運動員養老保險問題研討
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發達國家的養老保險體系
英國的養老保險體系英國的養老保險體系屬于世界銀行等國際組織所倡導的三支柱體系。第一支柱是國家養老金，尤其是國家基本養老金（BSP），由政府管理，提供老年退休者的基本收入；第二支柱是職業養老金，一般由雇主或行業組織委托管理；第三支柱是個人為退休后生活費用準備的儲蓄、投資、理財計劃、商業保險等。
德國的養老保險體系德國是第一個建立現代福利制度的國家。德國的養老保險體系在1889年建立，為退休者提供了較高而且可靠的退休后收入。從2000年以來，德國采取了一系列改革措施，試圖增加職業養老金計劃和個人儲蓄的比例，以補充公共福利的不足，建立其他西方國家流行的三支柱體系［2］。德國養老金體系的第一支柱也是國家養老金。國家法定養老金分為強制性的藍領和白領工人法定養老保險、農民養老金計劃、公務人員養老金計劃、一些職業退休保險計劃等四類；第二支柱是自愿和私營管理的職業養老金計劃，可以分為兩個亞支柱，即直接養老金諾言和間接養老金諾言；第三支柱是個人儲蓄和個人養老金計劃，包括人壽保險合同、銀行賬戶、與保險公司的儲蓄賬戶、共同基金等。
美國的養老保險體系1935年，美國國會通過了《社會保障法》，為養老保險制度建立提供了法律基礎。此后，美國對其進行不斷的完善，并最終發展成為如今的較為多層次的養老保險體系。概括起來，美國的養老保險體系分為三個層次：第一層次為社會養老保險，該保險覆蓋了全國96％的勞動人口，其經費來源于政府的稅收、補貼及社保金投資收益；第二層次為企業自發建立的年金制度，資金來源于企業和個人的繳納，由基金管理公司負責管理和增值，近50％的美國就業人口參加了企業年金；第三層次為個人養老保險，即個人的退休儲蓄計劃，由普通賬戶及特別賬戶兩部分組成。前者可以享受延后納稅優惠，后者雖無該優惠，但當持有人超過59．5歲且賬戶滿5年時，該賬戶所得收入可免交個人所得稅。
我國的養老保險制度
我國養老保險的發展歷史自1951年建立以來，我國的養老保險制度已有60多年的歷史，期間經歷了不斷改革和完善。1997年國務院下發了《關于建立統一的城鎮職工基本養老保險制度的決定》，開始在全國建立統一的城鎮職工基本養老保險制度，其經費來自企業和職工繳納的基本養老金保險費。2005年國務院下發的《關于建立和完善企業職工基本養老保險制度的決定》提出要發展企業年金，企業年金基金實行完全積累制，采取市場化的方式運行。
目前存在的主要問題目前，我國的養老金保險制度只覆蓋了企業職工、個體工商戶和靈活就業人員，不覆蓋國家公職人員和事業單位人員。這一部分人群仍然按照改革開放前的辦法領取退休金，并不繳納養老保險費。目前企業職工實際退休金的替代率在50％左右，而公務員、事業職工的退休金的替代率超過80％，這涉及到我國實行全社會養老金覆蓋的一個公平性問題。長期以來，機關事業單位人員與企業人員在養老等社會保障待遇的“雙軌制”飽受詬病，“企業退休人員熱熱鬧鬧幾百元、機關退休人員不聲不響幾千元”一定程度上反映出兩者的差距。如何能在社會養老金制度上實現公平，統一公務員、事業單位人員、企業職工等養老待遇，將是我國養老保險制度建設上面臨的一個重要考驗。
