行為模式已從前幾年的“重大盤，輕個股”逐步轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸貍€股，輕大盤”，股票后面所蘊含的公司特征正在逐步得以體現(xiàn)。

由于系統(tǒng)風(fēng)險在單個股票的投資總風(fēng)險中占有較大比重，同時各股票的價格運動表現(xiàn)出強烈的一致性，因而通過投資多元化分散風(fēng)險的效果將極其有限。施東暉(2000)使用50個股票的雙周收益率數(shù)據(jù)計算它們各自的方差；然后隨機地選取一種股票，其收益率方差為4.18%；將這一股票與另一隨機選取的股票組合起來，構(gòu)成等比例投資的兩種股票的組合，方差降為4.13%左右；按同樣的步驟，一步一步加入隨機選取的股票，可以看到，當(dāng)組合中股票數(shù)目達到20種以上時，單個股票的非系統(tǒng)風(fēng)險幾乎已完全分散掉了，此時投資組合的方差很快接近極限值3.180/0，這一數(shù)值約為原先單個股票風(fēng)險的78.2%。可見在我國股票市場上，投資多元化只能分散掉大約20%的風(fēng)險量，降低風(fēng)險的效果并不明顯。

我國已有一些學(xué)者對我國證券市場股票定價的風(fēng)險和收益關(guān)系進行了實證研究，比較有代表性的是施東暉(1996)《上海股票市場風(fēng)險實證研究》。施東暉所使用的數(shù)據(jù)簡述如下：

研究樣本:1993年底106家上市公司，按規(guī)模將樣本分成15個組合，每個組合由樣本股票等比例投資組成，組合1包含流通股本最小的一些公司，組合15則包含流通股本最大的一些公司。

研究期間:從1994年1月至2000年4月底，共76個月。

收益率計算:實證研究中采用的收益率為股票雙周收益率。計算公式為，

變量定義：實證主要涉及收益率(R)、系統(tǒng)風(fēng)險(β)、非系統(tǒng)風(fēng)險(S(E))、公司規(guī)模(SL)、凈資產(chǎn)收益率(ROE)和權(quán)益市值比率(BM)等變量。β和S(E)可由公式Rt=αt+βtRm+ξt回歸得到。

通過上面的實證研究，我們發(fā)現(xiàn)，我國股票市場上的風(fēng)險收益關(guān)系并不符合資本資產(chǎn)定價模型(CAPM)的結(jié)論，公司特征因素在我國股票定價中占有相當(dāng)重要的地位。此種現(xiàn)象主要歸因于兩個原因:①我國股票市場的非有效性。首先，我國股市不具有完全信息。從中國股市的實際運作來看，由于市場發(fā)展尚不規(guī)范、不成熟，上市公司信息披露行為不規(guī)范、投資者之間信息不對稱等現(xiàn)象較為嚴(yán)重。其次，我國股市不具有完全競爭。由于投資者群體結(jié)構(gòu)、規(guī)模經(jīng)濟和進入限制等諸多因素，中國股市的市場化和競爭程度還相對較低。②投資組合的非有效性。投資組合的非有效性主要體現(xiàn)在兩個方面：a我國股市的參與者大部分是散戶投資者，b影響公司股票價格的主要因素不是上市公司管理水平和經(jīng)營效益。由此可見，CAPM關(guān)于投資者持有高度分散化股票組合的前提假設(shè)也不符合中國股市目前的實際情況，因此非系統(tǒng)風(fēng)險也會影響股票的收益。

資本資產(chǎn)定價模型的成立是以有效市場假設(shè)為前提的，中國股市定價行為與資本資產(chǎn)定價模型不符，也就意味著中國股市缺乏資本配置效率，就不能有效地通過股票價格這只“看不見的手”來最優(yōu)地配置稀缺資本，不能有效地促進企業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟增長，而只能帶來稀缺資本和其它社會資源的浪費。因此，進一步發(fā)展和規(guī)范我國股票市場，說到底就是了要提高我國股票市場的效率。大致有以下措施:①擴大股票市場規(guī)模。②提高上市公司質(zhì)量。③大力發(fā)展機構(gòu)投資者。④規(guī)范政府監(jiān)管。

參考文獻：

[1]才宏遠.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀分析.中國金融.2005.(4).

