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公司制度建設(shè)的重要性范文第1篇

[關(guān)鍵詞]電力系統(tǒng);制度體系;管理;建設(shè)

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.20.041

[中圖分類號(hào)]TM507 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2015）20-0052-01

為貫徹執(zhí)行國(guó)網(wǎng)公司通用制度，鞏固“三集五大”改革成果，從根本上改變管理制度層級(jí)為壑、制度標(biāo)準(zhǔn)分而治之的狀況，以國(guó)網(wǎng)公司總部通用制度相關(guān)工作為契機(jī)，切實(shí)組織公司各部門和基層單位做好總部各批次通用制度的實(shí)施落地及配套工作，開(kāi)啟公司一體化制度標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)的新歷程，為公司“百年老店”基業(yè)長(zhǎng)青奠定堅(jiān)實(shí)的制度基礎(chǔ)。

1 通用制度建設(shè)情況

自開(kāi)展“三集五大”制度體系建設(shè)以來(lái)，公司堅(jiān)持“先立后破、總部統(tǒng)領(lǐng)、依法合規(guī)、權(quán)責(zé)明確、便于考核、過(guò)程管控”的建設(shè)原則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家電網(wǎng)公司和省公司工作要求，狠抓組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，為切實(shí)加強(qiáng)總部通用制度實(shí)施落地工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，確保各項(xiàng)工作有序推進(jìn)，宜陽(yáng)公司高度重視，成立了以主管副職為組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家電網(wǎng)公司和省公司、市公司的工作要求，并明確專人對(duì)公司現(xiàn)有制度進(jìn)行認(rèn)真梳理和深入的摸底。以國(guó)網(wǎng)公司通用制度相關(guān)工作為契機(jī)，以規(guī)范化管理、標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)營(yíng)為手段，對(duì)現(xiàn)行規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行立、改、廢修編，確保制度全面覆蓋、橫向協(xié)同和縱向貫通。建立起以辦公室牽頭協(xié)調(diào)、各部門全力配合落實(shí)的制度執(zhí)行實(shí)施保障體系。截止目前，宜陽(yáng)公司按照國(guó)網(wǎng)公司及省公司、市公司制度建設(shè)工作要求，積極完成前三批256項(xiàng)通用制度后本公司規(guī)章制度梳理和宣貫工作及各批次通用制度征求意見(jiàn)工作。落實(shí)率達(dá)100%。

2 專業(yè)體系建設(shè)基本情況

宜陽(yáng)公司的管理制度2007年以前比較散，只是部分主要專業(yè)：安全、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、考核方面制定有管理制度，其他方面基本沒(méi)有，2007年我公司啟動(dòng)了河南省一流縣企業(yè)建設(shè)工作，由各專業(yè)管理部門對(duì)照一流標(biāo)準(zhǔn)要求及實(shí)際工作需要，修訂完善局規(guī)章制度247項(xiàng)，其中經(jīng)營(yíng)管理68項(xiàng)、黨委工作21項(xiàng)、生產(chǎn)管理80項(xiàng)、安全管理33項(xiàng)、綜全管理45項(xiàng)。2012年，在國(guó)一流建設(shè)期間，宜陽(yáng)公司安裝標(biāo)準(zhǔn)化管理系統(tǒng)一套，對(duì)規(guī)章制度進(jìn)行了重新梳理、補(bǔ)充，并將規(guī)章制度上傳至管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)上查詢、動(dòng)態(tài)管理。

從公司制度的數(shù)量和涵蓋的管理職能來(lái)看，相對(duì)來(lái)說(shuō)比較健全嚴(yán)密，尤其是公司的核心業(yè)務(wù)比較規(guī)范，維護(hù)了局的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序。但也存在一些問(wèn)題：一是管理制度落后，管理標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度建設(shè)和執(zhí)行，未能與“三集五大”體系完全統(tǒng)一接軌，上級(jí)制定的有關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章制度在縣公司缺失，自行制定的各類標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定不能與市公司有關(guān)規(guī)定保持一致，部分上級(jí)規(guī)章制度和管理標(biāo)準(zhǔn)不能順利貫徹執(zhí)行，導(dǎo)致管理不夠精細(xì)和規(guī)范;二是上級(jí)要求廢止以前的原物資管理辦法，但新的物資管理辦法未下發(fā)，縣局無(wú)法開(kāi)展工作。

按照國(guó)家電網(wǎng)公司、省公司要求，各部門主要職責(zé)均有相應(yīng)的規(guī)章制度落實(shí)，切實(shí)做到有章可循，以“制度與業(yè)務(wù)相對(duì)應(yīng)，制度分解匹配到崗位”為原則，對(duì)公司“三集五大”體系下業(yè)務(wù)名錄和崗位職責(zé)進(jìn)行梳理，初步實(shí)現(xiàn)了各層面職責(zé)分配與各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一到國(guó)網(wǎng)通用制度為主、公司自有補(bǔ)充制度為輔的管控模式，在一定程度上奠定了進(jìn)一步補(bǔ)充制訂制度、修訂完善制度、清理廢止制度、明確管理要求的制度基礎(chǔ)，基本做到制度對(duì)業(yè)務(wù)、對(duì)崗位的全覆蓋，促進(jìn)了公司一體化管理水平的提升。

2013年3月公司進(jìn)行了制度的梳理及匯總工作，7月進(jìn)行了制度建設(shè)和管理情況的調(diào)研工作，并與市公司相關(guān)部門進(jìn)行了溝通、學(xué)習(xí)，9月第一批通用制度下發(fā);2014年2月下發(fā)第一批10項(xiàng)制度、第二批通用制度及第三批第二部分制度;3月下發(fā)第四批通用制度;6月下發(fā)第五批通用制度;7月下發(fā)第三批第一部分通用制度。宜陽(yáng)公司分別對(duì)每批國(guó)網(wǎng)公司通用制度進(jìn)行了宣傳、培訓(xùn)、執(zhí)行、考核。

3 存在問(wèn)題與改進(jìn)措施

3.1 存在問(wèn)題

第一，通用制度宣貫培訓(xùn)方面。一是制度轉(zhuǎn)發(fā)雖然及時(shí)，但轉(zhuǎn)發(fā)形式大多數(shù)通過(guò)OA郵件，缺乏嚴(yán)肅性;二是通用制度的宣貫培訓(xùn)工作有待進(jìn)一步提升。

第二，制度的執(zhí)行方面。公司制度歸口管理部門對(duì)各單位的制度宣貫、培訓(xùn)、執(zhí)行、落地雖然有監(jiān)督、有指導(dǎo)、有反饋，但監(jiān)督力度還有待加強(qiáng)。

第三，制度與業(yè)務(wù)、崗位的全覆蓋方面，存在業(yè)務(wù)管理要求不夠明確，各崗位制度認(rèn)知數(shù)量不夠精簡(jiǎn)，制度條款對(duì)公司崗位、業(yè)務(wù)的匹配不夠精確等問(wèn)題。

第四，規(guī)章制度的制發(fā)管控機(jī)制還需完善。對(duì)于通用制度意見(jiàn)征求、差異條款報(bào)送工作，一些部門還存在不認(rèn)真、不重視的情況，個(gè)別部門對(duì)于公司補(bǔ)充制度的制訂存在隨意性。

