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活動資金申請書范文第1篇

創業貸款 所謂的創業貸款，這是指具有一定生產經營能力或已經從事生產經營活動的個人，因創業或再創業提出資金需求申請，經銀行認可有效擔保后而發放的一種專項貸款。具體怎么弄需要哪些資料？下文都有介紹。

1、申請人準備好貸款所需的材料，包括身份證、婚姻狀況證明、收入財產證明、擔保材料、貸款需要的相關協議、抵押物或質押物的權屬憑證、抵押物估價報告等。

2、申請人持開業計劃書或貸款項目書向貸款擔保推薦機構提出論證要求，論證通過后可以申請領取《開業貸款申請書》。

3、申請人持《開業貸款申請書》前往戶籍所在地的街道就業服務機構進行身份確認，確認后機構在《開業貸款申請書》上簽字蓋章。

4、申請人帶上準備好的相關材料及《開業貸款申請書》前往銀行，提出貸款申請并提交材料。

5、銀行收到申請后，對申請材料進行審核，審核通過后報送開業指導服務中心。

活動資金申請書范文第2篇

最新活動經費申請書一縣工會：

近年來，在各級黨委政府全力支持下，玉屏街道辦拉岜村建設了民族風情園文化中心、新村委辦公樓、蜜柚集散中心等公益事業。改善我村文化活動環境、經濟發展基礎設施，為村民提供良好娛樂文化場所與經濟快速發展的條件。在新春佳節來臨之際，為深入貫徹落實黨的十八精神，進一步濃厚文化氛圍，構建社會主義和諧社會，增加群眾間的溝通交流。拉岜村委會將在春節期間舉行籃球賽、歌唱比賽、拔河比賽、蜜柚加工技能賽、蜜柚王評選等項目的綜合文化娛樂專長活動。但因街道辦與村級財政資金緊張、經多方籌集資金，目前仍有X萬元的資金缺口，望縣工會給予資金支持為盼!

懇請批示

拉岜村委會

20XX年1月21日

最新活動經費申請書二相城區文教局:

黃橋文體活動中心已于20XX年6月正式投入使用，中心建筑面積4800平方米，總投資800萬元人民幣。中心集職業技能培訓、瑜伽健身、桌球房、乒乓室、電子圖書閱覽、工業品展示廳、民間藝術展示廳、電腦培訓等功能為一體，是加快融入中心城區的重要載體，也是居民進行業余文體活動的重要場所，提高了黃橋百姓精神生活和文明程度。

由于前期總投資額較大，為保證文體中心的有效運作，把中心打造成街道一流的活動場館，更好的發揮功能，特向區文教局申請經費50萬元。

以上請示當否，盼復。

相城區人民政府黃橋街道辦事處

二XX年七月八日

最新活動經費申請書三XXX：

為進一步開展我校教職工的冬季文體活動，提高廣大教職工的身體素質，更好地為教育教學服務，經校黨支部研究同意，我校工會決定舉行全體教職工踢毽子、跳繩、乒乓球、羽毛球、籃球定點投籃等一系列比賽活動。比賽活動參加人數有30人，對男女各項目比賽前三名給予物質獎勵，此次活動共需要經費約3000元。

當否，請領導批示。

學校負責人(簽字):

學校公章

年月日

學校負責人(簽字):

活動資金申請書范文第3篇

，歡迎大家閱讀參考，我們一起來看看吧!

社團籌備申請書范文(一)

尊敬的校團委,校社團聯:

你們好!

我是08級工造專業的xxx。為了豐富大學校園文化生活，為大學生提供一個展示自我的平臺，所以決定組建一個象棋社。

從初中開始，我就對象棋產生了濃厚的興趣。進入大學以來，我驚喜的發現了很多對下棋感興趣的同學，我們共同討論學習，于是我產生了成立一個社團的想法。我希望通過這個社團能把更多愛好者和具有愛心的人聚集在一起，給彼此提供更多的交流和展現自己的機會。在我們籌備這個社團的過程中，有很多的支持者，而且我們從技術和組織兩個方面已經有了初步的領導核心，種種策劃和活動安排已經初見雛形，一個積極向上的社團綱領也已經形成。下面我將

一、本社團活動的任務：以象棋作為活動的載體，組織會員之間的棋藝交流，活躍校園文化生活。

二、活動的內容和形式：可舉辦常規棋藝切磋活動;組織棋賽;舉辦棋藝講座等。

三、活動的宗旨：

1、讓所有愛好棋類運動的同學們有更深入接觸棋類的機會。

團結廣大棋類愛好者學習和和研究棋藝，發揚我國的優良傳統，促進棋技的普及和推廣;奉行“友愛互助、開動腦筋、精益求精”的準則;目的是豐富廣大同學、教職工的業余生活，使更多同學、教職工掌握一些下棋技術，提高綜合素質。組織廣大棋類愛好者，共同學習和研究棋技，推廣棋藝的發展;開展各種棋類活動，提高會員的綜合素質;組織會員參加各種棋類活動及比賽。

