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根據(jù)省聯(lián)社《關(guān)于開(kāi)展200x年制度執(zhí)行年活動(dòng)的通知》(川信聯(lián)發(fā)〔200x〕61號(hào))精神,聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)高度重視,及時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議全面部署此項(xiàng)工作,成立由理事長(zhǎng)xxx任組長(zhǎng),監(jiān)事長(zhǎng)xxx、主任xxx、副主任xxx任副組長(zhǎng),各部門(mén)負(fù)責(zé)人和各信用社主任為成員的制度執(zhí)行年活動(dòng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。制定了“xxx縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動(dòng)工作實(shí)施方案”,具體工作由稽核監(jiān)察部牽頭、行政人事部協(xié)助,主要負(fù)責(zé)本次活動(dòng)開(kāi)展的組織學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考核、會(huì)議籌備以及資料的收集匯總上報(bào)工作。現(xiàn)將此次活動(dòng)開(kāi)展情況報(bào)告如下:
一、活動(dòng)工作的開(kāi)展情況
(一)學(xué)習(xí)動(dòng)員
2、各社及時(shí)召開(kāi)了職工大會(huì),組織員工學(xué)習(xí)了省聯(lián)社成立以來(lái)出臺(tái)的制度、辦法和相關(guān)的金融法律、法規(guī),使大家明確了開(kāi)展制度執(zhí)行年活動(dòng)的目的、意義,同時(shí)對(duì)制度執(zhí)行年活動(dòng)開(kāi)展進(jìn)行了全面部署。
(二)自查自糾
1、按照《xxx縣農(nóng)村信用社制度執(zhí)行年活動(dòng)工作實(shí)施方案》要求,全縣信用社干部員工對(duì)照自己崗位職責(zé)認(rèn)真開(kāi)展自查,對(duì)履職情況做出了自我評(píng)價(jià),對(duì)執(zhí)行制度的薄弱環(huán)節(jié)和違規(guī)違制行為提出了整改措施。
2、各信用社和聯(lián)社各部門(mén)在自查的基礎(chǔ)上將自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改措施書(shū)面上報(bào)了稽核監(jiān)察部。
3、各社對(duì)照四川省銀監(jiān)局《2005-2006年對(duì)全省農(nóng)村信用社各項(xiàng)現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題》和省聯(lián)社《2005年7月-200x年3月各類(lèi)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題》中所列示問(wèn)題,自查是否存在類(lèi)似問(wèn)題。
二、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
(一)制度執(zhí)行不力。聯(lián)社雖然制定了《強(qiáng)制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度,但由于人員編制緊張、工作量大等因素,導(dǎo)致執(zhí)行力度不夠。
(二)未嚴(yán)格執(zhí)行“會(huì)計(jì)、出納基本制度”、“四雙制度”等內(nèi)控制度。
(三)結(jié)算帳戶(hù)管理不規(guī)范,開(kāi)戶(hù)資料收集不完善。
(五)對(duì)帳頻率不符合要求,對(duì)帳率未達(dá)到100%。部分信用社單位存款賬戶(hù)未堅(jiān)持按月對(duì)帳。
(六)計(jì)算機(jī)運(yùn)行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時(shí)登記,計(jì)算機(jī)人員交接存在交接內(nèi)容不完整等現(xiàn)象。
(七)貸款“三查”制度執(zhí)行不力。一是貸前調(diào)查不深入,二是貸后檢查滯后。
(八)信貸檔案資料不齊。
三、整改措施
針對(duì)本次對(duì)全縣xxx個(gè)法人社,xxx個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,為認(rèn)真開(kāi)展好制度執(zhí)行年活動(dòng),全面提升我縣信用社制度執(zhí)行力,增強(qiáng)各社合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作意識(shí),杜絕屢查屢犯、有章不循違規(guī)操作的行為發(fā)生,提高信用社案件防控能力。要求各社認(rèn)真做好以下工作:
(一)做好整章建制工作。聯(lián)社將組織力量對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真清理,按制度執(zhí)行年要求,對(duì)內(nèi)控制度存在的缺陷要盡快補(bǔ)充完善,特別是會(huì)計(jì)、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)要制定詳細(xì)的操作規(guī)程,進(jìn)一步明確崗位職責(zé),使每個(gè)崗位有規(guī)可依。
(二)加強(qiáng)信用社干部、員工對(duì)內(nèi)控基本制度以及法律、法規(guī)知識(shí)的學(xué)習(xí),不斷增強(qiáng)制度和法制觀念。
一、工作中的主要作法和取得的主要成績(jī)
(一)勤于學(xué)習(xí)鍛煉,慎于品行修養(yǎng),始終致力于做德更高、業(yè)更專(zhuān)、行更正、藝更精的信合人。
一是注重和加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)。注重學(xué)習(xí)是我多年來(lái)養(yǎng)成的一個(gè)比較好的習(xí)慣,除繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)分管工作中涉及的監(jiān)察、審計(jì)、法律事務(wù)等方面的有關(guān)政策、法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)外,不間斷地加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和鞏固,及時(shí)加強(qiáng)對(duì)計(jì)算機(jī)知識(shí)和信用社新業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新。同時(shí)認(rèn)真學(xué)習(xí)各級(jí)制發(fā)的管理制度及相關(guān)法律文件,通過(guò)不斷的深入學(xué)習(xí),不僅充實(shí)和更新了自己的知識(shí)庫(kù)容,而且開(kāi)闊了思路,更新了觀念,增強(qiáng)了自己的創(chuàng)新思維能力和自主創(chuàng)新能力。
二是注重和加強(qiáng)實(shí)踐能力的培養(yǎng)。一直堅(jiān)持承擔(dān)工作任務(wù)時(shí)把自己當(dāng)作一名普通的工作人員,在承擔(dān)工作責(zé)任時(shí)把自己當(dāng)作一名勇于負(fù)責(zé)的主管領(lǐng)導(dǎo)。實(shí)際工作中,小事放權(quán)放手,但件件都及時(shí)督辦和查問(wèn)結(jié)果,大事都主動(dòng)參與和承擔(dān)。如在查辦寨河信用社會(huì)計(jì)挪用資金違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題時(shí),帶領(lǐng)稽核審計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和監(jiān)察部的工作人員到寨河信用社核查賬務(wù)、調(diào)查取證、座談詢(xún)問(wèn)、分析情況,為處理本次違規(guī)違紀(jì)提供了詳實(shí)依據(jù);在查辦舉報(bào)信用社信貸員和分社負(fù)責(zé)人違規(guī)辦貸問(wèn)題時(shí),抽調(diào)聯(lián)社不良辦、風(fēng)險(xiǎn)管理部、監(jiān)察部及基層信貸員組成貸款核對(duì)小組,帶隊(duì)進(jìn)村入戶(hù)上門(mén)核對(duì)貸款,找村干部和村民調(diào)查了解,與社內(nèi)職工座談情況。在案防工作過(guò)程中,帶領(lǐng)案件防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員到基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行、會(huì)計(jì)核算、信貸管理、安全管理等方面逐項(xiàng)檢查。通過(guò)這些具體工作,不僅深入了解了基層實(shí)際工作情況,以便更有針對(duì)性地做本職工作,同時(shí),也進(jìn)一步鍛煉了實(shí)踐工作能力,豐富了實(shí)踐工作經(jīng)驗(yàn)。
三是注重和加強(qiáng)金融理論的鉆研。每年我都結(jié)合工作實(shí)際,通過(guò)調(diào)研后撰寫(xiě)一些專(zhuān)業(yè)理論文章,用以總結(jié)和指導(dǎo)工作。,我根據(jù)農(nóng)村信用社農(nóng)戶(hù)小額信用貸款開(kāi)展情況,通過(guò)認(rèn)真調(diào)查分析,撰寫(xiě)了《農(nóng)戶(hù)小額是考驗(yàn)》調(diào)查報(bào)告,被第4期《新金融》刊載。同年《一策解“三難”“多贏”促發(fā)展》一文,被《中國(guó)農(nóng)村金融創(chuàng)新與實(shí)踐》收錄。
四是注重和加強(qiáng)政治品格的錘煉。,我利用開(kāi)展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng),進(jìn)一步加強(qiáng)自己的黨性鍛煉和品格錘煉,整個(gè)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)真參與,按照活動(dòng)的安排進(jìn)行了學(xué)習(xí)和深刻地自我剖析,并在活動(dòng)中撰寫(xiě)了數(shù)萬(wàn)字的學(xué)習(xí)筆記。通過(guò)積極參與這次教育活動(dòng),使得自已在政治上更加成熟和穩(wěn)重,品格上更加堅(jiān)強(qiáng)和耿直。
五是注重和加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)的累積。除了向身邊的同志學(xué)習(xí)領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)外,還經(jīng)常留意書(shū)籍、網(wǎng)絡(luò)上介紹的一些比較經(jīng)典的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)類(lèi)案例。
(二)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),堅(jiān)持從嚴(yán)治社,始終致力于做內(nèi)控理念的傳播者和嚴(yán)密內(nèi)控的踐行者。