職業運動員是指以所從事的體育項目為職業，具備一切法定條件，能與俱樂部簽訂勞動合同并獲取勞動報酬的運動員。北美四大職業聯盟、歐洲五大足球聯賽等、我國的中國足球超級聯賽、中國籃球職業聯賽等，都規定必須全部由職業運動員參加。職業運動員養老保險是指國家根據現行基本的社會養老保險制度，為保證職業運動員自然退役或被動退役后的基本生活水平而建立的一種社會體育保險制度［3］。它是以運動員生存為給付條件，在運動員達到規定的條件時，由保險人按期給付養老金，直至被保險人身故為止的一種社會保險制度。職業運動員養老保險可以進行如下分類：（1）按照被保險人形式進行劃分，職業運動員的養老保險可以分為團體和個人兩種。在團體養老保險中，無論被保險人在保費繳付期身故還是在養老金領取期身故，保險公司都負有給付身故保險金的責任。在個人養老保險中，除提供終身年金保障外，保險公司還承擔兩項責任：一是保證給付10年固定年金，如果被保險人未領滿10年養老金就身故，由其受益人領取剩余期的養老金；二是退還保費和部分利息，如果被保險人在繳費期間身故，其受益人可以領取所繳保費和部分利息。（2）按照運動員退役方式進行劃分，大體上也可以分為兩類：一是自然退役職業運動員的養老保險，即職業運動員到了一定的年齡自愿選擇退役之后的養老保險；二是被動退役職業運動員的養老保險，即職業運動員還未到自愿退役年齡，但由于遭受意外傷病或殘疾等原因，不得不選擇提前退役之后的養老保險。一般而言，由于后者的身體傷害程度較深，理賠的額度較大，所以保費也相對較高。在美國，隨著職業體育聯盟的成立和發展，其職業體育養老保險制度也在不斷發展和完善。美國的橄欖球、棒球、籃球、冰球等運動項目的職業聯盟都相繼建立了養老保險金制度，以解決運動員的后顧之憂。每個運動員每年向其所在的聯盟繳納約1000美元保險費便可以在退役后得到一筆豐厚的養老保險金［4］。各體育聯盟在支付養老保險金方面有不同的規定。如冰球聯盟規定從45歲開始每月可以領取最低為3000美元的養老保險金，條件包括運動員至少代表俱樂部參加3個賽季的比賽等。美國對職業運動員加入養老保險金制度的資格有嚴格的規定，對運動員的年齡、運動服役期和保險費等都有明晰的實施細則。
我國運動員的養老保險現狀分析
由于職業的特殊性，運動員都面臨著職業轉換的問題。為保證運動員能夠享受社會保險基本待遇，針對運動員社會保險險種覆蓋不全、繳費基數統計口徑不一、試訓運動員社會保障缺失、退役后社會保險轉移銜接手續不清等問題，2006年，財政部、原勞動和社會保障部、國家體育總局制定印發了《關于進一步加強運動員社會保障工作的通知》。該通知對運動員的社會保障，包括基本養老保險等方面做出了明確規定，將運動員這個特殊群體納入國家社會保障覆蓋范圍，實現了運動員保障制度和國家社會保障制度的銜接，從制度上保證了運動員的社會保障權益，為退役運動員順利走向社會理順了關系［5］，但運動員養老現狀還存在不容忽視的問題。
未能形成有效供給從供給主體來看，政府部門對體育養老保險缺乏足夠的重視，制度不夠健全。由于受當前勞動力市場整體供大于求的影響，很多單位并不愿意接收退役運動員，更不愿意支付保險費；保險公司對于運動員養老保險市場缺乏系統研究和應有的重視，在實施過程中主要參照一般的條款，涉及體育的具體條款少、條款不夠明確且缺乏靈活性，無法覆蓋種類、難度、危險程度各異的各個運動項目，無法有效滿足不同項目運動員的多樣化需求。
運動員缺乏風險意識由于長期受計劃經濟和舉國體制的影響，運動員習慣于一切由國家包辦的做法，而且很多運動員年齡尚小，自我風險意識不強，大多數運動員還沒有自己購買商業養老保險的習慣，對未來的養老保險沒有規劃。