簡述資產(chǎn)的特征范文第4篇

【關(guān)鍵詞】AHP法；資產(chǎn)評估；執(zhí)業(yè)風(fēng)險；風(fēng)險權(quán)重

改革開放以來，經(jīng)濟活動逐漸邁向市場，建立符合中國國情的市場經(jīng)濟體制，是中國經(jīng)濟發(fā)展的必然走向，作為一門高端的中介服務(wù)業(yè)，資產(chǎn)評估在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中扮演著重要的角色。但隨著中國資本市場的日益發(fā)展，評估業(yè)務(wù)種類，評估范圍的逐漸擴展，評估機構(gòu)和評估人員面臨的執(zhí)業(yè)風(fēng)險也在不斷加大。如何控制執(zhí)業(yè)風(fēng)險、量化風(fēng)險、建立執(zhí)業(yè)風(fēng)險防范評價體系對評估行業(yè)的未來發(fā)展非常重要。本文利用層次分析法（AHP法）對評估執(zhí)業(yè)中遇到的各風(fēng)險因素進行了綜合定性與定量分析，和對如何確定評估執(zhí)業(yè)中各風(fēng)險因素的權(quán)重的方法進行了探討。

一、層次分析法（AHP）簡述

層次分析法起源于美國，是一種運籌學(xué)方法，簡稱AHP法。在實踐中，我們可以運用AHP法分析方案層中各因素相對于目標(biāo)層的權(quán)重，進而確定方案層中各因素對目標(biāo)層的影響。在運用層次分析法時，最大的好處是可以將人的主觀判斷標(biāo)準(zhǔn)，通過對復(fù)雜決策問題的本質(zhì)、影響因素及其內(nèi)在關(guān)系的分析探討，使決策的思維過程數(shù)學(xué)化，轉(zhuǎn)變?yōu)槎糠治觯瑥亩梢杂脕硖幚硪恍┒嘁蛩亍⒍嗄繕?biāo)、多層次的復(fù)雜問題。運用AHP法解決問題，大致可以分為四個步驟：

（1）第一步，建立層次結(jié)構(gòu)模型。通過對復(fù)雜問題各因素進行分析、判斷，確定目標(biāo)層，準(zhǔn)則層、方案層。（2）第二部，構(gòu)造兩兩比較判斷矩陣。通過對各因素的比較、判斷，構(gòu)造判斷矩陣，以確定準(zhǔn)則層對目標(biāo)層的重要性和各方案層對準(zhǔn)則層的重要性。（3）第三部，層次單排序。通過對判斷矩陣計算，確定各判斷矩陣的特征向量和進行相應(yīng)的一致性檢驗。（4）第四部，層次總排序。建立方案層各因素相對于目標(biāo)層的總排序，以確定方案層各因素對目標(biāo)層的影響權(quán)重。在資產(chǎn)評估中，我們可以按照以上步驟，確定影響評估執(zhí)業(yè)風(fēng)險的各風(fēng)險因素的權(quán)重。在接受評估項目時，我們通過對新項目各影響因素進行分析，確定其風(fēng)險大小，再與其所占權(quán)重相乘。這樣，就可以確定新項目的整體評估執(zhí)業(yè)風(fēng)險。

二、利用AHP法合理劃分評估執(zhí)業(yè)風(fēng)險權(quán)重

（一）建立評估執(zhí)業(yè)風(fēng)險評價層次結(jié)構(gòu)模型

資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)風(fēng)險是指在資產(chǎn)評估中，評估單位或個人因資產(chǎn)評估事項所遭受損失的可能性。實施資產(chǎn)評估工作，我們面臨著許多風(fēng)險，總體上，評估執(zhí)業(yè)風(fēng)險主要面臨四個方面：項目固有風(fēng)險、職業(yè)道德風(fēng)險、內(nèi)部控制風(fēng)險和外部環(huán)境風(fēng)險。現(xiàn)根據(jù)評估執(zhí)業(yè)風(fēng)險，建立其層次結(jié)構(gòu)模型如下：

