前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇企業內部監督管理制度范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。

企業內部監督管理制度范文第1篇

關鍵詞：財務管理；重要性；信息失真；監督；措施

引 言：

伴隨我國社會主義市場經濟的活躍和經濟體制改革的不斷深入，使得企業財務管理制度的觀念發生著巨大變化，逐漸形成以市場經濟體制為引導、以法律法規為準繩、以財務收支的科學分配為重點的新體制，實現可持續發展的目標。財務管理制度是在規定的范圍內所有成員一起遵守，并且按照規定流程辦事的財務規范。企業財務管理是對企業內資金所開展的組織、計劃、指導、協調的運動過程，且處理企業與各方財務關系的一項管理活動。在企業經營管理中，企業財務管理制度既是控制、管理的核心，又是順應市場經濟體制發展的內在要求，同時也是提高企業核心競爭力的重要方式。特別是在經濟全球化的形勢下，為了與國際接軌我國積極參與到經濟全球化的進程中，不斷升級優化的經濟結構，重要比例日益協調，決策的環境在日漸復雜，經營管理風險在逐漸加大。企業要想提高自我發展能力，實現最大化的效益，就需要強化企業財務管理制度，增強成本控制，建立一套科學有效的財務管理制度體系，只有這樣才能使我國經濟在世界經濟中占有一席之地。但是在實際經濟活動中，許多企業財務工作的基礎非常薄弱，財務管理制度的職能在不斷被弱化，還存在許多急需解決的問題，所以建立健全企業內部財務管理制度有其實際意義。

一、企業內部管理中財務管理制度的重要性

在經濟日趨全球化的市場環境中，有效的管理是企業未來生產發展的重要前提，尤其是新設立的企業更需要盡快完善各項內部管理制度，而其中的內部財務管理制度就顯得尤為重要。因為不健全的企業內部財務管理制度，將會造成財務管理的混亂，使得企業內部監督機制欠缺，導致賬外設賬的現象。通過財務管理水平的高低可以反映出企業管理的狀況，企業管理越亂，財務管理就越亂，企業經營效率越差，財務管理就越差，所以在企業內部建立健全財務管理制度是所有經濟活動的重中之重。

1.當前企業財務管理制度的狀況

由于市場經濟體制改革的不斷深入，許多企業內的財務管理制度比較滯后，遠不能滿足企業不斷發展的需要，表現只要有：企業相關財務管理制度的不完善、企業財務管理制度在一些新設立的企業內部沒有建立起來。在許多企業內部沒有積極建立財務管理制度的態度，對財務管理的作用認識不足，許多人認為財務就是管好賬、算好錢就行，財務管理的觀念也僅僅是停留在基本的概念上，如會計核算、成本控制等。近些年伴隨經濟的不斷發展，及財務會計逐漸趨向國際化，我國的會計體系也逐漸向國際接軌，與此同時在一定程度上提高了財務管理水平，將企業內部財務管理制度建立健全的重要性，已經漸漸被大多數的中央、省屬企業所認識，并且通過強化財務管理逐步得到了一定的實效，在一定程度上取得了社會、企業、管理效益。但是當前在大部分中小企業內財務管理制度還不完善、缺乏實質上的內容，更有甚者還沒有建立必要的財務管理制度，可見中小企業還沒足夠認識到內部財務管理制度對企業生存發展所起到的重要性，這是我國當前企業界公認的普遍性問題。

2.企業管理的內在要求完善財務管理制度

首先，財務管理是企業管理的核心環節，是企業所有經營管理活動的基石。企業財務管理是對企業內部的資金活動、價值形態進行的管理，主要是把成本、資金的管理作為中心，實物形態管理是通過價值形態的管理來實現的。所以財務管理是企業管理的核心環節，是企業所有經營管理活動的基石。其次，財務管理滲透于企業生產經營管理的全過程、各方位。所有企業的生產經營狀況，最終的經營成果都是透過專業的財務核算方法體現出來的，這就要求生產經營的每個環節都要通過財務管理來貫穿實現。要想從實際出發開展財務管理工作，就需要將其滲透于生產經營的過程中，為生產經營提高服務質量，給經營管理者提供充分、有力的依據。

3.企業管理與財務管理的內在聯系

在企業生產經營管理活動中，財務管理的痕跡往往會延伸到企業活動的每個角落，財務部門通過資金的調度使用會跟每個部門都發生聯系，而每個部門在資金的使用、節約方面都要受到財務部門的監督、指導，并接受財務管理制度的約束，以便保障企業經濟效益得到提高。同時要強化內部各部門和車間的聯系協調，建立一系列相關二級核算制度，把財務管理工作逐漸深入到基層，讓企業各類細分化的管理制度融合到企業財務管理工作當中。

