前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇連鎖管理論文范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。

連鎖管理論文范文第1篇

一是直營連鎖，即所有店鋪或網點均歸同一經營實體總公司所有。二是自愿連鎖，即各店鋪所有權獨立，通過協議的方式，統一定價，共同采購，達到橫向聯合、抱團經營的目的。三是加盟連鎖，也稱特許經營，即被特許人向特許人支付特許經營費，并由被特許人投入資本，按照事先的約定條件，在統一經營體系下從事經營活動。被特許人自負盈虧并對自己的投資擁有所有權。綜上所述，連鎖經營就是通過快速擴張，依托分散經營來開拓市場、打開銷售渠道，在細分市場上不斷提高自身品牌的占有率，從而擴大市場銷售份額和銷售收入，達到規模化效應的經營方式。其可以在企業內部采用統一的經營管理模式，實行批量采購，集中配送，通過規模效益降低采購、配送和管理成本，從而提高企業的經濟效益，獲取更高的差額利潤。

二、連鎖經營的籌資渠道

連鎖企業的經營方式是通過高速擴張，擴大市場占有率，以規模化的優勢來獲取差額利潤，如何先于競爭對手搶占市場、滲透市場是成功的關鍵。因此連鎖企業一般采用成長型戰略，通過網點拓展來開拓市場、滲透市場，有時也可能會同時經營兩個不同的品牌，利用品牌互補優勢，拓寬不同的業務渠道。大規模的網點拓展，需要以大量的資金投入為后盾，企業財務戰略應采用與成長型戰略相匹配的擴張型戰略，大量籌措資金，以滿足大批量新增網點所需的前期投入資金。企業的籌資渠道可分為內部籌資和外部籌資。

（一）內部籌資渠道

內部籌資的主要來源為企業的內部留存利潤，即企業分配給股東紅利后的剩余利潤。企業甚至可采用零股利戰略，將所有的剩余盈余都投資回本企業，但是對處于快速擴張期的企業而言，單單依靠內部籌資是遠遠不夠的，還需要其他途徑的資金來源。

（二）外部籌資渠道

外部籌資可分為權益性籌資和債務性籌資兩類。權益性籌資是指通過發行股票或者接受投資者直接投資等獲得資本的一種方法。在企業需要大量資金投入時，采用權益性籌資無需按期還本付息，只需在企業盈利時支付股東股利即可，因此籌資的財務風險小，但容易引起企業控制權的變更，且籌資成本較高。債務性籌資構成負債，企業需按期還本付息，如銀行借款、發行的債權，此外還包括各類營運負債的資金來源，如應付賬款、預收賬款。債務籌資與權益性籌資相比有籌資成本低、速度快的優勢。但是受需按期還本付息的影響，使得企業的財務風險高于權益性籌資，且過高的資產債務率會影響企業日后的籌資能力。企業在選擇籌資渠道時，需與企業的戰略目標相匹配。應根據內外部環境的現狀與發展趨勢，編制資金預算，綜合資本結構及可持續增長性，優化籌資風險和籌資成本，在滿足企業發展的同時，確保股東利益最大化。在留存收益和權益性籌資既定的情況下，對于連鎖經營企業而言，如其需要籌集更多的運營資金，則多以高負債經營為主，資金來源在很大程度上依托于負債率的高低。連鎖經營企業多為輕資產企業，各連鎖網點的店鋪都以租賃方式取得，因此無法通過抵押貸款方式來獲取大量的銀行借款，更多的是依靠大量的營運負債來獲取營運現金流。營運負債的主要來源為各類應付賬款（主要為尚未支付的供應商貨款）和預收款項（消費者預存的卡券類收入）。以某知名連鎖披薩店為例，作為餐飲連鎖零售企業其存貨周轉速度相對較快，一般為1個月左右，而其與食材供應商約定的付款期通常為3個月，這樣的運作方式能使企業通過營運負債的方式獲取一定資金且相對穩定，并隨著企業規模的不斷擴張而增長。假設企業月營業總收入為2000萬，食材成本占營業收入的25%，則通過營運負債的方式，可以從供應商處獲得1500萬（2000*25%*3=1500）的資金。新增一家門店的前期投入資金約為180萬，月營業額約為30萬，則1500萬的資金可用來拓展8家門店。這8家新增門店又能為企業增加180萬（30*25%*8*3=180）的營運負債。再加上企業通過留存收益、股東追加的投資、銀行貸款等其他途徑獲取的資金，將不斷增加門店數量，提高市場占有率。隨著規模化效益和品牌效應的產生，企業總營業額和單點營業額都將逐步增長，隨之也將帶動從供應商處獲取的營運負債資金的滾動增長。

三、連鎖經營的資金風險

連鎖經營企業的資金風險來自于經營和管理兩方面。

（一）企業日常經營產生的資金風險

從經營風險來看，由于連鎖經營企業負債率較高，且大多來自于尚未支付的供應商貨款和消費者的預存卡券收入，其盈余資金通常都用做再投資，進行新網店的開拓，以滿足高速擴張、提高市場占有率的需要。這樣的資金運作方式就使得經濟環境的變化對連鎖經營企業的資金鏈起著重大的影響。連鎖經營企業多以服務業為主，一旦經濟環境不景氣，消費者的消費支出隨機就會減少，這就對連鎖經營企業的營運現金流入和盈利能力帶來嚴峻的挑戰。一旦企業的主營收入呈現出遞減狀態，其必須面臨以目前產生的較少的營運現金流入來支付已到付款期的供應商貨款，這樣企業之前維護的平衡狀態將被打破，營運負債能力也將隨之下降。仍以上文提及的連鎖披薩店為例：假設食材成本占營業收入的25%，企業每月的營業總收入均為2000萬，其每月用500萬營運現金流入來支付到期的食材貨款，支付后尚余1500萬。如果企業的營業總收入突然下降至1800萬，則其仍需支付到期的食材貨款500萬，此時剩余的營運現金流則降為1300萬。消費者的預存卡券收入面臨同樣的問題，大量的預收款項實際上是對未來銷售收入現金流的透支。當經濟大環境不景氣時，除本期的預收卡券收入將相對減少之外，消費者如果使用前期購買的卡券消費，對本期而言非但沒有資金流入，反倒還要承擔相應的資金流出，這就加劇了企業本期資金流入量的減少。再有，連鎖企業快速擴張的經營手段，使得企業將留存收益和結余資金都用于新增網點的前期投入中。以連鎖披薩店為例，新店一般需要1年左右的養成期，在開業半年后產生正現金流（EBI-TA>0），并在三年內收回投資。因此，如果企業未能敏銳察覺到經濟環境的惡化而及時調整網點拓展計劃的話，高負債率和較少的流動資金必將導致連鎖企業資金鏈的斷裂。此外，諸如保底租金、折舊、人員的基本工資、水電等固定費用的資金流出，不隨資金流入的增減而變化，主營收入的減少影響企業資金支出的固浮比，降低企業的盈利能力；供應商也可能受經濟環境的影響，因自身經營狀況的變化，要求企業縮短付款周期，這些均是企業在經營時可能面對的資金風險。