3.2 改進(jìn)措施

第一，進(jìn)一步加強(qiáng)公司規(guī)章制度宣貫培訓(xùn)力度，創(chuàng)新宣貫形式，全方位、多渠道開(kāi)展宣傳教育，努力實(shí)現(xiàn)員工應(yīng)知盡知;進(jìn)一步強(qiáng)化培訓(xùn)、考核，使公司各級(jí)干部員工認(rèn)識(shí)水平不斷提升。

第二，進(jìn)一步完善公司各部門協(xié)同和溝通機(jī)制，進(jìn)一步強(qiáng)化執(zhí)行情況監(jiān)督考核，探索建立監(jiān)督考核長(zhǎng)效工作機(jī)制，保障公司制度管理的良性運(yùn)轉(zhuǎn)。

公司制度建設(shè)的重要性范文第2篇

關(guān)鍵詞：石化企業(yè);制度手段;資產(chǎn)管理

“無(wú)規(guī)矩不成方圓”，法度立則國(guó)家興，制度嚴(yán)則，制度嚴(yán)則效能高。該企業(yè)經(jīng)過(guò)多年的輝煌發(fā)展，無(wú)論內(nèi)外環(huán)境發(fā)生了多大的變化，都十分重視制度建設(shè)在資產(chǎn)管理中的重要作用，堅(jiān)持以完善制度促進(jìn)資產(chǎn)管理水平的提高，一落實(shí)制度推動(dòng)資產(chǎn)效率、效能的提升，為資產(chǎn)創(chuàng)效提供了有力的支撐。

一、緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，始終把完善資產(chǎn)管理制度體系建設(shè)作為重中之重

資產(chǎn)管理工作是企業(yè)管理工作的重要組成部分，是維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全有效運(yùn)營(yíng)，推動(dòng)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)保障。

“滄海桑田”，無(wú)論是“分開(kāi)份理”還是“重組整合”，資產(chǎn)管理在企業(yè)的核心地位沒(méi)有變，實(shí)踐中，我們積極探索公司制企業(yè)充分發(fā)揮資產(chǎn)管理作用的有效途徑，通過(guò)完善資產(chǎn)管理制度體系資產(chǎn)管理制度體系建設(shè)，進(jìn)一步明確了資產(chǎn)管理工作職責(zé)，官方向，定政策，摸家底、促發(fā)展。增效益，較好地發(fā)揮了資產(chǎn)管理核心作用。

1.加強(qiáng)制度建設(shè)，發(fā)揮制度監(jiān)督約束效能，規(guī)范管理行為。企業(yè)進(jìn)一步強(qiáng)化了資產(chǎn)管理在企業(yè)中的重要地位，無(wú)論是中央企業(yè)還是事業(yè)單位都應(yīng)將完善資產(chǎn)管理的各項(xiàng)制度作為首要工作，以規(guī)范和指導(dǎo)本單位的資產(chǎn)管理行為。我們重新梳理部門各項(xiàng)職能、職責(zé)，統(tǒng)籌考慮資產(chǎn)管理實(shí)際情況，廣泛征求相關(guān)部門和各單位資產(chǎn)管理人員意見(jiàn)，經(jīng)過(guò)多次討論、修改，編制并下發(fā)一系列管理辦法確保工作有法可依，有章可循，解決了資產(chǎn)管理由誰(shuí)抓、抓什么、怎么抓的問(wèn)題，明確了各級(jí)資產(chǎn)管理人員干什么、怎么干、干不好怎么辦的問(wèn)題。同時(shí)，通過(guò)加強(qiáng)資產(chǎn)管理制度建設(shè)，規(guī)范企業(yè)的資產(chǎn)管理行為，強(qiáng)化資產(chǎn)管理，為規(guī)范管理，科學(xué)理財(cái)，構(gòu)建職能明確、職責(zé)清晰、統(tǒng)一規(guī)范、流程合理、管理高效的資產(chǎn)管理制度體系奠定基礎(chǔ)。

2.以完善重點(diǎn)業(yè)務(wù)制度建設(shè)促進(jìn)各項(xiàng)工作，強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，把資產(chǎn)工作落實(shí)到實(shí)處。

維護(hù)資產(chǎn)的安全完整，確保資產(chǎn)保值增值，效益最大化是資產(chǎn)管理的根本任務(wù)，同時(shí)，也是資產(chǎn)制度建設(shè)中的重點(diǎn)。重點(diǎn)業(yè)務(wù)制度的建設(shè)不僅保證了資產(chǎn)管理核心業(yè)務(wù)發(fā)揮作用，同時(shí)有利于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，糾正問(wèn)題，解決問(wèn)題。保證資產(chǎn)管理的重要事務(wù)、重大決策向規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化穩(wěn)步推進(jìn)。

3.形成管理創(chuàng)新機(jī)制，保證制度建設(shè)滿足資產(chǎn)管理發(fā)展的需要。

制度是前提，管理是手段。經(jīng)過(guò)多年的努力，我們已經(jīng)制定了多項(xiàng)資產(chǎn)管理制度和程序文件。但制度仍然存在真空和漏洞，某些方面職責(zé)、責(zé)任不明；制度管控不嚴(yán)，執(zhí)行時(shí)不到位；執(zhí)行過(guò)程中避重就輕，不真動(dòng)真格的等問(wèn)題導(dǎo)致管理制度落實(shí)不到位等現(xiàn)象，也喪失了制度的執(zhí)行力。因此，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理中首先應(yīng)建立完備的“制度防線”。在制度建立和完善工作中，應(yīng)注意一下幾點(diǎn)：

(1)要健全各項(xiàng)管理制度。通過(guò)詳細(xì)界定在管理層級(jí)的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，讓全體員工明白資產(chǎn)管理該干什么、該怎樣干、何時(shí)干以及干錯(cuò)會(huì)怎樣等等。

(2)建立、健全各項(xiàng)管理制度的在過(guò)程中，要遵循“橫線到邊、縱向到底，職責(zé)不交叉重疊”，“誰(shuí)直管、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)監(jiān)督、誰(shuí)負(fù)責(zé)；誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)”；“誰(shuí)審批、誰(shuí)負(fù)責(zé)；上級(jí)查出問(wèn)題由其直屬下級(jí)負(fù)責(zé)”的原則，確保資產(chǎn)管理工作時(shí)時(shí)有人自覺(jué)去管、事事有人主動(dòng)去問(wèn)的局面。

(3)在建立、健全各項(xiàng)管理制度的過(guò)程中，要充分結(jié)合本公司的生產(chǎn)實(shí)際，按照“教育為主、處罰為輔”的原則，追求制度人性化、可操作性和長(zhǎng)遠(yuǎn)性，全體員工是各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行者，也是我們搞好資產(chǎn)管理工作的根本，過(guò)急和過(guò)于苛刻的管理制度，不僅其可操作性受影響，也會(huì)挫傷員工參與管理的熱情。

二、完善基層資產(chǎn)管理制度，促進(jìn)資產(chǎn)管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的有機(jī)融合

基層資產(chǎn)管理制度是企業(yè)資產(chǎn)管理工作的重心和基礎(chǔ)。各級(jí)資產(chǎn)管理部門從加強(qiáng)基層資產(chǎn)管理制度建設(shè)出發(fā)，制定一系列規(guī)章制度，進(jìn)一步明確了基層資產(chǎn)的職責(zé)、標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范了用制度保證了資產(chǎn)工作于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和改革發(fā)展的緊密融合。預(yù)防資產(chǎn)流失，使資產(chǎn)的到了有效利用。