4.企業財務管理反映生產經營情況

企業的財務成果能夠反映出企業生產經營管理的一切活動，它通過對比、分析、核算，企業生產經營管理活動的執行情況能被檢查出來，找出其中存有的問題，并提出相關問題的解決辦法，尤其是其呈現出的數字和情況具有一定權威性。在企業的經營管理中，是否有恰當的決策、是否進行科學合理的經營、是否有先進的技術、是否具有順暢的產銷，透過財務指標都能夠迅速反映出來。

二、企業內部財務管理制度的問題

1.財務信息失真，很難提供科學決策的依據

對信息的管理是現代企業管理的根本，這就需要企業及時掌握必要的信息，以便通過真實、準確的信息來控制現金流和物流。但是，當前我國許多企業的相關信息嚴重不對稱、不集成、不透明，各部門之間出于自身的利益考慮，信息被人為孤立、封閉，企業內相關部門之間不愿相互提供有價值的信息，造成企業的高層決策者很難弄清楚內部的具體情況，難以準確獲得有效的財務信息。更加不利的是，截留信息的情況在企業內部各層次都存在，包括提供一些虛假的信息，導致由下而上匯總出來的相關信息普遍有問題，使得報表不真實、會計核算不準確，有時子公司的實際生產經營狀況被合并會計報表掩蓋起來。據財政部對企業會計信息的質量進行的相關調查發現，會計信息失真的情況在我國企業中普遍存在，特別是中小企業尤為嚴重。不真實的信息，不僅影響了企業的正確決策，還影響到社會監督的作用和政府部門的宏觀管理。

實現現金流量控制的關鍵步驟有兩點：第一，實現現金流量控制的關鍵、基礎就是開展全面的預算。首先，企業各部門依據各自負擔的預算任務和現金流量指標，對自身的總體目標進行分解和落實，對有關部門的業務工作進行合理安排。其次，通過對現金流量控制細化指標，協調財務部門與銷各項經營活動，進行預算編制，使得現金流量充分發揮綜合平衡作用。最后，對各經營環節控制現金流量，在預算執行中可對一些差異問題進行分析調整，保障順利實現預定的目標，最終是實現現金流量控制中對各部門的工作業績進行考核。第二，制定出能夠覆蓋企業的各種工作標準，形成標準化企業管理體系，以財務管理拉動企業整體管理水平上一個新臺階，對流動資金進行合理配置，做好流動資金的籌措、分配、回收等工作，有效控制現金占用量，合理運用資金，使資金成本降低，同時加強分析、考核現金流量。財務部門提供的現金流量表需要規范，讓相關管理者能夠監控到資金流動狀況，時刻保持了解現金流量、銷售、應收賬款等具體情況，及時分析出自身的資金周轉、償債和獲利能力。

4.強化企業內部財務管理和監督

第一，企業在制定內部財務管理制度時，對資產安全、增值的問題，主要考慮資產的安全、合理運用，使其經濟效益得到最佳發揮。有關制度要明確規定，如由于開展業務需要領取匯票、支票，事前必須填寫好業務用款通知單，在上面寫明原因，并且需要部門負責人簽字，凡是領款達到一定數額以上的或是需要支付預付款項的，需要有公司總經理審批同意。這樣就使得公司高層決策者牢牢控制住資金的使用權，防止一些不必要的風險發生，給公司造成損失。

第二，企業在建立內部會計責任制度上，對各部門的成本費用、經營收入、營業利潤進行分析核算。完善企業內部會計責任制度對于充分調動各部門的工作積極性，努力做好本職工作，有效促進費用開支的節約起到重要作用，同時需要建立一套有效的內部約束機制。所以建立內部會計責任制度就要明確規定各部門的權利職責，做到責任分明、相互制約。

四、結論

總之，伴隨我國市場經濟的不斷發展和現代化建設步伐加快，企業內部財務管理制度需要不斷完善，將工作范圍、內容進行嚴格限制，使得財務管理在企業內部充分發揮其積極性、能動性，把財務管理工作提升到新的高度，以科學發展觀來落實財務工作，讓財務管理工作走向更加科學合理的道路。

參考文獻：

[1]姚梅炎.《企業財務管理》[M].經濟科學出版社，2009.11.

