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摘要：在經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的背景下，我國(guó)商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)也得到了迅速發(fā)展，作為社會(huì)融資總量的重要組成部分，它直接反映了金融市場(chǎng)的改革深化。然而，金融詐騙案也隨之而來(lái)，給金融體系帶來(lái)了負(fù)面影響。因此，商業(yè)銀行在未來(lái)發(fā)展中必須要對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效地控制，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的運(yùn)行狀況嚴(yán)格把握，確保票據(jù)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。本文先概述了我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的基本情況，指出票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的新特征，并詳細(xì)探討我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，最后為我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范提出了可行性建議，為今后的相關(guān)研究提供了一些參考依據(jù)。

關(guān)鍵詞：票據(jù)業(yè)務(wù)；商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)防范；信用風(fēng)險(xiǎn)；可行性建議

我國(guó)商業(yè)銀行于20世紀(jì)80年代開(kāi)始進(jìn)行票據(jù)業(yè)務(wù)，其發(fā)展速度較快。票據(jù)業(yè)務(wù)既優(yōu)化了商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，同時(shí)又使銀行的盈利增加，并且還在一定程度上為企業(yè)融資開(kāi)拓了更多的渠道，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。然而，我們也要注意到的是快速發(fā)展商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的同時(shí)，隨之而來(lái)的問(wèn)題就是其風(fēng)險(xiǎn)性也開(kāi)始加大。近年來(lái)，克隆、偽造銀行承兌匯票進(jìn)行詐騙的案件頻繁發(fā)生，人民銀行、銀監(jiān)會(huì)對(duì)這類(lèi)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件和案件也進(jìn)行了多次連續(xù)通報(bào)，尤其是針對(duì)支付業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)作出重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示。基于這一情況，就需要深入地研究商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，目的是將問(wèn)題的根源找出，再采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

1我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的概述

我國(guó)票據(jù)市場(chǎng)主要包含三類(lèi)工具：匯票、支票、本票。根據(jù)所處的不同市場(chǎng)和不同階段，票據(jù)業(yè)務(wù)又可以分為：票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)、票據(jù)交易業(yè)務(wù)、票據(jù)衍生業(yè)務(wù)。票據(jù)發(fā)行業(yè)務(wù)涵蓋了票據(jù)的簽發(fā)和承兌等方面的市場(chǎng)業(yè)務(wù)，而票據(jù)交易業(yè)務(wù)涉及的業(yè)務(wù)有貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)等二級(jí)市場(chǎng)業(yè)務(wù)，衍生業(yè)務(wù)范疇內(nèi)則包括票據(jù)咨詢(xún)、鑒證、保管等。廣義的商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是票據(jù)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的商業(yè)銀行票據(jù)的實(shí)際和預(yù)期收益之間的偏差與集合，存在的偏差可能會(huì)引起額外損失，還有可能會(huì)帶來(lái)額外的收益。近年來(lái)，票據(jù)市場(chǎng)在消費(fèi)金融以及互聯(lián)網(wǎng)等因素的影響下，已經(jīng)增加了創(chuàng)新空間，并且還衍生出各種新式的票據(jù)業(yè)務(wù)模式。票據(jù)市場(chǎng)的參與主體不斷增加，還有越來(lái)越多的創(chuàng)新型票據(jù)產(chǎn)品，所以票據(jù)業(yè)務(wù)有了日趨復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，管理上遇到更多的難題。概括來(lái)說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)有五大風(fēng)險(xiǎn)亟待解決，分別是：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的新特征

2.1加快創(chuàng)新發(fā)展速度。近年來(lái)，不斷變化的金融環(huán)境也影響著票據(jù)市場(chǎng)，而受影響較大的是市場(chǎng)創(chuàng)新空間。近年來(lái)，票據(jù)業(yè)務(wù)得到了創(chuàng)新發(fā)展，與此同時(shí)也有多種業(yè)務(wù)模式衍生出來(lái)。創(chuàng)新產(chǎn)品在不斷增加，相應(yīng)的也開(kāi)始加大票據(jù)業(yè)務(wù)流程的復(fù)雜程度，還擴(kuò)大了貼現(xiàn)資金的范圍，這些問(wèn)題無(wú)疑將增加管理的難度。