三、執(zhí)行制度，科學(xué)管理，確保制度規(guī)范工作的嚴(yán)肅性

發(fā)揮資產(chǎn)管理建設(shè)的效用，關(guān)鍵在于提高制度的執(zhí)行力，也就是要在提高“制度”的監(jiān)督實(shí)效上求深入。好的制度決不能束之高閣，更不能用以粉飾工作。制度已經(jīng)建立，就要認(rèn)真落實(shí)。難點(diǎn)就在于如何避免因個(gè)人意志或情感的偏移而使適度無(wú)法貫徹實(shí)施的問(wèn)題。為此，我們?cè)趫?zhí)行制度方面，圍繞三個(gè)重點(diǎn)，保證了制度的有力執(zhí)行。

1.把制度執(zhí)行與領(lǐng)導(dǎo)示范結(jié)合起來(lái)，用來(lái)約束權(quán)利，以示落實(shí)制度。

公司制度建設(shè)的重要性范文第3篇

關(guān)鍵詞：重要性；存在問(wèn)題；建議

一、保險(xiǎn)公司建立有效內(nèi)部控制的重要性

保險(xiǎn)公司由于其行業(yè)自身所具有的特殊性，對(duì)于內(nèi)部控制制度的建立和健全顯得尤為重要，也應(yīng)當(dāng)較其他行業(yè)有更高的要求和標(biāo)準(zhǔn)。

首先，保險(xiǎn)公司不僅要實(shí)現(xiàn)與其他各行各業(yè)一樣所共同追求的公司利益最大化的目標(biāo)，更要實(shí)現(xiàn)對(duì)保單持有人履行保險(xiǎn)責(zé)任的保障，履行為金融穩(wěn)定和社會(huì)安定服務(wù)的社會(huì)責(zé)任。具體來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司必須保證充足的償付能力，防止保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)的失敗，以威脅到被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)公司必須保證保險(xiǎn)交易的公正性和公平性，防止保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中可能出現(xiàn)的各種誤導(dǎo)、欺詐等行為，保險(xiǎn)公司還必須保證經(jīng)營(yíng)管理的效率，切實(shí)提高被保險(xiǎn)人的經(jīng)濟(jì)利益。以上的各項(xiàng)“保證”無(wú)不來(lái)自于保險(xiǎn)公司規(guī)范的經(jīng)營(yíng)管理，而規(guī)范的經(jīng)營(yíng)管理必然需要健全和強(qiáng)大的內(nèi)部控制體系作為支撐。

其次，保險(xiǎn)公司要實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，謀求生存和持續(xù)發(fā)展，建立有效的內(nèi)部控制同樣具有特殊的意義。隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)主要取決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢(shì)和組織管理能力，而資源配置是否合理有效以及經(jīng)營(yíng)管理是否科學(xué)高效，決定了保險(xiǎn)公司在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的強(qiáng)與弱。有效的內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)有效的資源配置和經(jīng)營(yíng)管理的保證，從這個(gè)意義上說(shuō)，保險(xiǎn)公司建立有效的內(nèi)部控制也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化的手段之一。

最后，保險(xiǎn)作為一個(gè)關(guān)系國(guó)計(jì)民生的重要行業(yè)，來(lái)自政府和社會(huì)的外部監(jiān)管是保證整個(gè)行業(yè)健康發(fā)展必不可少的工具和手段之一， 目前保險(xiǎn)外部監(jiān)督可分為政府保險(xiǎn)監(jiān)督保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)督和保險(xiǎn)信用評(píng)級(jí)幾個(gè)層次，相對(duì)于保險(xiǎn)公司自身的內(nèi)部控制監(jiān)督， 它是一種外在的強(qiáng)制的監(jiān)督。從實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)督的目的來(lái)看，外部監(jiān)督離不開(kāi)內(nèi)部監(jiān)督，政府或社會(huì)的外部監(jiān)督只有通過(guò)保險(xiǎn)公司自身的自我約束，才能真正發(fā)揮作用，因此，保險(xiǎn)公司建立有效的內(nèi)部控制也是保證外部監(jiān)督體系真正發(fā)揮其作用和實(shí)現(xiàn)其監(jiān)督目標(biāo)的前提和有力保證。

二、目前內(nèi)控制度建設(shè)存在的問(wèn)題

（一）內(nèi)控環(huán)境不理想

1.對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的認(rèn)識(shí)模糊，事前防范意識(shí)不強(qiáng)

有人把內(nèi)部控制建設(shè)理解為各種規(guī)章制度的制定和匯總，認(rèn)為做了整章建制工作就等于建立了內(nèi)控機(jī)制，而沒(méi)有把內(nèi)部控制建設(shè)作為內(nèi)部管理的基礎(chǔ)性工作加以重視，把管理與內(nèi)部控制建設(shè)混淆，有的甚至把內(nèi)部控制建設(shè)與發(fā)展和效益對(duì)立起來(lái)。

2.職責(zé)不清對(duì)權(quán)力缺乏有效的監(jiān)督約束，事中控制不力，使內(nèi)部控制流于形式

從目前情況看，盡管公司制定的規(guī)章制度和辦法不少，但仍存在職責(zé)不清，特別是某些公司的個(gè)別管理人員仍存在游離于內(nèi)部控制之外的現(xiàn)象，形成較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。事實(shí)證明，一些基層公司目前存在的一些重大違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為，多數(shù)是因?yàn)槿狈?duì)領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督制約措施，以及管理人員違規(guī)越權(quán)造成的。

3.事后監(jiān)督形式單一，權(quán)威性缺乏，連帶責(zé)任追究制度需要進(jìn)一步完善、落實(shí)

目前，公司的監(jiān)督檢查主要是依靠自查和各類工作的常規(guī)、專項(xiàng)檢查，檢查方法仍基本停留在傳統(tǒng)的印章、單證、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、核保、核賠等的檢查上，未能做到適時(shí)地根據(jù)綜合業(yè)務(wù)處理及其延伸的推廣應(yīng)用而相應(yīng)改進(jìn)檢查方法。在檢查方式上，現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查也相互脫節(jié)，加之礙于情面和“家丑不可外揚(yáng)”思想的束縛，監(jiān)督?jīng)]有權(quán)威性，致使許多風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)成為“盲區(qū)”，得不到及時(shí)的發(fā)現(xiàn)和糾正。由于缺乏嚴(yán)格的違規(guī)處罰措施以及連帶責(zé)任追究制度，因此最基本的通報(bào)也是“隔靴搔癢”，不能切準(zhǔn)要害，甚至查出的問(wèn)題有的大事化小、小事化了，使檢查起不到監(jiān)督和威懾的作用，留下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

4.內(nèi)控優(yōu)先原則說(shuō)起來(lái)重要，忙起來(lái)次要，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不夠完善

新型業(yè)務(wù)開(kāi)辦的同時(shí)沒(méi)有及時(shí)建立起風(fēng)險(xiǎn)控制制度，內(nèi)部制約出現(xiàn)斷層，往往是等到出現(xiàn)了問(wèn)題才去尋求控制措施。

（二）制度落實(shí)打折扣

1.重制度、輕落實(shí)，造成有章不循、違章操作。有了規(guī)矩，不去落實(shí)，即使內(nèi)控制度制定得再嚴(yán)密，那也只能是紙上談兵，制度本身的約束力和威懾力都會(huì)大打折扣。從近年來(lái)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題反映出，不是公司沒(méi)有制定詳細(xì)具體的規(guī)章制度，而是沒(méi)有去認(rèn)真執(zhí)行和落實(shí)，讓別有用心的人鉆了空子，究其原因，主要是來(lái)自上傳下達(dá)中各級(jí)管理者對(duì)制度理解的扭曲和打折扣，以及執(zhí)行者的責(zé)任心、自覺(jué)性和落實(shí)力度不夠。

