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合適的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第1篇

1、社保在領(lǐng)取退休金前必須繳夠15年，不夠15年的，必須補(bǔ)交。不是劃算的問題，因?yàn)槿瞬荒軇趧?dòng)了，要想有尊嚴(yán)的活著，最好有退休金領(lǐng)。你也可以考慮商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

2、商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人，在交納了一定的保險(xiǎn)費(fèi)以后，就可以從一定的年齡開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。這樣，盡管被保險(xiǎn)人在退休之后收入下降，但由于有養(yǎng)老金的幫助，他仍然能保持退休前的生活水平。

3、社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)并不能保證高品質(zhì)的退休生活，缺口該以哪種方式補(bǔ)足呢？業(yè)內(nèi)人士表示，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是個(gè)重要的選擇，消費(fèi)者可以在年輕時(shí)候根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)狀況，選擇購買合適的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，為退休后繼續(xù)享受高品質(zhì)生活做好準(zhǔn)備。

4、傳統(tǒng)型養(yǎng)老險(xiǎn)的預(yù)定預(yù)期年化利率是確定的，一般在2.0%-2.4%，從什么時(shí)間開始領(lǐng)養(yǎng)老金，領(lǐng)多少錢，都是投保時(shí)就可以明確選擇和預(yù)知的。

（來源：文章屋網(wǎng) ）

合適的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第2篇

    商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)種比較介紹

    分紅型養(yǎng)老險(xiǎn):更能抗通脹。優(yōu)點(diǎn):分紅型養(yǎng)老險(xiǎn)能為投保人增加收益。缺點(diǎn):分紅型保險(xiǎn)費(fèi)率相對(duì)較高,且分紅具有不確定性,適合有理財(cái)需求的人群。但是需要知道的是,越早領(lǐng)取養(yǎng)老年金,費(fèi)率越高,對(duì)于此險(xiǎn)種來說,投資回報(bào)率也可能越低。

    兩全險(xiǎn):低收入者不宜“快繳快領(lǐng)”。兩全險(xiǎn)為理財(cái)型保險(xiǎn),保費(fèi)較高,尤其是繳費(fèi)期短、領(lǐng)取快的保險(xiǎn),費(fèi)率更高,適合家庭收入水平較高的人群。

    投連險(xiǎn):中長期投資儲(chǔ)備養(yǎng)老金。此險(xiǎn)種的優(yōu)勢(shì)是意外+疾病+養(yǎng)老保障較為全面時(shí),投保人沒有后顧之憂,可通過投連險(xiǎn)的長期投資來獲取收益。繳費(fèi)期至少應(yīng)為20年,在市場風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí),投資者可通過投連險(xiǎn)的賬戶轉(zhuǎn)換功能來將資金放入穩(wěn)健渠道,市場獲利明顯時(shí),還可轉(zhuǎn)回進(jìn)取型賬戶,通過長期投資才能避免市場波動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

    萬能險(xiǎn):長期復(fù)利收益可觀。萬能險(xiǎn)的投資渠道較為穩(wěn)健。由于采取復(fù)利計(jì)息,收益較高提取方式靈活。對(duì)于保單的賬戶價(jià)值,投保人可以免費(fèi)領(lǐng)取,以應(yīng)對(duì)不時(shí)之需。同時(shí),繳費(fèi)方式也較為靈活,如果投保人收入不穩(wěn)定,難以及時(shí)繳納保費(fèi)時(shí),可以暫時(shí)緩繳或不繳,待收入允許時(shí),再補(bǔ)回所欠保費(fèi),使養(yǎng)老計(jì)劃不至于輕易中斷。

合適的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第3篇

險(xiǎn)種選擇各不同

養(yǎng)老保險(xiǎn)是投保人按期交付保險(xiǎn)費(fèi)，到特定年限時(shí)按照約定的領(lǐng)取方式、領(lǐng)取年限開始領(lǐng)取養(yǎng)老金。如果養(yǎng)老年金受領(lǐng)者在領(lǐng)取年齡前死亡，保險(xiǎn)公司或者退還所交保險(xiǎn)費(fèi)和現(xiàn)金價(jià)值中較高者，或者按照規(guī)定的保額給付保險(xiǎn)金。目前市場上銷售的養(yǎng)老保險(xiǎn)有傳統(tǒng)型、分紅型、萬能險(xiǎn)、投連險(xiǎn)，這些類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)分別適合不同特點(diǎn)的人群。

保守人群――傳統(tǒng)型 傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險(xiǎn)的預(yù)定利率是確定的，因此日后在什么時(shí)間領(lǐng)多少錢是投保時(shí)就可以確知的，這一類型適合于理財(cái)風(fēng)格保守、不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的人群。

抵御通脹――分紅型 分紅型養(yǎng)老保險(xiǎn)一般有保底的預(yù)定利率，但往往低于傳統(tǒng)險(xiǎn)。值得注意的是，分紅險(xiǎn)在預(yù)定利率之外還有不確定的分紅利益，主要起到抵御通脹的作用。分紅又分為現(xiàn)金分紅和保額分紅兩類，現(xiàn)金分紅在每年可直接兌現(xiàn)，保額分紅從長期積累的角度看保障作用更為明顯。

收入不穩(wěn)定――萬能險(xiǎn) 萬能險(xiǎn)大多也有保證收益，一般在2%～2.5%，有的也與銀行1年期定期利息掛鉤。其交費(fèi)、保額都比較靈活，對(duì)收入不穩(wěn)定的人群比較適合，相應(yīng)的其強(qiáng)制性理財(cái)?shù)墓δ芤簿腿跻恍?/p>