[2]李惠玲.如何構建企業財務管理的新模式[J].企業導報，2009.12.

企業內部監督管理制度范文第2篇

關鍵詞:內部控制 監督管理 審計

2001年12月,世界上最大的天然氣和能源批發交易商、資產規模達498億美元的美國安然公司突然向美國紐約破產法院申請破產保護,該案成為當時美國歷史上最大的一宗破產案。2002年7月30日美國“薩班斯法案”正式實施,這也是第一次對財務報告內部控制的有效性提出明確要求的法案。反觀我國,企業內部控制起步較晚,內部控制觀念薄弱,企業誠信嚴重缺失。近十年來,在我國發生的“銀廣廈”、“鄭百文”“中航油”等事件就是企業內部失控的典型案例。2008年財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定頒布了《企業內部控制基本規范》,這部被稱之為中國“薩班斯法案”的文件將為我國企業的健康發展發揮重要作用。

■一、企業內部控制的基本內容

內部控制是由企業治理層、管理層及其員工共同實施的、旨在實現控制目標的過程。內部控制的目標是合理保證單位經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進企業實現發展戰略。內部控制動態上是一個過程,靜態上則是一種機制。而這種過程和機制的終極目標就是實現企業在戰略上的發展目標,提升企業可持續發展能力和創造長久價值的策略選擇。

內部控制整體框架由控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督這五要素在內部控制中相互聯系,具體體現在:控制環境是基礎,主導或左右著組織成員的控制理念,決定著控制的邊界和結果;風險評估是依據,合理確定風險應對策略,是實現內部控制的重要環節;控制活動是手段,為防范風險所采取的措施和行動;內部監督是保證,監督和評價內部控制系統設計的合理性和運行的有效性;信息與溝通是載體,貫穿于整個內部控制過程。通過及時溝通信息,以保證內部控制各個要素的可靠性和實現控制目標。

■二、我國企業內部控制失效的主要原因及表現

(一)企業治理結構不完善導致控制環境失衡

目前,我國企業治理結構不夠完善,許多企業治理層和管理層的身份、權利重疊,董事會這一重要機構往往形同虛設,沒有發揮應有的職能。國有企業這個問題則尤顯突出,一方面國有企業通常是“一股獨大”;另一方面則由于國有企業產權主體缺位,權責不清。對于由家族管理的民營企業,也同樣存在權責不分的治理結構。而這些企業最常出現的問題是領導層內部控制觀念非常薄弱;管理層長期戰略意識淡薄、只注重短期效益;員工歸屬感不足,缺乏積極性。最終導致企業文化缺失,內控環境失衡。

(二)企業盲目追逐利潤和擴張導致風險管理失控

風險是與企業目標緊密相關的。如果企業以利潤最大化作為唯一目標,則有可能直接導致企業將大部分資本和經營活動都投入到高收益高風險的項目中,甚至超出企業風險的承受度。

(三)企業誠信缺失導致會計信息失真

企業會計信息失真是全社會關注的誠信問題。“銀廣廈”、“鄭百文”等事件均是失信企業在證券市場上粉飾財務報告、虛假信息、誤導投資者、擾亂市場秩序的典型案例。目前,我國許多企業還存在著違法違紀現象,欺詐舞弊等行為屢禁不止。尤其是一些高級管理人員的行為無法受到嚴格有效的監督,使得企業出現了會計工作秩序混亂、核算不實而造成的會計信息失真現象。

(四)企業信息化程度不高導致信息的不對稱

企業信息與溝通貫穿內部控制各個環節。目前,企業信息不對稱體現在內部信息不對稱與外部信息不對稱兩個方面。內部信息不對稱體現在企業不同層次人員基于本位主義考慮而使信息溝通不完全、不公開、不透明,造成治理層、管理層、員工等各層次人員的信息掌握不對稱,各環節信息反饋不暢,不利于企業內部控制的監管評價。外部信息不對稱體現在外部環境信息不完全,獲取市場信息渠道狹窄,信息獲取成本高,使企業難以做出較準確的風險評估,潛在的融資風險也較高等方面。

(五)缺乏激勵約束機制導致企業道德風險較高

我國企業人力資源管理缺乏戰略性。與西方現代企業契約式管理不同,我國企業多采用“人治”方式,關注于人事脈絡。激勵約束之所以成為“問題”,很多情況下都與制度安排“問題”密切相關。雖然我國企業也不乏制度管理,但是在實際運作過程中往往人為因素過多,制度管理難以落到實處。由于激勵約束機制的缺乏,造成企業人員產生機會主義動機,從而導致企業道德風險的增加。