（二）企業內部管理產生的資金風險

從資金管理風險來看，首先連鎖經營企業網點眾多，又大多分散在各地，所屬門店會在各地銀行開戶，造成資金散亂、沉淀等現象，降低了流動資金的使用效率。其次，零售企業的收入以現金交易居多，如果沒有完善的內部制約監督機制來監控各地的資金情況，就會給企業帶來最直接的經濟損失。最后，分散經營主要是看重單個網點的營運能力，一旦網點與總部的資金管理信息不對稱、不及時，就會誤導企業決策層的判斷，導致決策層做出錯誤的經營決策和資金方案。

四、降低資金風險的途徑

連鎖經營企業降低資金風險的途徑，主要是通過防范經營風險和管理風險兩方面。

（一）防范因企業日常經營產生的資金風險

企業在日常經營中，應對市場環境有敏銳的嗅覺，及時察覺經濟周期的變化，制定與之相匹配的經營決策和資金運作方案。根據企業的營收狀況和盈利能力，結合企業的籌資能力和負債能力，合理安排新增網點的外拓進度，并依此編制資金計劃。且對實際執行情況進行時時跟蹤和定期反饋，以便企業決策層在瞬息萬變的市場環境中，能及時獲悉企業資金運作情況的第一手信息，對企業的資金計劃和網點外拓計劃，迅速做出相應的調整，以保障企業資金鏈的安全。

（二）防范因企業內部管理產生的資金風險

連鎖管理論文范文第2篇

關鍵詞：商業連鎖企業；財務管理；會計核算

商業連鎖企業對于我國的市場經濟的發展起到極為重要的作用，傳統的商業行業的不斷轉型對其造成一定的的沖擊與影響，而商業連鎖企業要想在日益激烈的市場經濟競爭中，保持持續的發展態勢，就必須加強對商業連鎖企業的財務管理與會計核算的研究，解決其財務管理與會計核算存在的問題尤為重要。

一、商業連鎖企業開展財務管理與會計核算的意義

1.提高資金利用率和利用價值

商業連鎖企業的最大經營優勢主要來自于他的連鎖經營所具有的規模效應。商業連鎖企業在經濟市場上和其他商業經營實體相比具有較強的競爭力，主要是由于商業連鎖企業所走的是和傳統商業所截然不同的商業模式、在這種商業模式下，使得流通行業具有現代化和高效化的特點，流通行業在這一模式下發展必然更加快速和迅猛。在進行連鎖化經營和市場開拓的過程中，企業的資金鏈條不可避免的被拉長，而在資金流向方面也會出現分散。商業企業開展財務管理和會計核算需要將企業財務信息及會計信息進行匯總綜合，建立起企業經營管理的宏觀數據庫，在這樣大數據分析的背景下開展聯合式財務管理與會計核算有助于加強資金分析能力，從宏觀的視角上分析各個連鎖企業及分公司的財務經營共性及共有問題，從而提升資金的利用率以及利用價值。

2.加強資金籌措能力

資金籌措能力是企業綜合競爭能力及其核心競爭能力的體現，企業只有具備較強的資金籌措能力，才能夠在商業競爭中保持財務管理彈性，保持資金運轉的空間，同時較大的財務周轉量有助于降低企業經營過程中的高杠桿效應，防止企業債務壓力加大。對于大型連鎖企業而言，資金籌措能力意味著企業在市場競爭過程中能夠及時根據市場情況和企業自身業務狀況開展部署調控，或是及時擴大經營規模，建立下屬分公司，或是及時減少負債保持企業財務狀況穩定。在商業連鎖企業經營過程中，資金的籌措是開展財務管理的一項重要管理內容，除了提升日常財務管理以及資金運營過程中增大財務彈性，更重要的是當某一家連鎖分公司的財務狀況出現問題時，聯合財務管理能夠集合整體力量或者某一家優勢分公司的力量進行幫助，提升抵抗財務危機的能力。

3.提升資金鏈條穩定性和周轉周期

資金鏈條的穩定性及周期性由三個方面決定，第一是資金來源的穩定，第二是資金來源及流向的結構穩定合理，第三是開展聯合財務管理及會計核算。就企業成功經營的因素而言，可以分為主觀性原因和客觀性原因、穩定性因素和不穩定性因素、可控因素和不可控因素，而企業財務管理及會計結核算屬于主觀性、不穩定可控因素，這需要企業的財務工作人員在工作過程中提升工作質量以及業務能力，提升財務管理的質量以及工作效果。在資金周轉周期方面，開展聯合財務管理能夠定向解決某個分公司的財務運營漏洞，同時減少財務管理中不公平現象，加強人力資源的調配以及客觀資源的配比，這屬于企業財務部門聯合其他部門開展宏觀財務管理的工作范疇。

二、商業連鎖企業的財務管理與會計核算存在的問題

1.會計核算職能不健全

商業連鎖企業的會計核算職能是保證企業會計工作順利進行的重要條件。但是，商業連鎖企業的總部對各個分店缺乏有效會計集中核算。連鎖經營企業應該結合不同的經營模式，采取不同的會計核算方式。在會計管理即會計核算方面，商業連鎖企業目前還沒有制定出行之有效的管理模式以及管理報告，在財務管理與會計結算方面沒有進行健全的規范，同時也沒有選擇恰當的會計管理方法和管理制度，造成現有的會計核算職能不健全。具體來看，許多商業連鎖企業在會計核算方式的選擇方面存在許多的問題，沒有結合企業實際的經營規模和經營范圍，選擇適當的會計核算的方式，造成會計核算出現許多問題，嚴重影響會計核算的質量和工作效率。