總理曾經(jīng)說(shuō)過(guò),對(duì)于銀行而言,相對(duì)于資本充足率,嚴(yán)密的內(nèi)控制度更有意義。一年來(lái),在加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)和落實(shí)上,主要做了以下幾項(xiàng)工作:
一是狠抓了促制度落實(shí)的制度體系建設(shè)。從規(guī)范操作行為的層面上來(lái)說(shuō),現(xiàn)行的基本制度基本能夠覆蓋業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)層面了。但在工作中發(fā)現(xiàn)有些制度根本上就得不到很好的落實(shí),責(zé)任追究不及時(shí)不到位,經(jīng)過(guò)認(rèn)真的調(diào)研和分析,我參與起草了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社違規(guī)貸款責(zé)任認(rèn)定處理暫行辦法》,對(duì)強(qiáng)化全區(qū)農(nóng)村信用社信貸管理,規(guī)范信貸管理行為,增強(qiáng)信貸人員責(zé)任意識(shí),提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量,促進(jìn)了促制度落實(shí)的制度體系的建設(shè)方面起到了良好作用。
二是樹(shù)立了“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的基本內(nèi)部控制理念。在工作中我總結(jié)出,要防范操作風(fēng)險(xiǎn),在制度建設(shè)和落實(shí)層面,不僅要有嚴(yán)密的制度,嚴(yán)格落實(shí)制度,還要嚴(yán)懲違規(guī)行為。因此,我倡導(dǎo)樹(shù)立“內(nèi)控嚴(yán)密、管理嚴(yán)謹(jǐn)、處罰嚴(yán)厲”的內(nèi)控理念,并在稽核審計(jì)工作中實(shí)踐推行,這種從嚴(yán)治社的思想,也因此得到了較大范圍的認(rèn)可。
三是踐行了嚴(yán)密的內(nèi)控和其他各項(xiàng)工作制度。在工作中我能認(rèn)真學(xué)習(xí)和遵守各項(xiàng)內(nèi)控和工作制度,如省聯(lián)社制定的《員工違反規(guī)章制度處罰辦法》反復(fù)學(xué)習(xí)了好幾遍,并且在文件中做了很多標(biāo)記,其他有關(guān)制度我也利用時(shí)間進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)并能?chē)?yán)格遵守。
四是督導(dǎo)了各項(xiàng)內(nèi)控制度的有效落實(shí)。我們主要通過(guò)開(kāi)展一系列的審計(jì)和內(nèi)控評(píng)價(jià)來(lái)督導(dǎo)內(nèi)控制度的落實(shí)。組織了高管人員離任審計(jì),開(kāi)展了案件專(zhuān)項(xiàng)治理活動(dòng),陪同省聯(lián)社、省聯(lián)社辦事處、銀監(jiān)局現(xiàn)場(chǎng)檢查等。以這些活動(dòng)為載體,認(rèn)真查找問(wèn)題,認(rèn)真組織整改,認(rèn)真分析不足,認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn),認(rèn)真制定措施。
(三)積極履行職責(zé),指導(dǎo)做好內(nèi)控監(jiān)督工作,加強(qiáng)聯(lián)系,優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),實(shí)施有效監(jiān)督。
聯(lián)社黨委是崆峒區(qū)農(nóng)村信用社的政治核心,所以,監(jiān)事會(huì)的日常工作注重定期或不定期向聯(lián)社黨委報(bào)告,重要事項(xiàng)取得了聯(lián)社黨委的理解、協(xié)調(diào)和支持。同時(shí),監(jiān)事會(huì)作為聯(lián)社的監(jiān)督機(jī)構(gòu),與銀監(jiān)部門(mén)、聯(lián)社內(nèi)部稽核部門(mén),共同構(gòu)筑了較為完善的科學(xué)、規(guī)范監(jiān)督體系。
一是建立和完善稽核審計(jì)部門(mén)內(nèi)部工作運(yùn)行機(jī)制。首先制訂了稽核審計(jì)部年度工作計(jì)劃,建立健全了《序時(shí)稽核登記簿》、《專(zhuān)項(xiàng)稽核登記簿》、《來(lái)信來(lái)訪查處登記簿》,對(duì)稽核時(shí)間、區(qū)間和責(zé)任人進(jìn)行詳細(xì)登記,落實(shí)責(zé)任,以備查考。其次建立了查處情況及時(shí)反饋工作機(jī)制。本著對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)的基本要求,我們將每個(gè)項(xiàng)目的稽核檢查結(jié)果及時(shí)向聯(lián)社班子成員和職能部門(mén)(理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子)匯報(bào)和反饋,以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)管理決策和部門(mén)指導(dǎo)服務(wù)的針對(duì)性,提升我們的經(jīng)營(yíng)管理水平。同時(shí)實(shí)行稽核審計(jì)情況定期通報(bào)制,即對(duì)稽核審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及查處的典型案例定期通報(bào),做到查處一事,警示全區(qū),督促轄內(nèi)各網(wǎng)點(diǎn)查缺補(bǔ)漏,糾正偏差,完善不足,以促進(jìn)全轄農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理工作符合制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化要求。并對(duì)案件專(zhuān)項(xiàng)治理、治理商業(yè)賄賂工作實(shí)行了專(zhuān)檔管理。
二是有效地開(kāi)展了稽核審計(jì)工作。指導(dǎo)稽核審計(jì)部圍繞聯(lián)社重大決策和中心任務(wù),突出財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)肅性、信貸資金安全性和經(jīng)營(yíng)管理合規(guī)性,認(rèn)真履行稽核審計(jì)職責(zé)。全年組織開(kāi)展稽核審計(jì)項(xiàng)3項(xiàng)3次,即:實(shí)施了花所信用社等4個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)決算工作真實(shí)性專(zhuān)項(xiàng)檢查;對(duì)全區(qū)44個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)中14個(gè)信用社、15個(gè)信用分社和聯(lián)社營(yíng)業(yè)部進(jìn)行了序時(shí)稽核,稽核檢查覆蓋面70.5%;根據(jù)人員調(diào)動(dòng)和崗位調(diào)整情況,及時(shí)開(kāi)展了24名信用社主任、副主任和4名聯(lián)社部門(mén)經(jīng)理的離任審計(jì),以及崗位輪換的105名信貸、會(huì)計(jì)、出納人員的崗位輪換手續(xù)移交工作。共查出并認(rèn)定責(zé)任違規(guī)貸款49筆817.69萬(wàn)元,違紀(jì)資金8.96萬(wàn)元,提出稽核建議8條,下發(fā)稽核審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)25份,下發(fā)稽核審計(jì)處罰決定25份,為全區(qū)農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展提供了保障。
(四)查防結(jié)合,認(rèn)真開(kāi)展了案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作,保持了對(duì)各類(lèi)違規(guī)行為嚴(yán)處的高壓態(tài)勢(shì)。
初,因班子換屆,聯(lián)社調(diào)整了案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員。本著暴露風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理,堅(jiān)決遏制違法違規(guī)行為,防止各類(lèi)案件的發(fā)生的基本原則,5月份,制訂了《崆峒區(qū)農(nóng)村信用社案件專(zhuān)項(xiàng)治理深度排查工作實(shí)施方案》,明確了排查人員、排查方式、排查內(nèi)容、排查責(zé)任和工作要求,9月份案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的貸款、存款、金庫(kù)尾箱、印證押卡、查詢(xún)對(duì)賬、“九種人”等重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)排查。在10月12日全區(qū)農(nóng)村信用社工作會(huì)議上,對(duì)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作進(jìn)行了專(zhuān)題。安排,下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作的安排意見(jiàn)》,根據(jù)不同崗位職責(zé)分級(jí)明確了案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作重點(diǎn)崗位、重要環(huán)節(jié)、重點(diǎn)人員的排查內(nèi)容、排查頻率和案件排查責(zé)任,為構(gòu)建案件防控的長(zhǎng)效機(jī)制奠定了基礎(chǔ)。通過(guò)加強(qiáng)了紀(jì)檢監(jiān)察和案件防控工作,對(duì)信用社會(huì)計(jì)、信用社柜員挪用資金違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題的3名當(dāng)事人和負(fù)有管理責(zé)任社主任進(jìn)行了責(zé)任追究,給予了黨紀(jì)、行政紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰。
(五)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè),做好和紀(jì)檢監(jiān)察工作。
在加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和行業(yè)自律工作中,按照省聯(lián)社黨委的黨風(fēng)廉政建設(shè)以及紀(jì)檢監(jiān)察責(zé)任制的要求,每年年初聯(lián)社黨委及時(shí)與和各信用社(分社)簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制,基層各信用社能夠按照責(zé)任制的各項(xiàng)目標(biāo)規(guī)定,認(rèn)真對(duì)照學(xué)習(xí)落實(shí)。經(jīng)檢查大部分信用社、支部書(shū)記都能在各種會(huì)議上強(qiáng)調(diào)和警示教育全體員工拒腐防變,杜絕一切行業(yè)不正之風(fēng),凡一經(jīng)舉報(bào),聯(lián)社都及時(shí)調(diào)查核實(shí)、處理和回復(fù)。通過(guò)反腐倡廉,黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和責(zé)任制的落實(shí),全體黨員職工基本上無(wú)違紀(jì)問(wèn)題,服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量較以前相比都有了很大的改進(jìn)和提高,信用社在農(nóng)民群眾中的作用發(fā)揮和形象建設(shè)都得到了充分肯定。