2.2風(fēng)險(xiǎn)加大。我國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)始邁向“新常態(tài)”，多種因素都直接影響到商業(yè)銀行發(fā)展，所以商業(yè)銀行出現(xiàn)利差變窄、利潤(rùn)率下降的現(xiàn)象。商業(yè)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)的發(fā)展有了新趨勢(shì)，票據(jù)市場(chǎng)中開(kāi)始滲入外部風(fēng)險(xiǎn)，票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)案件增多。2016年之后，相繼暴露出票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的有天津銀行、寧波銀行、中信銀行等，涉案金額巨大。由此可見(jiàn)，實(shí)施票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)范管控已經(jīng)迫在眉睫。

2.3在傳統(tǒng)行業(yè)集中。銀行承兌匯票余額主要是集中于零售業(yè)、制造業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)，并且中小企業(yè)已經(jīng)占據(jù)簽發(fā)總量的2/3以上，信用風(fēng)險(xiǎn)也在一定程度上暴露出來(lái)，而且是持續(xù)地在票據(jù)業(yè)務(wù)中蔓延，影響較大。

3我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展態(tài)勢(shì)比較良好，成倍的增長(zhǎng)業(yè)務(wù)總量，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有力支持，并且中小企業(yè)融資難的問(wèn)題也得到了有效緩解。商業(yè)銀行對(duì)票據(jù)市場(chǎng)發(fā)展有較大的影響，其重要性不能忽視，工商銀行票據(jù)業(yè)務(wù)集中經(jīng)營(yíng)所具備的高效率、低風(fēng)險(xiǎn)、低成本等優(yōu)勢(shì)紛紛被各大商業(yè)銀行所借鑒，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)逐漸成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)利益增長(zhǎng)的主要因素。然而，商業(yè)銀行在發(fā)展的過(guò)程中仍然有很多票據(jù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在，對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)如果沒(méi)有進(jìn)行妥善處理，后果將是不可估量的。

3.1融資性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行簽發(fā)或是貼現(xiàn)在沒(méi)有真實(shí)交易的情況下，或是銀行對(duì)有真實(shí)交易背景的銀行承兌匯票時(shí)，商業(yè)銀行就已經(jīng)存在融資風(fēng)險(xiǎn)。有的商業(yè)銀行編造事項(xiàng)，開(kāi)設(shè)賬戶也是以企業(yè)的名義，再利用這些賬戶簽發(fā)銀行承兌匯票，之后去其他商業(yè)銀行貼現(xiàn)，這樣就可以使自己的存款增加，達(dá)到資金回流。上述行為就加大了自身的融資性風(fēng)險(xiǎn)，而且法律風(fēng)險(xiǎn)也是必須要承擔(dān)的。

3.2信用風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)商業(yè)銀行視票據(jù)業(yè)務(wù)信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)，具體就是指貼現(xiàn)、簽發(fā)銀行承兌匯票是在保證金不足或者根本就沒(méi)繳納保證金時(shí)進(jìn)行的，款是由銀行來(lái)墊付，風(fēng)險(xiǎn)性極大。現(xiàn)在的金融產(chǎn)品較多，也會(huì)增大商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，因票據(jù)業(yè)務(wù)會(huì)涉及大量資金，所以信用風(fēng)險(xiǎn)一旦出現(xiàn)，就會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重后果。具體情況分為以下兩種：一是票據(jù)持有人在商業(yè)匯票到期后，持已到期的票據(jù)到商業(yè)銀行要求承兌，而票據(jù)簽發(fā)企業(yè)這時(shí)并未向商業(yè)銀行交資金，只能是商業(yè)銀行用自己的資金去墊付，結(jié)果既損失了財(cái)產(chǎn)，又使收益受損；二是在商業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行票據(jù)回購(gòu)交易的過(guò)程中，因?yàn)椴荒苤苻D(zhuǎn)資金，導(dǎo)致交易一方不能在交易期限內(nèi)完成交易，最終雙方聲譽(yù)都受損，而且還損失了大部分資金。