2、推動棋類運動的普及和大眾化。

在國外，尤其在韓國，圍棋是一項老少皆宜，大眾參與的十分普及的運動，全韓國有200萬圍棋愛好者和300多所圍棋社,每年要舉辦上萬場比賽，高校中各種形式的圍棋社團組織屢見不鮮;在我國廣東，幾乎所有的高校都有棋社，高校之間的棋類比賽和互訪已成為高校之間交流的重要手段，所以，我們將盡我們最大的努力發展棋社，讓更多的同學加入到我們的隊伍中來。

四、擬定社團成立要素如下：

1、活動地點：教室、社團辦公室

2、資金來源：收取一定社費，用來買購棋類以及棋類維護費用等;

3、主要活動：

(1)、每周四到五次的校內棋類訓練

(2)、每周一到兩次校內棋類比賽

(3)、每月四次棋類基礎知識講學;

(4)、不定期舉行參觀、訪問活動。

另外，我們認為，要使象棋社的存在有意義且具有發展潛力，我們棋社將做到以下幾點：

1.處理好棋社內部工作，提高棋具、環境質量，增加會員數量。

2.多開展校內棋類活動，做好宣傳工作，調動學生積極性。

3.聯誼其他院校，接觸正規棋類組織，嘗試大規?；顒?。

4.做好精神傳承，代展棋社。

以上就是我們已經做好的準備和規劃，希望學校領導能批準我們的申請，我們將嚴格按照各種制度切實地做好社團的各項工作，切實地為會員服務。

申請人：

社團籌備申請書范文(二)

尊敬的社聯組織領導：

我是本校臨床專業的學生，熱愛大學生活，尤其熱愛民謠吉他，通過一年的觀察調查，我們學校對吉他感興趣的人還不少，所以希望能通過組織一個專門的吉他協會來和廣大的吉他愛好者一起交流交流，并為熱愛吉他但不會玩的同學提供一個好的學習吉他的環境，當然也希望通過這個協會盡可能為這方面的人才提供展現自我的舞臺對然學校里有音樂協會，但是始終沒有一個吉他團隊，成員都比較分散，沒法將他們集中起來，我們抱著為廣大吉他愛好者提供一個好的交流平臺和表現的舞臺的宗旨，希望能成立這么一個協會!

簡介如下：

一“協會名稱：****學院吉他協會

二：簡稱：吉他人

社團籌備申請書5篇社團籌備申請書5篇

三、社團的宗旨

嚴格按照校團委、校學生會的社團管理規定籌辦成立，不折不扣地執行我校社團管理規定的各項要求，以服務會員、豐富我校大學生業余文化生活而努力，配合學生會，共同建設我校積極、上進、和諧的社團文化，辦出自己的特色，辦出自己的水平。我們的社團就是要為吉他愛好者一個好的交流平臺和表現的舞臺。我們的口號是“人生路上，吉他相伴!”

四、社團的精神

互助、互愛、團隊合作、創新求變、積極發展、勤奮鍛煉、堅持不懈、努力成功。沒有做不到，只有想不到，思想有多遠就能走多遠，心有多寬，路就有多寬。超越自我，挑戰極限。修身養性、明心見性。天行健，君子以自強不息，地乃坤，君子以厚德載物。動創一切皆有可能;動創越磨粵鋒利;動創永不止步。

五、社團組織構成

我社團組織機構設置入下：

主席一人，負責社團的統一管理工作。

副主席一名，負責日?；顒拥木唧w實施和會員的組織安排。

宣傳部(主要負責活動的宣傳工作)、

外聯部(主要負責社團對外的聯系等)、

財務部(負責管理和監督社團各種財務收支活動)、

活動組織策劃部(策劃活動方案開展組織工作)

六、社團費用來源

我社團活動經費主要有以下來源

1、會費收入

2、校外企業贊助費用

3、社團內部由部分個人籌集的費用等等。

七、社團活動的開展

1、定期舉行吉他交流會，以各會員才藝表現為主，一學期兩次

2、定期舉辦大型歌手比賽，以樂器伴奏演唱為主(一年一次，并設獎品雅馬哈吉他一把)

3、組織會員參加市內比賽

4、與其它協會(如愛心社)聯盟，為他們義演，來盡我們的一份愛心!

我們的協會是以為廣大吉他愛好者服務為宗旨，給每一個會員表現自我的機會!

