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高新企業審計報告范文第1篇

接xxxx科技局通知，今天下午3點到xxxx參加高新技術企業申報溝通會，本次會議是由xxxx科技局、專利局、財政局、高新區管委、市財政局聯合召開的。由xxxx區科技局牽頭并負責實施。參加會議的是本區已申請并批復的相關企業，以及將要申請高新技術企業的相關單位。

本次會議主要是申報，雖然我們已經是高新技術企業，但由于今年復審的企業5家中只有2家復審成功，有2家直接放棄復審，1家復審不合格。xxxx科技局提前跟大家溝通，要求各企業提前做好準備。按照高新技術企業要求做好管理等工作。

復審跟高新技術企業申報時的程序及材料是一樣的，要重新組織材料及相關證明材料，有復審成功的企業，我們看到有兩本很厚的資料。我們企業明年也要進行復審，科技局安排要提前做好準備。不要臨時抱佛腳。要在平時注意按照要求去做，不要流于形式。本次會議中提到的與以往不同的是關于專利方面的：企業自主知識產權的證明文件的所有人必須是企業，不能是企業法人。專利局表示，有這種情況的企業可以申請更名，將專利權人更改為企業名稱。

在提到科技成果轉化證明材料時，xx局長說可以跟他們聯系，他們可以組織聯系專家，對相近幾家企業的科技成果進行鑒定。提高企業成果轉化的社會承認度。

 

高新企業審計報告范文第2篇

中介機構服務承諾書范文一：許昌市開源稅務師事務所有限公司 中介機構鄭重承諾：

一、經自查，我單位符合《高新技術企業認定管理工作指引》(以下簡稱《工作指引》)中規定的中介機構條件。

二、認真執行《高新技術企業認定管理辦法》、《工作指引》、《河南省高新技術企業認定管理實施細則》(以下簡稱《實施細則》)中各項規定。

三、對所出具的年度財務審計報告、研發費用專項審計報告、高新技術產品(服務)收入專項審計報告負責。

四、若違反相關紀律，按照《實施細則》相關規定接受處理。若由于我單位原因給申報企業帶來的損失，由我單位全部承擔。

中介機構法人簽字：

中介機構蓋章

時間：XXXX年XX月XX日

中介機構服務承諾書范文二：我單位 武威市國盛招標有限責任公司 鄭重承諾：

1、向武威市公共資源交易中心提供的登記備案有關證件及資料詳實，不弄虛作假;

2、在招標過程中，秉承誠實、信用、公平、公正的原則開展工作，向招投標監管部門出具的各類書面文件均真實、有效;

3、我單位發出的招標公告或投標邀請書及招標文件等內容均遵循現行國家、省、市有關法律、法規和各類規范性文件的要求，對符合條件的潛在投標人(供應商)都是公平、公正的，不存在有傾向性的條件或歧視性條款;

4、將嚴格按照現行有關法律、法規和各類規范性文件的要求進行操作，遵守武威市公共資源交易中心的有關規定，并接受管理和考核;

5、如我單位違反以上承諾條款，經查實后，愿意接受相關處罰,并承擔因自身不良行為所產生的一切后果。

招標機構公章：

法人代表簽名:

時間：XXXX年XX月XX日

中介機構服務承諾書范文三：一、經自查，我單位符合《高新技術企業認定管理工作指引》(以下簡稱《工作指引》)中規定的中介機構條件。

成立時間：

XXX年月平均職工人數(人)：

XXX年注冊會計師人數(人)：

近三年內是否有不良記錄：

是否熟悉高企認定工作相關政策：

二、在工作中，我單位將認真執行《高新技術企業認定管理辦法》、《工作指引》中各項規定。

三、對所出具的研發費用專項審計報告、高新技術產品(服務)收入專項審計報告負責。若有違規違法行為，按照相關規定接受處理。若由于我單位原因給申報企業帶來的損失，由我單位全部承擔。

中介機構法人代表(簽字)： 中介機構(蓋章)

高新企業審計報告范文第3篇

第一條為加強**市（本級）高新技術產業發展專項資金管理，增強財政資金的引導和杠桿作用，根據市委、市政府《關于加快**市高新技術產業發展的意見》(湖委發〔2005〕23號)精神,特制定本管理辦法。