簡述資產(chǎn)的特征范文第5篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)戰(zhàn)略；工業(yè)企業(yè)；財務(wù)報表分析

中圖分類號：F275 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）04-0-01

一、財務(wù)報表分析的一般方法

財務(wù)報表分析可以從不同角度、不同方面展開，這就會形成多種分析方法。最基本的方法包括了比較分析法、比率分析法、因素分析法和綜合模型分析法。這些方法經(jīng)常結(jié)合使用，使分析得到最佳效果。

1.比較分析法。對兩個或兩個以上相關(guān)數(shù)據(jù)進行對比，找出差異，并對差異進行分析。比較分析法的內(nèi)容可以是資產(chǎn)、利潤、現(xiàn)金流量等的比較；也可以是結(jié)構(gòu)百分比的比較；還可以是財務(wù)比率的比較。對數(shù)據(jù)差異進行比較后，找出產(chǎn)生差異的原因，以便改進經(jīng)營管理。

2.比率分析法。它是財務(wù)報表分析中最常用的分析工具，把相關(guān)聯(lián)的數(shù)據(jù)進行對，得到比率，進而分析企業(yè)經(jīng)營活動的變動情況。比率分析法的特點是計算簡便、觀察直觀。因為比率是個相對數(shù)，使其不因為規(guī)模大小而受到影響，從而使不同的對象間也可以進行比較。

3.因素分析法。它又被稱之為因素替代法，是用來測定各個影響因素對某一指標(biāo)的影響程度。使用該方法要特別注意因素替代的順序性，通常情況下，若各個影響因素間存在著明確的邏輯順序關(guān)系時，要按照邏輯順序關(guān)系進行替換，否則要遵從先外延后內(nèi)涵的順序。

4.財務(wù)綜合分析法。它包含了杜邦財務(wù)分析、沃爾評分法、雷達圖分析法、經(jīng)濟增加值、平衡計分卡和績效三棱鏡等。財務(wù)綜合分析方法是利用財務(wù)指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系，通過逐級分析各財務(wù)指標(biāo)，從而反映影響企業(yè)盈利能力、償債能力和營運能力等變動的原因，為改善企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績指明方向。

二、工業(yè)企業(yè)各發(fā)展階段財務(wù)特征

1.創(chuàng)業(yè)初期的財務(wù)特征

企業(yè)創(chuàng)立的期初，投資人的資金主要是用于企業(yè)市場拓展和新產(chǎn)品開發(fā)上，經(jīng)營風(fēng)險相對是很高的，這是因為企業(yè)的產(chǎn)品還沒有市場基礎(chǔ)，沒被更多人認可，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也相對單一，生產(chǎn)規(guī)模有限，產(chǎn)品成本高，盈利情況不好。在企業(yè)財務(wù)管理角度看，此階段的財務(wù)狀況是流出大于流入，資金比較匱乏，現(xiàn)金流量是負數(shù)，這種情況下企業(yè)內(nèi)部資金是較難形成一定累積的，而想擁有充足的資金唯一來源是籌集資金。

2.進入成長期的財務(wù)特征

企業(yè)進入成長期后所體現(xiàn)的財務(wù)特點是：主營業(yè)務(wù)收入會快速增長，營業(yè)利潤也會大幅度的累積，在企業(yè)經(jīng)營過程中的現(xiàn)金流量也較創(chuàng)業(yè)初期有很大程度的增長。但是這個階段的企業(yè)會面臨眾多的投資機遇，企業(yè)需要成長不會放棄自身強大的機會，通常情況會將生產(chǎn)中的現(xiàn)金流量用在擴大經(jīng)營上，因此這個階段的企業(yè)流動資金方面仍處短缺狀態(tài)。