吉他協會，是我步入大學生活以來成立的第一個社團，雖然組織經驗少，個人能力有限，但我相信，在我校團委、校學生會的支持幫助下，在我們協會籌備人員不懈的努力下，我們的吉他協會一定會很快成立并發展起來，我們有理由相信，隨著我們吉他協會的成立，我們學校的社團活動定會得到新的發展。我愿以我百倍的熱情和激情，努力管理好社團，服務好會員。

望盡快給予批準，此申請書如有不足之處還望老師、學長給予幫助指正!萬分感謝!

此致敬禮

申請人：**醫學院**學院**

社團籌備申請書范文(三)

尊敬的校團委、學生處

您們好!首先非常感謝你們抽出寶貴的時間來審閱這份申請書。

我們是一群熱衷于策劃、組織的學生，我們有著自己的興趣愛好，但是我們學校卻沒有一個給眾多電腦愛好者共同學習、互相探討以提高社會實踐能力的平臺，因此我們懇請申請成立超越科技社團，一個服務與廣大學子的社團，一個電腦興趣愛好者展現才華的舞臺。

本社團是以“超越科技，超越夢想，超越未來”為宗旨。通過了解電腦知識和舉辦電腦活動等途徑，給眾多電腦有志有興趣的學生提供一個在it行業體現自我價值挖掘自我潛力、提升自我綜合素質，增長社會經驗的平臺。也讓大家在合作過程中不斷充實和全面提升自己的能力，社團也同時努力為社團成員創造鍛煉自我，完善自我的機會，爭取讓每位社團成員在社團有充分的機會參與社團實踐活動以及在畢業之后能夠成為it業務知識過硬社會實踐能力強，思想品質高尚it行業的精英型人才，切實提高自身的綜合能力，為今后投入激烈的競爭中添帆加翼。

社團成立后，在社團的建設上將主要分為三大塊，策劃、強化社團管理委員會的職能，努力建設出一個具有相當領導、策劃、組織能力的團隊，更好地為廣大會員服務;學術上，加快社團學術和會風的建設并擴大社團的影響力，營造良學習氣氛，實現整個社團理論水平，實踐能力的提升;實踐上，努力括寬途徑，為會員提供更多的實踐機會，使會員學到的理論知識能夠學以致用，并強化知識與技能，我們將繼續致力與此，全方位建設社團成為一個重學術、重實踐最主要的是我們要超越科技、超越夢想、超越未來、超越自我成為全校精英社團。

我們懇請團委領導，批準我們社團的申請，我們堅信在團委領導的支持和關懷下、在我校同學的擁護下，本社團一定可以把我校學生社團事業辦得紅紅火火，使社團活動體現大學生活潑向上的積極風貌，使本社團活動成為我校的一大亮點，一道美麗的風景線。

成立計算機社團是我們所有電腦愛好者的愿望，也是超越科技社團全體社員的共同期待，我們堅信有能力、有決心、有智慧辦好這個社團。

此致敬禮

社團籌備委員會

社團籌備申請書范文(四)

篇四：學院學生社團成立申請書

尊敬的團聯領導：

您好，我是xx級對外漢語專業的xx?，F在向您申請在xx學院成立xx社團?，F在我將本階段的籌備情況和宗旨意義向您匯報如下：

從高中開始，我就對手語產生了濃厚的興趣。手語是由于聾人交際的需要而產生的，它已作為聾人的一種語言，逐漸為人們所接受。手語包括手指語和手勢語。手指語是用手指的指式變化和動作代表字母，并按照拼音順序依次拼出詞語;在遠古時代，全人類都處在簡單的有聲語言階段，常常用手做各種姿勢來表示意思，這樣的手勢大多數是指示性和形象性的動作，叫做自然手勢，此后，隨著社會的進步，特別是聾教育的產生與發展，開始創造出具有語言性質的手勢，這種在有聲語言和文字基礎上產生的，與有聲語言密切結合的手語，稱之為人為手語。自然手勢和人為手勢結合成為手勢語。

進入大學以來，我驚喜的發現了很多對手語感興趣的同學，我們共同討論學習，于是我產生了成立一個社團的想法。我希望通過這個社團能把更多愛好者和具有愛心的人聚集在一起，給彼此提供更多的交流和展現自己的機會。

在我們籌備這個社團的過程中，有很多的支持者，而且我們從技術和組織兩個方面已經有了初步的領導核心，種種策劃和活動安排已經初見雛形，一個積極向上的社團綱領也已經形成。在“提高自我，服務他人”這個宗旨下，一個為同學喜聞樂見的學生社團正在蓄勢待發。

我們的社團在服務同學，配合學校的宣傳工作中，在豐富學生的課余生活中盡自己的一份力量。通過社團的各項活動，相信我社定能達到“提高自我，服務他人”的宗旨，憑借著社團龐大的志愿者服務隊伍，為社會奉獻愛心，并且我社竭誠發展成為學院的一個優秀社團。