3.3票據(jù)的保管和審查風(fēng)險(xiǎn)。基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)缺乏對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的有效監(jiān)管，傳遞和保管票據(jù)方面都有極大的風(fēng)險(xiǎn)性存在。賬實(shí)核對(duì)檢查環(huán)節(jié)，比如查賬、查庫(kù)等都有內(nèi)控管理制度不執(zhí)行的問(wèn)題存在。此外，基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦人員在支付結(jié)算處理票據(jù)業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)中，不具備假票的識(shí)別技能，同時(shí)也沒(méi)有認(rèn)真審核變?cè)炱睋?jù)，那么不法分子就可能會(huì)利用這些有明顯變?cè)旌圹E的票據(jù)成功詐騙，銀行將會(huì)遭受到資金損失。

3.4市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。不斷波動(dòng)的市場(chǎng)利率會(huì)引發(fā)潛在風(fēng)險(xiǎn)，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)就被稱(chēng)之為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。持票人向商業(yè)銀行辦理票據(jù)業(yè)務(wù)時(shí)，出現(xiàn)變動(dòng)的是貼現(xiàn)利率或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率，對(duì)商業(yè)銀行資金損益以及企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況都會(huì)產(chǎn)生一定影響，這時(shí)便有風(fēng)險(xiǎn)隨之產(chǎn)生。從企業(yè)持票人的角度進(jìn)行分析，上升或是下降貼現(xiàn)率都將會(huì)增加或減少企業(yè)的財(cái)務(wù)成本。對(duì)商業(yè)銀行持票人而言，高于當(dāng)時(shí)商業(yè)匯票買(mǎi)入利率的貼現(xiàn)利率將損失銀行業(yè)務(wù)的利潤(rùn)。如今，我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革在大力推進(jìn)，這一期間會(huì)有大的利率波動(dòng)產(chǎn)生，導(dǎo)致商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)明顯加大。

3.5操作風(fēng)險(xiǎn)。因商業(yè)銀行的員工沒(méi)有完全掌握票據(jù)業(yè)務(wù)的操作要求，或者是對(duì)流程和制度規(guī)定已經(jīng)熟知，但是卻出現(xiàn)了違規(guī)操作而引起的風(fēng)險(xiǎn)就是票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，或者是對(duì)流程和制度規(guī)定已經(jīng)熟知，但是操作不規(guī)范、有違規(guī)問(wèn)題。具體表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一方面，在質(zhì)押以貼現(xiàn)的辦理過(guò)程中，銀行得到的是問(wèn)題票據(jù)，與法律規(guī)定是相背離的，當(dāng)法律糾紛發(fā)生時(shí)難以主張票據(jù)的權(quán)利，就此產(chǎn)生糾紛。另一方面，銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)有先貼后查問(wèn)題。個(gè)別商業(yè)銀行以追求經(jīng)濟(jì)利益為目的，要求企業(yè)出具承諾書(shū)，用這種方式開(kāi)始進(jìn)行先行貼現(xiàn)，也延遲了復(fù)查日期，很明顯此方式的安全隱患較大，對(duì)商業(yè)銀行發(fā)展十分不利。