2.財務信息存在失真現象

商業連鎖企業在財務管理方面由于下屬分店過多，各個部門的工作龐雜，因此難以實時對財務管理工作進行細致的規劃及調控，因此存在管理粗獷化的現象。與此同時，各個門店及分公司的經營狀況、市場開拓狀況、財務資金狀況、以及信息搜集狀況都存在著明顯的差異，因此在聯合財務管理即會計核算的工作上，難以采取相同的標準以及經驗進行規范。因此大型連鎖企業在財務管理以及會計核算中存在較多的失真現象，例如在財務報表的制作過程中，各個分公司及各個部門的權力以及資金運營狀況存在一定的交叉及權力掣肘，所以各個部門及分公司的財務報表在明細賬目以及成本進項方面會存在細微的差異，而總部在合并報表時難以根據各個分部或者分公司的具體情況進行審核，所以很多有出入的數字在后期合并以及總體報表繪制過程中難以進行校正，這種情況造成的總體賬務失真導致財務信息難以真實反映企業的財務狀況，對連鎖企業的長期發展存在較大的影響。

3.激勵體制和監督體系不健全

對于商業連鎖企業而言，總部需要通過健全的內部控制制度和激勵機制加強對分部的監管。建立完善的監督機制需要加強對資金管理的控制，完善企業的審計工作。但是，商業連鎖企業由于缺乏內部聯動的監督機制，造成個別連鎖企業不能夠嚴格的按照總部的財務管理制度實施管理。激勵和監督體制的建立不是短期之內可以實現的，一方面和企業性質以及企業的經營類型有著密切的關系，另一方面也需要各個分公司根據自身的情況進行適當的彈性調整，總公司需要適當的放權，給予分公司一定的特殊權限和處理問題的自由空間。而在激勵體制及監督體系的建立過程中，總公司和分公司及下屬各個部門的標準存在一定的差異，在各個部門及分公司缺乏統一標準及管理條例的情況下，激勵體制及監督體系極容易引起管理上的矛盾及會計審核工作中的雙標現象。

4.資金管理制度不夠完善

商業連鎖企業的財務管理的重點是資金管理。但是，連鎖企業在資金管理方面存在諸多問題。第一個問題是存款“公私不分”，特別是存在下屬分部存在多頭開戶的現象，對資金的管理手段落后，造成體外循環現象頻現，出現沉淀現象和資金周轉慢、使用效率低的情況。商業連鎖企業的分公司應該擁有一定的財務自由和資金管理權限，但是總部必須要具備控制權和集中管理權，出現這樣的情況很容易造成連鎖企業資金停滯在下屬分公司當中而無法集中的情況，總部資金緊張極容易導致在商務活動即管理活動中處于弱勢地位，失去對分公司的控制及信息掌握，特別是針對于下屬分公司經營過程中的實際情況，例如資金流動量、資金流動周期、資金結轉量、應付賬款信息等基本情況都難以進行實時掌握，這對總部的整體利益造成較大的影響，嚴重的情況下還會造成財務危機甚至失去對分公司及下屬部門的控制，造成嚴重的結果。

三、解決商業連鎖企業財務管理及會計核算現有問題的對策

1.健全會計人員培訓及職稱管理制度

健全會計人員的培訓需要從以下三個方面做起，第一要健全會計職業道德培訓，分公司財務人員及會計工作者的個人權力相對較大，在會計工作中面臨的問題也相對較為復雜，難免受到利益誘惑而出現思想波動，只有具備極高的專業道德水準及會計從業者的職業修養，才能做到不懈怠瀆職，不修改賬目，不偽造明細。第二是要加強在崗培訓，培訓提升會計從業人員的業務能力，要加強現代化理論知識的學習和實際操作能力的訓練。第三是設立公開透明的職稱管理制度，以此作為基準和考核標準加入到員工晉升的考量當中。會計人員的培訓及職稱管理制度要做到公開、公平、公正，但也要考慮到不通過分公司的業務狀況及不同員工的個人情況，把握好尺度及標準，這是健全人員培訓及職稱管理的一個重要組成部分。

2.完善管理及監督體系

一方面要建立預算管理委員會及財務監督委員會，由各個分公司的財務工作人員抽調組成，企業總部直接進行管理，能夠同步開展企業全體預算控制監督及重點分公司及企業部門監督，成立財務監督委員會有助于在季末年底等會計核算高峰期提升工作效率，并且在工作結束時生成下一個季度或年度的財務預算預測及成本預估報告。另一方面要注重將預算管理進行長期規劃及系統規劃，要能夠在每一季度的季末制定出下一季度的預算規劃及業績規劃，在實施的過程中進行一定的校正和修訂，將現有數據與預算數據進行對比分析，歸納出修正系數并且進行誤差分析，從而將預算管理的經驗從一家分公司推廣到更多的分公司，從某一季度的成功使用推廣到更加廣泛的應用領域。在監督體系的完善方面，連鎖企業的財務管理及會計核算工作涉及到的連鎖門店及分公司數量較多，因此在財務管理即會計核算工作的開展中，應該充分利用這一優勢將不同分公司的人員進行零散式交叉安排，分公司的財務報表及審計賬務交由不同分公司財務人員進行審計和復查，通過各個公司之間的競爭關系進行掣肘，完善監督體系。

3.加強資金管理

商業連鎖企業的連鎖經營這種商業組織組織具有自身的優越性，在商業連鎖經營這種制度下，有利于企業進行規模擴張，降低生產經營成本，商業連鎖企業在資金管理方面正在朝著一體化的方向轉變。對于企業財務管理，應該針對各個連鎖經營企業加強資金方面的經營管理。加強商業企業財務管理在宏觀層面上可以從兩方面做起，在分公司層面應該加強財務的整理與實時反饋，逐步推進網絡財務信息結算及會計核算技術升級，推廣無紙化電子會計技術及電子存根操作，能夠自動對執行結果進行有效的分析匯總，提高效率。同時引進電控化操作系統，也有助于降低人工出錯率，防止因為認為操作及刻意破壞造成的企業損失。與此同時在建立起現代化財務管理及會計核算的工作過程中，企業的高層財務人員要注重財務信息的動態性和實時性，要能夠通過信息平臺反饋及時了解各個分公司的資金結構、資金去向、盈利狀況、資金使用率，要通過對各個分公司的橫向對比及各個時期的縱向對比促進現有資金結算效率及財務分析技術的提高，以提升財務管理的綜合競爭力。

四、結束語

商業連鎖企業的財務管理及會計核算問題關系到企業市場開拓及核心競爭力的保證，一方面需要企業高層管理人員在意識上和價值觀念上進行認同，另一方面要切實投入財力和人力進行業務開展，這是企業提高核心競爭力，擴大規模的重要途徑。加快推進連鎖企業的財務管理與會計核算水平，一方面有助于提升企業的綜合競爭力，擴大企業的規模，從而有助于開拓市場，另一方面也有助于提升我國連鎖企業經營的規范程度。

作者:張洺熙 單位:佳木斯大學經濟管理學院

參考文獻：

[1]王浩宇,白雪梅.商業連鎖企業的財務管理與會計核算[J].商場現代化,2016,(24):216-217.