社團籌備申請書范文(五)

尊敬的校領導：

我是本校##院的一名學生，因為熱愛大學生活，熱愛學生活動，希望通過組織社團為我校的學生社團活動發展貢獻自己一份微薄之力，也想更好的為在校喜歡吉他的同學服務并在此過程中鍛煉自己的綜合素質。于是向校學生遞交此社團申請書。

啟發：

大學校園是學術的天堂，因為她的博愛，給了我們在校大學生無拘無束的生活，和自由發展的空間。同時也是因為這種寬松的環境容易產生懈怠情緒，因此也會使很多人沉迷于自我的世界不能自拔，比如網絡游戲和大學生對感情的認識不足嚴重影響了個人發展和整體學術氛圍。大學是通向社會的最后一個驛站，畢業后我們就要真正踏上自力更生的人生之路。而單純的大學生活無法教會我們更多的社會生存技能，所以當代大學生急需要一個鍛煉成長，為適應社會需求完善自我提高自己的平臺，從而使自己的能力發展符合社會上用人單位的要求，為我們大學生踏上人生道路之前提供一次充電學習的機會。只有積極的人生態度才會有積極地人生;才有幸福的生活;才能享受生活的樂趣。所以我認為大學有必要培養一些興趣愛好和好的習慣(例如吉他，乒乓球，籃球等興趣;熱情，大方，樂于分享等習慣)，為以后進入社會后的發展做準備。

于是我發現有很多學校為此成立了很多學生社團，他們個具體色，為豐富我們的大生活做出了很多貢獻，同時因為有校學生會的大力支持和嚴格管理，使我們學校的社團活動得以順利開展和蓬勃發展，也使得我們對社會的認識更加完善，提高了

自身的能力，我深深地被社團活動的魅力所吸引。于是我經過認真而周密思考，在和幾位志同道合的同學商議之后，我們決定一起把我們自己的社團活動搞起來。

所以我們決心成立吉他社。

社團簡介

我們社團叫吉他社?；I備成立時間是20xx年，社團籌備組織人有……我們一心為豐富校園文化生活，為熱愛吉他的同學提供學習和展現自我的機會，同時鍛煉自己，提升自我。

社團成立的初衷

通過為提供豐富的學習和實踐機會，并給每一位成員提供一個良好的展示自我、相互學習與交流的平臺，全面提升成員吉他面的素質與能力，挖掘會員對吉他的愛好，提升其吉他技能，成就音樂精英。

三、社團的宗旨

積極，向前，熱情，大方，相互學習、交流，共同進步提高

四、社團的精神

一切皆有可能!人的潛力是可以無限挖掘的，不斷挑戰，不斷超越，不斷突破!只要有恒心，有毅力，堅持不懈，沒有不可能只要去做?；ハ嘟涣鳎ハ嗉?，互相提高，眾人拾柴火焰高。所有人的思想，不斷碰撞，就能不斷擦出靈感的火花!永不言棄，發奮圖強!

五、社團結構組成

監事部，秘書處，宣傳部，外聯部，財務部，對外交流部。

社團費用來源

1，外聯收入

2，會員會費

七、社團活動的開展

活動資金申請書范文第4篇

為貫徹《國家中長期科學和技術發展規劃綱要》和《國家國民經濟和社會發展綱要》的精神，科技部決定啟動“十一五”國家科技支撐計劃“優勢出口生物資源產品清潔生產關鍵技術研究”重點項目。項目針對我國生物資源產品的發展現狀，從制約我國優勢出口生物資源產品的關鍵技術問題和面臨的主要挑戰入手，選擇其中有代表性的優勢出口生物資源產品進行清潔生產工程技術與質量升級的綜合研究，把循環經濟和全程質量管理的理念貫穿于項目的實施過程中，強化生產過程的質量和環境管理，從所研究產品生產的環境管理、原料質量管理、產品加工過程管理和廢棄物處理等方面實現全程質量控制的清潔生產，制訂所研究產品的清潔生產技術操作規程；借鑒國外先進標準，制訂具有國際認同性和等效性的所研究產品的企業標準，并提出部分產品的行業標準；提升我國部分生物資源產品的清潔生產工程技術水平，示范帶動我國生物資源產品技術水平的整體提高，從而提高我國相關產品的國際市場競爭力，為我國生物資源產品出口的可持續性增長提供技術支撐。

二、申請內容

課題1：達托霉素發酵清潔生產工程技術研究

課題2：奧利司他發酵清潔生產工程技術研究

三、實施期限

本項目實施年限為3年，從2008年9月至2010年12月。

四、申請管理

1．本項目由商務部具體組織實施。

2．根據《國家科技支撐計劃管理暫行辦法》、《國家科技支撐計劃專項經費管理辦法》的規定，遵循“公平、公正、公開”的原則，公開指南的課題將通過評審擇優選擇并落實優勢承擔單位。