3.6合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行因違反監(jiān)管部門(mén)以及法律法規(guī)的要求，導(dǎo)致加大了損失資金的風(fēng)險(xiǎn)就是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。具體體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：一方面是某些從業(yè)人員將不符合規(guī)定的條件提供給客戶，比如免手續(xù)費(fèi)、超低利率、擴(kuò)大授信額度等，目的是要討好客戶，而這些行為已經(jīng)嚴(yán)重違反了法律法規(guī)。另一方面，有的商業(yè)匯票沒(méi)有真實(shí)的貿(mào)易背景，如果商業(yè)銀行為其提供承兌或貼現(xiàn)，就會(huì)出現(xiàn)以下情況：重復(fù)使用同一張?jiān)鲋刀惏l(fā)票、貿(mào)易合同存在虛假性。3.7道德風(fēng)險(xiǎn)為了自身謀取到更大的利益，從業(yè)人員便開(kāi)始內(nèi)外勾結(jié)而造成損失就是所謂的道德風(fēng)險(xiǎn)。主要情況可以分為以下三種：一是挪用票據(jù)，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作人員與票據(jù)中介聯(lián)合起來(lái)，在高風(fēng)險(xiǎn)的投資上使用了這部分提取的資金，想占有額外收益；二是私下里，銀行內(nèi)部人員受賄；三是商業(yè)銀行的上層管理人員從自己利益出發(fā)，便指使自己的下屬去違規(guī)操作。

4我國(guó)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范建議

4.1修改票據(jù)法。一是必須明確票據(jù)市場(chǎng)的監(jiān)管主體。針對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的處罰主體和監(jiān)管部門(mén)，《票據(jù)法》條款中要給出明確的說(shuō)明，監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該被賦予監(jiān)管權(quán)及處罰權(quán)；二是電子票據(jù)的法律地位要明確。匯票、本票、支票確保明確，其中應(yīng)該包含實(shí)物票據(jù)、電子票據(jù)在內(nèi)；在票據(jù)簽章中，電子簽名方面的內(nèi)容需增加；對(duì)電子票據(jù)的出票、保證、背書(shū)、承兌、付款等多方面的要求也要加以確定。

4.2建立科學(xué)的銀行內(nèi)控機(jī)制與管理機(jī)制。要想徹底解決好商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其根本在于銀行內(nèi)部，必須從此次進(jìn)行，這是當(dāng)前主要的應(yīng)對(duì)方法。應(yīng)確保所建立的商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制是內(nèi)容全面且分類(lèi)科學(xué)的，使各部門(mén)都能進(jìn)行良好的分工合作，最終所形成的結(jié)構(gòu)體系必然是各部門(mén)相互制約、責(zé)權(quán)明確的。在開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中，對(duì)事前、事中要加強(qiáng)審查及控制，處理完業(yè)務(wù)后，加大對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)審計(jì)力度，在此期間一旦發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)隱患存在，要在第一時(shí)間進(jìn)行整改，促使監(jiān)督檢查提升成效。對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)流程加強(qiáng)重視及管理，嚴(yán)管領(lǐng)取、使用、保管、作廢票據(jù)等一系列環(huán)節(jié)，確保票據(jù)業(yè)務(wù)能得到健康、持續(xù)發(fā)展。除此之外，也要加強(qiáng)完善商業(yè)銀行的內(nèi)部管理環(huán)節(jié)，為此，應(yīng)該以人員為基礎(chǔ)，將有利、舒適的學(xué)習(xí)環(huán)境提供給所有的票據(jù)業(yè)務(wù)操作者，定期組織這些人員進(jìn)行培訓(xùn)，掌握更多票據(jù)業(yè)務(wù)方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，這樣也能進(jìn)一步提高他們操作票據(jù)業(yè)務(wù)的能力，也有利于增強(qiáng)辨識(shí)票據(jù)犯罪行為的能力，從而順利地推進(jìn)商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)。為了人才的良性競(jìng)爭(zhēng)，需要有效地結(jié)合激勵(lì)機(jī)制和獎(jiǎng)懲機(jī)制這兩個(gè)方面。商業(yè)銀行要加強(qiáng)各部門(mén)之間的溝通管理，保持更加緊密的聯(lián)系，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展起到推進(jìn)的作用。

