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一、中小企業信貸業務中存在的風險問題

1.1信用風險評估體系不健全

銀行進行信貸風險管理其中一個重要環節就是運用科學合理的信用評估方法，西方發達國家的銀行在決定是否發放貸款時會有一系列文字評價、客戶信用評估、財務分析及貸后監督等規范的程序。我國銀行在開展信貸業務方面盡管承擔了一些信用風險，如貿易融資、債券投資和銀行承兌等，但在度量信用風險上也奠定了一定基礎。例如在銀行內部開展信用評級和計量客戶信用風險時，普遍推廣應用計算貸款風險程度和專家分析的方法，這對我國銀行開展信用風險管理具有積極的作用。針對中小企業信貸業務，我國銀行普遍運用的是定性分析，而財務分析技術相對落后，例如對歷史財務數據比較倚重，而對客戶的管理水平、償債能力、還款意愿和競爭能力等方面缺乏深入分析。由于風險控制措施和風險評判標準尚未成熟，還沒有依據中小企業的具體特點制定出相應的風險控制準則，中小企業評估體系還不健全，缺乏全面的風險分析，這就造成了銀行在對中小企業融資需求進行設計時常會面臨一些困境：難以及時反映出一些潛在的風險，最終產生了現實的風險；使得有些相對較好的項目與企業失去了融資機會；缺乏對中小企業融資額度的實際控制力，融資額度的核定通常是依據個人主觀判斷，這使得客戶從客觀上產生了較大的還款壓力，在放貸時就已經埋藏了潛在的還款風險等。

1.2銀行與中小企業間的信息不對稱

在銀行開展中小企業信貸業務中，實際使用資金的是中小企業，它們對資金實際所投資的項目的具體貸款償還率、還款意愿、風險與收益及財務狀況等方面掌握了大量有效信息，然而提供資金的銀行，它們由于無法直接參與或完全監控資金的具體運作，缺乏對相關信息的全面了解。銀行與中小企業間的信息不對稱會直接影響到信貸資產的安全性，主要表現在：其一，存在著逆向選擇的風險。因為與銀行相比中小企業擁有大量的有效信息，當市場上同時出現了信貸質量好的和差的中小企業，銀行無法對單個中小企業準確的判斷和預測出具體風險水平，貸款利率只能依據在市場上所有中小企業的平均風險狀況而定，這就造成了那些風險相對較低的中小企業因貸款成本高于它們的預期值，從而迫使它們選擇其他融資途徑，進而從信貸市場退出。這樣市場上留下來的企業從某種程度上來說存在的風險較高，銀行將信貸資金發放給這些企業后，將會抬高其平均風險水平，而銀行將會再次提高貸款利率，長此以往將會使大量的優質企業被排擠出信貸市場，而那些積極主動申請貸款的企業實質是信貸風險較高的企業，它們極有可能會發生信貸風險，這就是逆向選擇。其二，存在道德風險。在申請貸款時中小企業為了能得到銀行的貸款支持會盡量包裝自身，竭盡全力去隱瞞對貸款產生不利影響的信息，甚至直接提供虛假信息，以此獲得貸款。貸后由于收益與承擔的風險不對等，同時銀行也無法時刻有效監控中小企業，這樣中小企業就可能會改變資金用途，將直接影響到信貸資產的安全性。

1.3貸后管理工作不到位

銀行在具體操作中，信貸管理中的貸后管理成了薄弱環節。首先，貸后檢查工作不完善，在近些年的各種審查中普遍存在貸后管理薄弱問題。其次，信息采集、處理系統的建設比較落后，主要是在貸后沒有進行充分的信息采集。最后，貸后管理的意識不強，存在許多不良信貸習慣。另外，銀行的激勵機制存在不足，從某種程度上滋生了重視貸款而輕視管理的現象。

二、防范中小企業信貸風險應采取的措施

2.1針對中小企業完善信用風險評估體系

首先，對信用風險進行量化，建立必要的風險管理模型。我國銀行業雖然進行風險管理有一定時間，但相關數據的積累還不夠，同時數據的真實性、完整性還存在不少問題，所以要建立完整的客戶數據庫，這就要在借鑒西方發達國家先進經驗的前提下，研究出滿足自身需要的風險管理模型。其次，確立有效的風險評估辦法。要想準確評估出中小企業的風險，就要求掌握中小企業真實的財務與經營情況，不能僅以財務報表為依據，應該堅持定性與定量相結合、財務與非財務因素相結合。對中小企業要驗證其財務報表的可靠性和真實性，分析中小企業在資產、權益資本、銷售收入等方面的具體增長情況，并判斷出其發展能力。其增長情況可以體現企業在過去一段時間的經營成果，也是預測企業未來發展潛力的一個重要因素。通過對中小企業分析上下游關系來了解其經營情況，主要的分析內容有：與上下游客戶的價格談判能力，與上下游客戶關系是否穩定及結算方式等。最后，加大建設信用征信系統的力度。銀行的信用風險管理是系統工程，只要加大建設信用微觀基礎和宏觀環境的力度，就能從本質上優化銀行風險管理，為銀行進行的信用風險管理奠定堅實的基礎。應將完善信用制度、建立信用體系視為市場經濟體制不斷健全的重要環節。

2.2全面掌握中小企業的具體信息

銀行需要從總分支三個層次來掌握中小企業的信息，尤其是與風險有直接關系的信息。支行是防范風險的第一關，需要對目標客戶群進行詳細的調查了解，在開展中小企業融資時，支行的相關負責人和客戶經理需要與企業的領導者進行直接交流，主要是為了了解企業領導者的基本素質、經營管理理念、文化程度、業余嗜好等，這些都是信貸審查的組成部分。分行除了掌握重點客戶群的信息外，更應側重了解本區域內的中小企業整體經營情況。總行應從行業的角度來考慮，控制好行業組合風險與貸款總體投向的問題。銀行必須從完善其內部信貸運行機制入手，盡量減少行內的信息不對稱。在整個信用鏈中銀行與中小企業是重要的節點，只有實現互利互惠，才能使各方的利益得到鞏固，這一方面雙方必須達成共識。

2.3建立科學有效的貸后管理體系

一是進行定期檢查，信貸管理人員要進行定期或不定期的回訪授信企業，對授信企業的業務往來、交易記錄、營運及財務資料等進行檢查，對授信企業的資金流向進行動態掌控，存在異常現象及時向上級回報，并采取積極的措施以減少損失；二是對授信企業及時更新基本資料，不僅要求企業提供財務報表與材料，還要隨時向征信部門了解企業的基本情況；三是多關注一些法律訴訟事件，相關人員從外界專門收集相關資料，查看是否有本行的授信企業被牽連其中，并及時采取相應措施。

三、結論

綜上所述，中小企業的信貸業務具有風險大、成本高的特點，這就要求銀行對傳統的風險管理模式進行改革，這就需要銀行針對中小企業完善信用風險評估體系、全面掌握中小企業的具體信息、建立科學有效的貸后管理體系，在保障有效規避風險及收益能夠覆蓋風險的前提下不斷開拓信貸業務。

作者：趙倩單位：對外經濟貿易