五、申請資格

（一）申報單位的條件和要求

1．凡在中華人民共和國境內注冊，運行管理規范、具有獨立法人資格的科研院所、高等院校、事業單位、內資或內資控股企業等，均可單獨或聯合申報，不接受個人申請。

2．鼓勵產學研單位聯合申報課題。每個課題的聯合申請方原則上不超過5個法人單位。

3．課題申報必須以某一課題整體研究內容為申請單元。聯合申請各方須簽訂共同申請協議，明確規定各自所承擔的工作和責任。課題牽頭申請單位對聯合申請各方的申報資格進行審核。經所在省、自治區、直轄市、計劃單列市科技廳（科委、科技局）或商務廳（商務局），新疆生產建設兵團科技局或所屬部門科技（科教）司審定后，進行申報。

4．申報單位經費須?？顚Ｓ?，設立單獨賬簿，獨立核算，并保證配套資金及時到位，保障課題研究工作的順利實施。

5．成果查新證明須由有資質的國家或部省級查新單位出具。

（二）申請負責人的條件和要求

1．課題負責人須具有副高級以上職稱，并有固定單位（不包括在站博士后），年齡不超過57周歲（截止到2008年1月），無不良科研行為，從事相關研究或技術開發五年以上。課題負責人用于本課題研究時間不少于本人工作時間的60%，在國內工作時間不少于6個月。

2．所有課題申請人均不得參與兩項以上本項目課題的申報，且只能主持申報一項本項目課題。課題申報單位（包括聯合申報中的任意一方）和主要申報人，對同一個課題不得進行重復或交叉申報。課題負責人同期只能主持一項國家主要科技計劃（包括863計劃、973計劃、支撐計劃等）課題，作為主要參加人員同期參與承擔的國家主要科技計劃課題數（含負責主持的課題數）不得超過兩項。

3．事業單位（含研究機構)專職管理人員參與課題研究時間低于工作時間60%的均不得主持本項目課題申報。政府機構公務員不得參加課題申請。

經專家形式審查，申請單位或申請負責人不符合上述規定的申請書視為無效申請，不參與專家評審。

六、申請文件的編制與遞交

1．申請文件編寫：用中文編寫，要求語言精煉，數據真實、可靠。

2．文件規格：一律用A4紙，仿宋體四號字打印并裝訂成冊，申請文件一式20份，正本1份，副本19份，同時附電子版。一旦正本和副本不符，則以正本為準。申請書按統一格式編寫。

3．課題預算申報書須單獨裝訂，與相關申報材料一并提交。編制要求參照《關于2006年國家科技計劃項目（課題）預算管理有關事項的通知》（國科財函[2006]12號）。

4．申請書及有關資料應有法定代表人（或委托授權人）簽字并加蓋公章，全部申請文件須包裝完好，封皮上寫明申請課題、申請單位名稱、地址、郵政編碼、電話、聯系人及注明“不準提前啟封”字樣，并加蓋單位公章。

5．申報工作自本指南公布之日起開始，申報單位須根據《課題申請指南》要求參與申報活動。

七、課題管理

1．經專家評審、擇優選定課題承擔單位，按項目管理要求與科技部簽訂“十一五”國家科技支撐計劃課題任務書。

活動資金申請書范文第5篇

【關鍵詞】貨幣資金管理；內部控制；授權審批

一、緒論

在公司的生產經營活動中必須持有貨幣資金，它是組成公司資產的重要部分。論文以桂林綠茵醫療器械有限公司的貨幣資金管理為切入點，分析了貨幣資金管理在該公司生產經營活動中所面臨的問題，找到了解決這些問題的方案和策略，使公司的貨幣資金管理得到完善，使公司的發展之路更加長期穩定。

二、貨幣資金管理的基本理論

1.貨幣資金管理的基本概念

貨幣資金管理指的是對企業庫存現金、應收賬款、應付賬款等的管理，目的是使企業當前的資產和負債是最合理的使用。廣西桂林綠茵醫療器械有限公司的貨幣資金主要有應收賬款、應付賬款、現金與銀行存款。貨幣資金對于公司來說尤為重要，易導致挪用公款等違法行為的發生，所以公司必須制定相應的規章制度，用以保證公司貨幣資金的安全性與完整性，這也是貨幣資金管理的基本前提。

2.貨幣資金管理的內容

貨幣資金管理一方面是貨幣資金的收入管理，即貨幣資金的庫存現金與銀行存款的收入管理，以及企業的應收賬款該如何以最快的速度收回款項；另一方面則是資金支出管理，即控制庫存現金與銀行存款的支出，減緩貨幣資金的支出時間，爭取讓貨幣資金的收入與支出可以平衡的管理。