對(duì)工作從維護(hù)農(nóng)村信用社行業(yè)新形象的高度進(jìn)行認(rèn)識(shí),以服務(wù)大局為重,把群眾的切身利益放在首位,在法律法規(guī)的規(guī)范和引導(dǎo)下,盡量避免與群眾利益發(fā)生沖突。堅(jiān)持依法辦事、按政策辦事,把工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)放在解決問(wèn)題上。對(duì)來(lái)信來(lái)訪者的合理要求從關(guān)心和愛(ài)護(hù)的角度出發(fā),站在對(duì)方的立場(chǎng)上考慮問(wèn)題,盡力幫助解決困難;能解決的案件盡快解決,不能解決的講清道理,說(shuō)明原因,并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào),對(duì)于有些者的要求不合法或反映的問(wèn)題與事實(shí)不符的,通過(guò)耐心細(xì)致地解釋和說(shuō)服疏導(dǎo),使上訪群眾心服口服。努力把問(wèn)題和矛盾化解在一線,防止事態(tài)向惡性衍變,造成越級(jí)。,按工作“首問(wèn)責(zé)任制”的要求,查處省聯(lián)社卡中心電話投訴4起、省聯(lián)社網(wǎng)站投訴1起、辦事處投訴1起、區(qū)聯(lián)社電話投訴12起、群眾來(lái)信來(lái)訪3起。對(duì)9名責(zé)任人做了相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰,并責(zé)令相關(guān)責(zé)任人做出深刻書(shū)面檢查,為全區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)I造一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。對(duì)客戶(hù)舉報(bào)材料、信件的處置做到了專(zhuān)簿登記,有閱批,有查辦記錄和查處結(jié)果。2010年,針對(duì)全區(qū)農(nóng)村信用社金融服務(wù)工作現(xiàn)狀及工作現(xiàn)實(shí)要求,提議并成立了監(jiān)察室,專(zhuān)司監(jiān)察工作。
二、存在的主要問(wèn)題和今后努力的方向
回顧一年多來(lái)的工作,榮辱得失在心。總結(jié)成績(jī)的同時(shí),也非常清醒地認(rèn)識(shí)到自己還存在很多方面的缺點(diǎn)和不足,歸納起來(lái),主要有以下幾個(gè)方面:
一是還沒(méi)有有效地促成形成系統(tǒng)防案的觀念,在案防工作中條塊分割的情況仍然比較突出,部門(mén)孤軍作戰(zhàn)、“一邊倒”的情形沒(méi)有多大的改變。
二是還沒(méi)有促成內(nèi)控理念和風(fēng)險(xiǎn)文化得到員工的普遍認(rèn)可,全員主動(dòng)防案的意識(shí)明顯不足,被動(dòng)發(fā)案的可能仍然存在。
一、農(nóng)村信用社>:請(qǐng)記住我站域名/
㈠風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不強(qiáng)。近幾年來(lái),農(nóng)村信用社存在“重發(fā)展、輕風(fēng)險(xiǎn)”、“重規(guī)模、輕質(zhì)量”、“重激勵(lì)、輕約束”的不良傾向,一定程度上忽視了重要部門(mén)、要害崗位人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育和監(jiān)督。管理層風(fēng)險(xiǎn)理念淡薄、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),風(fēng)險(xiǎn)防控?cái)噫湥瑢?dǎo)致網(wǎng)點(diǎn)管理不到位和管理失控;信用社管理者個(gè)人主觀決斷、盲目信任、照顧情面等行為,對(duì)規(guī)章制度、風(fēng)險(xiǎn)防范視而不見(jiàn);極少數(shù)員工人生觀、世界觀、價(jià)值觀發(fā)生偏差,片面追求個(gè)人得失和經(jīng)濟(jì)利益,違規(guī)違紀(jì)甚至違法,給單位造成經(jīng)濟(jì)損失和風(fēng)險(xiǎn)。
㈡規(guī)章制度不健全。主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和適用性。有些規(guī)章制度與業(yè)務(wù)發(fā)展缺乏同步,新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)推廣和新的管理模式推行時(shí),沒(méi)有相應(yīng)的配套的規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)防范制度。
㈢執(zhí)行力弱化和缺失。從近幾年案件來(lái)看,員工的素質(zhì)決定著執(zhí)行的質(zhì)量與效果。崗位職責(zé)不清,相互監(jiān)督、相互制約乏力,員工對(duì)已制定下發(fā)的規(guī)章制度缺乏執(zhí)行的嚴(yán)肅性和約束力,漠視制度,如查庫(kù)制度、授權(quán)制度、交叉復(fù)核、更換密碼及密碼使用等制度執(zhí)行流于形式,以傳統(tǒng)、習(xí)慣操作代替制度執(zhí)行,從而造成管理漏洞、形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。
㈣處罰力度不夠。當(dāng)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題,由于懲處不力及隱患整改不及時(shí)、不到位,使一些人在執(zhí)行內(nèi)控制度上始終沒(méi)引起高度重視,存在僥幸心理,違章違制成本較低,讓不法分子趁虛而入或挺而走險(xiǎn)釀成案件發(fā)生。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
㈠轉(zhuǎn)變觀念,正確處理發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),正確處理好業(yè)務(wù)規(guī)模與質(zhì)量、發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。從過(guò)分追求數(shù)量和速度的粗放型外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕б鏋槟康模再|(zhì)量為前提,以規(guī)模為手段的安全運(yùn)營(yíng)、精細(xì)化管理和持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵式發(fā)展模式上來(lái)。
㈡完善規(guī)章制度和流程,提高執(zhí)行力。一是圍繞內(nèi)控管理的要求,對(duì)現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行認(rèn)真檢查、梳理和評(píng)價(jià),完善獨(dú)立審計(jì)與監(jiān)督制度、ab角崗位制度、強(qiáng)制休假與離崗審計(jì)制度、定期輪換制度與異地交流等制度。二是優(yōu)化和完善業(yè)務(wù)管理流程,形成崗位相互制約,有效防范關(guān)鍵崗位人員操作風(fēng)險(xiǎn),設(shè)定崗位職責(zé),實(shí)行崗位的檢查、自查、報(bào)告制度,做到權(quán)責(zé)相關(guān),崗位制約。部門(mén)的設(shè)置以保障業(yè)務(wù)活動(dòng)的持續(xù)完整為前提,避免職能重復(fù);崗位的設(shè)定以保證發(fā)揮職工的積極性為條件,避免崗位人員的閑置。三是建立健全對(duì)制度執(zhí)行力的考核處罰制度,嚴(yán)格落實(shí)責(zé)任追究制和末尾淘汰制。
㈢強(qiáng)化員工教育管理,弱化道德風(fēng)險(xiǎn)。“堅(jiān)持以人為本”,進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)員工的教育培訓(xùn),不斷提高全員強(qiáng)化管理和防范風(fēng)險(xiǎn)、防控案件的意識(shí)。一是要加強(qiáng)對(duì)員工法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。重點(diǎn)組織抓好對(duì)員工的法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn),讓“合規(guī)經(jīng)營(yíng)、合規(guī)操作、合規(guī)管理”成為每個(gè)干部員工的自覺(jué)行為和良好習(xí)慣。二是抓好警示教育、案件防控教育。采取案件剖析、請(qǐng)紀(jì)檢監(jiān)察或檢察院等部門(mén)專(zhuān)家講課培訓(xùn)等多種強(qiáng)化警示教育,以實(shí)例案件的深刻教訓(xùn),增強(qiáng)干部職工的責(zé)任意識(shí)、自我保護(hù)意識(shí)和案件防控意識(shí)。同時(shí),定期組織防搶、防盜、防安全事故、防案件的演練,提高應(yīng)急反應(yīng)能力和案件防控水平。三是要抓好員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí)。對(duì)從事財(cái)務(wù)、信貸、儲(chǔ)蓄、票據(jù)、安全保衛(wèi)等重要業(yè)務(wù)崗位人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn),不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì),增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),提高警覺(jué)能力。四是要抓好廉政建設(shè)。加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)和廉政建設(shè),自覺(jué)約束自身的行為。全面提高金融從業(yè)人員特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)、職業(yè)道德素質(zhì) ,弘揚(yáng)新風(fēng)正氣,反對(duì)歪風(fēng)邪氣,形成良好行業(yè)風(fēng)氣。
,信貸管理部在聯(lián)社及上級(jí)信貸管理部的正確領(lǐng)導(dǎo)下,牢固樹(shù)立科學(xué)發(fā)展觀和可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)理念,緊緊圍繞業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),堅(jiān)持依法合規(guī)審慎經(jīng)營(yíng),適度擴(kuò)大信貸規(guī)模,創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種,嚴(yán)控信貸風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)一步優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量、促進(jìn)了信貸業(yè)務(wù)又好又快的發(fā)展。