3.企業(yè)成熟期的財務(wù)特征

企業(yè)在成功挺過初創(chuàng)期，走過成長期后，便會進入較為穩(wěn)定的成熟期。企業(yè)在向穩(wěn)定的成熟期邁進的過程中，不論是主營業(yè)務(wù)收入還是面臨的營業(yè)風(fēng)險較比之前都會有所降低。這個階段企業(yè)的產(chǎn)品已經(jīng)擁有足夠的市場份額，營收賬款不斷的收回，資金的周轉(zhuǎn)率逐漸升高并趨于平穩(wěn)；成熟期的企業(yè)并不會在增設(shè)更多的項目，資金流出較少，凈現(xiàn)金流量也成為正數(shù)，企業(yè)的經(jīng)營活動和投資活動的收益一般情況下均表現(xiàn)為凈收益。

4.企業(yè)衰退期的財務(wù)特征

企業(yè)一旦進入了衰退期，企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的消亡就成為無可避免的現(xiàn)象，在融資投資獲利的機會已非常渺茫，企業(yè)仍然經(jīng)營的目的也只是為了維持現(xiàn)狀謀求生存的轉(zhuǎn)機。

三、基于企業(yè)戰(zhàn)略的工業(yè)企業(yè)財務(wù)報表分析思路

1.了解企業(yè)發(fā)展階段和生命周期

企業(yè)在進行報表分析時，首先要了解企業(yè)所處的發(fā)展階段和行業(yè)的生命周期，這是進行企業(yè)財務(wù)報表分析的關(guān)鍵。企業(yè)處在不同的發(fā)展階段和不同的行業(yè)周期，財務(wù)報表所反映出的信息是不可相互比較的。

2.分析企業(yè)發(fā)展的路徑

即使是在相同的行業(yè)里，每個企業(yè)的發(fā)展道路也是各不相同的，財務(wù)報表數(shù)據(jù)也是不可以放在一起相互比較的。最后，還要研究企業(yè)轉(zhuǎn)向的退出壁壘。企業(yè)想要轉(zhuǎn)向所付出的代價是巨大的，如果企業(yè)轉(zhuǎn)向了毫不相干的行業(yè)，那么退出壁壘會很復(fù)雜。因此企業(yè)在分析財務(wù)報表時要將個種情況研究清楚，以便準(zhǔn)確掌握企業(yè)信息。

3.掌握企業(yè)的流動性和財務(wù)彈性

流動性指的是企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)的時間安排、金額和其他不確定因素。流動性是研究企業(yè)一年內(nèi)能夠變現(xiàn)的資產(chǎn)，是研究企業(yè)負債的主要考察對象，是分析資產(chǎn)負債表的主要依據(jù)。企業(yè)財務(wù)的彈性，它又被叫做財務(wù)靈活性或財務(wù)適應(yīng)性，是指企業(yè)通過相應(yīng)的手段對現(xiàn)金流入的時間和金額做出改變。財務(wù)彈性對企業(yè)盈利能力和未來現(xiàn)金流量的評估起著尤為重要的作用，并且對風(fēng)險評估也起到了一定的作用。

4.掌握企業(yè)的現(xiàn)金流量和盈利能力

預(yù)期企業(yè)未來現(xiàn)金的流量。現(xiàn)金是價值的存在形式，現(xiàn)金流量信息可以通過現(xiàn)金流量表直接被表現(xiàn)出來，企業(yè)決策者在決策企業(yè)經(jīng)濟活動時，需要的信息大多是預(yù)期現(xiàn)金未來流量所反映出來的。現(xiàn)金流量在一定程度上也影響著企業(yè)的盈利能力。盈利能力能夠如實的反映出企業(yè)的經(jīng)營狀況，基于企業(yè)戰(zhàn)略的財務(wù)報表分析能夠判斷企業(yè)未來的發(fā)展走勢，因此掌握企業(yè)盈利能力對預(yù)測企業(yè)未來財務(wù)狀況是及其重要。

參考文獻：

[1]劉紅梅.基于戰(zhàn)略的財務(wù)報表分析[J].價值工程，2010（09）：18.