4.3抑制信用風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)信用制度。良好的信用是促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)順利發(fā)展的根本動(dòng)力和基本保障，要想嚴(yán)格控制、降低商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，主要看票據(jù)發(fā)行者的信用度。基于此，要利用具有可行性的對(duì)策對(duì)企業(yè)、個(gè)人的征信體系加以完善和改進(jìn)，最終使企業(yè)的信用觀念得到明顯提高。市場(chǎng)主體經(jīng)由權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)估后，建立市場(chǎng)主體的信用檔案，并對(duì)其行為加以規(guī)范，其中可以利用信用等級(jí)制度來(lái)實(shí)現(xiàn)，改善票據(jù)市場(chǎng)的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況。通常要考慮以下幾方面：一是對(duì)市場(chǎng)主體加強(qiáng)信用觀念，政府的作用得到發(fā)揮，積極開(kāi)展信用建設(shè)；二是重視信用管理法律法規(guī)的建立健全，信用體制得到實(shí)施。目前，限額管理制度與準(zhǔn)入制度是我國(guó)商業(yè)銀行用于應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的，而該制度必須要建立完善的信用體系。為此，除了以上方面的措施之外，也要結(jié)合我國(guó)的實(shí)際情況，積極借鑒國(guó)外信用管理經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)信用制度建設(shè)，確保票據(jù)業(yè)務(wù)信用體制能適用于我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展。

4.4加強(qiáng)人員培訓(xùn)，提高鑒別能力，防范外部欺詐。銀行應(yīng)該加大力度開(kāi)展票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的培訓(xùn)工作，經(jīng)辦人員對(duì)各類(lèi)銀行票據(jù)的全部防偽特征要全面掌握，使那些票據(jù)業(yè)務(wù)處理的從業(yè)人員對(duì)票據(jù)的克隆、變?cè)焓址疤卣骺梢愿邮煜ぁＦ睋?jù)業(yè)務(wù)的辦理時(shí)，審核責(zé)任必須要嚴(yán)格履行，不管票據(jù)是多少金額。鑒別票據(jù)需要利用票面防偽點(diǎn)，尤其要采取人工、儀器等手段對(duì)票據(jù)號(hào)碼、大小寫(xiě)金額等事項(xiàng)做重點(diǎn)的檢查，以確定是否有涂改的痕跡。在必要時(shí)，為了準(zhǔn)確地鑒別票據(jù)的真?zhèn)危€需要借助于專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)。此外，還要對(duì)本分行或本地區(qū)所發(fā)生的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)案件進(jìn)行持續(xù)關(guān)注，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)要增強(qiáng)，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力及控制能力得以提高。

4.5組織自查、消除隱患。按照票據(jù)業(yè)務(wù)的自查要求和基本內(nèi)容，商業(yè)銀行可以組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)治理工作，堅(jiān)持以“查屢犯、治頑疾”為根本目標(biāo)。一是自查內(nèi)容必須要明確。商業(yè)銀行應(yīng)該以票據(jù)業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)、信用證等例行組織檢查的活動(dòng)作為基礎(chǔ)，自查銀行承兌匯票的簽發(fā)與承兌環(huán)節(jié)、銀承空白憑證管理、質(zhì)押管理環(huán)節(jié)等制度的具體執(zhí)行及操作情況；二是自查要求必須嚴(yán)格。票據(jù)業(yè)務(wù)自查工作應(yīng)該得到商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的重視，核查工作要由專(zhuān)人來(lái)負(fù)責(zé)。通過(guò)合理的自查，使票據(jù)業(yè)務(wù)處理的差錯(cuò)得到及時(shí)糾正，最終能將票據(jù)業(yè)務(wù)案件的風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要匯總、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)控營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的自查活動(dòng)；三是核查方法保證規(guī)范性。重點(diǎn)分析商業(yè)銀行營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)等提取的票據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)賬實(shí)核對(duì)，可以采取突擊查庫(kù)的辦法，利用多種排查方式，比如，印鑒票據(jù)的防偽系統(tǒng)、對(duì)比系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作時(shí)間等。