三、廣西桂林綠茵醫療器械有限公司貨幣資金管理現狀

1.公司簡介

廣西桂林綠茵醫療器械有限公司是以注冊資本100萬元成立于廣西南寧的一般納稅人公司，主要銷售醫療器械，主營產品有一次性無菌溶藥器、百菲米、成人型口噴劑與兒童型口噴劑等幾大類，這些主營產品都存放在公司的內部。公司的法人代表與財務總監屬于夫妻關系，會計崗位工作聘請一名兼職人員擔任，出納崗位由一名中職學校畢業并持有會計證的人員擔任，其同時兼任公司倉庫管理員與文員工作。公司銷售人員有30名，平時不用回公司報道，在外面把銷售產品的數量報告給領導就可以。公司銷售人員每人拿固定的產品外出銷售，銷售完自己已有的產品后返回公司取相應數量的產品繼續銷售并報給出納匯總，出納根據每天的銷量統計好貨物的收發量，還要同時與供應商聯系采購缺少的產品。

2.公司貨幣資金管理現狀

（1）一人集權制度

桂林綠茵醫療器械有限公司采取的是一人集權的制度，公司的資金均由財務總監一人掌管，公司的貨幣資金支出必須由其同意后才可以支出款項，若是財務總監不在公司也無法聯系到她的時候，公司本來需要當天支出的款項就無法支付。

例如，銷售人員把倉庫中的產品銷售完后，出納需要打電話聯系相應的供應商購買產品，有些供應商需要即付即發，但是財務總監不在公司又無法聯系，供應商不接受應付賬款的賒銷，導致該產品的采購延期，耽誤貨幣資金收入的發生；有的供應商接受賒銷，但是同時也因此導致公司的應付款項增加，即公司的負債增加。

（2）會計崗位人員更換頻繁

桂林綠茵醫療器械有限公司剛開始建立時由公司的財務總監擔任會計崗位工作，她是注冊會計師，按照自己的經驗建立起了公司的《財務管理制度》，并做了前期的注冊驗資，購買憑證等會計工作。

公司成立一個月后，聘請了一名擁有會計從業資格證的大學本科應屆畢業生黃某來公司擔任會計崗位工作，財務總監沒有與新來的會計黃某做好交接工作，就直接把自己監管的賬目交給黃某。剛開始的時候黃某不會處理公司賬目，在財務總監的指導下，他按照財務總監原先的操作方法處理賬目，但是沒有整理先前財務總監交給自己的賬目。黃某在公司做了3個月后就離職了，公司考慮到新人不會處理賬目，就聘請了一名有了兩年工作經驗并持有會計從業資格證的韋某來擔任公司會計。韋某來到公司后，直接沿用原先單位處理公司賬目的方法來處理本公司的賬目，雖然他跟黃某做了交接手續，但是也沒有查看并整理原來的公司賬目，導致公司的賬目出現了兩種不同的處理情況，同一件事項出現了不同的會計科目。

（3）出納兼任會計崗位職務與保管員職務

該公司從成立到會計韋某工作的這段時間都沒有聘請專職出納，平時公司的賬目和資金管理都由會計兼管，報財務總監審批就可以了。韋某離職后公司才聘請陳某擔任公司出納，但是由于會計崗位頻繁更換會計人員，所以公司與記賬公司合作，聘請了一名兼職會計來處理公司的報賬與報稅工作。

出納陳某在公司則需要做好現金收付的核算、銀行存款收付的核算；認真登記日記賬，保證日清月結；保管庫存現金和有關印章；復核收入憑證，辦理銷售結算；辦理往來結算，建立清算制度；管理公司的備用金；做好工資核算并發放工資；每天審核報銷單，填制相關的憑證；即時認證增值稅發票；保管收款收據等工作?？傊?，出納陳某除了做好本崗位的出納工作外還兼任會計崗位工作，有的時候公司缺少庫存商品也需要陳某去預約訂貨，采購貨物聯系價錢并支付貨物款項，財務總監只是負責簽字付款。

四、廣西桂林綠茵醫療器械有限公司貨幣資金管理出現的問題

1.貨幣資金內部控制制度不健全

廣西桂林綠茵醫療器械有限公司的貨幣資金管理出現混亂，究其原因是在公司成立之初財務總監制定的《財務管理制度》沒有得到很好的響應，公司在開始的時候只有一名注冊會計師（財務總監）處理公司賬務，公司發展起來后也只是聘請了會計在會計崗位工作，并沒有聘請出納，如今雖然聘請了出納，但是出納有時還兼任會計。而公司中無論是財務總監、會計或者是出納，都沒有按照公司《財務管理制度》的規定來處理會計賬務，都按照自己的以往驗或者原先單位的經驗來處理公司的賬務。導致公司的財務規章制度健全了，卻沒有很好的實施起來。