[2]唐春香.論商業連鎖企業的財務管理和會計核算[J].經營管理者,2015,(14):51.

[3]沈麗華.商業連鎖企業的財務管理和會計核算[J].全國商情(理論研究),2013,(20):73-74.

連鎖管理論文范文第3篇

（一）項目教學法的含義

項目教學法是一種行為導向型教學方法。“項目”是相對完整和相對獨立的事件，但作為一個教學項目實施，需具備以下五個方面的條件。一是來源于真實的生產經營活動，與企業實際生產過程、經營活動有直接關系。二是能將理論知識和崗位實踐技能結合在一起，具有綜合性。三是具有一定難度，結合項目實施必須學習新的知識、技能，解決新的實際問題。四是學生為完成項目，需要獨立或合作制訂任務計劃、組織實施、檢查評估，在實踐中探究學習。五是關于項目評價，有明確而具體的工作成果，可以評判優劣，師生共同評價。

（二）項目教學法與傳統教學法的區別

項目教學強調以工作任務為依托組織教學內容，以學生為主體開展教學活動，以多樣化的解決任務的策略展示學習成果，在教學中融“教、學、做”為一體，把理論和實踐有效地結合起來。改變了傳統教學方法中教師為主體的局面，變學生的被動學習為主動的探究性學習。

二、項目教學法在連鎖企業管理課程中開設的重要意義

（一）更好地貫徹“以人為本”的教學理念

目前大多高職院校對于連鎖企業管理課程教學仍以教師為中心，課堂作為主要教學平臺，教學理念仍以傳授理論知識為主要任務，忽視了學生創新能力、創業精神以及個性的發展，而連鎖企業管理課程采用項目教學后，較多的是通過工作小組的學習方式，教師不再是課堂的操縱者、控制者，而是學生學習的促進者、推進者和輔導者，這不僅有益于學生特長的發揮，而且有助于學生的責任感和協作精神的形成，體驗到個人與集體共同成長的快樂，貫徹了“以人為本”的新型教學理念。

（二）更好地體現以“就業為導向”的教育目標

由于連鎖經營管理專業特殊性較強，其實習基地一般都是規模化、規范化及標準化的大型連鎖企業，組織大規模學生到連鎖經營企業實踐有一定難度，很多高職院校由于自身實力有限，難以構建自己的校內實訓基地，然而項目教學方法有效地解決了這一難題。教師按照連鎖企業管理課程教學目標的要求，將教學任務分解成相互獨立而自成體系的教學單元，把某些典型的教學項目，從企業管理實際出發，引導學生扮演不同的角色去了解企業的規章制度和作業流程，深入認識和體驗企業員工角色，掌握企業所需要的實際技能，實現專業與職業的緊密結合、知識與技能的高效轉化，突出高等職業教育的特色。

（三）最大限度地激發學生的學習興趣

項目教學改變了以往學生被動接受的學習方式，學習過程是學生自我建構的行動過程；從連鎖企業的設立到構建連鎖企業MIS和POS信息管理系統，實施連鎖企業的商品采購到具體連鎖門店的日常管理，學生經歷連鎖企業由開設到正式運營的整個過程的每個環節。老師只是項目教學的指導人員、參與人員和學生交流的對象。

三、連鎖企業管理課程項目教學法的實施示例

連鎖企業管理是目前高職院校連鎖經營專業的核心課程專業必修課程，該課程主要研究連鎖經營的本質、基本特征、連鎖經營的開發及設立，構建連鎖企業的信息管理系統，實施連鎖企業的采購與配送管理，連鎖企業的商品管理、連鎖門店的顧客服務，以連鎖企業的營運管理、連鎖經營活動的工作流程為主線，使學生能夠很好地適應連鎖經營管理基層管理人才的需求。

（一）基于工作過程的職業崗位技

能要求，依據課程的教學目標，形成若干教學項目和教學任務從職業方向看，筆者根據連鎖企業管理課程的課程性質、課程目標、課程內容及如何實施及評價等方面的教學指導性文件的規定，制定了課程標準。通過研究認為，具體教學內容按90學時（理論+實踐）設計。本課程標準將連鎖企業管理課程內容分三個模塊：連鎖經營基礎知識篇、連鎖企業技能管理篇、連鎖門店營運管理篇，遵循了學生的認知規律。三個模塊將本課程劃分為項目，每個各項目分解成若干任務單元，在任務驅動下，實施“教學做”一體的教學模式。

（二）項目教學設計示例下面以理貨服務管理的教學項目為例，進行教學設計。

1、根據職業崗位需求確定該項目教學目標。

2、項目教學法的前期準備。安排學生在課余時間到各連鎖門店觀察理貨員的理貨行為，通過互聯網或圖書館查閱勞動和社會保障部制定的理貨員職業標準。

3、項目教學法的實施步驟。理貨作業這一教學項目的總體任務：以小組為單位，完成準確的規范的及快速的理貨具體任務：（1）營業前：打掃責任區域內的衛生；檢查勞動工具；查閱交接班記錄。（2）營業中：巡視責任區域內的貨架，了解銷售動態；根據銷售動態及時做好領貨、標價補貨上架、貨架整理、保潔等工作；方便顧客購貨，回答顧客詢問，接受友善的批評和建議等；協助其他部門做好銷售服務工作，如，協助收銀、排除設備用故障；注意賣場內顧客的行為，用溫和的方式提防或中止顧客的不良行為，以確保賣場內的良好氛圍和商品的安全。（3）營業后：打掃責任區內衛生；整理、勞動工具；整理商品單據，填寫交接班記錄。教學過程中學生按照自愿的原則分組，兩名學生一組，完成以上三個任務。然后，學生進行自評和互評，總結操作過程中存在的錯誤或不規范的地方，并且進行改進，教師進行總結點評，根據學生完成項目任務的情況進行重點總結，指出學生理貨操作中做得好及需要完善的地方。

4、項目教學法的考核與評價。項目教學是一個人人參與的實踐創造活動，項目考核既要評價學生的工作成果，也要評價項目完成過程的表現，筆者將項目教學的評價內容量化，具體見34頁表4。