高收入者――投連險(xiǎn) 投連險(xiǎn)是各類型產(chǎn)品中投資風(fēng)險(xiǎn)最高的一類，而風(fēng)險(xiǎn)與收益同在，也是最有可能獲得較高收益的一類。它不設(shè)保底收益，保險(xiǎn)公司只是收取賬戶管理費(fèi)，盈虧全部由客戶自負(fù)。保險(xiǎn)公司為客戶設(shè)立有不同風(fēng)格的理財(cái)賬戶組合，其資金按一定比例搭配投資于風(fēng)險(xiǎn)不同的金融產(chǎn)品。投連險(xiǎn)投資性較強(qiáng)，而養(yǎng)老保障的穩(wěn)定性、可靠性較弱，適合風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)強(qiáng)、收入較高的人群。

金額大小有差異

養(yǎng)老保險(xiǎn)配置金額多少需要根據(jù)自己的養(yǎng)老規(guī)劃來確定。

首先，確定實(shí)際需求的養(yǎng)老金額。這取決于3個(gè)因素：壽命長短、現(xiàn)在的生活水平、通貨膨脹的預(yù)測。一般而言，高收入者可主要依靠商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)保障養(yǎng)老，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及其他投資收益作為補(bǔ)充；中低收入家庭可主要依靠社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)作為補(bǔ)充。

其次，確定養(yǎng)老金需求缺口。養(yǎng)老的資金需求可以從社保養(yǎng)老金、企業(yè)年金、養(yǎng)老金等渠道獲得。可根據(jù)商業(yè)養(yǎng)老金在實(shí)際所需要的養(yǎng)老金額中所占比例來確定養(yǎng)老金缺口。

最后，確定實(shí)際的養(yǎng)老保險(xiǎn)保額。收入水平和資金狀況決定了消費(fèi)者所能承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)水平。

交費(fèi)形式要弄清

養(yǎng)老保險(xiǎn)的交費(fèi)方式有躉交和期交兩種方式。躉交方式的養(yǎng)老保險(xiǎn)相對(duì)較少，而期交的養(yǎng)老保險(xiǎn)相對(duì)來說具有約束消費(fèi)者儲(chǔ)蓄的功能，所以消費(fèi)者多選擇這類保險(xiǎn)。

由于在相同的保額水平下，交費(fèi)年限越短，總的保費(fèi)支出越少，但年限過短資金壓力會(huì)較大，所以，在經(jīng)濟(jì)能力允許的情況下，可以盡量選擇較短的交費(fèi)年限。

領(lǐng)取時(shí)間要有數(shù)

在投保之前，要對(duì)領(lǐng)取時(shí)間、領(lǐng)取方式、領(lǐng)取年限進(jìn)行清晰了解。

領(lǐng)取時(shí)間

商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取時(shí)間有多種選擇，且在未開始領(lǐng)取之前還可以更改。年金領(lǐng)取的起始時(shí)間通常集中在被保險(xiǎn)人50、55、60、65周歲這4個(gè)年齡段，也有更早或更晚的，投保人可以根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的養(yǎng)老保險(xiǎn)領(lǐng)取時(shí)間。

領(lǐng)取方式

養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取方式有躉領(lǐng)、期領(lǐng)、定額領(lǐng)取3種方式。躉領(lǐng)是在約定領(lǐng)取時(shí)間，把所有的養(yǎng)老金一次性全部提走。期領(lǐng)是在一段時(shí)間內(nèi)每年或每個(gè)月定期領(lǐng)取養(yǎng)老金。大多數(shù)人習(xí)慣選擇期領(lǐng)。定額領(lǐng)取的方式與社保養(yǎng)老金相同，即在單位時(shí)間確定領(lǐng)取額度，直至將保險(xiǎn)金全部領(lǐng)取完畢。

領(lǐng)取年限

養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取年限有終身領(lǐng)取和保證領(lǐng)取兩種方式。終身領(lǐng)取養(yǎng)老金雖然說是終身，但一般終止年齡為88歲或者100歲。保證領(lǐng)取年金一般承諾10年或20年的保證領(lǐng)取期，若被保險(xiǎn)人沒有領(lǐng)滿10或20年，其受益人可繼續(xù)將保證年期內(nèi)的余額領(lǐng)取完畢。

購買原則要堅(jiān)守

在購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，投保人還需要遵循以下幾項(xiàng)購買原則。

組合原則 從一定意義上講，年金保險(xiǎn)只是保障老年生活中經(jīng)濟(jì)收入的一部分，但是由于老年人容易出現(xiàn)較大的醫(yī)療支出，而年金保險(xiǎn)不能保證這些大的費(fèi)用支出的可行性。因此，購買年金保險(xiǎn)時(shí)一定要搭配一些意外險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)，才能真正抵御風(fēng)險(xiǎn)。

綜合比較原則 年金保險(xiǎn)的整個(gè)時(shí)間達(dá)到幾十年，如果通脹率走高，那么日后拿到的年金就會(huì)貶值。目前市場上的年金保險(xiǎn)產(chǎn)品多為定額給付型，即在投保時(shí)就已確定未來每年可領(lǐng)取的年金額度。而一些成長型年金產(chǎn)品則可以在保證資金安全增值的同時(shí)，無論在年金積累期或是年金領(lǐng)取期，都以分紅的形式不斷增加年金領(lǐng)取額度，并不設(shè)上限，可以充分抵御通脹的風(fēng)險(xiǎn)。

合適的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第4篇

第一階段：1986-1992年，為試點(diǎn)階段。1986年，民政部和國務(wù)院有關(guān)部委在江蘇沙洲縣召開了“全國農(nóng)村基層社會(huì)保障工作座談會(huì)”。會(huì)議根據(jù)我國農(nóng)村的實(shí)際情況決定因地制宜地開農(nóng)村展社會(huì)保障工作。一些經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)的地區(qū)成為首批試點(diǎn)地區(qū)[1]。