一、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況
1、存款。截止11月30日,全市信用社總存款萬(wàn)元,比年初凈增萬(wàn)元,占市聯(lián)社全年計(jì)劃萬(wàn)元的109.5%,凈增額同比多增加萬(wàn)元,其中低成本資金萬(wàn)元,占存款總額的46.2%,凈增萬(wàn)元。
2、貸款。總貸款萬(wàn)元,其中抵質(zhì)押貸款(含貼現(xiàn))萬(wàn)元,占總貸款的41.6%。全年累放各項(xiàng)貸款萬(wàn)元,同比萬(wàn)元;累收萬(wàn)元,同比增加萬(wàn)元;凈投放萬(wàn)元,存貸比41.9%。其中“三農(nóng)”貸款累放萬(wàn)元,同比萬(wàn)元。
3、控新降舊。凈壓五級(jí)分類(lèi)不良貸款萬(wàn)元,占市聯(lián)社全年計(jì)劃萬(wàn)元的135.5%;凈壓新增不良貸款萬(wàn)元,清收表外置換不良貸款萬(wàn)元,占市聯(lián)社全年計(jì)劃萬(wàn)元的54%。當(dāng)年到期未收回貸款萬(wàn)元,綜合回收率%。
4、經(jīng)營(yíng)效益。全社實(shí)現(xiàn)總收入萬(wàn)元,同比增加萬(wàn)元。其中貸款利息收入萬(wàn)元,比全年任務(wù)差萬(wàn)元,同比增加萬(wàn)元;中間業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元,同比增加萬(wàn)元。
總支出萬(wàn)元,同比增加萬(wàn)元。其中利息支出萬(wàn)元,同比增加萬(wàn)元;存款付息率%,同比增加%;營(yíng)業(yè)費(fèi)用萬(wàn)元,同比增加萬(wàn)元。
賬面盈利萬(wàn)元,同比增盈萬(wàn)元,增幅93%。
5、福卡發(fā)行。全社累計(jì)福卡發(fā)行張,占市聯(lián)社下達(dá)張的107%,其中當(dāng)年新發(fā)行福卡張,占市聯(lián)社全年計(jì)劃張的103.1%。
二、工作措施及開(kāi)展情況
(一)以發(fā)展為宗旨,不斷壯大資金實(shí)力。,我聯(lián)社始終堅(jiān)持穩(wěn)中求好,好中求快的原則,大力拓展存款業(yè)務(wù),市場(chǎng)占有份額不斷提升。
1、抓兩項(xiàng)活動(dòng)促進(jìn)存款總量增長(zhǎng)。一是扎實(shí)開(kāi)展送福卡、迎新年百日攬存活動(dòng),立足早字,主動(dòng)出擊,實(shí)現(xiàn)組織資金開(kāi)門(mén)紅。加大力福卡發(fā)行的宣傳,確保福卡走進(jìn)千家萬(wàn)戶(hù),發(fā)行面達(dá)到五個(gè)覆蓋,即覆蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍農(nóng)戶(hù)、覆蓋外出務(wù)人員、覆蓋社區(qū)范圍內(nèi)個(gè)體工商戶(hù)、覆蓋信用社所有貸款戶(hù)、覆蓋轄內(nèi)技校畢業(yè)生。二是認(rèn)真落實(shí)荊州聯(lián)社提速工作會(huì)議。廣泛開(kāi)展宣傳,強(qiáng)化督辦,實(shí)行日?qǐng)?bào)制度,形成強(qiáng)勢(shì)壓力,6月份組織資金萬(wàn)元,提前半年完成全年存款計(jì)劃。
2、抓重點(diǎn)時(shí)段帶動(dòng)存款不斷擴(kuò)張。一是瞄準(zhǔn)春節(jié)期間、五一期間外出創(chuàng)業(yè)歸來(lái)人員腰包抓存款,節(jié)前現(xiàn)金流量大,資金回流快,由信貸管理部牽頭制定計(jì)劃,下達(dá)提速任務(wù),簽定組織資金責(zé)任書(shū),發(fā)動(dòng)員工親朋好友,通過(guò)百日攬存活動(dòng)推動(dòng)資金市場(chǎng)占有份額,春節(jié)期間共組織外出創(chuàng)業(yè)歸來(lái)人士存款2.38億元;二是瞄準(zhǔn)夏糧上市收購(gòu)資金抓存款,對(duì)轄內(nèi)個(gè)體工商戶(hù),農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)進(jìn)行篩選,開(kāi)展全方位的公關(guān),搶占收購(gòu)市場(chǎng)流動(dòng)資金,全年共吸收農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)收購(gòu)資金1.18億元。三是瞄準(zhǔn)財(cái)政性存款,全力爭(zhēng)取糧食直補(bǔ)、代收代付以及行政事業(yè)到位存款,全年共組織財(cái)政性存款2.12億元。
3、加大公關(guān)力度抓重點(diǎn)單位存款。今年以來(lái),以聯(lián)社營(yíng)業(yè)部為優(yōu)質(zhì)服務(wù)示范點(diǎn),加大存款公關(guān)力度,向?qū)婵钜偭浚瑢?duì)財(cái)政性存款、住房基金、以及其他行政事業(yè)單位,由聯(lián)社黨委親自抓,實(shí)行上門(mén)攻關(guān),進(jìn)行一對(duì)一的服務(wù),收到很好的效果。,全市信用社對(duì)公存款達(dá)萬(wàn)元,其中各類(lèi)財(cái)政性存款高達(dá)萬(wàn)元,同比多萬(wàn)元。
4、抓業(yè)余攬存促進(jìn)存款穩(wěn)步增長(zhǎng)。今年以來(lái),上至聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子成員,下至普通員工,對(duì)存款的認(rèn)識(shí)性有著高度的認(rèn)識(shí),在機(jī)關(guān)開(kāi)展了業(yè)余攬蓄活動(dòng),對(duì)機(jī)關(guān)工作人員按日均積數(shù)考核,鼓勵(lì)更多員工在業(yè)余時(shí)間去組織資金,自9月份以來(lái),機(jī)關(guān)工作人員共組織資金達(dá)3200萬(wàn)元,為全市信用社存款的增長(zhǎng)起了良好的表率作用。
(二)以“規(guī)范”為前提,全面提升貸款管理水平
1、創(chuàng)建農(nóng)戶(hù)小額貸款管理示范點(diǎn)。年初,確定東升信用社為小額農(nóng)貸發(fā)放的試點(diǎn)社,針對(duì)該社歷年信貸管理混亂現(xiàn)象,信貸管理部決定將該社作為重點(diǎn)進(jìn)行規(guī)范整治,通過(guò)2個(gè)月的時(shí)間對(duì)東升轄內(nèi)3800戶(hù)農(nóng)戶(hù)進(jìn)行上門(mén)核查,規(guī)范調(diào)查建檔、審查定級(jí)、授信頒證、憑證放貸及檔案保管,使東升信用社信貸資料由“六不全”變?yōu)椤傲赜芯乓?guī)范”,并對(duì)今年發(fā)放的貸款一律簽定“四包一掛”責(zé)任書(shū)。7月18日,東升信用社小額農(nóng)貸現(xiàn)場(chǎng)會(huì)在該鎮(zhèn)政府召開(kāi),此舉受到當(dāng)?shù)卣袄习傩找恢潞迷u(píng)。同時(shí)信貸部門(mén)按規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn),將各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)戶(hù)情況、評(píng)級(jí)調(diào)查情況、管片信貸員服務(wù)情況、貸款流程進(jìn)行印制并予以上墻,,通過(guò)對(duì)農(nóng)戶(hù)評(píng)級(jí)授信,已發(fā)展信用農(nóng)戶(hù)68563戶(hù),授信金額28003萬(wàn)元,共中重點(diǎn)支持農(nóng)戶(hù)9850戶(hù)。
2、規(guī)范農(nóng)戶(hù)貸款屬地管理。為切實(shí)杜絕冒名貸款發(fā)生,今年信貸管理部嚴(yán)格遵循屬地管理原則,并規(guī)定:除城鄉(xiāng)結(jié)合的徐家鋪、金平信用社外,城區(qū)社一律不準(zhǔn)發(fā)放小額農(nóng)貸。同時(shí) ,鄉(xiāng)鎮(zhèn)社發(fā)放小額農(nóng)貸必須由信用社主任審簽,督辦科室負(fù)責(zé)人同意,并由第一責(zé)任人簽定“四包一掛”責(zé)任書(shū)。
3、規(guī)范了信貸等級(jí)管理。為了防范信貸風(fēng)險(xiǎn),,信貸部門(mén)按聯(lián)社的要求,一是對(duì)信貸從業(yè)人員實(shí)行等級(jí)管理,建立檔案信息,嚴(yán)格進(jìn)行考評(píng)考核,并按等級(jí)給予放款權(quán)限,對(duì)歷年貸款質(zhì)量差、到期貸款收回率低、違規(guī)放款的責(zé)任人給予取消信貸營(yíng)銷(xiāo)資格;二是對(duì)到期貸款回收率低的信用社實(shí)行限量放款,對(duì)未收回額度大的信用社給予取消放款資格。
4、規(guī)范了信貸操作流程。一是對(duì)全市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社的貸款權(quán)限進(jìn)行了適時(shí)上收,鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社除發(fā)放3萬(wàn)元以?xún)?nèi)的小額農(nóng)戶(hù)貸款及10萬(wàn)元以?xún)?nèi)的存單質(zhì)押貸款外,其余貸款全部報(bào)聯(lián)社信貸部門(mén)審批;二是規(guī)范了實(shí)物質(zhì)押貸款管理。對(duì)棉花、油脂等實(shí)物質(zhì)押貸款進(jìn)行雙人雙鎖專(zhuān)庫(kù)保管,由信用社指定專(zhuān)人負(fù)責(zé),簽定保管協(xié)議,并堅(jiān)持24小時(shí)制管庫(kù)制度。三是規(guī)范擔(dān)保貸款審批流程。擔(dān)保貸款一律上報(bào)聯(lián)社審批,客戶(hù)資料首先由信用社主任把關(guān)簽字,信貸部門(mén)調(diào)查初審后,遞交審貸會(huì)討論通過(guò),最后由理事長(zhǎng)審批,聯(lián)社主任核發(fā)準(zhǔn)放通知書(shū)方能發(fā)放,做到了準(zhǔn)入嚴(yán)格,審慎合規(guī),程序規(guī)范,上報(bào)及時(shí)有序。全年審批信用社權(quán)限以外的貸款1185筆,總金額26016萬(wàn)元。
(三)以“控險(xiǎn)”為核心,全方位化解信貸風(fēng)險(xiǎn)
1、以“控新降舊”為主題,深入開(kāi)展百日整治活動(dòng)。在整治中化解風(fēng)險(xiǎn)。三季度,根據(jù)市聯(lián)社的有關(guān)要求,結(jié)合我社實(shí)際情況,我積極建議并具體組織實(shí)施了“控新降舊活動(dòng)”,分階段、有步驟、調(diào)動(dòng)一切力量抓清收,十月份,20天時(shí)間全社收回不良貸款1515萬(wàn)元,已經(jīng)完全落實(shí)整改的責(zé)任人65人,整改率95%。