■三、加強企業內部控制的監督管理

企業建立與實施內部控制設計應當遵循的一個基本原則就是制衡原則,其核心就是“相互牽制”。對企業內部控制的監督,其實也離不開“相互牽制”,只是這種牽制的對象是企業整個內部控制過程,并通過具體方式和手段對內部控制建立與實施情況的有效性進行監督和評價,及時發現和解決問題,不斷完善企業的內部控制。企業內部控制的監督管理可分為以下三種層次和方式:

(一)日常監督

日常監督是企業內部控制監督管理的基本手段,通過企業各部門主管、員工在日常經營活動和財務活動執行過程中,發現的內部控制缺陷,及時提出改進措施。這種監督方式主要涉及的是內部控制的基本操作,是實踐反饋的監督行為。日常監督的具體方式:

一是建立信息公開機制。目前,許多企業都存在治理層、管理層和其他員工之間信息不對稱現象。內部控制是企業全體人員共同實施的,要實現對內部控制的有效監督就需要企業全體員工充分掌握信息,及時反饋意見和建議。

二是建立有效的溝通渠道。日常監督的主要依據是企業員工的日常實踐反饋。如果企業溝通渠道不暢通,信息傳遞途徑單一或不暢便會限制員工意見的及時反饋,降低員工參與監督活動的積極性,不利于內部控制監督管理的有效開展。

三是建立問題跟蹤處理機制。日常監督通過常規、持續的監督檢查,發現問題,及時加以解決,以提高內部控制的有效性。因此,企業應當建立一種機制對內部控制中發現的問題通過跟蹤檢查,掌握問題的處理情況,以及檢查改進措施的有效性。

(二)內部控制評價

我國《企業內部控制基本規范》配套文件之一的《企業內部控制評價指引》即將推出,它將指導我國企業根據國家有關法律法規和《企業內部控制基本規范》的要求,結合企業自身實際情況,對戰略目標、經營管理的效率和效果目標、財務報告及相關信息真實完整目標、資產安全目標、合法合規目標等單個或整體控制目標的實現進行評價。按照評價主體劃分,內部控制評價可分為企業內部評價和企業外部評價。

1、企業內部評價是由企業董事會和管理層實施的,對企業內部控制有效性進行評價,形成評價結論,出具評價報告的過程。

內部控制有效性是指企業建立與實施內部控制能夠為控制目標的實現提供合理的保證。企業內部控制評價工作可通過設置專門的內部評價機構具體實施。內部評價可采用個別訪談、調查問卷、比較分析法、專題討論會法等方法對企業內部控制進行測試。企業應當定期對內部控制整體有效性進行評價,出具評價報告,并向董事會、監事會和管理層報告內部控制設計與運行環節存在的主要問題以及將要采取的整改措施。通過這種自我評價方式,能使企業在發現問題、分析問題、處理問題的過程中,不斷改進企業的內部控制,它是企業內部控制監督管理的有效手段。

2、企業外部評價。外部評價是通過注冊會計師和銀監會、證監會等國家監管部門對企業內部控制實施的外部監督。在我國,這種評價方式正處于起步階段。2001年,中國證監會《關于做好證券公司內部控制評審工作的通知》中指出,證券公司接受內部控制評審的方式有兩種:一種是自愿評審,由證券公司聘請有證券執行資格的會計師事務所對公司內部控制進行評審;另一種是強制評審,證監會指令證券公司聘請有經驗的合格的會計師事務所實施內部控制評審。會計師事務所出具內部控制評審意見的方式可以單獨進行評審,也可以結合年度報告審計進行。

(三)內部審計

內部審計,是指企業內部的一種獨立客觀的監督、評價和咨詢活動,通過對經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性進行審查、評價和提出建議,促進改善企業運行的效率效果、實現企業發展目標。

企業內部監督管理制度范文第3篇

摘 要 社會的不斷發展對電力企業的管理工作提出了更加嚴格的要求，為了滿足市場經濟的發展目標，使自身的發展更加規范化，電力企業需要建立起完善的內部控制制度。文中重點分析了電力企業內部控制的主要內容和重要作用，并對如何形成更加完善的內部控制制度提出了相應的建議。

關鍵詞 電力企業 內部控制 制度 完善

市場經濟的不斷發展為電力企業帶來了全新的機遇與挑戰，為了促進行業內部的規范化發展，形成完備的內部管理制度是非常必要的。但是我國電力企業的內部控制工作中還存在著一定的弊端，在管理理念上仍不夠成熟，改善這些不足，提升內部控制的水平，是實現電力企業長遠發展的重要保證。