第二階段：1992年—1998年，為推廣階段。1991年6月，原民政部農(nóng)村養(yǎng)老辦公室制定了《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基本方案》（以下簡稱《基本方案》），確定了以縣為基本單位開展農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的原則，決定1992年1月1日起在全國公布實(shí)施[2]。此后，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作在各地推廣開來，參保人數(shù)不斷上升，到1997年底，已有8200萬農(nóng)民投保[3]。

第三階段：1998年以后進(jìn)入衰退階段。1998年政府機(jī)構(gòu)改革，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)由民政部門移交給勞動(dòng)與社會(huì)保障部。這個(gè)階段由于多種因素的影響，全國大部分地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作出現(xiàn)了參保人數(shù)下降、基金運(yùn)行難度加大等困難，一些地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作甚至陷入停頓狀態(tài)[4]。官方對(duì)這項(xiàng)工作的態(tài)度也發(fā)生了動(dòng)搖。1999年7月，國務(wù)院指出目前我國農(nóng)村尚不具備普遍實(shí)行社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的條件，決定對(duì)已有的業(yè)務(wù)實(shí)行清理整頓，停止接受新業(yè)務(wù)，有條件的地區(qū)應(yīng)逐步向商業(yè)保險(xiǎn)過渡[5]。

從以上幾個(gè)發(fā)展階段來看，可以說到目前為止，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)踐上是并不成功的。在理論上，這一制度也引起了激烈的爭論和批評(píng)。90年代以來，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)一直是人口經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的一個(gè)熱點(diǎn)問題，積累了大量的文獻(xiàn)資料。這些文獻(xiàn)全面地反映了各地各時(shí)期農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展?fàn)顩r、存在的問題，并提出了相關(guān)的對(duì)策。在目前這一政策面臨轉(zhuǎn)折時(shí)，對(duì)這些研究進(jìn)行綜合分析，能使我們?nèi)娴乜偨Y(jié)這項(xiàng)工作的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為今后農(nóng)村老年人口的社會(huì)保障工作提供參考。本文在大量查閱90年代尤其是1995年以來的文獻(xiàn)資料的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)研究的焦點(diǎn)主要集中于以下幾個(gè)方面：

一、建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要性和可行性

現(xiàn)有文獻(xiàn)對(duì)建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宏觀必要性基本上沒有異議。作為農(nóng)村社會(huì)保障的重要組成部分，它的建立對(duì)保障老年農(nóng)民的利益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和改革的深化，保證社會(huì)的穩(wěn)定和進(jìn)步都有積極意義。另外，它還有助于減輕農(nóng)民“養(yǎng)兒防老”的思想，從而有利于計(jì)劃生育政策的貫徹執(zhí)行。何承金等人的研究認(rèn)為，中國西部農(nóng)村人口控制的主要障礙在于社會(huì)保障體系殘缺不全，農(nóng)民養(yǎng)老難以落實(shí)[6]。

更多的研究從微觀經(jīng)濟(jì)個(gè)體的養(yǎng)老需求與供給出發(fā)進(jìn)行分析，認(rèn)為由于農(nóng)村家庭的小型化，大量青壯年農(nóng)民流向城市，老年農(nóng)民社會(huì)地位下降等原因造成了近年來農(nóng)村家庭養(yǎng)老功能的逐步淡化、弱化。而土地、家庭儲(chǔ)蓄和農(nóng)民自身的養(yǎng)老能力都難以擔(dān)負(fù)起老年農(nóng)民的生活保障[7]。

盡管農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有必要建立，可是在我國目前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平下能否建立起真正的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)呢？一些文獻(xiàn)對(duì)建立農(nóng)村社會(huì)保障的約束性進(jìn)行分析后指出，由于我國資金有限，而城市又處于經(jīng)濟(jì)改革的中心，在資金的競爭性使用中具有優(yōu)勢(shì)；而且福利國家的困境對(duì)政府的警示作用使國家不敢對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投入太多，因此現(xiàn)階段我國尚無能力建立真正的全國范圍內(nèi)的農(nóng)村社會(huì)保障制度，只能以局部地區(qū)的社會(huì)保障作為替代[8]。楊翠迎、張暉等人分析了我國農(nóng)民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)可行性，認(rèn)為目前建立全國范圍的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是不可行的，只有東部和中部一些省份才具備開展這項(xiàng)工作的條件[9]。從世界經(jīng)驗(yàn)來看，馬利敏認(rèn)為中國的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)及大比例的農(nóng)村人口決定了現(xiàn)在不宜把農(nóng)業(yè)家庭人口納入帳戶養(yǎng)老保險(xiǎn)體系[10]。

二、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題

1.農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的諸多問題已引起許多學(xué)者的關(guān)注[11]。這些問題中，有的是制度設(shè)計(jì)本身的缺陷；有的是在執(zhí)行過程當(dāng)中出現(xiàn)的問題。前者主要包括：

1)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺乏社會(huì)保障應(yīng)有的社會(huì)性和福利性。《基本方案》規(guī)定：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在資金籌集上堅(jiān)持以“個(gè)人繳納為主，集體補(bǔ)助為輔，國家給予政策扶持”的原則。這樣，由于大多數(shù)集體無力或不愿對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)給予補(bǔ)助，絕大多數(shù)普通農(nóng)民得不到任何補(bǔ)貼，在這種資金籌集方式下的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)際上是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄或鼓勵(lì)性儲(chǔ)蓄[12]，也正因?yàn)檫@一點(diǎn)導(dǎo)致了不可能強(qiáng)制要求農(nóng)民參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。但如果要使這項(xiàng)工作開展下去，常常需要采取強(qiáng)制性的行政命令，這又違背了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的自愿性原則。因此農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在制度設(shè)計(jì)時(shí)就使其執(zhí)行陷入了兩難境地。