2、以基礎(chǔ)管理為突破口,在操作中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。一是狠抓了信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的規(guī)范管理,要求全市所有信用社補(bǔ)錄了風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)無(wú)信貸第一責(zé)任人14687筆。對(duì)全市所有無(wú)責(zé)任人的貸款進(jìn)行了全面清理和責(zé)任認(rèn)定,確認(rèn)了無(wú)第一責(zé)任人貸款1387筆,并由第一責(zé)任人在借據(jù)上簽字予以名明確;全面進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)第一責(zé)任人清理。二是狠抓了貸款五級(jí)分類(lèi),實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理。按照“按季分類(lèi)、實(shí)時(shí)調(diào)整”的原則開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作,按月對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行集中認(rèn)定,分類(lèi)結(jié)果動(dòng)態(tài)調(diào)整,根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào)整。通過(guò)分類(lèi),找出信貸管理中的不足與差距,促進(jìn)貸款“三查”制度的落實(shí),為全面加強(qiáng)信貸管理、樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)為本的經(jīng)營(yíng)理念和審慎經(jīng)營(yíng)意識(shí)打下了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三是及時(shí)做好了信貸的報(bào)表填報(bào)、考核評(píng)分以及新增不良貸款的監(jiān)控工作。,信貸部門(mén)除按月完成100多種各類(lèi)表格填制上報(bào)外,還及時(shí)將各社新增不良貸款的情況及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反饋信息,下發(fā)到期貸款警示通知書(shū),確保了到期貸款綜合回收率達(dá)到了96%以上。
3、以強(qiáng)化責(zé)任為前提,認(rèn)真開(kāi)展貸后檢查活動(dòng)。一是信貸部門(mén)分別在5月、7月、10月組織20名專(zhuān)班人員對(duì)50萬(wàn)元以上的大額貸款進(jìn)行逐筆入戶(hù)檢查,并寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告,對(duì)檢查出來(lái)的問(wèn)題進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)整改。二是對(duì)人民銀行的企業(yè)征信管理系統(tǒng)的相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)進(jìn)行了登錄,防止了企業(yè)多頭貸款的可能,有效防范了企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
4、以落實(shí)制度為目的,嚴(yán)格執(zhí)行貸款問(wèn)責(zé)機(jī)制。一是對(duì)于貸款發(fā)放與管理過(guò)程中出現(xiàn)的違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題,無(wú)論是否形成風(fēng)險(xiǎn)或造成損失,均追究了相關(guān)人員的責(zé)任,共對(duì)12人進(jìn)行了相關(guān)責(zé)任追究,并取消信貸營(yíng)銷(xiāo)資格。二是市聯(lián)社以信貸部門(mén)牽頭對(duì)所有貸款進(jìn)行了認(rèn)定、追究與處罰,對(duì)責(zé)任貸款最多的2名主任,3名副主任、7名信貸員采取下崗清收的形式進(jìn)行了責(zé)任追究。三是對(duì)控新降舊活動(dòng)中75名違規(guī)責(zé)任人給予通報(bào),并處罰款6.9萬(wàn)元,做到了處罰到位、整改到位、追責(zé)到位。
5、以人為本,強(qiáng)化了信貸人員隊(duì)伍建設(shè)。一是對(duì)全市信貸人員進(jìn)行了信貸法律知識(shí)培訓(xùn);二是重點(diǎn)對(duì)省聯(lián)社“13個(gè)信貸管理制度”進(jìn)行了學(xué)習(xí),并組織全轄對(duì)小額農(nóng)貸知識(shí)進(jìn)行了測(cè)試。三是組織信貸從業(yè)人員參加了荊州聯(lián)社組織的信貸從業(yè)人員資格考試。通過(guò)不斷的培訓(xùn)考試,使信貸員掌握了省聯(lián)社的信貸規(guī)定和辦法,有效提升了信貸人員的素質(zhì)。四是針對(duì)信貸人員素質(zhì)不高和違規(guī)違紀(jì)時(shí)有發(fā)生的現(xiàn)象,組織進(jìn)行了2次信貸培訓(xùn),主持編寫(xiě)了《石首市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸從業(yè)人員警示手冊(cè)》等,為信貸規(guī)范操作提供了可供借鑒的依據(jù)。
(三)以創(chuàng)新為突破口,不斷調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)
1、統(tǒng)籌兼顧,狠抓了“五個(gè)理順”。今年,信貸管理部不斷調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路,堅(jiān)持科學(xué)、可持續(xù)發(fā)展理念。狠抓了五個(gè)理順,促進(jìn)了信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。即:理順經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)和政策性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系,確保貸款投放符合產(chǎn)業(yè)政策和信貸政策;理順業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)與合法守規(guī)的關(guān)系,不因競(jìng)爭(zhēng)而降低貸款條件;理順支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和防范金融風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系,維護(hù)地方經(jīng)濟(jì)金融的良性互動(dòng);理順制度風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系,防止有法不依、有規(guī)不循的問(wèn)題;理順可用資金和貸款計(jì)劃的關(guān)系,堅(jiān)持資金和計(jì)劃雙線控制。
2、優(yōu)化結(jié)構(gòu),狠抓了“五個(gè)堅(jiān)持”。即:堅(jiān)持正確投向,合理發(fā)放貸款,嚴(yán)禁向高風(fēng)險(xiǎn)、低效益、發(fā)展空間滯后的領(lǐng)域發(fā)放貸款;堅(jiān)持立足社區(qū),圍繞產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,支持市內(nèi)具有優(yōu)勢(shì)和特色的產(chǎn)業(yè)發(fā)展;堅(jiān)持采取小額分散,充分發(fā)揮農(nóng)戶(hù)小額信用貸款靈活多樣的特點(diǎn),站穩(wěn)農(nóng)村市場(chǎng);堅(jiān)持放開(kāi)質(zhì)押、提倡抵押、控制保證,優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu);堅(jiān)持效益第一,加大營(yíng)銷(xiāo)力度。11月末,全市抵質(zhì)押貸款25456萬(wàn)元,占比41%,同比提高了7個(gè)百分點(diǎn)。
3、創(chuàng)新品種,打響了“五個(gè)品牌”。即:一是把小額農(nóng)貸做實(shí)做細(xì)。進(jìn)一步規(guī)范小額農(nóng)貸的對(duì)象、金額、期限和服務(wù)。二是把倉(cāng)單質(zhì)押貸款做大做強(qiáng)。對(duì)江北三鎮(zhèn)棉產(chǎn)基地開(kāi)展了以糧、棉、油為質(zhì)押品的倉(cāng)單質(zhì)押貸款,為倉(cāng)單質(zhì)押貸款的發(fā)放、抵押品的保管、貸后檢查都設(shè)計(jì)了一整套詳細(xì)方案。三是推行船舶抵押貸款、林業(yè)抵押貸款;四是穩(wěn)妥開(kāi)放擔(dān)保、社團(tuán)貸款業(yè)務(wù);五是有效擴(kuò)張貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。元至11月內(nèi)累計(jì)發(fā)放小額農(nóng)戶(hù)貸款23805萬(wàn)元;累計(jì)發(fā)放擔(dān)保貸款3250元;累計(jì)發(fā)放船舶抵押貸款1800萬(wàn)元;累計(jì)發(fā)放社團(tuán)貸款900萬(wàn)元;累計(jì)票據(jù)貼現(xiàn)支持58家,金額61754萬(wàn)元。
(四)以效益為核心,進(jìn)一步拓寬創(chuàng)收渠道
1、進(jìn)一步拓展中間業(yè)務(wù)收入。一是拓展了福卡結(jié)算業(yè)務(wù),充分發(fā)揮福卡具備的代收代付、刷卡消費(fèi)、匯兌結(jié)算等綜合服務(wù)功能,增加結(jié)算手續(xù)費(fèi)收入;二是突破了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)瓶頸。今年重點(diǎn)是以小額貸款推出的借款人人身意外險(xiǎn),針對(duì)大額貸戶(hù)推出的抵押財(cái)產(chǎn)險(xiǎn),為信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展構(gòu)筑風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制;三是拓展代收代付業(yè)務(wù)。大力發(fā)展工資、國(guó)庫(kù)收付、代收水電費(fèi)、代收通訊費(fèi)等業(yè)務(wù),增加手續(xù)費(fèi)收入。做好了保險(xiǎn)的工作。
2、進(jìn)一步強(qiáng)化貸款利息收入。一是嚴(yán)格收息時(shí)間。對(duì)貸款利息,明確要求各社對(duì)農(nóng)戶(hù)小額信用貸款萬(wàn)元以上實(shí)行按月結(jié)息,萬(wàn)元及以?xún)?nèi)額度的可以選擇按季結(jié)息;公司類(lèi)客戶(hù)及自然人其他貸款一律實(shí)行按月結(jié)息。二是嚴(yán)格掉收追責(zé)。堅(jiān)持了按季度考核,認(rèn)真結(jié)賬到人,對(duì)掉收利息從績(jī)效工資中扣除,促進(jìn)利息清收。
三、存在的問(wèn)題
回顧一年來(lái)的工作,我們雖然取得了一定的成績(jī),但與聯(lián)社的要求還有很大的差距,主要表現(xiàn)在:一是信貸從業(yè)人員素質(zhì)還有待進(jìn)一步提高,思想方面認(rèn)識(shí)還不夠;大部分信貸從業(yè)人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的操作還一知半解;二是信貸資產(chǎn)質(zhì)量還有待提高,部分信用社還存在著違規(guī)操作,化整為零貸款等現(xiàn)象;三是新增到期回收率達(dá)有進(jìn)一步提高,全年到期未收貸款尾欠大;四是貸后管理還有待加強(qiáng),部分信用社在貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)不知所措;五是存款潛力還有待加大;六是中間業(yè)務(wù)力度還有待提高。七是計(jì)劃管理還有待加強(qiáng),部分信用社無(wú)序、無(wú)計(jì)劃投放導(dǎo)致頭寸管理十分緊張。九是控新降舊及冒名貸款整改力度乏力;十是大客戶(hù)維護(hù)有待加強(qiáng)。