一、電力企業內部控制的基本工作內容

內部控制制度是指企業為了保證自身經濟活動的安全性，保護在經濟行為中產生的相關信息的準確和完整所進行管理行為。在這個過程中，企業中的各個管理階層都會對經濟行為進行必要的調節和控制，這可以有效的實現各個部門的制約和監督。內部控制工作主要包括三個方面的內容，一是環境控制，也就是對影響項目發展的具體因素進行控制，例如：項目管理人員的工作態度和方法，企業的組織結構等；二是程序控制，也就是針對某個項目所指定的計劃和策略進行控制，確保其不受其它因素影響，發揮出真正的作用；三是對會計系統的控制，這也是內部控制工作的重點工作內容，這項工作要求對企業所發生的經濟行為進行真實、準確的記錄。

二、電力企業內部控制工作的重要性

面對市場經濟的不斷發展，國有企業必須進行深入的調整和改革確保其與市場的發展要求相適應，改善國有企業普遍存在的虧損的問題，實現盈利的目的。有效的內部控制工作可以提高企業管理工作的效率，幫助企業更加順利的推行各項方方針政策。最重要的是，通過內部控制管理工作，企業發生經濟行為時所產生的各項信息都可以被充分的保護和利用，任何一筆資金的走向都可以被清晰明確的展示出來，可以有效保證企業資產的安全性和完整性。同時，內部控制管理所記錄的各種經濟信息都是非常準確的，這可以為企業其它的工作提供有價值的數據信息，幫助電力企業制定更加合理的發展目標。

三、電力企業內部控制管理工作的制約因素

一方面，電力企業目前對內部控制管理工作重要性的認識程度仍比較低，這主要是因為這種管理理論在我國的發展時間并不長，意識的薄弱導致該項工作的執行力度不足，工作的成果不明顯。這種工作理念就像一個空殼，只有理論卻缺少實際的架構，這樣一來，各個工作部門非旦沒有形成有效的監督制約，反而出現了職責不明，工作程序混亂等現象。

另一方面，電力企業內部控制管理制度并不合理，這主要是因為在制定相關制度的過程中，相關管理人員沒能對企業的發展環境和發展現狀進行正確的評估，在操作流程，人員安排等方面欠缺考慮，這對企業的發展形成了嚴重的阻礙。

四、提高電力企業內部控制工作效率的方法

首先，電力企業一定要不斷加強并牢固樹立進行內部控制管理的意識。這需要企業的管理層對其可能面臨的發展現狀進行合理的評估和預測，有效的規避在發展中可能存在的風險。為此，企業內部可以成立專門的風險評估管理部門，充分結合企業在發展過程中所產生的發展數據以及當前的市場發展形勢，制定出具有針對性的風險應對策略。

其次，為了提高內部控制管理工作的有效性，企業需要加強宣傳，運用企業文化，讓各個部門都意識到進行內部控制管理工作的重要性，加強各個部門、各管理層之間的溝通與交流，這樣不僅可以使工作的流程和程序條理更加清晰，也可以讓各個部門在進行經濟活動的過程中所產生的具體數據更加公開、透明。有利于形成完整的監督和制約機制，促進電力企業的又好又快發展。

再次，電力企業內部控制管理工作的完成可以借助現代化的信息技術，這可以全面提高管理工作的整體效率，也可以降低相應的人力成本。目前SAP管理信息系統收到了比較廣泛的關注，該系統內部包含完整的內部控制模塊，既可以對企業內部的工作流程進行全面的監督，也可以對企業外部的發展環境進行合理的預測。

最后，電力企業一定要加強內部控制工作的力度。為此，企業可以指定明確的“內部控制管理規范”，其中可以對該項工作的具體內容以及各個管理層的具體責任進行詳細的規定和說明。為保證其有效性，企業可以不定期的對其工作進行檢查和審核，并制定明確的獎懲措施。

結語：總之，伴隨著社會各項事業的進步，人們對電力系統的安全性和穩定性提出了更高的要求，為此電力企業一定要對自身的管理和經營的模式進行不斷的創新，充分做好內部控制管理工作，使我國的電力事業登上新的臺階。

參考文獻：

[1] 陳雪.對建立及完善電力企業內部控制制度的探討[J].現代商業，2013（31）.