2)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)存在制度上的不穩(wěn)定性。各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法基本上都是在民政部頒布的《基本方案》的基礎(chǔ)上稍作修改形成的，這些辦法普遍缺乏法律效力。因此各地對(duì)這一政策的建立、撤消，保險(xiǎn)金的籌集、運(yùn)用以及養(yǎng)老金的發(fā)放都只是按照地方政府部門，甚至是某些長官的意愿執(zhí)行的，不是農(nóng)民與政府的一種持久性契約，因此具有很大的不穩(wěn)定性。實(shí)際上，我國政府對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的態(tài)度也時(shí)常發(fā)生動(dòng)搖，導(dǎo)致了本來就心存疑慮的農(nóng)民更加不愿投保。這也是缺乏法律保障的結(jié)果。

3)基金保值增值困難。《基本方案》規(guī)定，“基金以縣為單位統(tǒng)一管理，主要以購買國家財(cái)政發(fā)行的高利率債券和存入銀行實(shí)現(xiàn)保值增值。”在實(shí)際運(yùn)行過程中，由于缺乏合適的投資渠道、缺乏投資人才，有關(guān)部門一般都采取存入銀行的方式。但是1996年下半年以來，銀行利率不斷下調(diào)，再加上通貨膨脹等因素的影響，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金要保值已經(jīng)相當(dāng)困難，更不用說增值。這一方面造成政府的包袱加重，現(xiàn)已出現(xiàn)參保的人越多，國家賠得越多的局面。另一方面，為了使資金能夠平衡運(yùn)行，國家原先承諾的養(yǎng)老保險(xiǎn)帳戶的利率只好下調(diào)，造成投保人實(shí)際收益明顯低于按過去高利率計(jì)算出的養(yǎng)老金，使人們對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信心更是大打折扣。D·蓋爾·約翰遜指出，由于中國1993-1997年的投資收益率為負(fù)，負(fù)于從1993-1997年每年投入了同等數(shù)量保金的個(gè)人來說，他們積累的基金實(shí)際價(jià)值低于他們支付出的保費(fèi)（D.蓋爾·約翰孫1999）。

4)保障水平過低。《基本方案》規(guī)定，農(nóng)民交納保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，可以根據(jù)自己的實(shí)際情況分2元、4元、6元、8元……20元等10個(gè)檔次繳費(fèi)。但由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平低，農(nóng)民對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度缺乏信心等原因，大多數(shù)地區(qū)農(nóng)民投保時(shí)都選擇了保費(fèi)最低的2元／月的投保檔次。在不考慮通貨膨脹等因素的情況下，如果農(nóng)民在繳費(fèi)10年后開始領(lǐng)取養(yǎng)老金，每月可以領(lǐng)取4.7元，15年后每月可以領(lǐng)取9.9元（王國軍2000），這點(diǎn)錢對(duì)農(nóng)民養(yǎng)老來說，幾乎起不到什么作用。如果每月投保4元、6元甚至是10元，也仍然難以起到養(yǎng)老保障的作用。

2.農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在執(zhí)行過程中，也出現(xiàn)了不少問題，主要包括：

1)基金的管理不夠規(guī)范與完善[13]。1998年以前全國各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收集、保管、運(yùn)營和發(fā)放全是由民政部門一家負(fù)責(zé)，缺乏有效的監(jiān)督和制約。而一地的民政部門又直接受制于當(dāng)?shù)氐恼Ｒ虼水?dāng)政府出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)困難或有什么建設(shè)項(xiàng)目缺少資金時(shí)，有時(shí)就會(huì)要求動(dòng)用農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。對(duì)這樣的要求，民政部門往往難以拒絕。因此各地?cái)D占、挪用和非法占用基金的情況時(shí)有發(fā)生，基金的安全得不到保障，給今后的發(fā)放工作留下了極大的隱患。

2)機(jī)構(gòu)管理費(fèi)用入不敷出[14]。按照《基本方案》的規(guī)定，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)費(fèi)可以按所收取基金的3%來支取。但是按規(guī)定提取的管理費(fèi)難以滿足開展業(yè)務(wù)的需要。有的市（縣）提取的管理費(fèi)連給職工發(fā)工資也不夠，加上會(huì)議費(fèi)、宣傳費(fèi)等，空缺更大。值得注意的是，現(xiàn)在城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)都已明確規(guī)定不從保險(xiǎn)基金中支取了（何承金等2000），農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)卻仍然要靠這一渠道來解決工作經(jīng)費(fèi)。

3)干部群眾在享受集體補(bǔ)貼方面差距過大[15]。《基本方案》規(guī)定：“同一投保單位，投保對(duì)象平等享受集體補(bǔ)助。”但在全國各地農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的執(zhí)行過程中，同一個(gè)行政村的干部和群眾卻不平等享受集體補(bǔ)助。參加投保的絕大多數(shù)村和鄉(xiāng)鎮(zhèn)是補(bǔ)干部，不補(bǔ)群眾；少數(shù)村都補(bǔ)的，也是干部補(bǔ)得多，群眾補(bǔ)得少。群眾一般一年僅補(bǔ)助3～5元，而干部補(bǔ)助少則幾百元，多則數(shù)千元，上萬元（彭希哲等1996）。這樣大的差距加劇了原本就存在的農(nóng)村社會(huì)不公平，強(qiáng)化了農(nóng)民對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的抵觸情緒。