四、小結

連鎖管理論文范文第4篇

論文關鍵詞：我國流通服務業自主創新問題研究進展—基于中國期刊全文數據庫的調查

黨的十七大報告明確提出要發展現代服務業，提高服務業比重和水平。現代流通服務業作為現代服務業的重要組成部分，不僅可以帶動現代服務業的發展，而且可以促進國民經濟總體發展，對于社會就業、國民福利及城市發展也有著重大貢獻。[1]改革開放以來，我國流通服務業雖然獲得了巨大發展，但是“還不夠快”，并且流通產業集中度低，流通費用高，流通方式陳舊，商業網點布局不合理，流通企業核心競爭力普遍缺失等一系列問題依然存在。流通服務業發展的滯后，帶來了全局性的不良后果，如制造業資本周轉和經濟節奏放緩，城鄉居民消費受到非收入方面嚴重制約等。[2]尤其是近年來，隨著流通服務業對外開放程度的提高，外資在中國流通領域的加速擴張企業管理論文，已經使缺乏創新能力的本土流通服務業遭遇嚴重威脅，而且容易引發政府調控能力弱化、上游產業失控，導致國家經濟安全等問題。[3]在這樣的背景下，中國流通服務業的發展面臨復雜而嚴峻的形勢，如何實現我國現代流通服務業又好又快發展已經成為關乎國家發展全局的重大戰略問題。黨的十七大高度重視自主創新，為我國現代流通服務業的發展提供了新的思路。但是恰恰當前我國流通服務企業自主創新能力普遍缺失，這和該領域理論研究嚴重滯后有密切關系，已經嚴重制約著流通服務業的可持續發展。提升自主創新能力，已成為我國流通服務業在激烈的競爭環境下生存，打造并保持可持續競爭優勢的唯一砝碼。在這樣的背景下，我們嘗試著對國內學者在流通服務業自主創新領域的研究成果進行歸納總結，并梳理分析其理論脈絡，以便更好的了解該領域研究進展和尚未解決的問題，為流通服務業自主創新的理論研究與實踐發展指明方向。

“自主創新”是我國在特定歷史背景下提出的新概念，路風將“自主創新”界定為一個企業或者一個國家堅持技術學習主導權，并且把發展技術能力作為競爭力或經濟增長動力主要源泉的行為傾向、戰略原則和政策方針，但是他也指出世界上不可能存在“不自主”的創新。[4]事實上，對流通服務業自主創新的研究可以追溯到關于服務業創新的研究上。鑒于國內流通研究領域單純以“自主創新”命名的研究成果非常罕見，我們在研究中將流通服務業及其所包含的四個子行業（零售業、批發業、物流業、餐飲業）創新的研究成果均視為研究對象。

二、研究方法

中國期刊網是我國最大的全文現刊數據庫，是目前世界上最大的連續動態更新的中國期刊全文數據庫，其收錄的核心期刊對行業的研究現狀很據代表性核心期刊目錄。本文通過以下方式對我國流通服務業自主創新的文獻進行檢索，具體包括：（1）在中國學術期刊網絡出版總庫上，搜索篇名中含有“創新”，同時

摘要中含有“流通”、“零售”、“物流”、“批發”、“餐飲”“飯店”、“酒店”、“商業”、“商店”的文章，期刊年限選擇2000-2009年，來源類別選擇核心期刊。（2）剔除其中的書評、新聞、會議等非學術論文，并且剔除文章核心研究內容不是流通服務業創新的以及部分非代表性的期刊（如《特區經濟》等）上的論文。按以上標準，共得到論文樣本330篇。（3）分別按照三個標準對論文樣本進行分類，即按研究主題進行分類、按年份進行分類、按流通服務業中零售、物流、批發和餐飲四個子行業進行分類。根據以上三種分類，本文從三個視角對流通服務業自主創新研究現狀進行了分析（圖1）。

圖1 分析框架圖

三、文獻回顧與分析

(一) 研究主題分析

以研究主題為標準，我們可以把研究樣本劃分為9個研究主題，分布結果顯示研究最多的是綜合創新，即涉及非單一創新維度的研究，共105篇；其次是流通模式創新，共55篇；再次是組織創新（以業態創新最多）企業管理論文，共40篇。

1. 綜合創新。該部分共105篇文章，涉及流通服務業戰略創新、價值創新或體系創新等許多摘要用時間消滅空間。[7]

2. 組織創新。該部分共40篇文章，很多文章在充分分析我國流通組織存在問題的基礎之上，從不同角度提出了流通組織措施的對策。關于我國流通組織的現狀，主要觀點認為我國流通組織規范化、組織化程度較低；管理手段、管理技術和管理水平落后；增長模式仍屬于粗放型；專業化分工協作水平低，各自盲目發展；流通組織間的競爭仍停留在低水平的過度競爭，且競爭不充分和過度競爭并存。[8]孟鐵和張殿波總結了流通產業組織優化的政策選擇，即堅決打破行業壟斷、部門分割和地區封鎖；制定適度市場壁壘政策；流通產業有效競爭政策；制定跨區域集團化的催化政策，以培育一批現代大型流通企業。[9]關于組織創新研究最多的是業態創新，如李飛認為零售業態的構成要素就是零售營銷中產品、服務、價格、店址、環境和溝通6個組合要素，并在此基礎上設計了零售業態創新的路線圖，6個要素中24個細節維度的組合變化就是零售業態創新的具體內容。[10]此外，還有一些研究涉及了農產品流通組織的創新，如馮邦彥和段晉苑提出通過建立專業運銷合作組織改革現行的生豬流通制度的建議。[11]

3. 流通模式創新。該部分共55篇文章，研究內容比較分散，包括生產模式創新、商業模式創新、物流模式創新和渠道模式創新等，表明我國的流通模式在許多方面還存在著急需解決的問題。如于奎和文啟湘分析了批發商業模式存在的問題，并提出批發商業發展模式創新可以通過推進供應鏈管理模式，積極探索電子商務批發交易，向現代物流中心過渡以及發展規模經濟等途徑來實現。[12]

4. 營銷創新。該部分共29篇文章，主要集中在零售和批發上面，大都從企業營銷手段中存在的具體問題入手，探討了如何創新改進營銷方式。很多學者強調零售企業營銷創新是提高企業競爭力的正確選擇。[13]范增認為營銷創新是連鎖超市在激烈的市場環境下，能持續、穩定的發展的必然選擇，營銷方法的創新應包括綠色營銷，情感營銷和導入CIS推廣形象營銷等方面。[14]