企業內部監督管理制度范文第4篇

關鍵詞:中小企業;內部管理制度;制度建設

中小企業在我國國民經濟中發揮著重要的作用。據國家發改委小企業司的統計,截至2006年年底,我國中小

企業的數量為4200多萬戶,占全國企業總數的99.8%;中小企業所創造的產品和服務的價值占全國國內生產總值的60%左右,生產的產品占社會銷售總額的60%,上交的稅收超過總額的一半,提供了全國80%左右的城鎮就業崗位。中小企業的快速健康發展,對于提高我國經濟建設的整體質量和水平,促進經濟社會的協調、可持續發展具有十分重要的意義。面對當前席卷全球的金融風暴,如何保證中小企業的健康發展是擺在我們面前的一項重要而且緊迫的課題。本文擬從中小企業內部管理制度建設的角度對中小企業的發展問題進行探討。

一、內部管理制度是企業生存和發展的基礎與保證

企業內部管理制度是指企業在生產運作、財務會計、人力資源等各方面進行規范管理的規章與準則。企業制定內部管理制度的目的,在于規范員工的行為,使企業內各項活動行之有效地進行,從而提高企業的經濟效益。企業內部管理制度是企業中個人和組織機構的行為規范,制約和影響著人們的行為,調整著企業中人與組織間的關系,規范和決定著基本工作過程和程序,進而決定了企業的管理狀況與管理水平。企業通過管理制度進行管理有利于簡化管理過程,提高管理效率,避免管理過程中的隨意性和過分依賴個人,也可以避免人際關系對管理的影響,使管理行為更加客觀規范。

(一)內部管理制度是企業實現規范化管理的重要工具

科學的管理制度是企業資源優化配置的前提條件。企業作為一個經濟組織,擁有包括人力資源、材料、資金、機器設備、土地等有形資源和包括信息、技術、商標等在內的無形資源,企業通過上述資源的相互作用與整合,產生增值,實現營利。企業資源的優化組合離不開科學的管理,而實現科學的管理需要有科學的管理制度作保證。企業內部管理制度通過調整企業內部關系,明確資源優化配置與組合的原則和方法,形成良性的生產工藝流程,使企業的資源得到科學的配置與合理的利用。

(二)內部管理制度是企業生產經營活動有序開展的基本條件

內部管理制度是對企業活動秩序的總體設計,是對生產管理流程及流程關系的總體設計,是企業運營控制的依據。作為經濟組織的企業,其活動具有多樣性和復雜性,某些細小環節偏差的疊加就會釀成重大的失誤,嚴重影響企業的效率。企業要消除總體目標的偏差,就要求每一項生產與管理活動都要有活動的具體標準,這就需要制定科學的管理制度。通過管理控制,把工作標準的執行情況與標準本身進行比照,發現存在的問題及產生問題的原因,通過及時糾正偏差,改進工作,保證生產經營活動的正常高效開展。

(三)內部管理制度是企業財產物資安全完整的重要保證

企業的生產經營活動涉及到企業的各種經濟資源,在資源的取得、使用、出售、報廢等多個環節中,任何一

個環節的失控都可能造成企業資產的流失或損失。規范完善的企業內部管理制度可以使企業的各項資產在使用、流轉的過程中嚴格按照制度的規定進行操作。通過嚴格的內部控制制度,減少直至杜絕資產的跑冒滴漏及各種損失的發生,保證財產物資的安全完整,保護所有者權益免受侵害。

二、中小企業內部管理制度建設現狀不容樂觀

由于中小企業規模小、經營決策權高度集中、組織結構簡單等特點,使其具備了經營靈活、反應迅速、能夠

及時適應市場等特點;但與此同時也存在著管理水平低下,效率偏低的特點。由于大部分中小型企業缺乏有效的、完整的內部管理制度,造成企業的經營穩定性差,經營管理也不夠規范。目前中小企業在內部管理制度建設方面存在問題較多,主要表現在以下方面:

(一)制度不健全

企業內部管理制度的不健全主要表現在兩個方面,一是缺乏相關的管理制度,二是雖有相關管理制度,但制度內容涵蓋不全,達不到制度管理的作用。從我們對河北省中小企業的隨機調查結果顯示,河北省中小企業中的大部分企業僅僅在員工考勤制度、獎勵制度、財務制度方面有較詳細的規定,而在企業銷售制度、人事招聘管理、人事分工、職工培訓、廣告策劃、辦公室管理等方面不夠完善。