四、工作規(guī)劃
針對(duì)今年信貸工作中存在的問(wèn)題,我聯(lián)社將繼續(xù)遵循科學(xué)發(fā)展觀,進(jìn)一步強(qiáng)化信貸管理,規(guī)范信貸操作行為,進(jìn)一步加大信貸支農(nóng)力度,大力清收盤(pán)活不良貸款,實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)良性循環(huán)。
1、認(rèn)清形勢(shì),及早謀劃,進(jìn)一步增強(qiáng)資金實(shí)力。由于國(guó)際金融風(fēng)暴影響,預(yù)計(jì)三年內(nèi)銀行將面臨更大的壓力,對(duì)信貸運(yùn)營(yíng)勢(shì)必帶來(lái)影響。因此,各社要精心組織,確保“三早一快”,圓滿(mǎn)完成工作目標(biāo)。一是及早研究。要充分認(rèn)識(shí)同業(yè)強(qiáng)勁的發(fā)展勢(shì)頭和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈的嚴(yán)峻形勢(shì),仔細(xì)分析資金市場(chǎng)走勢(shì);二是及早謀劃。要進(jìn)一步發(fā)揮連續(xù)作戰(zhàn)精神,把握工作主動(dòng)權(quán),盡早召開(kāi)年度工作專(zhuān)題會(huì)議,組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)省、市聯(lián)社關(guān)于“春天行動(dòng)”的文件精神;三是及早準(zhǔn)備。要認(rèn)真制定一季度信貸工作方案,制定計(jì)劃。確保任務(wù)有壓力、完成有信心;四是行動(dòng)要快。全社干部員工都要齊抓共管,努力克服思想松懈、紀(jì)律渙散、行動(dòng)緩慢的現(xiàn)象,確保信貸工作穩(wěn)步、健康、有序開(kāi)展。
2、科學(xué)發(fā)展、統(tǒng)籌兼顧,進(jìn)一步加大信貸營(yíng)銷(xiāo)力度。一是繼續(xù)加大對(duì)“三農(nóng)”貸款的投放力度。強(qiáng)化為農(nóng)服務(wù)意識(shí),積極推廣農(nóng)戶(hù)聯(lián)保貸款、小額信用貸款、助學(xué)貸款,逐步嘗試開(kāi)辦商品房按揭貸款,切實(shí)解決農(nóng)民貸款難,緊緊扎根農(nóng)村,努力擴(kuò)大小額信貸零售業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額。二是緊抓沿江開(kāi)發(fā)的契機(jī),重點(diǎn)支持個(gè)私經(jīng)濟(jì)發(fā)展。對(duì)產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路、經(jīng)濟(jì)效益好、保全措施到位的私營(yíng)企業(yè),特別是一些新入工業(yè)園區(qū)的個(gè)私企業(yè),只要其產(chǎn)權(quán)明晰,手續(xù)齊全,我們將集中信貸資金,為其提供各類(lèi)信貸服務(wù),促使其上規(guī)模、上檔次,將企業(yè)做大做強(qiáng)。三是加大對(duì)優(yōu)良客戶(hù)的授權(quán)授信額度。在的基礎(chǔ)上,根據(jù)企業(yè)的行業(yè)、性質(zhì)及產(chǎn)品的市場(chǎng)前景、技改投入等實(shí)際情況,對(duì)企業(yè)授信額度和信用社權(quán)限進(jìn)行合理的調(diào)整,確保企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)。同時(shí),對(duì)符合授信條件的在農(nóng)業(yè)貸款科目管理的個(gè)私企業(yè),也給予一定貸款授信額度,視同授信企業(yè)管理,減少審批環(huán)節(jié),提高辦事效率。
3、落實(shí)制度,強(qiáng)化問(wèn)責(zé)機(jī)制,全方位化解信貸風(fēng)險(xiǎn)。一是積極開(kāi)展信用村(鎮(zhèn))創(chuàng)建活動(dòng)。把信用村(鎮(zhèn))創(chuàng)建工作緊緊與創(chuàng)建金融安全區(qū)和誠(chéng)信社會(huì)環(huán)境結(jié)合在一起,通過(guò)創(chuàng)建活動(dòng)的不斷深入,逐步提高社會(huì)信用觀念,感受誠(chéng)信帶來(lái)的好處,減少逃債、賴(lài)債行為,化解信用社不良貸款。二是解放思想,積極探索清收盤(pán)活新思路。我們將改變以往的不良貸款清收盤(pán)活思路,針對(duì)不同借款人或企業(yè)形成的不良貸款,分析其形成原因,尋找有效資產(chǎn)或還款來(lái)源,緊追不放,采取一切合法手段,最大限度減少貸款損失。三是加大貸款三查力度。明確清收責(zé)任,嚴(yán)禁向高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和個(gè)人投放貸款,同時(shí)改變以往那種重放輕收的思想觀念,加大貸后檢查力度,及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大趨勢(shì),杜絕新的不良貸款發(fā)生。對(duì)因不盡職行為造成新的不良貸款發(fā)生,聯(lián)社將加大對(duì)責(zé)任人員的處罰、賠償力度,確保新放貸款的安全。四是嚴(yán)格考核。將清收盤(pán)活不良貸款與信貸人員工資收入直接掛鉤,通過(guò)清收盤(pán)活不良貸款的絕對(duì)額來(lái)兌現(xiàn)收入,改變以往那種按任務(wù)完成比例兌現(xiàn)收入的方法,從而突出了信貸人員對(duì)清收盤(pán)活工作的貢獻(xiàn)。
4、強(qiáng)化管理,加強(qiáng)指導(dǎo),進(jìn)一步提高信貸部門(mén)履職水平。一是加強(qiáng)管理。重點(diǎn)是制度執(zhí)行管理和從業(yè)人員管理,加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的檢查和督辦。二是加強(qiáng)指導(dǎo)。重點(diǎn)是指導(dǎo)貸款投放和指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理。因地制宜,確定支持產(chǎn)業(yè)和投放重點(diǎn)。深入研究各項(xiàng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),有效防范風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)服務(wù)。重點(diǎn)是樹(shù)立服務(wù)基層和服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的雙服務(wù)理念。服務(wù)基層要樹(shù)立“一切為了經(jīng)營(yíng)干、一切為了基層轉(zhuǎn)”的指導(dǎo)思想。服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)則要把握好重要數(shù)據(jù)、重點(diǎn)問(wèn)題、重點(diǎn)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)區(qū)域的分析和監(jiān)控,有針對(duì)性的提出解決辦法,為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考。
【關(guān)鍵詞】 合規(guī)文化;理論闡釋?zhuān)伙L(fēng)險(xiǎn)防范;企業(yè)倫理
迄今為止,合規(guī)文化仍然缺乏明確的定義,理論上并沒(méi)有得到清晰的說(shuō)明,實(shí)踐中也尚未獲得廣泛的共識(shí)。合規(guī)文化的理解分歧,主要源于合規(guī)過(guò)程本身極為復(fù)雜,涉及多重關(guān)系和多個(gè)面向,并且相互網(wǎng)絡(luò)交織,難于把握。基于此,本文將從合規(guī)的過(guò)程分析出發(fā),揭示合規(guī)行為以及存在的各種關(guān)系,從而闡明合規(guī)文化的作用和屬性,并在此基礎(chǔ)上對(duì)合規(guī)文化建設(shè)提出構(gòu)想建議。
一、合規(guī)過(guò)程
傳統(tǒng)上,對(duì)合規(guī)的理解通常局限于符合法律、法規(guī)以及相關(guān)規(guī)章。隨著行業(yè)的發(fā)展,合規(guī)的含義逐步擴(kuò)大。一方面,不僅監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求企業(yè)遵循法律和監(jiān)管規(guī)定,企業(yè)的利益相關(guān)人也要求企業(yè)按照他們所期望的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作。另一方面,針對(duì)外部監(jiān)管存在的缺陷,企業(yè)自律監(jiān)管的重要性再次提升。于是,一系列的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)章程以及行為準(zhǔn)則等都納入到合規(guī)的范疇當(dāng)中。同時(shí),監(jiān)管模式的改革也對(duì)合規(guī)行為提出新的要求。比如在本世紀(jì)初的金融服務(wù)領(lǐng)域,監(jiān)管模式從規(guī)則導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)樵瓌t導(dǎo)向,就使得金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)理念大大超越了傳統(tǒng)觀念。原則監(jiān)管模式下,合規(guī)的要求和目標(biāo)擴(kuò)展到遵循一些普遍的社會(huì)規(guī)范和基本價(jià)值。這樣,合規(guī)行為就蘊(yùn)含了一種道德性,與企業(yè)倫理和企業(yè)的社會(huì)責(zé)任相關(guān)聯(lián)。為了實(shí)現(xiàn)最佳的合規(guī)效果,企業(yè)需要培育一種文化,這種文化指引和約束企業(yè)及其員工以合規(guī)的方式實(shí)現(xiàn)預(yù)期利益。由此,合規(guī)文化被提上了議程。
合規(guī)文化產(chǎn)生于合規(guī)行為與過(guò)程之中。為了透徹理解合規(guī)文化的作用以及相關(guān)屬性,我們將以合規(guī)過(guò)程作為分析和研究的起點(diǎn)。合規(guī)的過(guò)程涉及多方主體,包括政府、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、企業(yè)管理者、企業(yè)員工以及所有的利益相關(guān)人。這些主體之間形成了兩種主要關(guān)系:一是企業(yè)與外部環(huán)境,這種環(huán)境試圖影響企業(yè)的行為;二是企業(yè)與內(nèi)部員工,企業(yè)旨在塑造員工的行為。在每一種關(guān)系上,合規(guī)過(guò)程都包含三個(gè)相繼的步驟,即評(píng)估、實(shí)施和內(nèi)化。比如在企業(yè)與利益相關(guān)人之間,企業(yè)做出是否合規(guī)操作的決定之前,將首先按照自身的規(guī)范、目標(biāo)和價(jià)值對(duì)利益相關(guān)人的要求和期待進(jìn)行評(píng)估。其次根據(jù)評(píng)估結(jié)果決定是否實(shí)施合規(guī)行為和措施,即采取行動(dòng)滿(mǎn)足利益相關(guān)人的要求和期待。最后將合規(guī)實(shí)踐和結(jié)果轉(zhuǎn)化為一定程度的行為規(guī)范和價(jià)值共識(shí),這種內(nèi)化過(guò)程有助于恪守合規(guī)承諾,維持并鞏固合規(guī)意識(shí)和信念。