5. 技術創新。該部分共24篇文章，主要研究了技術創新對流通服務業的重要性，如何進行技術創新等。如張宏以產品生命周期理論為基礎，提出了改進的A—U模型，流通產業的升級可以是跳躍式的，發展具有可跨越性的，而這都是由又是由技術創新的跳躍性所決定的。發展我國流通產業應從宏觀層面加強技術創新的政策地位，強化對加快發展現代流通產業的政策支持，積極引導第一、第二產業參與流通技術創新，提高流通企業對流通技術的認知和掌握程度，加強現代信息技術物質基礎建設等角度進行改進。[15]

6. 制度創新。這部分有25篇文章，主要從政府企業管理論文，企業以及社會組織等角度探討了如何健全我國流通市場的制度創新。如文啟湘和趙玻指出流通產業天然就是低進入壁壘產業，要防止流通產業過度進入，今后我國必須加快流通產業進入管制制度創新核心期刊目錄。[16]

7. 觀念創新。該部分共18篇文章，如宋則提出要確保流通產業的先導地位， 充分認識流通和流通創新在市場經濟當中的應有地位和作用。[17]黃國雄認為流通是基礎產業，并從流通觀念的創新理論要點出發，對商業的本質、商業城市建設、商業信譽、商業市場、商業利潤、商業文化等方面進行了系統闡述。[18]

8. 服務創新。這部分共18篇文章，主要研究了我國流通業服務中的不足，并提出了適應新時期流通業服務創新的若干措施。如許彩國和柳思維指出零售企業必須不斷提高服務質量，擴大服務范圍，完善服務設施，更新服務內容，通過服務創新才能實現顧客滿意，培養顧客忠誠。[19]

9. 其他。以上的分類方法并不能涵蓋所有流通創新論文，凡是不能歸入以上類別的學術論文歸入該類，合計共16篇學術論文。

(二) 時間序列分析

為了更好了解最近十年國內學者們在流通創新方面的研究，我們對論文樣本進行了時間序列分析，對總的樣本論文以及不同研究主題的論文分別按時間序列進行了統計分析，以便更好的得出學者們研究重點的變化。

圖2 流通創新論文時間分布圖

從圖2可以看出，近十年里，國內學者在流通創新方面的研究成曲折式上升，在2003、2007年達到兩個峰值。2001年末中國入世之后，外資流通企業進軍中國市場的速度加快，此時的本土流通業迫切的需要創新理論支持，在這樣的背景下，流通創新的研究持續增多，所以考慮到學術成果刊登的滯后性，在2003年流通創新達到一個相對峰值是符合實際的，但是這種研究態勢并未持續。直到2004年底零售業全面對外開放以后，本土流通業面臨外資的威脅和壓力驟然增加到一個更高的程度，這使得通過創新提升競爭力的研究成果應需要而增多，同樣考慮到學術成果刊登的滯后性，所以在2006-2007年間才達到另一個更高的峰值。但是隨后流通創新的成果又出現了下滑的跡象，直到2008年金融危機的爆發，在流通服務業受到沖擊的背景下，自主創新的研究成果才又再度受到關注。總之，流通服務業創新的研究論文數量呈現著波動，這表明學者們在該領域的研究還不夠成熟企業管理論文，并未形成持續穩定的增長局面，同時也表明一直致力于該領域的學者有限，更多只是在某一段時間關注流通服務業創新的發展。

（三）流通服務業各子行業的研究文獻分析

以下我們對流通服務業4個子行業即零售、物流、批發、餐飲的研究現狀進行簡要分析。

1. 零售業創新。零售行業的研究論文有79篇，研究的焦點集中在零售業態創新，服務創新，營銷創新等。值得注意的是，在這些研究中大多數都是研究城市零售創新的，論文樣本中僅有5篇是專門研究農村零售創新的，主要研究了農村零售業的業態創新和營銷創新等。如汪旭暉和徐健從農民消費行為偏好視角對農村零售業態創新模式進行了探究，通過探索農民消費行為得出了新型業態創新模式“農村現代綜合商場”，這種業態與城市大型綜合超市有顯著差異，融合了農村現行傳統業態——雜貨店、集貿市場等的優勢，并且摒棄了這些傳統業態在商品品類少、假冒偽劣商品多、環境臟亂差等方面的缺陷，在零售組合要素各個方面具有典型的農村化特征。[20]張蓓從綠色營銷、體驗營銷、定制營銷、整合營銷和關系營銷等新型營銷方式出發，對農產品超市的營銷方式創新提出了若干建議。[21]

2. 物流業創新。物流行業的論文有106篇，研究內容包括物流服務模式創新，供應鏈創新以及技術創新等。張光明認為物流服務創新模式主要包括跟隨競爭創新、顧客需求主導創新、物流技術創新、物流網絡創新、增值物流服務創新等，各種創新模式具有不同的優劣勢及風險，選擇何種模式取決于企業環境條件及諸多因素的考慮。[22]魏際剛提出物流技術創新涉及經營管理和工具、裝備、設施等領域，物流技術與裝備的發展趨勢是先進性，信息化，多樣性與專業性，標準化與模塊化，系統性與可擴展性，智能性與人性化，綠色化與節能化。[23]總體來講，我國物流也起步較晚，無論在技術還是管理創新方面都還與發達國家有顯著差異，關于這幾方面的研究還很不成熟，多數的設計和建議還都停留在紙面上，這需要我們一方面加大物流現代化的研究，同時也要結合國情逐步健全我國的還很不完善的物流系統。

3. 批發業創新。研究批發業的論文有27篇，具體包括了批發商業態模式的創新及批發市場的創新。如李芬儒研究了中國農村批發商業的業態創新問題，指出由于農村批發業存在著批發網點組織化程度低，批發商業功能萎縮，批發成本過高，流通效率低下等問題，所以農村批發商業業態創新方向應該是產、供、銷一體化，批零一體化企業管理論文，產銷地一體化，批發與物流配送一體化，貿工農一體化等核心期刊目錄。[24]譚本艷和趙曉飛提出了我國農產品批發市場的創新策略，即組建批發商群，擴大農產品批發市場的規模；通過創新模式，實現批發市場間的橫向整合；通過打造龍頭，實現批發市場間的縱向整合。[25]

4. 餐飲業創新。檢索到研究餐飲業創新的文章只有23篇，與其他幾個流通子行業相比，餐飲業創新相對較少，這些論文集中在研究餐飲產品創新和技術創新等方面上。如楊銘鐸對餐飲企業產品創新體系進行了設計，認為餐飲企業產品創新系統可分為菜點創新、服務創新、環境創新三個子系統，各個子系統之間存在著一定的內在聯系。[26]于干千從中國餐飲企業“集體創新動力缺失”的現狀及成因出發，分析了不同餐飲企業對自主創新、模仿創新及合作創新三種技術創新模式的選擇。[27]