4)多種形式的保險(xiǎn)并存，形成各自為政的混亂局面（吳云高1998）。在蘇南地區(qū)，由于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)開展得較早，在發(fā)展過程中形成了多種養(yǎng)老保險(xiǎn)形式：有民政部門組織實(shí)施的，有鄉(xiāng)鎮(zhèn)合作經(jīng)濟(jì)組織辦理的，有社會(huì)保障局辦理的，等等。它們各自為政，操作方法各不相同，導(dǎo)致了原本就“稀薄”的資金更加分散，缺乏規(guī)模效應(yīng)。在其他地區(qū)，由民政部門組織的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)也產(chǎn)生競爭，雖然競爭本身可以給投保農(nóng)民帶來實(shí)惠，但由于政府的不正當(dāng)干預(yù)，商業(yè)保險(xiǎn)往往受到排擠，打亂了正常的市場秩序。

盡管存在著以上這些問題，有的研究者認(rèn)為現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還不失為一種符合我國社會(huì)主義初級(jí)階段國情的解決農(nóng)村老年經(jīng)濟(jì)保障的重要方式。應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，而不應(yīng)全盤否定其積極作用。但有相當(dāng)一部分學(xué)者對(duì)這一制度持否定態(tài)度。有人認(rèn)為，“我國的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在著較為明顯的制度需求與制度供給的不平衡”（田凱2000）；有人認(rèn)為，“當(dāng)前試點(diǎn)中的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不是一個(gè)能夠擔(dān)負(fù)起農(nóng)村跨世紀(jì)社會(huì)養(yǎng)老責(zé)任的制度，需要更有效的制度來取而代之”（馬利敏1999）；有的人甚至認(rèn)為，這項(xiàng)舉措“存在著重大的理論和實(shí)踐上的錯(cuò)誤”（王國軍2000）。

三、農(nóng)村社會(huì)化養(yǎng)老的區(qū)域研究

從實(shí)踐情況來看，我國農(nóng)村養(yǎng)老仍主要依賴于家庭養(yǎng)老和自我養(yǎng)老，社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)行范圍還十分有限。在眾多的相關(guān)研究中，有相當(dāng)部分的文獻(xiàn)研究不同地區(qū)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)行情況。文獻(xiàn)表明，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的推行存在著相當(dāng)大的區(qū)域差異。王海江對(duì)農(nóng)民參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響因素進(jìn)行了定性和定量分析，發(fā)現(xiàn)農(nóng)民所在省份對(duì)其是否參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)有顯著的解釋性（王海江，1998）。薛興利等的調(diào)查也表明集體經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)、農(nóng)民人均純收入越高、村領(lǐng)導(dǎo)越強(qiáng)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的推行情況越好（薛興利等1998）。從全國來看，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)行情況是東部沿海地區(qū)顯著地好于中西部地區(qū)，上海、江蘇、山東等地區(qū)已達(dá)到較高的覆蓋率，而在中西部大部分地區(qū)，推行這一政策十分困難。

但幾個(gè)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展相對(duì)較好的地區(qū)，其對(duì)老年農(nóng)民的保障并非完全依靠農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，相反，他們往往是在《基本方案》的做法之外，發(fā)展了不同方式、各有特色的社會(huì)化養(yǎng)老。

1.蘇南模式。蘇南農(nóng)村目前的老年保障模式是一種多形式并存的局面，其基本特征是“以家庭保障為基礎(chǔ)，社區(qū)保障為核心，商業(yè)性保險(xiǎn)為補(bǔ)充”（彭希哲等1996），上海市農(nóng)村也基本上屬于這種類型。這種社區(qū)保障是社區(qū)范圍內(nèi)統(tǒng)籌的制度，社區(qū)成員一般都享有類似的保障福利而不受其就業(yè)的那個(gè)企業(yè)的經(jīng)營狀況的直接影響。它在資金上主要依賴于社區(qū)公共資金的投入，而社區(qū)公共資金又主要來源于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的盈利。蘇南是我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)較為發(fā)達(dá)的地區(qū)。因此集體有能力對(duì)社區(qū)成員的養(yǎng)老提供一定程度的保障（彭希哲等1996）。民政部門組織的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在這里也有較高的覆蓋面，但在資金籌集上，蘇南模式有其獨(dú)特之處：一是集體補(bǔ)助所占比例較高；二是基金籌集標(biāo)準(zhǔn)不是按照《基本方案》中的10個(gè)等級(jí)，而是被大大提高了，以適應(yīng)當(dāng)?shù)氐纳钏剑_實(shí)保障老年農(nóng)民的基本生活。比如上海嘉定區(qū)的實(shí)際操作中，個(gè)人年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)分為3檔：240元、180年和120元。企業(yè)繳費(fèi)則按企業(yè)不同性質(zhì)區(qū)分不同的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)村“三資”企業(yè)，按上月農(nóng)方職工工資總額的25.5%繳費(fèi)；農(nóng)村私營企業(yè)按上年度計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)的25.5%繳費(fèi)；農(nóng)村個(gè)體工商戶，戶主按上年度計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)的10%，為本人和農(nóng)民幫工繳費(fèi)。

2.山東模式。整個(gè)山東省的農(nóng)村養(yǎng)老保障仍以家庭保障為主，但它是全國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)幾個(gè)試點(diǎn)地區(qū)之一，也是全國投保絕對(duì)人數(shù)最多的省區(qū)。在資金籌集方面，該地區(qū)基本是按照《基本方案》的規(guī)定來實(shí)行，以個(gè)人交納為主。集體補(bǔ)助的比例很小，只占已交納保險(xiǎn)基金的約15%。而且其中的絕大部分補(bǔ)助給村干部、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工等“特殊職業(yè)”的人口。山東省農(nóng)民的投保標(biāo)準(zhǔn)普遍很低，一般都是2-4元／月的水平（彭希哲等1996），因此未來的養(yǎng)老保障能力也很低。

3.廣東模式。確切地說，這也是一種社區(qū)保障模式。它通過股份合作制鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)中的年齡股和集體股來實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村老年人口的經(jīng)濟(jì)保障[16]。所謂年齡股就是個(gè)人所擁有的股份數(shù)額隨年齡的增長而增加，因此老人總能擁有較多的股份。集體股是屬集體經(jīng)濟(jì)組織或企業(yè)所有者所有，集體股的主要用途之一是作為公益金，老年福利支出是公益金十分重要的一個(gè)組成部分。