其次，公司的資金均由財務總監一人掌管，公司的貨幣資金支出必須由其同意后才可以支出款項，若是財務總監不在公司也無法聯系到她的時候，公司本來需要當天支出的款項就無法支付。就算后來公司的有了會計人員和出納人員，財務總監也沒有預留備用金給他們，沒有控制好公司內部的貨幣資金管理，這直接影響到公司貨幣資金管理與公司資產的安全。

2.會計人員專業素質不高

廣西桂林綠茵醫療器械有限公司對招聘的會計人員沒有統一的標準，有的剛剛從學校畢業沒有工作經驗，對業務不精通；有的雖然有工作經驗但是沒有結合公司的實際情況做賬，只是生搬硬套的把自己原來公司的那套用在該公司，導致做賬科目混亂，不利于公司統計數據與科目；有的學歷太低，不知道自己的崗位應該做什么，只是一味的聽從領導安排，這樣會導致公司的領導層中有人利用工作的借口，叫會計人員少開收據，隱瞞公司的收入；有的會計人員還會用刀片或者橡皮檫來涂改原來的原始憑證的金額，使公司的支出增加。新招入公司的會計人員學歷不同，對知識的掌握與理解不同且素質參差不齊，他們接手會計崗位工作前都沒有做好公司賬目的交接手續，導致公司會計資料亂、漏的現象嚴重，公司的原始憑證沒有統一的保管，有時候需要查看以前的原始憑證卻找不到了，等到要追究責任的時候，由于原先擔任會計崗位的會計人員的工作時間不長，公司就直接讓現任會計崗位工作的人員重新做以前的賬目，導致了很多賬目涂改的現象。

3.會計崗位與出納崗位分工不明確

廣西桂林綠茵醫療器械有限公司的規模較小，聘請的員工也不多，而公司的業務繁多，所以經常會叫會計人員和出納人員一人多崗，公司成立之初只有財務總監處理公司的貨幣資金，沒有會計人員和出納人員分工合作，缺乏監督與牽制機制。

公司發展起來之后，招聘了會計人員，但是沒有招聘出納人員，財務總監經常讓會計人員兼管涉及庫存現金和銀行存款方面關于出納崗位的工作。后來會計人員離職后，公司只聘請了出納崗位人員，公司把有關做賬與納稅申報的工作交給了記賬公司，而出納除了辦理本職業務外，還保管銀行存款的全部印鑒，公司的會計憑證也交給出納審核。

五、解決廣西桂林綠茵醫療器械有限公司貨幣資金管理存在問題的對策

1.建立不相容職務崗位分離制度

針對廣西桂林綠茵醫療器械有限公司會計崗位與出納崗位分工不明確的問題，可以采用建立不相容職務崗位分離制度來解決。對于公司的財務部門來說，會計崗位和出納崗位不可以由同一個人來擔任，就是會計人員負責處理公司的賬目，審核會計憑證等會計業務，不可以兼任貨幣資金的保管；而出納只負責保管空白收據、支票、發票等，保管的貨幣資金只能是庫存現金；不可以兼任會計業務工作，如審核會計憑證、保管會計檔案和登記總賬和其他賬本、登記債權債務與登記收入和費用的職務。

公司財務人員應該遵循職務分工的原則，把有關于貨幣資金的業務交給不同的人來處理，不能只讓一個人來處理貨幣資金業務的整個過程。即使公司的員工不多，也要做到保管貨幣資金的不負責賬目，負責賬目的不保管貨幣資金。即公司若是沒有出納只有會計，就讓財務總監或者公司可以管錢的人來兼管出納崗位，但是不可以讓會計來兼任出納崗位；公司目前是只有出納在公司，兼職會計不在，那么公司領導不應該讓出納來處理公司的會計工作，可以等兼職會計來了或者給財務總監處理會計崗位工作，這樣才可以做到管錢的不管賬，管賬的不管錢。

2.完善授權審批制度

公司目前的貨幣資金支出審批都是通過財務總監審批就可以了，財務總監拿到憑證就直接簽字，出納直接根據財務總監的簽字匯錢出去即可。這種沒有規范化、制度化的審批程序容易造成挪用或盜竊行為的發生。