2.重效益、輕制度，無(wú)意之中造成內(nèi)控“盲區(qū)”。實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化是公司的根本目標(biāo)，也是追求的最終結(jié)果，但利潤(rùn)的最大化離不開(kāi)內(nèi)部控制作保證，二者互為條件，相輔相成。然而，在實(shí)際操作中仍存在一些矛盾，如人力資源和崗位的合理配置、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的流程和人力組合，操作環(huán)節(jié)和事后監(jiān)督檢查的投入等等，但由于強(qiáng)調(diào)高效益、減員增效緊縮人員，以及相互制約手段的滯后等因素，產(chǎn)生內(nèi)控制度落實(shí)上的實(shí)際困難，從而為有效防范差錯(cuò)事故等管理風(fēng)險(xiǎn)留下了隱患。

3.重開(kāi)拓、輕管理。在實(shí)際操作中，往往是開(kāi)拓在先，內(nèi)控列后。例如：為了搶占保險(xiǎn)市場(chǎng)，新興業(yè)務(wù)先辦起來(lái)再說(shuō)，管理制度不能及時(shí)配套跟上、制度滯后造成管理上的真空。

（三）對(duì)員工的內(nèi)控制度教育相對(duì)薄弱

公司雖然采取各種措施不斷強(qiáng)化、完善內(nèi)控管理，但基層公司相關(guān)人員差錯(cuò)事故、違規(guī)事件仍然時(shí)有發(fā)生。反思深究，內(nèi)控環(huán)境不理想、制度落實(shí)不力是其主要原因，而另一個(gè)重要原因就在于對(duì)員工思想政治工作、職業(yè)道德、法律法規(guī)等方面的教育培訓(xùn)相對(duì)薄弱，使相當(dāng)一部分員工對(duì)內(nèi)控制度的遵守和執(zhí)行表現(xiàn)出“無(wú)所謂”的思想。

三、加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)的幾點(diǎn)建議

（一）充分認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制的重要性

有效的內(nèi)部控制制度是促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的必要條件，加強(qiáng)和健全企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制，已成為共識(shí)。作為經(jīng)營(yíng)管理中重要手段的內(nèi)部控制，將顯得越來(lái)越重要。

（二）明確內(nèi)部控制與經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)系

內(nèi)部控制貫穿于公司整個(gè)業(yè)務(wù)、資金流動(dòng)的全過(guò)程，又與經(jīng)營(yíng)管理融為一體，是經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的一種極其重要的手段或方式。內(nèi)部控制提供合理的保證，為管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)“保駕護(hù)航”，應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，有前瞻性。不僅把內(nèi)部控制作為一種自律行為始終規(guī)范業(yè)務(wù)行為，更重要的是要充分利用這種機(jī)制，發(fā)揮整體功能，在業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣，不斷體現(xiàn)監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)控制，并把內(nèi)部控制作為經(jīng)營(yíng)管理不可缺少的一部分，常抓不懈，落到實(shí)處，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司業(yè)務(wù)安全穩(wěn)健運(yùn)行，從而為確保業(yè)務(wù)持續(xù)、健康以及實(shí)現(xiàn)自身的良性發(fā)展提供根本保證。

（三）內(nèi)控工作要與時(shí)俱進(jìn)

內(nèi)部控制是實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地、在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中實(shí)現(xiàn)自我約束、自我調(diào)節(jié)和提高經(jīng)營(yíng)管理水平的重要手段，是不可缺少的重要內(nèi)容。它既是日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的一項(xiàng)不可缺少的內(nèi)容，也是一項(xiàng)長(zhǎng)期的系統(tǒng)工程，內(nèi)部和外部的環(huán)境是在不斷變化的，各項(xiàng)業(yè)務(wù)也在不斷地創(chuàng)新和發(fā)展。因此，內(nèi)部控制體系也需要不斷優(yōu)化、逐漸適應(yīng)的過(guò)程、隨著新業(yè)務(wù)的不斷推出，過(guò)去行之有效的方法，現(xiàn)在不一定適用所以，內(nèi)控機(jī)制既要有宏觀上的戰(zhàn)略體系，又要有微觀上的不斷修正，以形成完善提高再完善再提高的良性循環(huán)過(guò)程。

應(yīng)堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓、內(nèi)控先行的原則，凡是各專業(yè)部門新辦的新興業(yè)務(wù)操作規(guī)程、制度和辦法均要通過(guò)內(nèi)部控制部門審查會(huì)簽后方可印發(fā)執(zhí)行，以確保新業(yè)務(wù)安全、有序、穩(wěn)步發(fā)展特別是新業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用與電子化水平的不斷提高，業(yè)務(wù)管理部門要及時(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控管理環(huán)節(jié)的摸索和探討，從制度上保證消除隱患死角和風(fēng)險(xiǎn)育區(qū)，確保業(yè)務(wù)和制度的更新同步進(jìn)行。

（四）內(nèi)控工作要健全組織

在內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范重要性日益突出的形勢(shì)下，公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制建設(shè)，不僅要體現(xiàn)精簡(jiǎn)高效的要求，關(guān)鍵是要把決策、執(zhí)行、監(jiān)督三權(quán)相互制衡的原則落到實(shí)處，在內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置上，應(yīng)形成集中管理、各司其職、各負(fù)其責(zé)、互相制衡的組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力結(jié)構(gòu)，為不斷提高經(jīng)營(yíng)效益和防范風(fēng)險(xiǎn)提供堅(jiān)強(qiáng)的組織保證。

（五）加強(qiáng)法制與廉政教育，提高全員的綜合素質(zhì)

在內(nèi)部控制的諸多因素中，人是最具有決定性的因素一個(gè)公司經(jīng)營(yíng)管理水平的高低，也正是其全員綜合素質(zhì)的反映。所以，內(nèi)部控制建設(shè)必須以人為本，把提高全員的綜合素質(zhì)作為一項(xiàng)長(zhǎng)期的任務(wù)來(lái)抓。實(shí)踐證明，加強(qiáng)法制與廉政教育，對(duì)提高全體員工遵紀(jì)守法、拒腐防變的自覺(jué)性，是一種行之有效的措施。尤其應(yīng)重點(diǎn)抓公司分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的廉政教育，使他們正確對(duì)待手中的權(quán)力，遵章守紀(jì)，依法經(jīng)營(yíng)，自覺(jué)地把自己的責(zé)、權(quán)置于制度監(jiān)督之中。只有這樣，才能對(duì)員工起到示范作用和帶頭作用，并通過(guò)開(kāi)展形式多樣的法制與廉政教育活動(dòng)，使廣大員工樹(shù)立正確的價(jià)值觀、人生觀和世界觀。

公司制度建設(shè)的重要性范文第4篇

【關(guān)鍵詞】資金；管理制度；建設(shè)；監(jiān)督

一、企業(yè)資金管理的重要性

在企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中，資金的管理始終是一項(xiàng)值得高度重視的資產(chǎn)。因此，資金的管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容，如何加強(qiáng)企業(yè)的資金管理，提高企業(yè)資金的使用效益是擺在每一個(gè)企業(yè)面前的一個(gè)重要的研究課題，企業(yè)要想在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中立于不敗之地，必須抓住資金管理這個(gè)重要的內(nèi)容，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流通的環(huán)節(jié)，提高企業(yè)的資金使用效益。