四、改革農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度的對(duì)策和建議

針對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本身的缺陷以及在執(zhí)行中出現(xiàn)的上述問題，許多文獻(xiàn)都從不同的角度對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保障的發(fā)展提出了對(duì)策和建議，主要集中在以下幾個(gè)方面：

1.應(yīng)加大對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的扶持。不少研究者注意到缺少政府扶持是農(nóng)民缺乏投保熱情的根本原因，因此針對(duì)目前集體補(bǔ)助比重過小，國家扶持微乎其微的狀況，均提出應(yīng)適當(dāng)提高集體補(bǔ)助的比重，加大政府扶持的力度。只有這樣，才能使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)真正具有社會(huì)保障應(yīng)有的“社會(huì)性”、“福利性”，才能調(diào)動(dòng)起農(nóng)民投保的積極性。

2.應(yīng)當(dāng)確立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律地位，使其具有制度上的穩(wěn)定性。國家關(guān)于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的方針政策變化無常，不利于這項(xiàng)工作的開展。全國各地在這方面也沒有規(guī)范統(tǒng)一的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)及檔案管理的規(guī)章制度，這都導(dǎo)致了農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的不穩(wěn)定性。而通過立法是達(dá)到穩(wěn)定政策的最好途徑。

3.應(yīng)提高基金的保值增值能力，以解決農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支付問題。這是一個(gè)非常棘手的問題，因?yàn)橥顿Y本身就是一門相當(dāng)復(fù)雜的學(xué)問，我國這方面的人才非常稀缺；而且目前我國風(fēng)險(xiǎn)較小、回報(bào)較高的投資渠道很少，但是許多文獻(xiàn)仍然提供了一些有益的思路和改革的方向。比如，①可以通過法律程序，在保證資金安全的前提下，推行投資制，將部分養(yǎng)老保險(xiǎn)基金交由專業(yè)投資公司進(jìn)行投資，以提高積累資金的增值率。②由于農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)以縣為覆蓋范圍，因此基金大多集中在縣級(jí)保障部門，其保值增值受到人才、信息、投資能力等方面的限制。因此可以規(guī)定，不能保證適當(dāng)增值率的投資主體，要在一定期限內(nèi)放棄投資權(quán)，將養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全部或部分上繳，由省級(jí)部門負(fù)責(zé)保值增值并承擔(dān)責(zé)任。省級(jí)部門不能實(shí)現(xiàn)保值增值的，可以將基金交由全國有關(guān)機(jī)構(gòu)管理。福建省就是采用的這種辦法，效果比較好。

另外，王國軍主張完全放棄現(xiàn)有的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，另起爐灶，建立“從城鄉(xiāng)‘二元’保障到基本保障、補(bǔ)充保障和附加保障的城鄉(xiāng)有機(jī)銜接的社會(huì)保障制度”。在基本保障中，農(nóng)業(yè)勞動(dòng)者通過稅收的方式，向全國統(tǒng)一社會(huì)養(yǎng)老保障機(jī)構(gòu)交納社會(huì)養(yǎng)老保障稅，社會(huì)養(yǎng)老保障稅率應(yīng)按各地農(nóng)民的收入水平、物價(jià)指數(shù)和人口預(yù)期壽命而分別制定；在補(bǔ)充保險(xiǎn)中，如果農(nóng)民受雇于人，超過一段時(shí)間后，雇主和雇工必須按雇工工資的法定比率向社會(huì)保障管理機(jī)構(gòu)交納社會(huì)補(bǔ)充保障費(fèi)；在附加保障中，農(nóng)民可以參加商業(yè)保險(xiǎn)或個(gè)人儲(chǔ)蓄的方式獲得保障（劉書鶴等1998）。

五、需要進(jìn)一步研究的問題

盡管農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)已經(jīng)進(jìn)行了10多年，也積累了相當(dāng)多的研究文獻(xiàn)，但由于為農(nóng)民這類非雇傭的獨(dú)立勞動(dòng)者建立社會(huì)保障本身就是一個(gè)難題，而且我國尚處于社會(huì)主義初級(jí)階段，經(jīng)濟(jì)實(shí)力還不夠發(fā)達(dá)，農(nóng)村的社會(huì)生產(chǎn)力總體而言還比較落后，是典型的二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。因此到目前為止，關(guān)于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)仍然有許多需要進(jìn)一步研究的問題，其中比較關(guān)鍵的是以下幾個(gè)：

1.農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的籌資方式

許多研究者都提出應(yīng)當(dāng)在農(nóng)村養(yǎng)老基金籌集時(shí)增加政府扶持的力度。但是這個(gè)“力度”應(yīng)當(dāng)有多大比較合適，即既能充分調(diào)動(dòng)農(nóng)民投保的積極性，政府又能承擔(dān)得起？在這個(gè)問題上社會(huì)公平與經(jīng)濟(jì)效率之間的替代關(guān)系如何？對(duì)于這些問題，都缺乏明確的定量分析，甚至連定量分析的框架的也沒有，這樣“加大政府扶持力度”便缺乏科學(xué)的指導(dǎo)，難以落實(shí)。

2.農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的管理機(jī)構(gòu)設(shè)置

按國際上通行的做法，社會(huì)保障基金的收繳、管理和發(fā)放應(yīng)當(dāng)遵循三權(quán)分立的原則。但是我國農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在1998年以前基本上完全由民政部門獨(dú)立管理，1998年以后移交給勞動(dòng)與社會(huì)保障部門，也是一家說了算。權(quán)利缺乏監(jiān)督是基金安全難以保障的關(guān)鍵，因此農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)設(shè)置應(yīng)當(dāng)進(jìn)行改革。但怎樣改，怎樣體現(xiàn)權(quán)利的監(jiān)督與制衡是目前已有的文獻(xiàn)中研究得較少的問題。