運動員收入水平制約商業養老保險的發展高收入的運動員只是整個運動隊伍金字塔的塔尖，屬于少數群體。多數運動員收入水平偏低，即使有投保意愿，也往往由于投保能力不足、繳納保費較少而導致保障水平不高，不能形成有效的養老保障。
我國運動員養老保險發展展望
世界銀行所積極倡導的“五支柱”養老保險模式已經逐步得到了各國政府的認可，并在多國進行了實踐。基于我國現行養老金制度改革的迫切要求，我國有必要積極倡導“五支柱”養老金改革模式，使其成為我國養老金制度改革的發展方向［6］。同時基于我國運動員養老保險制度轉型的特殊時期，改革具有緊迫性，同時運動員養老保險制度改革的利益分配主要是增量的調整，未來利益的重新分配，改革的阻力和成本相對較小，所以積極構建符合我國國情的運動員養老保險“五支柱”模式具有重要的現實意義和必要性。
建立非繳費型的“零支柱”：低保、基于運動員待遇的在役養老補貼制度非繳費型的“零支柱”是一種資金來源于一般稅收的補貼制度，旨在消除老年貧困，是完備的退休養老制度的重要組成部分。目前，在我國非繳費型制度中只有“低保”等家計調查型制度，還沒有建立起基于國民待遇的養老補貼制度，即非繳費的“零支柱”。鑒于我國人口基數大，基于國民待遇的養老補貼制度可以由點到面逐步推進，從運動員這個特殊群體試點，對現役省級以上運動隊的運動員實行在役養老補貼制度，在運動員退役后達到一定年齡開始領取。
建立繳費型的“第一支柱”：基本養老保障的社會統籌部分，即基礎養老金我國現行的是由基礎養老金和個人賬戶養老金組成的“社會統籌與個人賬戶相結合”的模式。其中，“基礎養老金”體現的主要是“社會互濟”原則，其保障水平較低，覆蓋面較廣。對于運動員群體而言，目前主要需要解決兩大問題：一是由于運動員涉及職業轉換，所以涉及基礎養老金的銜接；二是運動員編制的確定，沒有編制的運動員應該置于社會基本養老金體系之下，避免出現真空。所以，要針對以上問題進一步完善運動員的基本養老保障的社會統籌部分。
建立強制型的“第二支柱”：基本養老保障中的個人賬戶部分“個人賬戶”以比較直觀的方式充分體現了“自我保障”原則，反映的是個人在職業生涯中工資水平高低與勞動力貢獻大小的差異。個人賬戶的規模與社會統籌水平成正比，隨著我國社會統籌水平的提高，個人賬戶的規模也逐步擴大。我國運動員群體中處于金字塔塔尖的高水平運動員的收入明顯高于社會一般群體和一般運動員，收入差距較大。而運動員中的最大群體———一般運動員更需要加強自我保障，但其收入水平偏低的現狀造成個人賬戶規模較小，激勵機制越弱，繳費就越困難，所以有必要提高一般運動員的收入水平，達到社會平均水平，逐步完善運動員基本養老保障中的個人賬戶部分。
建立自愿型的“第三支柱”：俱樂部年金俱樂部年金即企業年金。俱樂部年金由職業俱樂部發起、運動員自愿加入，是運動員的一項福利計劃。完善的俱樂部年金方案可以吸引并留住優秀運動員，同時俱樂部還可以享受一定比例的稅收優惠。對于運動員而言，要填補退休前后收入的缺口，俱樂部年金是有效手段之一。但是基于運動員職業的轉換性，需要處理好俱樂部年金與企業年金的銜接與轉換。
建立非正規的“第四支柱”：包括醫療服務、家庭贍養和住房政策等相關資助通過向退役運動員提供附加的非正式的家庭內部或者代際的資金或非資金的養老保障支持，以切實保障相對弱勢退役運動員的生活需要。
作者：龐善東單位：北京體育大學研究生院