4.6建立健全業(yè)務(wù)審核機(jī)制，有規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程。為了能在最大程度上有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該保證票據(jù)業(yè)務(wù)的操作流程是規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)模贿M(jìn)一步完善崗位問(wèn)責(zé)機(jī)制，清晰的操作分離出票據(jù)業(yè)務(wù)中的業(yè)務(wù)經(jīng)辦和授權(quán)審批、審批與劃撥資金等業(yè)務(wù)，避免票據(jù)業(yè)務(wù)操作權(quán)力的集中；加大力度嚴(yán)查內(nèi)部業(yè)務(wù)，使票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能及時(shí)地被發(fā)現(xiàn)。

4.7加大力度監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)。一是出臺(tái)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰對(duì)策。票據(jù)業(yè)務(wù)的違規(guī)內(nèi)容應(yīng)該是明確的，并提出有針對(duì)性的處罰措施，處罰力度應(yīng)不斷加大，票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也能得到防范；二是加強(qiáng)監(jiān)管銀行票據(jù)資產(chǎn)“出表”業(yè)務(wù)。一方面，與證券機(jī)構(gòu)合作后，必須加強(qiáng)監(jiān)管銀行新開(kāi)展的票據(jù)買(mǎi)斷式通道業(yè)務(wù)，重點(diǎn)監(jiān)管信貸的操作流程；另一方面，金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)記賬方式要規(guī)范，使票據(jù)信貸資產(chǎn)規(guī)模得以真實(shí)反映。

4.8市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制的建立。票據(jù)市場(chǎng)利率預(yù)測(cè)機(jī)制的建立對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是非常重要的，對(duì)預(yù)期利率變化標(biāo)準(zhǔn)的衡量主要參照的因素有：票據(jù)市場(chǎng)在國(guó)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度、我國(guó)存貸款基準(zhǔn)利率、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的業(yè)務(wù)開(kāi)展情況等，票據(jù)業(yè)務(wù)從業(yè)人員在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)得以量化的情況下，可以輕松衡量業(yè)務(wù)中存在的潛在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；成立一個(gè)管理資產(chǎn)負(fù)債的部門(mén)對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)是極其必要的，用來(lái)對(duì)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)以及規(guī)模等方面進(jìn)行合理分析，在此基礎(chǔ)上對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，對(duì)買(mǎi)入和賣(mài)出的票據(jù)業(yè)務(wù)就可以作出提前判斷。

5結(jié)語(yǔ)

綜上所述，商業(yè)銀行為了融資并獲得利潤(rùn)已經(jīng)將票據(jù)業(yè)務(wù)作為當(dāng)前的一個(gè)重要途徑，但是在運(yùn)行中不可避免地會(huì)有一定的風(fēng)險(xiǎn)存在。目前，票據(jù)方面的案件不斷增多，作案手段呈現(xiàn)出專(zhuān)業(yè)化、團(tuán)伙化的特點(diǎn)，既有外部欺詐，也有內(nèi)外勾結(jié)，這也說(shuō)明商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控管理、支付結(jié)算以及風(fēng)險(xiǎn)防控等方面都出現(xiàn)了一些問(wèn)題，所以銀行業(yè)務(wù)管理部門(mén)和基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)就要提高自己的警惕性，加強(qiáng)管理，采取有針對(duì)性的對(duì)策有效預(yù)防各種風(fēng)險(xiǎn)，使我國(guó)商業(yè)銀行得到健康、穩(wěn)定的發(fā)展。

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作者:李鑫 單位:供銷(xiāo)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司