(二)執行不力

一些中小企業建立了規章制度,甚至每個科室、部門都有一套成型的管理制度,看起來比較規范,但在執行上,往往變成了一紙空文。有些家族式民營企業,企業規模小,經營業務比較簡單,員工也較少,企業日常管理往往采用“家長式”管理方式進行,銷各項活動以家長的意志進行,如果家長能力強,則企業管理比較好,如果家長能力稍差,或工作任務太重,則往往忽略管理,給企業的健康有序運行和良性發展帶來隱患。

(三)時效性滯后

中小企業往往是成長較快的經濟體,雖然一些企業在長期的生產經營實踐中形成了一套科學完整的管理制度體系,在當時的歷史條件下對企業的發展起到了積極的促進作用,但隨著時間的推移,企業的規模的擴大和外部環境的變化,企業的內部管理制度也勢必出現一些不適應的問題,對企業的正常經營活動造成不利影響。

存在上述問題的原因,首先是企業對內部管理制度的重要性認識不足。許多中小企業管理層對于制度的重要性缺乏足夠的認識,不重視經濟活動中至關重要的內部管理和控制機制的建設。一些管理人員滿足于已有的制度,認為只要能夠照章行事就行了,至于規章制度是否合理、原有的內部管理制度的內容和方法是否能夠滿足新形勢下生產管理的需要,則很少去考慮,更談不上去建設新的管理制度。其次是法制觀念淡薄。在日常管理中習慣于傳統的經營管理模式,沒有形成規范的管理體系及運行機制,往往是“人治”大于“法治”,領導者一人說了算,在這種情況下內部管理制度就顯得可有可無,執行乏力。最后是管理者管理水平不高。由于許多管理者沒有受過正規的專業教育,不熟悉管理制度的內容,不知道如何去建立規范的管理制度,也不熟悉如何去利用企業管理制度進行管理,從而使管理制度建設和執行中出現了問題。

三、中小企業內部管理制度建設的對策

根據上述對中小企業管理制度的現狀及原因的分析,進行中小企業內部管理制度建設需要做好以下方面的工作:

(一)提高認識,增強制度建設的自覺性

企業內部管理制度的制定與執行,必須首先提高企業管理部門和人員對內部管理制度的認識,使他們真正理解內部管理制度在企業管理中的重要作用。只有管理層對制度建設有了充分認識,有了迫切要求,制度的制定才會有基礎,執行才會有保證。否則,即使企業有再完善的制度規范,也只能是擺設,卻無法發揮其應有的作用。

(二)系統規范,保證制度的科學性

企業管理制度是由一系列的相互關聯、互相依據與支撐的單項制度組成的有機整體,各項制度既要彼此協調,又要有所側重,結合到一起組成一個完整的制度體系。只有建立了科學的管理制度,使各項管理制度相互銜接,密切配合,才能發揮制度的整體效應,保證管理制度的積極作用得到充分的發揮。

(三)切合實際,提高制度的實用性

制度本身有一定的規律和規范,但不同的企業有其自身的特點,因此制定的內部管理制度除了要符合管理制度的自身特點外,必須強調制度與企業的實際相結合,只有結合企業實際的制度才會是可行的。如果企業不顧自身的特點照搬照抄其他企業的成型的制度,輕則致使制度的作用不能充分發揮,重則有可能給企業造成不必要的麻煩或損失。

(四)簡單有效,注意制度的可操作性

中小企業的特點決定了在制定其內部管理制度時,文本不宜過繁,體系不宜過細,內容不宜過雜。制定的制度應該是詳略有度,簡單有效。要針對中小企業的實際,把那些當前急需的制度首先制定并執行,隨著企業對制度重要性認識的不斷加深,再對原有的制度進行完善與更新,并逐步建成較為完善的制度體系。循序漸進的工作程序比一步到位的方式可能會起到更加明顯的效果。

(五)與時俱進,確保制度建設的時效性

隨著全球經濟一體化的進程,企業的內外環境發生了巨大的變化,企業的管理理念、方法等也必然發生變化,這就造成原有的規章制度在形式上、內容上的滯后和不適應。為此,企業在制度建設過程中一定要遵循實事求是、與時俱進的指導思想,不斷引入先進的管理理念與方法,對企業的管理制度進行修訂、調整、充實和完善。與時俱進的關鍵是制度建設要與企業組織建設的結合,制度要隨著企業組織結構的變化而不斷完善。企業管理制度只有不斷地去適應變化,才能夠實現企業的人員、結構、職能和制度的相互配合,進而增強企業的競爭力。