第二條市政府設立高新技術產業發展專項資金管理領導小組，負責專項資金的管理，領導小組下設辦公室，辦公室設在市經委。

第二章資金來源

第三條高新技術產業發展專項資金由市財政統籌安排，在市財政開設專戶,實行專項管理。2005年安排2000萬元，以后視財力狀況每年有所增長。

第四條除高新技術產業發展專項資金外，市技術創新資金要加大對高新技術產業發展的支持力度。

第三章資金使用

第五條專項資金按照"產業導向、開放統一、競爭擇優、突出重點"的原則，加大對高新技術產業的扶持和引導力度。重點用于市本級范圍內行業公共服務平臺建設，以及對規模以上高新技術產業企業裝備投入、技術成果引進等重大項目的支持。

第六條專項資金申報條件：

1、符合市打造先進制造業基地建設產業導向目錄。

2、項目已完成或基本完成。屬技術改造范疇的項目，必須完成或基本完成設備的投入；屬技術創新范疇的項目，必須完成項目計劃任務并通過驗收，且項目產品已實際銷售。

3、項目在所列計劃確定的實施期限內完成的。

第七條資金的支持方式：

1、裝備投入補助：市重點發展的高新技術產業項目一般按設備實際投資額的3%給予補助；傳統產業高新化的項目一般按設備投資額的2%給予補助。

2、技術成果引進補助：市重點發展的高新技術產業項目一般按技術交易額的15%給予補助；傳統產業高新化的項目一般按技術交易額的10%給予補助。

3、公共服務平臺建設補助：加大對市重點發展的高新技術產業行業公共技術中心建設的扶持，每年按其年度實際投入額的一定比例給予補助，補助比例要高于面上企業。

4、示范項目獎勵：每年在全市范圍內組織評選10項高新技術產業發展示范項目，并對每個項目給予一定獎勵資金（其中縣屬項目發獎牌，不發獎勵資金），資金主要用于項目實施突出貢獻人員的獎勵。本獎勵資金不納入上述1、2條計算口徑。

5、單個企業補助額控制在100萬元以內。

6、專項資金的安排與市技術創新資金安排統籌考慮，市技術創新資金、市科技三項資金已重點支持的項目，專項資金原則上不重復安排。

第八條資金申報應提供的材料：

1、**市高新技術產業發展專項資金申報表。

2、項目可行性研究報告批復文件或項目計劃批準文件。

3、投資情況審計報告或審核報告，包括：①主要設備購置憑證（申請裝備投入補助的項目）；②技術成果引進合同及支付憑證（申請技術成果引進補助的項目）；③企業上年度會計年報審計報告；④企業上年度增值稅、所得稅匯繳報告；⑤其他需要的材料。

第九條資金申報和安排的程序：

1、每年由市高新技術產業發展專項資金管理領導小組辦公室發文組織申報，并通過“**工業網”公示（其中列入市科技三項資金安排項目，由市科技局另行組織申報）。

2、企業向專項資金管理領導小組辦公室提交第八條第1、第2項申報材料。辦公室匯總后會同項目歸口管理部門對項目進行調查初選，確定年度資金擬安排項目。

3、專項資金管理領導小組辦公室委托中介機構對擬安排項目進行投資情況審計，或由市財政部門牽頭組織對擬安排項目進行審核。

4、專項資金管理領導小組辦公室根據審計、審核情況和當年可使用資金額度提出年度資金安排建議方案，報專項資金管理領導小組討論確定后，由專項資金領導小組辦公室下達資金安排使用計劃。

第四章資金撥付和管理

第十條資金的撥付：項目承擔單位根據市高新技術產業專項資金年度安排使用計劃到市財政局辦理相關手續后，由市財政局通過“網上銀行”將資金直接劃撥到項目承擔單位。

第十一條資金的監督管理與檢查：

1、項目承擔企業應嚴格執行國家有關財經法律法規、財務規章制度，科學、合理、有效地安排和使用高新技術產業發展專項資金，保證專款專用，嚴禁截留、挪用。

2、企業收到高新技術產業發展專項資金后作為增加“資本公積”處理。

3、領導小組辦公室將定期或不定期地對項目資金使用進行監督檢查，確保專項資金規范、合理使用。

高新企業審計報告范文第4篇

結合當前工作需要，的會員“cdma飛翔”為你整理了這篇關于科技創新重大政策落實情況專項審計的整改報告范文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