因此，公司應該制定相應的規章制度，使審批程序可以制度化，這樣既可以減輕一些公司不必要的開支，同時也可以防止挪用和盜竊的行為發生。具體可以包括以下幾個方面：

（1）公司負責授權的人（即審批人），應當根據公司已經制定好的審批制度，對公司的業務在授權許可的情況下進行審批，未在授權許可范圍內的一律不予批準。

（2）公司授權批準的程序是當公司的相關部門或者個人需要申請備用金或者報銷費用的時候，應當跟出納人員拿空白的付款申請書來填寫，在上面注明清楚申請人的姓名、銀行卡賬號、申請款項的用途、申請款項的金額等，然后要在付款申請書后面附上采購清單、驗貨證明等與該筆申請有關的證明的原始憑證，并把填寫完畢的付款申請書交給會計人員審核；會計人員應當保證該付款申請書的真實性、合法性與完整性，并且審核后面的原始憑證是否真實、金額計算是否準確，支付單位和支付手段是否妥當等，要是該項付款申請書的各個項目都符合條件，則通過審核，反之則不可；會計人員審核完后，通過申請的申請人把審核過后的付款申請書交給審批人（財務總監）進行復查，審批人在付款申請書上簽字；申請人把審批人已經簽字的付款申請書交給出納人員，出納人員最后檢查付款申請書上的各項簽字都簽好后，即可辦理支付手續。

3.完善貨幣資金管理制度

（1）提前做好公司的收支預算

公司在生產經營活動中離不開貨幣資金，提前做好公司的生產經營活動資金的收支預算，對于一個公司的資金運動來說尤為重要。而做好公司的收支預算，主要是通過貨幣資金在生產經營活動中的流入和流出來實現的。

對于桂林綠茵醫療器械有限公司來說，想要做好公司的生產經營活動資金的收支預算，一方面公司財務人員應當在本年度初期策劃預計購買的商品需要投入的資金總額，并匯總做出相應的表格數據，交由財務總監審批，然后出納人員根據審批后的金額領取備用金；另一方面公司財務人員還應當統計出截至本年度為止公司對外的應收賬款總額，為下年度做出相應的資金調配管理規劃。除此之外，公司還可以根據公司的生產經營活動的需求，對公司的資金的流入和流出提前安排出合理的A算，盡量的使自己渠道保持平衡，以保證公司在生產經營中的貨幣資金可以正常運行。

（2）合法合規地辦理現金收支業務

桂林綠茵醫療器械有限公司應該根據公司自身的情況以及財務人員設置的情況，對一系列的經濟業務采取一些有利于公司現金收支業務的措施和方法，設立一套適合公司自身特點及現實情況的收款流程、付款流程和業務流程，做出相應的規章制度，公司的財務人員必須按照該制度要求實施。規范公司的收付款流程和業務流程，有利于保障公司會計記錄的完整性、正確性和真實性，同時也使貨幣資金核算可以向程序化和標準化發展。

V西桂林綠茵醫療器械有限公司目前辦理財務開支大都先由財務總監審批后，再由出納審核記賬或者直接由出納通過審批憑據直接支取貨幣資金，這樣會導致公司開支的原始憑證不符合法律規范，有的甚至會導致貪污挪用等違法會計行為，引起這種現象發生的一個很重要的原因就是公司“自上而下”的票據審批程序行為導致的。如果公司將這個審批程序的順序改變一下，先讓財務部的會計人員審核需報批的原始憑證的完整性、合法性和真實性，再由財務總監審批該項業務收支與公司的經營業務是否有關，可不可以同意該項開支，把“事后監督”變為“事前監督”，這樣調整審批程序的順序有利于公司發揮會計監督的職能，有效地打擊公司違法行為的發生。

4.建立票據與印章的管理制度

公司的票據與印章不可以由同一人保管，那么確保公司票據和印章的正常使用，對于一個公司來說起到至關重要的作用，它可以主導貨幣資金的運動。公司的日常經營活動中使用的空白支票應當交由出納人員保管，而公司的財務專用章與個人簽章則應當交由會計人員或其他授權人員保管。禁止把完整的銀行印章和空白票據交由同一人保管，防止挪用與盜竊等違法行為的發生。

5.增強會計人員的素質

公司聘用的財務人員至少要持有會計從業資格證書，這是從事財務工作的人員的最低要求。同時公司還應根據自身的需要，設定招聘人員的學歷，有無工作經驗等要求，統一規范應聘財務崗位的標準，以達到統一財務人員知識水平的目的。

對于已經進入公司擔任財務崗位的職員，公司應當定期鼓勵這些財務人員學習更多的知識，如定期參加后續教育，統一安排財務人員學習新的金三盤報稅系統等，加強對財務人員的法制教育，不斷提高業務水平。

六、結束語

本文通過對桂林綠茵醫療器械有限公司具體情況的分析，發現該公司貨幣資金管理方面存在的問題。先敘述了貨幣資金管理方面的理論，之后論述了公司的貨幣資金管理的現狀以及公司目前存在的問題，然后提出了建立不相容崗位相分離制度、完善授權審批制度、完善貨幣資金管理制度、建立票據與印章的管理制度以及加強會計人員的法制教育、提高會計人員的業務水平等方法進行分析和建議，通過這些措施完善該公司的貨幣資金管理。

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