企業(yè)資金的運(yùn)營(yíng)貫穿于一個(gè)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的準(zhǔn)備階段、生產(chǎn)階段、銷售階段等全部過(guò)程。在企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程中資金不僅發(fā)生著價(jià)值形態(tài)的變化，還會(huì)在生產(chǎn)的過(guò)程中產(chǎn)生增值或者減值。企業(yè)的生產(chǎn)活動(dòng)周期也就是一個(gè)資金循環(huán)周期，通過(guò)資金對(duì)物化勞動(dòng)耗費(fèi)與活勞動(dòng)耗費(fèi)的內(nèi)在價(jià)值進(jìn)行補(bǔ)償，實(shí)現(xiàn)對(duì)社會(huì)勞動(dòng)價(jià)值的創(chuàng)造。資金運(yùn)營(yíng)在企業(yè)的任何環(huán)節(jié)都不能停止，而企業(yè)的資金效益與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益有著密不可分的關(guān)系。在當(dāng)代激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，建立健全企業(yè)資金的管理制度并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督是增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)最大的企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的必然要求。由于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理是現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度的核心，是關(guān)系到現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要的因素。在當(dāng)代激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，建立健全企業(yè)資金的管理制度并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督是增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，實(shí)現(xiàn)最大的企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的必然要求。所以，分析當(dāng)今企業(yè)資金管理的現(xiàn)狀，找到強(qiáng)化企業(yè)資金管理制度與監(jiān)督的對(duì)策有非常重要的意義。

二、企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)的資金集中管理有了重大的改善和發(fā)展，在一定程度上發(fā)揮了內(nèi)部資本市場(chǎng)的功能，但還存在一些差距和不足從而制約了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（一）監(jiān)控不力，缺乏事前、事中的嚴(yán)格監(jiān)督

目前國(guó)有企業(yè)中，所有者對(duì)企業(yè)、母公司對(duì)子公司、公司管理層對(duì)各資金運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)普遍存在著監(jiān)控不力甚至內(nèi)部人為控制現(xiàn)象，擅自挪用轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞國(guó)有資產(chǎn)等問(wèn)題突出。盡管設(shè)置了一些監(jiān)督職能，也制定了多種監(jiān)督制度，但因種種原因難以及時(shí)有效地發(fā)揮作用。相當(dāng)多的企業(yè)在重大投資等問(wèn)題上還沒(méi)有形成有效的決策約束機(jī)制，個(gè)人說(shuō)了算，資金的流向與控制脫節(jié)。許多母公司難以及時(shí)掌握子公司的財(cái)務(wù)資金變動(dòng)情況，企業(yè)資金入不敷出，依賴借新還舊來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極大。很多企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自身家底財(cái)務(wù)狀況模糊，而財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)營(yíng)情況又不甚了解，且處于從屬地位，常常只能按領(lǐng)導(dǎo)的意圖處理賬務(wù)，造成“財(cái)務(wù)管理跟著會(huì)計(jì)核算走，會(huì)計(jì)核算跟著領(lǐng)導(dǎo)意志走”，使財(cái)務(wù)監(jiān)督流于形式。

（二）資金使用存在一定的盲目性

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，都會(huì)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)狀況以及戰(zhàn)略目標(biāo)來(lái)制定資金的使用計(jì)劃。但是在實(shí)際操作的過(guò)程中，很多的企業(yè)并沒(méi)有遵循這一原則。有些商業(yè)企業(yè)在未充分了解經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的情況下，主觀的制定了資金的使用計(jì)劃，這樣的計(jì)劃顯然與實(shí)際情況脫節(jié)，必然會(huì)使資金使用帶有盲目性，對(duì)資金正常流動(dòng)造成了影響；有些企業(yè)所制定的計(jì)劃可行性不高，導(dǎo)致資金管理的失控，主要表現(xiàn)有：銀行的賬戶眾多，資金十分零散；采購(gòu)帶有盲目性，隨意性較大；資金沉淀，使用效率不高，企業(yè)信用和盈利能力下降。

（三）資金管理制度不完善

現(xiàn)有企業(yè)普遍表現(xiàn)出資金管理乏力，一個(gè)重要原因就是沒(méi)有形成用制度規(guī)范企業(yè)的良性氛圍。主要表現(xiàn)為工作中推諉扯皮現(xiàn)象嚴(yán)重，出現(xiàn)問(wèn)題無(wú)法進(jìn)行責(zé)任追究，以至于公司資金調(diào)度和使用隨意性強(qiáng)，資金運(yùn)轉(zhuǎn)緩慢，效率低下，嚴(yán)重影響公司的整體運(yùn)作，無(wú)法實(shí)現(xiàn)公司效益最大化。公司制度不完善主要表現(xiàn)在：企業(yè)財(cái)務(wù)集中基礎(chǔ)工作薄弱；沒(méi)有建立起全面預(yù)算管理體系；企業(yè)內(nèi)部控制體系不健全；公司監(jiān)督稽查和考核工作不到位。

（四）資金集中后整體使用效率不高

企業(yè)實(shí)現(xiàn)了資金集中管理后，其在資金使用方面，存在如下兩種影響資金使用效率的情況：一是某些企業(yè)只是單純地將各成員單位的資金集中在總部賬戶，并沒(méi)有對(duì)資金的使用作全面合理的規(guī)劃與控制，在資金的投放和使用時(shí)，往往會(huì)不顧自身能力和發(fā)展目標(biāo)盲目投資，而投資失誤所造成的嚴(yán)重?fù)p失將致使企業(yè)資金運(yùn)作困難。二是某些企業(yè)對(duì)下屬單位的掌控能力不強(qiáng)，對(duì)它們的整體經(jīng)營(yíng)狀況缺乏有效監(jiān)控，將統(tǒng)一融資的資金交由成員單位經(jīng)營(yíng)后，由于沒(méi)有統(tǒng)一的資金管理信息平臺(tái)，信息傳遞渠道不暢，公司只能通過(guò)報(bào)表了解各成員單位的資金營(yíng)運(yùn)情況，無(wú)法實(shí)施實(shí)時(shí)有效的管理監(jiān)督和控制。

三、加強(qiáng)企業(yè)資金管理制度的建設(shè)

（一）加強(qiáng)企業(yè)資金集中管理制度建設(shè)

集中式管理模式的運(yùn)用主要目的是為了能夠掌握企業(yè)資金的全面管理權(quán)力，以確保企業(yè)可以隨時(shí)調(diào)動(dòng)或協(xié)調(diào)資金的使用計(jì)劃。在管理過(guò)程中應(yīng)該讓資金的使用逐漸變得合理化、最優(yōu)化。集中式資金管理可通過(guò)將各部門的賬戶中的分散資金集中到企業(yè)的某一個(gè)層面，以此對(duì)資金實(shí)現(xiàn)集中管理

（二）建立資金預(yù)算管理體系

資金預(yù)算的內(nèi)容應(yīng)包括資金流入、資金流出、資金多余或不足的計(jì)算，以及不足部分的籌措方案和多余部分的利用方案等。資金預(yù)算實(shí)際上是其他項(xiàng)目預(yù)算有關(guān)資金收支部分的匯總，以及收支差額平衡措施的具體計(jì)劃。企業(yè)只有將資金預(yù)算真正納入全面預(yù)算管理的制度范圍內(nèi)，明確預(yù)算責(zé)任，才能保證資金預(yù)算管理工作的正常開(kāi)展。企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)照預(yù)算安排，對(duì)實(shí)際現(xiàn)金流入、流出及余缺情況進(jìn)行認(rèn)真分析，研究資金預(yù)算執(zhí)行存在的問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門可以將月度現(xiàn)金流量預(yù)算執(zhí)行偏差情況作為年度預(yù)算偏差考核和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告的重要內(nèi)容。