3.城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的銜接問題

我國現(xiàn)有的農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保障制度是完全不同的兩套體系，兩者不存在可換算的基礎(chǔ)，根本無法銜接。但是隨著我國經(jīng)濟(jì)改革的深入，城市化的步伐將會(huì)加快，有更大量的農(nóng)村勞動(dòng)力將流向城市，兩種不相銜接的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系將成為勞動(dòng)力自由流動(dòng)的障礙。因此，王國軍提出了“‘三維’的城鄉(xiāng)有機(jī)銜接的社會(huì)保障制度”，是非常有益的嘗試，但其中有一些關(guān)鍵問題仍無法解決。比如在基本保障中，國家是否給予補(bǔ)貼？如果給，給多少比較合適？如果不給，較富裕的農(nóng)民是否會(huì)感覺“吃虧”而不愿參加？因此關(guān)于這個(gè)方案還有許多問題需要研究。

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合適的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)范文第5篇

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度；對(duì)策；老齡化；問題

【中圖分類號(hào)】 F840.6【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】 A【文章編號(hào)】 1671-1297（2012）11-0021-02

人口老齡化，是指老齡人口（60或65歲以上）比重不斷攀升，并達(dá)到一定水平時(shí)的人口結(jié)構(gòu)狀態(tài)。中國社會(huì)科學(xué)院的《人口與勞動(dòng)綠皮書——中國人口與勞動(dòng)問題報(bào)告》也指出，中國將是世界上繼日本之后的又一個(gè)人口老齡化速度極快的國家。但由于我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立時(shí)間尚短，相關(guān)法規(guī)不健全等原因，存在一些問題。對(duì)于這些問題，提出對(duì)策。

一我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度基本情況

1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是按照國家、企業(yè)、個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的原則，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合，由財(cái)政和社會(huì)保障部門統(tǒng)籌管理。國家負(fù)責(zé)組織社會(huì)保險(xiǎn)，負(fù)責(zé)保證“基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金”的支付，并負(fù)責(zé)長壽退休者的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額支付完之后繼續(xù)按原有的標(biāo)準(zhǔn)支付。目前，按照國家對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的總體思路，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要目的在于保障廣大退休人員的晚年基本生活，未來基本養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)替代率確定為40%-60%。

2.補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)。 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只保障退休者的基本生活需求，在此基礎(chǔ)上，政府鼓勵(lì)有經(jīng)濟(jì)能力的企業(yè)為職工舉辦企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，即企業(yè)年金或行業(yè)年金。嚴(yán)格說，補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)既不是國家基本社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，也不是純商業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金業(yè)務(wù)，它是政策性、商業(yè)化運(yùn)作的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金業(yè)務(wù)。

3.商業(yè)保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。商業(yè)保險(xiǎn)和個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)稱為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可分為團(tuán)體業(yè)務(wù)和個(gè)人業(yè)務(wù)，產(chǎn)品形態(tài)主要體現(xiàn)為兩全保險(xiǎn)和年金保險(xiǎn)，主要形態(tài)為團(tuán)體分紅年金類產(chǎn)品，團(tuán)體投資連接保險(xiǎn)等。

二養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的意義

1.有利于社會(huì)的安定隨著人口老齡化的到來，老年人口的比例越來越大，人數(shù)也越來越多，養(yǎng)老保險(xiǎn)保障了老年勞動(dòng)者的基本生活，等于保障了社會(huì)相當(dāng)部分人口的基本生活。參加了養(yǎng)老保險(xiǎn)，意味著將來年老后的生活有了保證，免除了后顧之憂，這有利于社會(huì)的穩(wěn)定。

2.有利于經(jīng)濟(jì)的發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)涉及廣，參與人數(shù)多，其運(yùn)作過程中能夠籌集到大量的資金，能為資本市場提供的資金來源，尤其是實(shí)行基金制的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，通過對(duì)規(guī)模資金的運(yùn)營和利用，有利于國家對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。

3.有利于拉近城鄉(xiāng)發(fā)展加快建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系，對(duì)確保農(nóng)村居民基本生活，實(shí)現(xiàn)農(nóng)民基本權(quán)利，推動(dòng)農(nóng)村減貧和逐步縮小城鄉(xiāng)差距，維護(hù)農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定具有意義重大。

三養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中存在的問題

1.進(jìn)入21世紀(jì)以來全球進(jìn)入了老齡化社會(huì)，人口老齡化的壓力日益加劇，就我國人口而言，據(jù)估計(jì)我國到2026年我國60歲以上人口的比例將達(dá)到18%，屆時(shí)全球每四個(gè)老人中就有一個(gè)在中國。而目前我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌資方式采用了現(xiàn)收現(xiàn)付與基金積累相結(jié)合的部分積累制。這種方式在我國老齡化人口到來之時(shí)，會(huì)造成資金的需求量急劇增加，社會(huì)負(fù)擔(dān)日益增長。