(六)開拓創新,確保制度建設的先進性

美國經濟學家熊彼特認為,創新才是企業利潤的源泉。企業要適應不斷變化的市場,就要進行持續不斷的學習和創新活動,內部管理制度的完善和創新是企業快速、良性發展的重要保障。目前我國企業正處在一個新的歷史發展時期,企業必須以開拓創新的時代精神,抓好內部規章制度的建設和落實,全面提升企業的整體素質,以適應新形勢、新任務的需要。

中小企業的特點和現狀決定了起建立內部管理制度的必要性和迫切性,也決定了在建立內部管理制度方面的特殊性,只有針對中小企業的實際,建立切實有效的內部管理制度,才有保證中小企業持續健康的發展。

參考文獻:

1、葛國平,楊蕾蕾.現代企業管理制度建設淺析[J].電力勘測設計,2003(4).

2、成建毅.談煤炭企業管理制度的規范化[J].煤礦現代化,2006(2).

3、周生玉.企業內部管理制度精細化的思考[J].鑿巖機械氣動工具,2003(3).

4、胡子燕.企業管理制度規范性與創新性研究[J].粵港澳市場與價格,2008(3).

5、周建林,樊建華.關于加強油田企業內部管理制度建設的思考[J].江漢石油職工大學學報,2008(3).

企業內部監督管理制度范文第5篇

所謂執行力，就是一個團隊、每個員工從企業全局目標利益出發，發揮主觀能動性和創造性，雷厲風行地貫徹落實上級各項方針政策和工作部署。提高執行力、全面推進加強內部管理監督工作，應從以下幾個方面著手。

倡導規范管理、規則至上的“執行文化”。企業文化的建設是一個非常復雜的系統工程，不是一朝一夕可以建成的，但是優秀的企業文化一旦形成，就可以改變人的認識從而改變人的態度和行為，提高企業的核心競爭能力。一個企業的企業文化，發揮著無形的、強大的影響力，能起到監督員工行為并使員工與企業融為一體的作用。良好的企業文化，可以讓員工朝氣蓬勃、充滿激情地工作，如實地執行各項規章制度。所以，加強內部管理監督工作首先要培育規范管理、規則至上的文化觀念，營造良好的氛圍，提高執行力。

樹立細節決定成敗的理念。加強內部管理監督工作不僅僅要制定計劃，更在于執行，而執行過程中最重要的往往是細節。與其他行業比較起來，煙草行業的工作更需要細節，如何將內部管理監督工作細化到每一項具體的工作中，是決定煙草行業發展的重要因素。要把整個任務完整地做好，就必須把每個細節做好，腳踏實地地完成任務，這才是執行力的最佳表現。

要有較強的學習力。時代在前進，社會在發展，知識更新日益加快，行業的進步、改革的深入也是日新月異的。加強內部管理監督，推進企業發展，必須提高學習力，掌握各方面的知識。在學習方面我們要倡導學習也是一種生產力的理念，要立足全國看煙草行業，抓經濟、搞建設不能閉關自守、盲動蠻干，必須走出去、請進來，多學習別人的先進經驗，找到自己的差距。因此，要把學習作為第一要務，堅持不懈地學習崗位職責，學內部管理規章，學經營程序，學法律法規，在學習中豐富自我、提高素質，努力適應包括加強內部管理監督工作在內的其他各項工作的需要。

時間觀念和工作方法要科學。時間就是效率。時間的成本是第一成本。做每一項事情，都要講究時間的效率和成本。做好加強內部管理監督這一事關全局、事關行業形象的工作，必須樹立時間觀念，提高工作效率，爭分奪秒地搞好每一項工作。科學的工作方法決定工作的效果。加強內部管理監督任務重、頭緒多，要想取得明顯成效，就必須采取優選法、平行作業法、統籌法等科學的工作方法，把各項工作抓緊做好。

不斷完善監督考核機制和激勵機制。制度執行不力的原因有兩種可能，一是沒有監督，二是監督的方法不對。加強內部監管需要創造一個開放的、透明的管理制度，建立一個順暢的內部溝通渠道，形成規范的、有章可循的“以制度管人，而非人管人”的管理制度，增加內部監管的公平性。另外可以采用聽覺激勵、視覺激勵、物質激勵、不定期的考核與檢查等措施，一方面調動員工的工作積極性，使其能為企業創造更多的效益，另一方面對員工進行引導，鼓勵員工去做正確的事，使員工素質有所提高，加強制度執行力，搞好內部管理監督工作。