（三）建立資金內(nèi)部控制體系

為了能保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、公司各項(xiàng)資產(chǎn)安全高效、公司出具的財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率和效果促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略，要依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求，對(duì)企業(yè)內(nèi)部的資金控制和會(huì)計(jì)、審計(jì)等財(cái)務(wù)行為進(jìn)行有效的規(guī)范，一方面要求建立增收減支和以收定支的約束機(jī)制，全面控制資金的總量與流量，以收入和成本作為紐帶確立資金運(yùn)作的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，有效控制和調(diào)節(jié)資金運(yùn)行，并采取措施激勵(lì)創(chuàng)收和控制成本。另一方面要明確企業(yè)資金的內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人，明確各個(gè)職能部門在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的預(yù)算安排、對(duì)外投資、物資采購(gòu)等不同部分中管理權(quán)限以及相關(guān)責(zé)任、方法和程序等要以公司治理為起點(diǎn)，從控制環(huán)境開(kāi)始，到流程、控制點(diǎn)，各種控制手段，覆蓋經(jīng)營(yíng)管理的各方面、各環(huán)節(jié)。

（四）積極推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的建設(shè)

企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際，積極引進(jìn)開(kāi)發(fā)運(yùn)用統(tǒng)一的財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的管理軟件，逐步實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的信息流、物流、資金流的集成和資料共享，保障企業(yè)預(yù)算、結(jié)算、監(jiān)控等財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化、高效化。由于經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，企業(yè)資金管理也要隨之變革，到優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，拓寬籌資渠道，盤活沉淀資金，提高資金使用效益。從資金來(lái)源和資金運(yùn)用中找出最佳經(jīng)濟(jì)效益，提高資金管理的科學(xué)性，使企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作邁上新的臺(tái)階。商業(yè)企業(yè)可以建立資金池，以提高資金使用效率。資金池象蓄水池一樣，把分散在各處銀行賬戶的資金進(jìn)行集中管理，從而匯聚一個(gè)資金樞紐，商業(yè)企業(yè)通過(guò)資金池，能夠很好解決內(nèi)部的債權(quán)債務(wù)問(wèn)題，而且能夠反映出子公司及其分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況，有利于企業(yè)的統(tǒng)籌管理。同時(shí)資金池也能夠通過(guò)對(duì)流動(dòng)資金的掌控，而實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)的掌控，而將經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息轉(zhuǎn)換為資金流動(dòng)的信息，這必將會(huì)為企業(yè)管理者的決策提供真實(shí)、可靠的數(shù)據(jù)。

四、加強(qiáng)企業(yè)資金管理制度的監(jiān)督

（一）完善經(jīng)營(yíng)者監(jiān)督稽查考核機(jī)制

企業(yè)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)體要保證有效運(yùn)行，經(jīng)營(yíng)必須有一套與企業(yè)管理制度相配套的監(jiān)督稽查和考核制度。為保證企業(yè)健康、快速、穩(wěn)健發(fā)展，必須建立和完善必要的公司監(jiān)督稽查和考核機(jī)制。主要包括以下幾個(gè)方面：一是建立經(jīng)營(yíng)層的制度約束機(jī)制。為實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展并最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的整體目標(biāo)，降低或避免經(jīng)營(yíng)者逆向選擇的發(fā)生，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)層尤其高管的管理和約束至關(guān)重要。二是建立企業(yè)正常的季度、半年度和年度考核機(jī)制。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一個(gè)重要方面就是對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的考核和評(píng)價(jià)。通過(guò)考評(píng)，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)的目前的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是否與整體的戰(zhàn)略目標(biāo)一致，以便進(jìn)一步采取措施引導(dǎo)公司行為，使其符合總體戰(zhàn)略目標(biāo)的要求。

（二）建立和完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度

加強(qiáng)企業(yè)的監(jiān)督控制除了正常的檢查督促和指導(dǎo)外，開(kāi)展公司內(nèi)部審計(jì)也是必要的監(jiān)控措施。企業(yè)必須建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度，檢查控制和防范資金投資和管理風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行全方位的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，以預(yù)防企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)是管理控制系統(tǒng)的再控制環(huán)節(jié)，管理報(bào)告的真實(shí)性、預(yù)算的完成度以及集團(tuán)統(tǒng)一管理規(guī)章的執(zhí)行情況，都需要通過(guò)審計(jì)進(jìn)行再認(rèn)定。

（三）資金管理信息化監(jiān)督

企業(yè)應(yīng)適應(yīng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化的要求，利用計(jì)算機(jī)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)與銷售、供應(yīng)、生產(chǎn)等系統(tǒng)的信息集成和數(shù)據(jù)共享，通過(guò)企業(yè)內(nèi)部局域網(wǎng)或直接利用國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)，使企業(yè)可隨時(shí)匯集財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，查詢下屬各單位或部門資金流向、資金頭寸，保障財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息傳遞的效率和質(zhì)量，提高企業(yè)管理決策的水平。

資金是企業(yè)發(fā)展的首要因素，資金的有效管理關(guān)系到企業(yè)能否健康發(fā)展。因此，企業(yè)要加強(qiáng)資金管理制度建設(shè)與監(jiān)督雙管齊下，要會(huì)用錢、用好錢，把有限的資金管好用活，提高資金的增值能力。要努力使資金良性循環(huán)，發(fā)揮資金使用效益，增強(qiáng)企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的競(jìng)爭(zhēng)能力，使得企業(yè)最大程度的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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[2]宋偉平.企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題探究[J].經(jīng)管視線，2011，9.

公司制度建設(shè)的重要性范文第5篇

首先，企業(yè)制度文化是企業(yè)文化的構(gòu)成部分，企業(yè)制度文化本身能體現(xiàn)企業(yè)文化。企業(yè)制度文化不僅是企業(yè)文化的一種外在表現(xiàn)形式，而且體現(xiàn)著企業(yè)的內(nèi)在精神。加強(qiáng)電信企業(yè)制度文化建設(shè)，就是要加強(qiáng)企業(yè)整體以及員工個(gè)體遵循的行為規(guī)范建設(shè)，從中反映出我們企業(yè)崇尚什么、反對(duì)什么，即企業(yè)信奉的價(jià)值理念，反映出我們企業(yè)的做事方式與風(fēng)格。通過(guò)企業(yè)制度文化建設(shè)，我們能更加清晰、準(zhǔn)確和全面地表達(dá)自己的企業(yè)文化，從而有利于推動(dòng)企業(yè)文化的發(fā)展。

其次，企業(yè)制度文化是企業(yè)運(yùn)行機(jī)制的一種具體表現(xiàn)。加強(qiáng)電信企業(yè)制度文化建設(shè)，目的在于建立一個(gè)使管理者意愿得以貫徹的有力支撐，并且在得到員工認(rèn)可的前提下，使企業(yè)管理中不可避免的人與人之間的矛盾弱化，可以更好地約束和規(guī)范員工行為，減少對(duì)立或降低對(duì)立的尖銳程度。