不難發(fā)現(xiàn),在合規(guī)過(guò)程中,無(wú)論是評(píng)估的對(duì)象、實(shí)施的標(biāo)準(zhǔn)還是內(nèi)化的結(jié)果都是以規(guī)范和價(jià)值的形態(tài)呈現(xiàn)。這就說(shuō)明,規(guī)范和價(jià)值在合規(guī)行為和過(guò)程中扮演了極其重要的角色。顯然,規(guī)范和價(jià)值是文化的兩個(gè)關(guān)鍵性要素。那么,也就是說(shuō)文化在合規(guī)過(guò)程中發(fā)揮著重要作用。因此,我們需要分析文化在合規(guī)過(guò)程中到底發(fā)揮了哪些作用,并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步探討合規(guī)文化的性質(zhì)和特點(diǎn)。
二、合規(guī)文化的作用
在合規(guī)的過(guò)程中,文化發(fā)揮了兩類(lèi)重要作用:一是約束性作用;二是工具性作用。前者是指合規(guī)文化使得企業(yè)以及管理者傾向于采取合規(guī)操作,從而限制和避免不合規(guī)行為的發(fā)生。后者是指在合規(guī)過(guò)程中,合規(guī)文化為企業(yè)員工的合規(guī)行為提供方法和手段。合規(guī)文化的兩種作用既為合規(guī)行為提供了內(nèi)在動(dòng)力,又為合規(guī)行為提供了操作指引。
合規(guī)文化的約束性作用,與文化的語(yǔ)境性特質(zhì)密切相關(guān)。任何文化都是語(yǔ)境性的,這種語(yǔ)境性在一定程度上限制了人們的思考和行為的范圍。在這一點(diǎn)上,認(rèn)知心理學(xué)特別是“有限理性”模型提供了理論解釋。有限理性理論認(rèn)為,基于各種客觀條件的限制,人們?cè)跊Q策過(guò)程中的理性是有限的,所追求的決策結(jié)果是滿(mǎn)意標(biāo)準(zhǔn)而非最優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)。在實(shí)際生活中,決策者感受到外部世界的紛繁復(fù)雜而難于把握,因此往往滿(mǎn)足于較為簡(jiǎn)單的方法,憑經(jīng)驗(yàn)、習(xí)慣和慣例行事。對(duì)于企業(yè)管理者而言,合規(guī)文化限定了選擇和決策的范圍,使其傾向于滿(mǎn)足與自身現(xiàn)存的企業(yè)規(guī)范和價(jià)值相一致的外部要求。另外,新制度主義理論也為合規(guī)行為提供了理論支撐。新制度主義的其中一個(gè)觀念是,制度也是一種規(guī)范或規(guī)則,互動(dòng)是建立在共同理解的基礎(chǔ)之上,如果不遵守這些制度,則將帶來(lái)低效率甚至?xí)艿綉吞帯F髽I(yè)的生存依賴(lài)于從外部獲得相應(yīng)的合法性,這些合法性基于企業(yè)可接受的監(jiān)管和規(guī)范壓力,以及可采用的結(jié)構(gòu)、程序和政策等。在具備合法性的基礎(chǔ)上,企業(yè)更容易獲取資源,提高聲譽(yù)以及競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì),因此有助于激發(fā)企業(yè)滿(mǎn)足外部要求的積極性。這是促使企業(yè)合規(guī)的原動(dòng)力。
合規(guī)文化的工具性方面是指,在合規(guī)行為的實(shí)施過(guò)程中,文化扮演了實(shí)際控制機(jī)制和手段的角色,從而實(shí)現(xiàn)合規(guī)的結(jié)果。簡(jiǎn)單地說(shuō),就是合規(guī)文化影響員工合規(guī)的態(tài)度和行為以滿(mǎn)足企業(yè)以及利益相關(guān)人的要求和期待。這種作用的實(shí)現(xiàn)得益于社會(huì)化這一過(guò)程,社會(huì)化的目的在于實(shí)現(xiàn)一種一致性和共同性。某些社會(huì)規(guī)范發(fā)展到十分顯著的程度,它們就為人們的行為提供了指引。人們經(jīng)過(guò)社會(huì)化過(guò)程使外在于自己的行為模式、規(guī)范和準(zhǔn)則內(nèi)化為自己的行為標(biāo)準(zhǔn),從而有助于進(jìn)行良好的社會(huì)交往。在企業(yè)與員工之間,通過(guò)宣傳、教育、指引和溝通,企業(yè)規(guī)范可以被員工內(nèi)化為個(gè)人規(guī)范,從而成為員工的行為習(xí)慣和價(jià)值追求。另外,隨著企業(yè)管理方式的轉(zhuǎn)變,企業(yè)文化作為一種治理手段的重要性逐漸增強(qiáng)。文化既被看作公司運(yùn)營(yíng)的強(qiáng)大力量,同時(shí)也被認(rèn)為控制和激勵(lì)員工行為的有效手段。由此可見(jiàn),合規(guī)文化將在企業(yè)合規(guī)方面發(fā)揮巨大的作用,并且,合規(guī)文化是利用共享的行為規(guī)范和共同價(jià)值作為影響和控制行為的激勵(lì)因素,而不僅僅是依賴(lài)于對(duì)既定規(guī)則的強(qiáng)制執(zhí)行。
三、合規(guī)文化的根本屬性
通過(guò)對(duì)合規(guī)過(guò)程的分析,我們發(fā)現(xiàn)文化發(fā)揮了重要作用。合規(guī)文化的作用集中體現(xiàn)在約束性和工具性?xún)蓚€(gè)方面,這既解釋了合規(guī)的可能性,也闡明了合規(guī)的可行性。接下來(lái),我們需要對(duì)合規(guī)文化有一個(gè)整體性的把握,分析其性質(zhì)和特點(diǎn),以便為合規(guī)行為提供實(shí)踐上的指引。合規(guī)文化是一項(xiàng)綜合性的系統(tǒng)工程,涉及多個(gè)層面和多個(gè)角度,相互關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜。因此,我們不打算全面列舉合規(guī)文化的所有性質(zhì)和特點(diǎn),而是以合規(guī)過(guò)程為基礎(chǔ),結(jié)合合規(guī)文化的作用,從整體上揭示出它的根本屬性。這里不妨概括為合法性、治理性和職責(zé)性三種,以下分而述之。
合法性是合規(guī)的第一要求,也是合規(guī)文化的基本屬性。合法性主要體現(xiàn)于企業(yè)與外部環(huán)境之間的互動(dòng)關(guān)系上。一方面,企業(yè)必須根據(jù)自身的目標(biāo)和價(jià)值,認(rèn)識(shí)和評(píng)估外部利益相關(guān)人的要求與期待,另一方面,為了從外部獲取合法性以及資源、聲譽(yù)等,企業(yè)必須做出符合外部利益相關(guān)人期望的回應(yīng),并且將之轉(zhuǎn)化為企業(yè)對(duì)員工行為的影響。在此基礎(chǔ)上,企業(yè)實(shí)施合規(guī)行為并進(jìn)一步內(nèi)化為自身的行為習(xí)慣和價(jià)值規(guī)范,以實(shí)現(xiàn)合規(guī)效果和預(yù)期利益。在這個(gè)過(guò)程中,合法性是第一要求。
從根本上說(shuō),合規(guī)本身就是要求一種遵循和服從的態(tài)度和行動(dòng),合規(guī)文化在合規(guī)過(guò)程中的一類(lèi)重要作用就是約束和限制。因此,合規(guī)文化首先是一種規(guī)制性的文化,包括識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、糾正和制裁等一系列規(guī)制行為和措施,以此防范風(fēng)險(xiǎn)、確保安全。這種規(guī)制性既來(lái)自于法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的強(qiáng)制性規(guī)定,也來(lái)源于習(xí)慣、信念和道德的倫理性要求。因此,必須強(qiáng)調(diào)的是,這里的“合法性”最好被理解為一種正當(dāng)性。這種正當(dāng)性的要求極為廣泛,既包括傳統(tǒng)的法律、法規(guī),也包括監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、行為準(zhǔn)則以及內(nèi)部章程,還包括市場(chǎng)規(guī)則、商業(yè)慣例、職業(yè)倫理以及普遍性的集體道德和社會(huì)價(jià)值。按照通俗的說(shuō)法,就是要求做“對(duì)”的事情,即合規(guī)行為必須要經(jīng)得起正當(dāng)性評(píng)估和檢驗(yàn)。但同時(shí)也需要明確,這種合法性又不同于一般的“正當(dāng)性”,因?yàn)樗哂袌?zhí)行力的要求。這種執(zhí)行力不僅僅是道德貶損,更多的表現(xiàn)為紀(jì)律懲戒和法律制裁。如果忽略了這一重要區(qū)別,就容易使制度流于形式,檢查監(jiān)督和責(zé)任追究難以落實(shí),從而妨礙合規(guī)的實(shí)現(xiàn)。
治理性是合規(guī)文化的第二屬性。治理所涉及的是企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)作以及企業(yè)管理者與員工之間的關(guān)系。從合規(guī)過(guò)程上看,企業(yè)員工與外部利益相關(guān)人并不發(fā)生直接的關(guān)系,而是經(jīng)由企業(yè)管理者這一中介予以貫通。一般情況下,企業(yè)管理者與員工的關(guān)系由兩個(gè)部分構(gòu)成。一是當(dāng)企業(yè)與外部利益相關(guān)人發(fā)生關(guān)系的,企業(yè)管理者需要對(duì)利益相關(guān)人的要求和期待做出回應(yīng),并且將其轉(zhuǎn)化為對(duì)員工行為的影響。二是企業(yè)尋求自身發(fā)展過(guò)程中的內(nèi)部管理,將會(huì)對(duì)員工提出要求和期待。前者主要屬于風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇,而后者則屬于企業(yè)治理的范疇。
顯然,合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)屬于風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要對(duì)象。尤其在金融服務(wù)行業(yè),合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)具有特殊的危害性,是其他三大風(fēng)險(xiǎn)特別是操作風(fēng)險(xiǎn)存在和表現(xiàn)的重要誘因,而三大風(fēng)險(xiǎn)的存在又使得合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)更趨復(fù)雜多變而難于禁控,這些都可能給金融服務(wù)行業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)或聲譽(yù)損失。合規(guī)文化的培育和建設(shè)就是一種針對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的全面、長(zhǎng)效的治理方式,因而它的治理性無(wú)需贅言。需要注意的是,合規(guī)文化與企業(yè)治理以及企業(yè)文化之間的關(guān)系問(wèn)題。我們從合規(guī)文化在合規(guī)過(guò)程中的工具性作用可以發(fā)現(xiàn),企業(yè)對(duì)員工行為的影響和塑造其實(shí)也是一種企業(yè)治理方式。比如,在基于規(guī)范性的合規(guī)文化下,企業(yè)偏好于依賴(lài)社會(huì)規(guī)范和共享價(jià)值來(lái)形塑員工的行為。企業(yè)價(jià)值和原則就是以規(guī)范為基礎(chǔ)的控制機(jī)制的典型例證。合規(guī)實(shí)現(xiàn)是基于對(duì)規(guī)范和價(jià)值的認(rèn)識(shí)和內(nèi)化,而不是形式化地達(dá)到合規(guī)結(jié)果。在此情形下,如果企業(yè)的員工們相信合規(guī)行為是他們所期待的,或者相信其他同事會(huì)做出同樣的選擇,那么他們會(huì)更加樂(lè)于遵循和服從于企業(yè)的要求和期待。實(shí)際上,這本身就是企業(yè)治理方式的重要轉(zhuǎn)變。因此,合規(guī)文化屬于企業(yè)文化的重要組成部分,同時(shí)也具有企業(yè)治理的特質(zhì)。