2.由于我國在設(shè)計(jì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)沒有將機(jī)關(guān)、事業(yè)單位歸為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌范圍，造成了養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不一的狀況。機(jī)關(guān)人員及由國家全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位員工的養(yǎng)老保險(xiǎn)金仍有國家財(cái)政負(fù)責(zé)。而其他人員雖然實(shí)行了社會(huì)統(tǒng)籌、個(gè)人繳費(fèi)，但在具體政策和業(yè)務(wù)操作上存在很大差異。中國社科院《2012年社會(huì)保障綠皮書》和《中國社會(huì)保障收入再分配調(diào)查》中顯示，近四成人認(rèn)為養(yǎng)老金過少，甚至不能滿足生活需要。不同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的養(yǎng)老金最低200元，最高10000元相差50倍。中國社科院認(rèn)為，中國鮮有的養(yǎng)老金制度亟需改革。2013年企業(yè)增加養(yǎng)老金的方案已基本出臺(tái)，和未公示的事業(yè)單位養(yǎng)老金增加相對(duì)照，大多數(shù)民眾非常失望，發(fā)現(xiàn)依然如此，甚至差距還在持續(xù)擴(kuò)大。以上海為例，這次上海人均增15%，且高級(jí)工程師等再增加300元，高級(jí)技師再增200元等等，但高級(jí)工程師還是僅有事業(yè)單位清潔工的每月5000元的60%左右。其它企業(yè)退休人員是事業(yè)單位的40%-50%。其它省市人均增10%，企事業(yè)間差距更加拉大。養(yǎng)老金企事業(yè)間待遇的差距持續(xù)擴(kuò)大已經(jīng)成為了事實(shí)。

3.目前養(yǎng)老保險(xiǎn)制度與國民收入分配變動(dòng)的去世不相適應(yīng)。自改革開放以來，我國的國民收入逐漸向個(gè)人傾斜的趨勢(shì)，國家財(cái)政的宏觀調(diào)侃能力較弱。財(cái)政收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重隨著時(shí)間的推移，逐年下降，而居民個(gè)人收入迅速增長。由于我國絕大部分的養(yǎng)老費(fèi)仍是由國家和企業(yè)承擔(dān)。

4.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的管理混亂。首先非國有經(jīng)濟(jì)尚未簡歷職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府?dāng)U大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面的政策鮮有成效，其次國有企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)是由政府、企業(yè)和個(gè)人共同承擔(dān)，但對(duì)于非國有企業(yè)而言，政府卻沒有承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，而由企業(yè)承擔(dān)了全部的成本，養(yǎng)老保險(xiǎn)金只能靠企業(yè)和職工個(gè)人來積累。所以非國有經(jīng)濟(jì)企業(yè)的成本遠(yuǎn)高于通過獎(jiǎng)金等方式對(duì)職工進(jìn)行補(bǔ)償?shù)某杀荆鋭?dòng)機(jī)弱化，養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面窄的問題依然沒有得到改善。同時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)體制改革沒有有效的法律保障，其資金的籌集、發(fā)放和管理混亂，基金的保值增值的能力弱。

四完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的對(duì)策

1.根據(jù)國外的養(yǎng)老保險(xiǎn)成功改革的經(jīng)驗(yàn)，養(yǎng)老保險(xiǎn)的轉(zhuǎn)制成本有三條融資渠道：①國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移。就我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度而言，完全依靠國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移來滿足轉(zhuǎn)制的成本是不合適的。主要是因?yàn)閲匈Y產(chǎn)轉(zhuǎn)移收入受到多方面的影響，例如：國有資產(chǎn)的規(guī)模和質(zhì)量、資本市場的發(fā)達(dá)程度和資本市場的吸金能力等。若發(fā)生規(guī)模巨大的資金轉(zhuǎn)移，可能會(huì)出現(xiàn)銀行資金流動(dòng)性危機(jī)，甚至是清償能力的危機(jī)。若避免這些問題，資本市場必須完善和發(fā)達(dá)。②繼續(xù)原有政策的同時(shí)開征新稅種或增加某稅種的稅率。政府可以運(yùn)用政府的強(qiáng)制力來增加新稅收來平衡養(yǎng)老保險(xiǎn)改革的成本。③發(fā)行特殊國債。發(fā)行長期的特殊國債是政府籌資的一個(gè)重要手段，特殊國債中的大部分有養(yǎng)老保險(xiǎn)基金持有。

2.擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌范圍，將私營企業(yè)職工、個(gè)體商戶和自由職業(yè)者等作為城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)重點(diǎn)，在農(nóng)村城市化過程中，因農(nóng)村老齡化相比城鎮(zhèn)來講速度快，傳統(tǒng)模式下的家庭養(yǎng)老功能弱化，年輕勞動(dòng)力向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移等，推動(dòng)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)是十分有必要的，但由于我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度要因地而異，分步實(shí)行，慢慢建立起以個(gè)人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)貼和國家扶持為輔、自助互濟(jì)的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

3.在我國為了的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，壽險(xiǎn)公司應(yīng)該成為舉足輕重的力量與重要的角色。將人壽保險(xiǎn)的市場機(jī)制加入到養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，具有多種積極作用：第一，壽險(xiǎn)公司可以擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)體系覆蓋范圍。第二壽險(xiǎn)公司可以提高資金利用率，更加合理的配置資源，使養(yǎng)老基金產(chǎn)生最佳的資本配置和最高的投資回報(bào)率。第三，壽險(xiǎn)公司的養(yǎng)老基金積累方式比較適合我國未來人口快速老齡化和城市化發(fā)展的趨勢(shì)，與我國國民收入分配格局的變化相適應(yīng)。第四，由壽險(xiǎn)公司承擔(dān)一部分養(yǎng)老基金的管理，可促進(jìn)金融市場體系的完善和發(fā)展。最后壽險(xiǎn)公司還具備其他機(jī)構(gòu)不可比擬的優(yōu)勢(shì)。例如保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運(yùn)行和給付安全等。

4.加大政府在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度中的監(jiān)管力度與支持力度，明確責(zé)任。通過政府的管理與支持，調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高社會(huì)保障在財(cái)政支出的比重并完善地稅征收辦法。而且要對(duì)養(yǎng)老投資公司的投資營運(yùn)制定相關(guān)的管理制度，嚴(yán)格控制投資公司的數(shù)量和質(zhì)量。參考文獻(xiàn)

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