其三，要建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的行為規(guī)范，就要正確認(rèn)識(shí)理解企業(yè)制度文化建設(shè)在企業(yè)文化建設(shè)中的重要地位，懂得運(yùn)用制度文化來(lái)保證和促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。加強(qiáng)企業(yè)制度文化建設(shè)就是要通過(guò)建章立制，完善管理，把電信服務(wù)理念和行為準(zhǔn)則制度化、規(guī)范化，從而達(dá)到促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)水平提高的目的。不難看出，加強(qiáng)電信企業(yè)制度文化建設(shè)，是從更高的層次上做好經(jīng)營(yíng)服務(wù)工作。

其四，要適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，就必須建立和完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理制度和規(guī)范，加強(qiáng)企業(yè)全方位的管理。加強(qiáng)電信企業(yè)制度文化建設(shè)，就是要把企業(yè)制度文化建設(shè)貫穿于企業(yè)管理的全過(guò)程，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)有序開(kāi)展。

綜上所述，我們認(rèn)為，一個(gè)完善、合事宜的企業(yè)制度文化，能規(guī)范員工行為，使企業(yè)各項(xiàng)工作有章可循，提高管理效率與質(zhì)量，形成一個(gè)良好的企業(yè)文化。通過(guò)加強(qiáng)企業(yè)制度文化建設(shè)，能夠從根本上解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的不協(xié)調(diào)、不統(tǒng)一的問(wèn)題，能夠有效地提升企業(yè)的管理水平，提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益和效率。

二、當(dāng)前電信企業(yè)制度文化建設(shè)之現(xiàn)狀

我們看到，目前電信企業(yè)在制度建設(shè)上已初顯成效：通過(guò)推進(jìn)五項(xiàng)集中管理，極大地降低了運(yùn)營(yíng)成本；通過(guò)大力實(shí)施預(yù)算管理，強(qiáng)調(diào)了企業(yè)的科學(xué)決策、投入產(chǎn)出經(jīng)營(yíng)效率，提升了企業(yè)的整體素質(zhì)；通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)上崗、薪酬改革、績(jī)效考核、員工職業(yè)生涯發(fā)展和教育培訓(xùn)等五項(xiàng)機(jī)制創(chuàng)新，激發(fā)了企業(yè)的活力和員工的主觀能動(dòng)性；通過(guò)BPR業(yè)務(wù)流程重組，逐步形成了“以前臺(tái)服務(wù)為標(biāo)志，以后臺(tái)服務(wù)為支撐，以網(wǎng)絡(luò)服務(wù)為基礎(chǔ)”的服務(wù)鏈，解決了過(guò)去對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)慢、業(yè)務(wù)流程不暢、員工職責(zé)不清等問(wèn)題，使市場(chǎng)響應(yīng)能力得到極大增強(qiáng)。但同時(shí)，我們也應(yīng)清醒看到，電信企業(yè)還缺乏對(duì)內(nèi)在的制度文化自律與軟性的制度文化引導(dǎo)；缺乏強(qiáng)調(diào)心理認(rèn)同、人的自主意識(shí)和主動(dòng)性；缺乏啟發(fā)員工的自覺(jué)意識(shí)達(dá)到自控和自律；支撐制度的文化尚未全面形成，企業(yè)的制度執(zhí)行成本較高。具體表現(xiàn)在以下一些方面：

一是對(duì)制度文化建設(shè)的動(dòng)因認(rèn)識(shí)不到位。一些制度的產(chǎn)生并不是完全立足于需要之上的，認(rèn)為制度是越多越好，為嚴(yán)格而嚴(yán)格。

二是對(duì)制度文化建設(shè)的內(nèi)涵認(rèn)識(shí)不到位。將制度文化建設(shè)僅僅局限于制度這一表現(xiàn)形式，甚至迷信于制度建設(shè)，而忘記其他部分。

三是對(duì)制度文化建設(shè)的主體認(rèn)識(shí)不到位。將制度看成是管理者的文化，或者是只反映管理規(guī)律和管理規(guī)范，對(duì)員工只注重外在的約束，而不探討制度內(nèi)涵是否被員工心理認(rèn)同和接受，并自覺(jué)遵守，使制度沒(méi)有成為一種共有的文化。

四是對(duì)制度文化建設(shè)的執(zhí)行認(rèn)識(shí)不到位。有的企業(yè)在執(zhí)行制度時(shí)，自上而下強(qiáng)制推行，雖然這些制度往往能迅速實(shí)施，很快就在企業(yè)整體和員工個(gè)人的行為中體現(xiàn)出來(lái)，但是，這些僅僅是表象，其后缺少與員工的溝通，不能讓員工充分理解和認(rèn)同制度的內(nèi)涵，不重視制度執(zhí)行中的信息反饋，因此，制度的有效性不長(zhǎng)。

三、加強(qiáng)電信企業(yè)制度文化建設(shè)的幾點(diǎn)思考

西方學(xué)者做過(guò)一個(gè)比喻：制度管理就像一座漂浮在大海里的冰山，露出水面的部分，占1/3，大體相當(dāng)于規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)等有形管理；隱在水中部分，占2/3，大體相當(dāng)于組織成員對(duì)制度的接受度、認(rèn)同感、認(rèn)知率等無(wú)形管理。這個(gè)比喻形象、深刻。其中，制度是有形管理部分，制度文化是無(wú)形管理部分。制度是載體，多強(qiáng)調(diào)理性化，重視科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的作用；制度文化強(qiáng)調(diào)的是非理性化，重視內(nèi)在精神價(jià)值的開(kāi)發(fā)、集體感受和各種非正式規(guī)則、群體氛圍的作用。制度可以造就一個(gè)結(jié)構(gòu)框架合理、運(yùn)轉(zhuǎn)程序規(guī)范、執(zhí)行嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)；而制度文化管理可以賦予這個(gè)企業(yè)以生命活力，為之提供精神源泉和價(jià)值動(dòng)力，引導(dǎo)其發(fā)展方向，并創(chuàng)造經(jīng)營(yíng)個(gè)性和管理特色。企業(yè)制度文化建設(shè)的過(guò)程，是一個(gè)信仰、道德、理念、規(guī)則和行為不斷強(qiáng)化的過(guò)程，不是一朝一夕所能實(shí)現(xiàn)的，它是一種歷史的積累和沉淀所凝聚的力量。所以，我們認(rèn)為，把握企業(yè)制度文化的“無(wú)形”、“柔性”，加強(qiáng)電信企業(yè)制度文化建設(shè)可以從以下五個(gè)方面入手：

（一）從審視制度是否以企業(yè)的根本性需求出發(fā)入手，抓住企業(yè)制度文化建設(shè)的基本點(diǎn)。俗話說(shuō)：沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓。制度建設(shè)是制度文化的骨架部分，任何一個(gè)企業(yè)離開(kāi)了制度就會(huì)成為一盤散沙。同時(shí)，制度又反映一個(gè)企業(yè)的基本觀念，反映企業(yè)對(duì)社會(huì)、對(duì)人的基本態(tài)度，因而制度又不是隨心所欲的。制度必須從企業(yè)的根本性需求出發(fā)，是對(duì)企業(yè)根本性需求的維護(hù)。如事關(guān)企業(yè)生存的各種問(wèn)題，包括服務(wù)質(zhì)量、客戶關(guān)系、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行等，毫無(wú)疑問(wèn)是必須以制度加以明確規(guī)范的。