四、結論

本文在中國學術期刊網絡出版總庫中，對我國2000-2009年流通服務業創新的學術論文進行了檢索，研究發現可歸納為以下方面：（1）通過研究主題內容分析，發現學者們對現代流通服務業發展的研究已積累了不少成果，但總體來說比較分散，而且大多側重于流通業創新的某一方面，對流通服務業自主創新科學內涵的理解不夠深入，研究主要集中在流通組織創新，流通服務方式創新，流通技術創新以及流通制度創新等有限方面。迄今為止還沒有學者用系統的理論統攬流通服務業自主創新的整個全局，并深入探究現代流通服務業自主創新系統的構成及運作規律，這將成為流通服務業創新研究的重點。（2）通過時間序列分析，可以看到學者們在流通服務業創新的研究論文數量呈現一種上升勢態，有越來越多的學者開始關注流通服務業創新問題。但論文數量并不是一種持續上升，而是折線上升，表明在這一領域的研究還缺乏系統性和連續性，對某一方面問題的研究往往集中在某些時間段，如何全面，系統并且有層次的對流通服務業創新進行研究，是亟待解決的問題。（3）通過對4個子行業的研究，發現學者們對流通服務業各子行業的側重點差異很大，零售和物流領域創新的研究比較多，而批發和餐飲則較少。究其原因在于零售作為商流的終端企業管理論文，是最終實現企業利潤的環節，理所應當的受到更多的關注。物流在節約流通成本中的作用日益凸顯，也得到了人們的不斷關注，其創新研究也涉及到各個方面。而作為零售商背后的批發業，則很容易被人們忽視，從商業發展的趨勢看，多種現代流通組織的出現如工廠實行產銷一體化，零售連鎖公司實行批零一體化等搶占了批發業的經營空間，使許多人質疑批發業存在的價值，批發業的創新也未得到人們的足夠重視。至于餐飲業創新的論文最少，主要是因為高等院校對餐飲相關專業的設置起步較晚，從事餐飲研究的學者非常稀少，以及餐飲企業長期漠視創新所致，但是隨著餐飲業對國民經濟的貢獻越來越大，餐飲業自主創新問題將會越來越被關注。此外，需要特別指出的目前零售業創新的研究集聚在城市零售領域，但是隨著城市零售業在城市競爭日益激烈，可以預見未來會有更多的零售商進軍農村市場，而對于農村零售創新的研究將成為一個熱點問題。

參考文獻

[1]夏春玉.流通概論[M].東北財經大學出版社，2006.

[2]宋則.中國流通創新前沿報告[M]. 中國人民大學出版社，2004.

[3]宋則，李蕊.外資在流通業超速擴張值得警覺[J]. 商業經濟與管理，2007，(3).

[4]路風.走向自主創新——尋求中國力量的源泉[M]. 廣西師范大學出版社，2006.

[5]徐從才，李颋.論流通創新與貿易增長方式轉變[J].商業經濟與管理，2008，(11).

[6]趙振民.價值創新:零售企業發展的戰略選擇[J].商場現代化，2005，(12).

[7]晏宗新.物流體系創新——從行政區域組織到經濟區域組織[J].經濟管理，2001，(11).

[8]宋羽.淺析我國流通產業組織創新[J].商業時代，2007，(8).

[9]孟鐵，張殿波.論我國流通產業組織結構優化與創新[J].經濟縱橫，2008，(9).

[10]李飛.零售業態創新的路線圖研究[J].科學學研究，2006，(24).

[11]馮邦彥，段晉苑.我國農產品流通制度的組織創新研究——豬肉漲價背后的制度經濟學分析[J].學術研究，2008，(8).

[12]于奎，文啟湘.談批發商業的模式創新[J].商業時代，2005，(32).

[13]葉敏，蘭昌賢.我國零售企業營銷創新策略思考[J].江蘇商論，2007，(10).

[14]范增.連鎖超市的營銷創新[J].商場現代化，2006，(1).

[15]張宏.技術創新與我國流通產業的發展[J].中國流通經濟，2009，(9).

[16]文啟湘，趙玻.論我國流通產業進入管制制度創新[J]. 商業經濟與管理，2003，(4).

[17]宋則.新世紀新主題:流通現代化——促進流通創新提高流通效能政策研究[J].商業研究，2003，(9).

[18]黃國雄.流通觀念的創新理論要點[J].商業時代，2008，(28).

[19]許彩國，柳思維.我國零售企業的服務創新淺論[J].中國流通經濟，2004，(4).

[20]汪旭暉，徐健.農村零售業態創新:一個基于東北地區農民消費行為的探索性研究[J] .農業經濟問題，2009，(5).

[21]張蓓.論我國農產品超市的營銷創新[J].經濟縱橫，2007，(7).

[22]張光明.物流服務創新模式研究[J].經濟管理，2006，(18).

[23]魏際剛.物流技術的創新、選擇和演進[J].中國流通經濟，2006，(3).

[24]李芬儒.農村批發商業業態的創新與開拓農村市場[J].商業經濟與管理，2004，(1).

[25]譚本艷，趙曉飛.創新批發市場經營模式提高農副產品流通效率[J].宏觀經濟管理，2009，(11).

連鎖管理論文范文第5篇

摘要：銀行業是最基本和最主要的金融機構，但它同時又是最容易引發系統危機的部門。在如何確保銀行業穩健運行方面，經濟學家和銀行家都認為，銀行業監管的責任十分重大。為防范和化解金融風險、確保銀行業穩健運行，20世紀70年代以來，各國際經濟組織和各國政府出臺了大量有關銀行業監管的政策、制度和協議，經濟學家們也對銀行業監管問題進行了艱苦的研究和探索，并取得了豐碩的成果。

關鍵詞：銀行監管;監管理論;金融機構

Abstract: The banking industry is the most basic and most important financial institutions, but it is also most likely to trigger a systemic risk sector. How to ensure the stability of the banking sector in the operation, economists and bankers agree that the responsibility for banking supervision is very important. To guard against and defuse financial risks, to ensure the stability of the banking sector to run, the 20th century, since the 70s, the international economic organizations and governments introduced a lot of information on banking supervision policies, systems and protocols, economists also the issue of banking supervision painstaking research and exploration, and have achieved fruitful results.