職責(zé)性是合規(guī)文化的另一個(gè)重要屬性。合規(guī)文化的職責(zé)性是從合法性和治理性中派生出來(lái)的必然要求,也是區(qū)別于其他文化的顯著特點(diǎn)。合法性和治理性揭示了合規(guī)文化的兩項(xiàng)重要特質(zhì),即規(guī)制與治理。規(guī)制的目標(biāo)在于防范風(fēng)險(xiǎn)、確保安全;治理的主旨在于提高效率、創(chuàng)造價(jià)值。為了實(shí)現(xiàn)規(guī)制與治理的目標(biāo),必須要求明確職權(quán),落實(shí)責(zé)任。當(dāng)前,世界范圍內(nèi)存在的不合規(guī)現(xiàn)象,使得企業(yè)特別是金融服務(wù)行業(yè)面臨嚴(yán)重的財(cái)產(chǎn)和聲譽(yù)損失風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),更為嚴(yán)重的是,企業(yè)管理者以及員工對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)仍然缺乏足夠的重視,尤其體現(xiàn)在責(zé)任意識(shí)方面。合規(guī)文化建設(shè)就是要求企業(yè)管理者以及員工明確職責(zé)、強(qiáng)化落實(shí)。
合規(guī)文化的職責(zé)性體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一方面,要求管理者和員工明確分工、各盡其職。合規(guī)文化建設(shè)對(duì)企業(yè)管理高層提出了明確要求:合規(guī)應(yīng)從高層做起,企業(yè)高層要以強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感,率先垂范,身體力行,做合規(guī)工作的堅(jiān)定組織者和強(qiáng)力推進(jìn)者,從而形成崇尚合規(guī)的正確導(dǎo)向。合規(guī)文化需要從高層來(lái)塑造和培育,合規(guī)經(jīng)營(yíng)機(jī)制需要高層來(lái)設(shè)計(jì)和完善,合規(guī)監(jiān)督和管理需要高層實(shí)施和執(zhí)行。同時(shí),合規(guī)也并不僅僅是高層或者某個(gè)部門(mén)的職責(zé),而是企業(yè)所有員工的責(zé)任。因此,還必須具有“人人合規(guī)”和“合規(guī)從我做起”的觀念,讓合規(guī)成為每一位員工的日常習(xí)慣、自覺(jué)意識(shí)、行為準(zhǔn)則以及價(jià)值追求。另一方面,要求在違規(guī)責(zé)任承擔(dān)上嚴(yán)格執(zhí)行,強(qiáng)化落實(shí)。合規(guī)文化建設(shè)要遵循一種責(zé)任約束原則,強(qiáng)化崗位履職要求,形成明確的崗位責(zé)任體系,建立嚴(yán)格的責(zé)任追究機(jī)制。在從業(yè)過(guò)程中,堅(jiān)持違規(guī)問(wèn)責(zé)、違規(guī)追究、違規(guī)處罰的管控機(jī)制。由此看來(lái),合規(guī)文化具有很強(qiáng)的職責(zé)性,這是合規(guī)文化區(qū)別于其他文化的一個(gè)顯著特點(diǎn)。
四、合規(guī)文化建設(shè)的實(shí)踐指南
如前所述,我們從合規(guī)過(guò)程出發(fā),厘清了合規(guī)行為所涉及的各種關(guān)系,揭示了合規(guī)文化的兩類(lèi)作用,并從整體上闡明了合規(guī)文化的三種根本屬性。自此,我們?cè)诶碚撋蠈?duì)合規(guī)文化有了比較清晰地認(rèn)識(shí)和理解。接下來(lái),我們希望根據(jù)理論分析的結(jié)果,對(duì)合規(guī)文化建設(shè)提出一些構(gòu)想建議。當(dāng)然,這些構(gòu)想建議不可能涵蓋合規(guī)文化建設(shè)過(guò)程中的方方面面。這里提出的是,在堅(jiān)持一個(gè)總綱領(lǐng)的基礎(chǔ)上,遵循四個(gè)方向指南。具體而言,這個(gè)總綱領(lǐng)就是將合規(guī)文化建設(shè)作為一項(xiàng)戰(zhàn)略任務(wù)來(lái)實(shí)施,四個(gè)方向指南則包括了合規(guī)文化建設(shè)環(huán)節(jié)的四個(gè)主要方面,即觀念先行、行為跟進(jìn)、制度完善、執(zhí)行保障。為了行文的便利,我們將以農(nóng)村信用社為例,逐一闡述。
當(dāng)前,通過(guò)合作制向股份制轉(zhuǎn)軌,部分農(nóng)村信用社逐步改組為農(nóng)村商業(yè)銀行。由此,農(nóng)信社在產(chǎn)權(quán)制度、治理結(jié)構(gòu)、管理體制、經(jīng)營(yíng)范圍以及服務(wù)功能等方面都將發(fā)生重大變化。其中,一個(gè)重要的方面是,農(nóng)信社將作為商業(yè)銀行面臨更加嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn),尤其是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。不過(guò),這既是挑戰(zhàn)也是機(jī)遇,農(nóng)信社完全可以以這種轉(zhuǎn)變?yōu)槠鯔C(jī),實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。下面就合規(guī)文化建設(shè)方面,提出四個(gè)方向指南。
1、觀念先行
思想決定行動(dòng),合規(guī)文化建設(shè)首先要培養(yǎng)觀念和意識(shí)。長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)銀行業(yè)普遍存在重營(yíng)銷(xiāo)輕管理,重速度輕質(zhì)量,重發(fā)展輕內(nèi)控的陳舊觀念,依法合規(guī)意識(shí)比較淡漠,導(dǎo)致部分規(guī)章制度形同虛設(shè)。就農(nóng)信社而言,一部分工作人員仍然存在一種僥幸心理,認(rèn)為只要不違法即可靈活變通處理,正是所謂的“變通”嚴(yán)重?fù)p害了依法合規(guī)的觀念養(yǎng)成。所以,合規(guī)文化建設(shè)必須要培養(yǎng)和樹(shù)立三個(gè)方面的意識(shí),包括合規(guī)辦事意識(shí)、相互監(jiān)督意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。只有在具備這些意識(shí)之后,才有可能將合規(guī)落實(shí)在實(shí)際工作中。
2、行動(dòng)跟進(jìn)
行動(dòng)決定結(jié)果,合規(guī)效果最終產(chǎn)生于業(yè)務(wù)活動(dòng)當(dāng)中。合規(guī)從高層做起,聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)集體首先要定基調(diào)、當(dāng)表率、做示范。聯(lián)社的經(jīng)營(yíng)班子是合規(guī)執(zhí)行和操作的重要角色,必須以身作則將合規(guī)落實(shí)到日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中。監(jiān)事長(zhǎng)不僅是合規(guī)文化建設(shè)的執(zhí)行者,更重要的是合規(guī)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督者,在檢查督導(dǎo)和整改落實(shí)上必須積極發(fā)揮作用。另外,基層信用社主任的作用不能忽視。由于地理位置、員工的職業(yè)素養(yǎng)及業(yè)務(wù)水平等原因,基層網(wǎng)點(diǎn)往往是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的多發(fā)地,因而信用社主任的管理和監(jiān)控作用十分重要。最后,就是針對(duì)普通員工的大力宣傳、教育和培訓(xùn),做到人人合規(guī),時(shí)時(shí)合規(guī),事事合規(guī)。
3、制度完善
制度約束行為。合規(guī)的前提要求就是有“規(guī)”可依,這種“規(guī)”不僅是靜態(tài)的規(guī)范,也包括相應(yīng)的機(jī)制和制度。許多合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和損失,不是因?yàn)闆](méi)有規(guī)范,而是制度缺陷造成的。人對(duì)意識(shí)和行為的管控能力是有限的,制度的作用就在于引導(dǎo)和約束肆意的行為。在農(nóng)信社的轉(zhuǎn)軌過(guò)程中,許多機(jī)制和制度都尚未建立,已有的機(jī)制之間也沒(méi)有形成有效的對(duì)接。因此,合規(guī)文化建設(shè)必須要重視制度建設(shè)。比如逐步探索和建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告機(jī)制。
4、執(zhí)行保障
合規(guī)的行為與制度只有在得到堅(jiān)決貫徹和嚴(yán)格執(zhí)行的情況下,合規(guī)效果才能得以實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前,合規(guī)行為屢禁不止,風(fēng)險(xiǎn)案件層出不窮,一個(gè)重要的原因就在于執(zhí)行得不到保障。執(zhí)行不到位,就使得所有的規(guī)范和制度形同虛設(shè)。因此,合規(guī)文化建設(shè)在注重制度建設(shè)的同時(shí),要積極探索貫徹執(zhí)行和責(zé)任落實(shí)機(jī)制。比如建立有效的合規(guī)評(píng)價(jià)機(jī)制與績(jī)效考核制度,建立履職監(jiān)督檢查機(jī)制,建立嚴(yán)格的責(zé)任追究機(jī)制,從而確保合規(guī)執(zhí)行力。
不以規(guī)矩,不成方圓。合規(guī)是企業(yè),特別是金融服務(wù)行業(yè)的必然要求,也是一種企業(yè)責(zé)任和價(jià)值倫理。顯然,大力推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)對(duì)于促使和改進(jìn)企業(yè)依法合規(guī)具有重要的理論和實(shí)踐意義。
【參考文獻(xiàn)】
信用政策管理 信用風(fēng)險(xiǎn)論文 信用管理論文 信用風(fēng)險(xiǎn)的管理 信用信息管理 信用原則論文 信用管理學(xué) 信用管理 信用資產(chǎn)管理 紀(jì)律教育問(wèn)題 新時(shí)代教育價(jià)值觀