（二）從審視制度的內(nèi)容是否以“以人為本”入手，抓住企業(yè)制度文化建設(shè)的活力點(diǎn)。制度是靠人去執(zhí)行的，再好的制度如果沒(méi)有高素質(zhì)的人去執(zhí)行也不會(huì)產(chǎn)生好的效率、效果來(lái)。加強(qiáng)對(duì)員工的培養(yǎng)和教育，應(yīng)是制度建設(shè)中的重要內(nèi)容。首先，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)員工誠(chéng)實(shí)守信的教育，因?yàn)槿绻麤](méi)有誠(chéng)信，就會(huì)出現(xiàn)弄虛作假、欺上瞞下、投機(jī)取巧的現(xiàn)象，就會(huì)直接影響企業(yè)的形象和企業(yè)的信譽(yù)。其次，要關(guān)注員工自身價(jià)值的建設(shè)，注重其創(chuàng)新能力的培養(yǎng)和提高。應(yīng)當(dāng)對(duì)不同的工作崗位每年提出不同的知識(shí)更新要求，通過(guò)培訓(xùn)、考試、考核和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估等形式提升企業(yè)全體員工的能力水平。同時(shí)，管理者還應(yīng)創(chuàng)造適宜的工作環(huán)境、工作條件以滿足員工的尊重需求和自我實(shí)現(xiàn)的需要，采用適當(dāng)?shù)募?lì)手段調(diào)動(dòng)員工工作的積極性和創(chuàng)造性。

（三）從審視制度是否使各直接參與者的利益得到平衡入手，抓住企業(yè)制度文化建設(shè)的支撐點(diǎn)。制度作為公正的體現(xiàn)不但要求其形式是公正的，更要求其內(nèi)容是公正的，要使制度約束下各直接參與者的利益得到平衡，體現(xiàn)權(quán)利與義務(wù)的對(duì)稱。唯有如此，才能得到全員的認(rèn)可。

（四）從審視制度的執(zhí)行是否真正嚴(yán)格平等入手，抓住企業(yè)制度文化建設(shè)的折射點(diǎn)。制度執(zhí)行的最好效果就是在無(wú)歧視原則下產(chǎn)生的普遍的認(rèn)同心理，這也正是制度執(zhí)行中的難點(diǎn)問(wèn)題。因?yàn)槊總€(gè)人在企業(yè)中所處的地位不同，制度的監(jiān)督執(zhí)行部門在企業(yè)中所處的地位不同，在執(zhí)行制度時(shí)是很難以做到完全公正和無(wú)歧視性的，這樣往往就會(huì)影響制度的效果，危及制度的最終目標(biāo)。

（五）從審視制度的責(zé)任是否明確落實(shí)入手，抓住企業(yè)制度文化建設(shè)的落腳點(diǎn)。制定嚴(yán)格的責(zé)任追究制度和懲罰規(guī)定是企業(yè)制度得以貫徹執(zhí)行的根本保證，如果沒(méi)有嚴(yán)格的責(zé)任追究制，就會(huì)使各項(xiàng)合理的規(guī)章制度形同虛設(shè)，這個(gè)企業(yè)也就沒(méi)有什么凝聚力和戰(zhàn)斗力可言。懲罰規(guī)定是責(zé)任追究制度的補(bǔ)充，它既是治理違法違規(guī)、偷懶、弄虛作假的直接手段，又是樹(shù)立正風(fēng)，打擊歪風(fēng)邪氣的有力武器，這種制度規(guī)定是必須的，也是有效的。在制度面前人人平等，全體員工都應(yīng)是制度的執(zhí)行者和維護(hù)者，在企業(yè)內(nèi)部不應(yīng)有特殊員工，尤其是對(duì)違法違規(guī)的處理上，必須堅(jiān)持公平、公正性原則，要一視同仁，一碗水端平。這樣的制度才是有效的，并具有權(quán)威性。

四、常州電信企業(yè)制度建設(shè)概要

如前所述，制度與文化兩者之間是一個(gè)相互作用與反作用的關(guān)系，特別是處于重要戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期的企業(yè)，文化的反作用力更為明顯。制度是有形管理部分，文化是無(wú)形管理部分。制度是載體，多強(qiáng)調(diào)理性化，重視科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的作用；文化強(qiáng)調(diào)的是非理性化，重視內(nèi)在精神價(jià)值的開(kāi)發(fā)和群體氛圍的作用。制度可以造就一個(gè)結(jié)構(gòu)框架合理、運(yùn)轉(zhuǎn)程序規(guī)范、執(zhí)行嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)化企業(yè)；而文化可以賦予這個(gè)企業(yè)以生命活力，為之提供精神源泉和價(jià)值動(dòng)力，引導(dǎo)其發(fā)展方向，并創(chuàng)造經(jīng)營(yíng)個(gè)性和管理特色。因此，文化理念的落實(shí)最終要靠制度去推進(jìn)，形成固化模式，否則文化就沒(méi)有土壤，制度也沒(méi)有持久生命力。在企業(yè)轉(zhuǎn)型中，制度的再造與文化的再造是相輔相成的。

為此，今年以來(lái)，常州電信在企業(yè)制度建設(shè)方面先進(jìn)行了一些探索。分公司明確提出，企業(yè)制度重建工作必須與《企業(yè)文化綱要》宣貫工作，企業(yè)精神、核心價(jià)值觀宣傳、貫徹落實(shí)相結(jié)合，必須與流程重組、架構(gòu)再造工作相結(jié)合，必須做到“繼承”與“創(chuàng)新”相結(jié)合。

一是明確了制度建設(shè)的目的。以執(zhí)行層的精細(xì)化為途徑，以管理層的精確化為目標(biāo)，逐步固化各種事務(wù)處理模式，為企業(yè)運(yùn)行疏理建立一套完整的、系統(tǒng)的，描述清晰的操作和管理規(guī)范。

二是確定了制度建設(shè)的理念。即，制度建設(shè)不是大刀闊斧的改革而是在現(xiàn)有機(jī)制下的改良；制度建設(shè)要做好“針線工夫”，一針一線地縫出企業(yè)品牌；制度建設(shè)要為精確化決策提供保障；淡化個(gè)人色彩，實(shí)行職業(yè)化管理；效率與規(guī)范相結(jié)合。

三是把握好制度建設(shè)要解決的問(wèn)題。主要有：制度的描述不夠清晰、細(xì)致，缺乏可操作性，留有一定的個(gè)人意志空間；部門職責(zé)的制定只解決了分工問(wèn)題，沒(méi)有解決執(zhí)行質(zhì)量問(wèn)題，一些職責(zé)仍缺乏與之配套的工作標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范；各種制度仍缺乏相應(yīng)文化理念、價(jià)值觀的貫穿和支撐。

四是勾劃了常州電信企業(yè)制度的總綱及框架。總綱包括序言及八章內(nèi)容，闡述了常州電信的沿革、企業(yè)性質(zhì)、議事規(guī)則、企業(yè)精神及企業(yè)愿景，規(guī)定了員工的基本權(quán)利與義務(wù)，規(guī)范了企業(yè)與員工、員工與員工的關(guān)系，明確了員工守則。企業(yè)制度的框架分為三大塊，即業(yè)務(wù)管理制度、行政管理制度和內(nèi)控管理制度，主要內(nèi)容包括組織管理、行政管理、法律事務(wù)、人力資源、財(cái)務(wù)審計(jì)、運(yùn)行維護(hù)、市場(chǎng)營(yíng)銷、服務(wù)監(jiān)督、信息化等。同時(shí)，將溝通反饋制度、監(jiān)察檢查制度和文化監(jiān)督制度貫穿各個(gè)部門。