Key words: banking supervision; regulatory theory; financial institutions

前言

近年來，這一領域的理論和實踐也日益引起中國的經濟學家、金融學者的興趣和關注。尤其是即將走過三年歷程的中國銀監會，在以勇氣和智慧開啟中國銀行業監管新局面的過程中，已經基本完成了一個具有國際視野的制度框架的構建工作，其探索和創新更為中國銀行監管理論的形成和發展奠定了基礎。

為了進一步推動當代銀行監管理論與本土實踐的結合，加快中國銀行監管理論的建設和總結，本期《理論前沿》周刊專門邀請兩位專家從不同角度撰文對銀行監管理論進行介紹。

閻慶民博士曾任中國銀監會銀行監管一部主任，出版過《中國銀行業監管問題研究》、《中國銀行業風險評估及預警系統研究》等多部專著。他認為：總體來看，現代金融理論研究呈現出既分化又綜合的發展趨勢，這一點在銀行監管問題研究方面表現得尤為突出。一方面，銀行監管研究的對象越來越精細，研究范圍從最初的防止銀行擠提，到后來的金融管制直至目前的銀行風險監管。發展到現在，銀行監管問題已分化為并表監管、功能監管、跨境監管以及彈性監管等眾多的研究領域。但另一方面，銀行監管問題并沒有像其他經濟學領域(如經濟增長理論、通貨膨脹理論、匯率理論、利率理論、市場失靈理論等)一樣形成獨立、完整的理論體系，大量理論性的觀點、方法和思路均是散布在各類文獻中，為闡述特定問題而出現。在此情況下，銀行監管研究與其他經濟領域出現了綜合、交叉和滲透現象，社會利益論、喬治·J·斯蒂格勒管制理論、佩茨曼價格決定模型、波斯納管理理論、美國經濟學家愛德華·凱恩的管制辯證法理論等許多新興的經濟學理論和方法被移植于銀行監管問題研究，一些其他經濟管制部門(如電信、鐵路)的研究方法和案例也被引入到銀行監管研究中，20世紀60年代以來風行西方經濟學界的博弈論、線性規劃和計量經濟學更是對銀行業監管研究產生了革命性的影響。

正是根據上述研究方法，理論界對銀行監管的經濟學原因進行了研究。經濟學家從不同的角度提出了許多監管理論，有的是從監管的原因出發，有的是從監管的實際效果出發，有的是從監管的機制出發，不同的側重點形成了金融市場失靈論、金融社會崩潰市場論、政府掠奪論、特殊利益論和多元利益論等理論解釋。閻慶民博士通過《當代銀行監管理論的發展》一文為我們闡釋了這些代表性理論的精華所在。

潘文波博士來自銀行監管一線，對中國銀行監管工作探索規范化、專業化和國際化的努力有著切實體會，他通過《中國銀行監管理論與實踐的新發展》一文展示了中國銀監會及其派出機構致力進行監管制度、方式和手段創新的有效嘗試。

新春伊始，我們推出本組文章，希望在中國銀監會成立三周年前夕，有更多的學者和實踐工作者能夠加入銀行監管理論的研究行列。相信借助國際視野與本土資源的雙重優勢，針對中國銀行監管的理論探討也能成為最前沿的金融學術研究。 (姜欣欣)

當代銀行監管理論的發展

在現代市場經濟條件下，商業銀行是企業獲得外部融資最重要的渠道。格利和肖強調指出，銀行把借款人需要的長期信貸組合轉變為短期的存款組合，降低了交易費用。為此，各國政府對銀行監管給予高度重視。但對于為什么要進行銀行監管，監管的效果是怎樣的?經濟學家從不同的角度提出了許多監管理論。

一、金融市場失靈理論

《新帕爾格雷夫經濟學大辭典》對“管制”的解釋為：管制是政府為控制企業的價格、銷售和生產決策而采取的各種行動，政府公開宣布這些行動是要努力制止不充分重視社會利益的私人決策。經濟學家將經濟管制理論應用于金融監管，認為在不存在信息成本或者交易成本很低的前提下，政府對銀行強有力的監管能夠提高銀行的公司治理水平，從而提高整個社會的公共利益，使社會福利水平最大化，實現帕累托最優。這一理論被稱為公共利益理論，或者稱為官方監管觀點，其政策含義是，私人部門一般缺少相應的信息、動力和能力去監控企業和銀行機構，因此，迫切需要一個強有力的政府機構對銀行進行監管。

(一)市場失靈

暗含在公共利益理論背后的經濟學現象是金融市場失靈。西方經濟學家認為信息不對稱是市場失靈的主要原因。因信息缺乏而在金融制度上造成的問題可能發生在兩個階段：交易之前和交易之后，分別導致了逆向選擇和道德風險問題。逆向選擇是在交易之前由于信息不對稱造成的問題。金融市場上的逆向選擇指的是：那些最可能造成不利(逆向)結果即造成信貸風險的借款者，常常就是那些尋找貸款最積極，因而是最可能得到貸款的人。例如，風險企業或詐騙者往往最積極地尋求得到貸款。逆向選擇使得貸款可能招致信貸風險，貸款者可能決定不發放任何貸款，即使市場上有信貸風險很小的選擇。道德風險是在交易之后由于信息不對稱造成的問題。金融市場上的道德風險指的是：借款者可能從事從貸款者的觀點來看不希望其從事的風險活動，因為這些活動很可能使這些貸款不能歸還。例如，由于使用的是別人的錢，借款者可能將原本用于生產的貸款投資于高風險的股票市場以獲取高收益。由于道德風險降低了貸款歸還的可能性，貸款者可能決定寧愿不做貸款。

(二)銀行危機的外部性

銀行危機的外部效應也是需要政府監管銀行一個重要原因。外部效應的最主要特征是存在著人們關注但又不在市場上出售的“商品”。微觀經濟學已經證明，外部效應的存在使得社會資源的配置不能達到最優化，影響到經濟運行的效率。信息不對稱也可能導致金融機構的廣泛倒閉，產生金融恐慌。由于向金融機構提供資金的廣大儲戶不可能清楚金融機構的經營是否穩健，因此，一旦對金融機構的經營狀況發生懷疑，就會出現“傳染效應”和“羊群效應”，單個銀行的風險問題或者倒閉很容易產生連鎖反應而導致銀行的系統性風險，好的銀行和壞的銀行概莫能外，由此而使公眾蒙受巨大損失，并對整個經濟造成嚴重打擊。在現代金融體系中，金融機構財務的高杠桿特性，也使得這種外部效應更為明顯。

(三)法律的不完備性