商業銀行信貸風險管理研究
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（一）不良貸款呈現增長趨勢
根據銀監會的數據調查顯示，2013主要的商業銀行在第一季度不良貸款結余為5265億元，不良貸款比例為0.96%；第二季度不良貸款結余為5395億元，不良貸款比例為0.96%；第三季度不良貸款結余為5636億元，不良貸款比率為0.91%，可以得出，我國商業銀行的不良貸款總體呈現增加趨勢，這將給商業銀行的經營管理帶來巨大的風險。
（二）重視貸款輕于管理、貸后管理環節相對薄弱
商業銀行在貸款收益和貸款損失的結算中存在時間差，商業銀行的貸款收益在發放貸款時認定，但是信貸損失則是在實際發生之后才能得到確認，這樣使管理商業銀行的人員產生了重貨輕管的現象。商業銀行管理信貸的人員重視貸款之前的調查，忽視了貸款之后的管理貸款的環節，在這種前提下和容易造成風險的被動。
（三）商業銀行與客戶的信息嚴重不對稱
商業銀行內部的信息缺乏共享性，中央銀行雖然有可以查詢的信貸體系，但是對于他的監管不是很好，商業銀行在信息錄入的過程中存在不及時和不明確的現象。另外，由于各個銀行中存在不正當的競爭手段，造成了相互的信息封鎖以及有些虛假的信息，增加了信息的不對稱性。與此同時，由于政府部門信息不完全公開，也增加了信息查詢和搜索的難度，從而制約了社會信用體系的構建和發展。
（四）信用貸款在審核中缺乏獨立性與專業性
據調查研究表明，當前我國商業銀行貸款的主要決策的機構是貸款審查委員會，其中大部分成員都來自業務部和風險管理部，這樣造成了決策與業務和風險管理部門上的聯系，使得只能選一種合適的折中辦法，從而產生了風險推遲到以后的部門，增加了貸款后來的隱患。
二、我國商業銀行信用貸款存在的風險成因分析
（一）缺乏完整的社會信用系統
我國在現在還是缺少一套能夠有效針對企業和公眾的信用數據體系和信用評價體系，銀行缺少客戶信用信息的完整資料，對于借款企業為了獲取貸款金額故意修改了真實的財務信息，造成了虛假現象的存在，這樣使銀行的信貸風險和造成損失的可能性大大的增加了。社會信用的監管體系不到位，在法律上對于有違約的企業懲罰的力度比較輕，低廉的逃債成本更刺激了一些企業從而產生違約行為，加大了信貸風險發生的幾率。
（二）法律制度不完善，監管部門缺乏有效工具
在我國和信用貸款相關的法律法規不夠健全，在法律制度中存在的漏洞造成了商業銀行上貸款風險率的提升。金融監管部門監管手段不健全，缺少有效的調控風險的信用手段。以行政區域未劃分點，各地區的監管部門互不干涉，市場間市場間聯系松散，地區化現象嚴重，整體之間缺乏聯系，另外，在管理中存在延遲性、管理空白區，使監管部門掌控風險的難度進一步加大。
(三)信貸風險管理意識缺乏
我國商業銀行信貸風險管理方面的很多問題都是由于現代風險管理意識缺乏造成的。主要表現有：第一、“重貸輕管”的發展思維長期存在；第二、銀行一直追求當前的利益而忘記了銀行是要長期穩定的風險管理理念；第三、貸款前容易，貸款后管理難，貸款前審批上存在問題的誤區應盡快改善。（四）信貸風險的管理體制不規范我國商業銀行信貸風險管理組織結構大多都是采取的垂直型管理結構的體系，縱向管理鏈過于龐大，信貸信息傳遞的層數過多、傳遞的速度過慢，內容差異過大，反饋的信貸信息比較少，不能夠在有效的時間查出存在的信貸風險并不能及時修改。
三、關于提升我國商業銀行信貸風險管理的對策
（一）構成健全的社會信用體系、客戶信用評級
商業銀行不僅應該加快在內部建立一個全行業性關于個人客戶的信用數據庫，還要盡快確立國內各金融機構之間的信息相互交換制度，力求信息共享。同時，由中央銀行牽頭建立一個社會信用征集體系，聯合勞動管理部門、金融機構、企事業單位、政法部門等，進行整理個人、企業的犯罪、信用、收入等信息，以便在金融機構發放貸款時，，為評估信用等級提供真實有效的根據。
（二)加快信貸風險管理制度的建設，完善信貸責任追究制度
銀行不但應該對各個環節的要求和內容有明確的規定，而且要建立一套科學、嚴格、規范的管理程序。同一時間要督促建立考核的制度，明確貸后管理程序、提供規范具體的內容保障。我們不僅要明確好貸后管理的責任，而且要完善好信貸責任追究制度。
（三）提高防范信貸風險的意識，建設信貸風險管理文化制度
開始，管理層要決定和強化明確的風險偏好，建立統一的信貸風險意識，根據經營項目在信貸操作執行流程中進行適當的調整。然后，統一文本格式來規范信貸工作人員的行為，就要使信貸操作流程規范化、信貸業務規定精細化。
（四）健全信貸風險管理機制
首先，要互相建立獨自、獨立、權威的內部控制組織結構。在有效的法人治理結構的基本基礎上，商業銀行應該按照相應的決策系統、監督系統、執行系統互相制約的基本原則進行內部組織結構的控制機制。其次，應實行合理的職位與崗位管理制度。再次，嚴格實行“審查、貸款分離制度”的貸款審核框架。建立“信用貸款制度的制定權”，“貸款發放中和后期的執行權”“，風險貸款的處理權”三權分立的貸款審核組織框架的基本建立相對獨立的風險調查制約系統、審批系統和檢查系統。最后，應大力應用電子化的風險管理系統，從而提高內部控制的技術含量。
作者：蘇立志 單位：東北師范大學人文學院
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