區審計局：

根據《關于審計秀洲區科學技術局2019年預算執行情況等的通知》（秀洲審通〔2020〕3號），區審計局派出審計組于2020年4月13日起對秀洲區科技創新重大政策落實情況進行了專項審計調查。針對《秀洲區科技創新重大政策落實情況專項審計調查報告》（秀洲審調報〔2020〕3號）提出的問題和建議，現將整改情況報告如下：

一、關于“科技創新券管理不到位”的整改情況

針對《審計報告》中提出的“科技創新券管理不到位”的問題，整改情況如下：我局已按照相關要求進行修改完善。目前，已完成修訂《秀洲區科技創新券使用及兌現實施辦法》初稿，并發送至財政局等部門征詢意見，預計將于11月正式發文。

一是創新券“補助辦法標準不統一”問題。在《辦法》中將“企業每年申領的創新券最高額度設定為15萬元”，與《秀洲區推進經濟轉型升級加快高質量發展的若干政策意見》（秀洲委辦發[2019]77號）中規定的“企業每年可以最高申領15萬元創新券”保持一致。

二是“企業創新券申領覆蓋面低”問題。根據嘉興市《關于深入實施創新驅動發展戰略加快建設面向未來的創新活力新城的若干意見》（嘉委發[2019]26號）中第21條“加大創新券推廣應用，擴大創新券使用對象和范圍，支持科技創新全過程，激發技術創新活力”要求，已在《辦法》中增加了創新券種類，擴大創新券使用范圍，包含：“檢驗檢測服務券、技術服務券、高新技術企業申報服務券、科技孵化機構獎補券、共建創新載體獎補券、研發費獎補券、創新平臺認定獎補券、科技金融獎補券、人才（團隊）獎補券”等九類。

二、關于“省級科技型中小企業庫未及時清理”的整改情況

針對《審計報告》中提出的“省級科技型中小企業庫未及時清理”問題，整改情況如下：

高新企業審計報告范文第5篇

關鍵詞：上市公司；財務報告；控制審計

中圖分類號：F239.4 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2014）3-0117-02

1 我國上市公司財務報告內部控制審計的現狀與問

題

1.1 我國上市公司財務報告內部控制審計的現狀

1.1.1 財務報告內部控制審計環境困境

自發生全球性經濟危機以來，我國仍然處在經濟結構調整的階段，近年來，A股上市公司整體表現不佳，利潤減少，或大幅度下滑的企業不在少數。當然，原因是多方面的，不容回避的是上市公司在上市過程中操縱財務造假，粉墨登場，然后就是一系列的違規運作，無所顧及。尤其是在資產重組和控制權變更等重大資本運作中，操縱股東大會及董監事會，占用和挪用大量資金，并編造和篡改財務報表的內容，使財報內控審計工作難以有效地展開。

1.1.2 財務報告內部控制審計面臨更多的挑戰

一是上市公司業務發展迅速，跨行業經營渠道有增無減，業務多元化的發展造成財務處理的多樣化和復雜化，內部審計水平要求升高。二是部分公司會計制度不完善、有缺陷，信息系統不規范、不嚴肅。三是公司內部的財務管理薄弱，基礎較差，跟不上新金融工具的使用和推廣。

1.2 財務報告內部控制審計中的問題剖析

1.2.1 監管機構沒有形成統一的政策

這有歷史的原因和現實的滯后，與美國相對成熟的內部控制審計制度相比有著不小的差距，主要是缺乏科學、統一的評價標準和規范的操作程序。具體表現是：實施范圍有限，基本還是針對金融系統和發行新股的上市公司。政策性不強，審計師的執行方式、報告內容、文本格式也不一致，造成師出多門。基礎性工作薄弱，審計主體職業性欠缺，懲戒力度不夠。

1.2.2 上市公司對財報內控建設重視不夠

企業未能隨著形勢的變化推進審計工作，有的仍然沿襲著舊有的運行模式。國外著名學者德勤對中國企業內部控制狀況調查分析后得出結論，中國企業還沒有充分認識到內部審核的重要意義，“內部控制審計存在一些誤區”，執行的目的僅僅“為了滿足監管要求”。

所以，導致一些企業建立內控建設的積極性不高，已建設的也是問題多多。其內控審計機構還是隸屬于董事會或監事會，或者直接接受總經理領導，審計結果的可信度和獨立性受到質疑。

1.2.3 社會審計機構存在一定的問題

一是社會審計機構的審計準則一般是原則性的，沒有具體的實施細則，操作起來難度增加。二是負責審計工作的會計事務所對新準則的宣傳、解讀、培訓缺乏新意，執行起來照貓畫虎，不嚴謹、不到位。三是注冊會計師在執行過程中缺乏獨立性。企業一般依賴于管理層推薦的、熟悉的審計公司，輕易不肯變更，難以對審計水平和質量進行橫向比較，選取更加優秀的審計單位。四是缺乏職業懷疑精神。這與客觀的審計環境有關，也與審計師的職業精神有關。由于水平不高，經驗不足看不到被審計單位存在的問題是一方面，因為外在壓力和內部制約不敢徹查贏私舞弊的違法行為和相互矛盾的造假行為是另一方面。

1.3 社會公眾對財務報告內控審計報告的有效需求不足

內控審計報告的需求主要來自管理部門，一般股市投資者興趣有限，更不會就財務報告進行細致的解讀，他們的信息來源主要依靠證券公司的專業機構和金融專家的研究報告來確定自己的投資方向。

實際情況是，財務報告內部控制審計本身具有相當的政策性和專業性，對審計單位和審計師都具有挑戰意義，對中小投資者來說，更難掌握和解讀，對于股市的交易操作參考價值不大，不受重視也就在所難免了。

1.4 財務報告內控審計本身存在諸多問題

1.4.1 財務報告內部控制審計的一般特點是時效性和針

對性

其一，如果不是身在其中，我們只能對企業內控機制的有效性做出判斷，卻不能監察到執行的全貌和最終結果。其二，在執行的過程中，內控活動隨著生產的各個流程、階段、時間進行，呈現出流動性、推進性、段落性，不可能付出巨大的成本來跟蹤。

1.4.2 財務報告內部控制審計的效果有待提高

審計質量的優劣，決定了審計效率的高低。如果因為審計報告的缺陷導致IPO被拒，甚至遭到證監會的譴責和調查，只能說明內控審計的質量不高，急需進一步地提高。

1.4.3 增加了企業成本

上市公司通過種種努力，最終因審計問題上市失敗，前期的審計努力和為此付出的成本都會付之東流。這就從某個角度體現了審計質量的重要性，質量就是效率，質量就是金錢在這里得到了驗證。

財務報告內部控制審計一定會耗費大量的人力、物力和財力，還在某些方面影響到企業的正常經營。一方面財務報告內部控制審計制度加大了上市公司通過證券市場籌集資金的成本，無形中攤薄了利潤水平；另一方面公司必須耗費時間和精力詳細記錄和測試內部控制程序，彌補控制缺陷，正常生產秩序勢必受到影響，上市失敗又無法補充和調整，無疑雪上加霜。

2 完善上市公司財務報告內部控制審計相關建議

2.1 政府監管部門要規范監管政策，轉變方式

政府主管部門要肩負其政策責任，進一步強化實施內部審計管理，推動其順利、規范、有效地實施和落實。

一要在證監會審核企業首次公開發行股票或有融資需求時，以及企業公開發行債券時，必須要求企業無條件地提供內部控制的報告和實施方案，并引入審計部門對財務內部控制情況進行審計。同時，政府相關部門也可創新性地對企業內部控制情況進行驗收，并對該方面對企業信用的評級影響做出判斷。

二要與政府相關的審計部門也要轉變工作模式，從源頭上尋找徹底避免出現問題的辦法。學習、探討、研究、借鑒國外先進的審計理念和最新的研究成果，以政策法令的形式強化企業實施的自覺性。

三要監管部門要在此項工作中處于主導和指導地位，進一步加強對會計師事務所審計過程地監管，組織和協調注冊會計師在財務審核理念及審核標準等問題上的討論論證，提高其執業能力和水平。要下沉工作落腳點，積極地與企業溝通交流，有針對性地對企業財務部門進行業務指導，了解和掌握第一手資料，監督和推進執行進展，考察執行效果。

2.2 上市公司需重視財務報告內部控制審計

《企業內部控制審計指引實施意見》施行以來，對企業內控制度建立的要求由主板公司逐漸向中小板、創業板全面過渡。企業高層管理人員要依法履行職務，盡職盡責，責無旁貸地健全財務報告內部控制體系，不打折扣地模范執行。

目前的上市公司多數是以企業集團的形式存在的，呈現出組織結構龐大而復雜，經營業務包羅萬象的特點，建立健全有效的內部控制制度是一項具有挑戰性的工程。然而，財務報告內部控制正是其向一個更高層次躍進的保證，可以有效地提高企業管理水平和提高抵御風險的能力，夯實在市場競爭中生存和發展的基礎，對企業不斷地發展壯大有著重大意義。

企業實行內部控制的目的在于降低運行成本，提高公司效益，追求效益的最大化。構建不能只是形式主義的虛構，要和企業的業務運轉、機制運行、市場經營相結合，還要建立考查和評價的監督機構予以保證。同時，該系統還要接受相關部門對該系統進行監察，對是否運行有效進行評估，對運行狀況提出意見，督促其不斷地調整和改進。

社會審計機構的審計報告、監管機構的評估報告是上市公司公開的重要文件之一，也是上市公司展現自身管理水平的標的，重視與否，報告是否靚麗，直接關系到上市公司的形象，應該引起高管們足夠的重視。

2.3 加強注冊會計師隊伍建設

首先，執業人員要自覺地參加培訓，與時俱進，不斷更新自己的知識結構，不斷提高新形勢下理論結合實際的能力，在實務操作中正確把握和運用文件精神，學以致用。

其次，組織有關部門，調動社會資源對執業人員進行業務指導和測試，完善財務報告內部控制審計的質量監控體系，尤其要對內部控制審計工作底稿的質量進行復核。

最后，會計師事務所在從事審計工作中要注意積累資料，有針對性地對典型案例進行搜集和研究。

2.4 改進財務報告內部控制審計

美國POAOB的AS5制定的相關審計準則還是具有相當指導性的，我們應該實行拿來主義，并根據國情和企業的實際狀況予以參考，對我們現行的制度予以改進，和國際社會的審計標準接軌，探索出適應我國現實發展階段的，帶有自己特色的財務報告內部控制審計制度。

改進和提高主要還是要依靠注冊會計師執業水平的提升，要求他們在開展財務報告內部控制審計工作中要站在相對的高度，具有大視野、全局觀，在整個審計過程中尤其注重風險評估和風險控制。審計過程中和專業項目組要加強合作，經常溝通，信息共享，協同運作。對于關系到最終結論確定不一致的問題，要按照相應的審計程序，秉公辦理，公平公正，使審計報告更具權威性和正確性，提高審計效率，降低審計成本。

3 總 結

財務報告內部控制審計是一項提高財務信息質量和審計理念創新的制度完善，具有明顯的針對性和時效性，內控審計就是把監管的時間提前，防范于未然。這樣，就可以披露企業財務報表背后的誤區，曝光利用會計準則理解差異的違規操作，在國家和企業的利益遭到損害之前及時介入，將監管范圍由事后提前到事前，可謂意義深遠。

參考文獻：

[1] 張海梅.我國上市公司財務報告內部控制審計的理論基礎及對策[J].商業會計，2012，（02）.

[2] 朱榮恩.內部控制評價[M].北京：中國時代經濟出版社，2002.

[3] 李軍宇.上市公司財務報告內部控制審計研究[D].長沙：湖南農業大學，2012.