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一、我國商業銀行風險管理存在的問題

(一)組織機構設置不合理導致的信用風險

合約的一方當事人由于本方不愿或無力履行合約規定，這種違約行為會造成合約的一方付出損失即信用風險，又可以直接理解為違約風險。在我國，商業銀行在組織結構上存在的問題主要體現在以下兩個方面：一是法人治理結構不健全，內部組織機構具有明顯的行政化傾向，導致權利被濫用。各商業銀行雖然設立了監事會，但監事會并未起到實際上應發揮的作用。國有商業銀行的領導具有絕對權力，缺乏必要的監督制約機制，其最終結果是權利濫用；二是組織管理層次繁多，導致管理效率低下。我國商業銀行分為總行、分行、基層行這三個管理層次，這種管理層次過多的組織結構有很大的弊端：首先是決策層次過多，管理跨度太大。信息經過層層環節的傳遞，一方面使信息“失真”，信息的質量得不到保證。另一方面是傳遞路徑過長，工作效率下降。其次是內部各職能部門之間職責權限不明確，分工不明確。這就造成各職能部門之間工作的不協調，管理上的交叉和盲區。

(二)風險意識不強、管理人才缺失導致的操作風險

近年來，由于監管不力以及個人道德問題出現的違規行為而造成的大案要案屢見不鮮，這種現象在我國商業銀行也時有發生，因而操作風險得到社會越來越多的重視。這是目前國內商業銀行風險管理過程中的重大隱患，很多國內商業銀行在風險意識方面比較薄弱，主要特征為：貸前審查不嚴格，以貸后管理為主；重視個案的調查，不善于從整體把握風險；只注重對基層業務人員風險意識的強化，對于高層管理人員的監管較難進行；只重視財務會計的風險管理，卻不能從全局進行把握等等。另一方面，我國商業銀行普遍缺乏風險管理文化，很多商業銀行將重心全部放在銀行業務上，卻沒意識到風險管理的重要性。隨著信息技術的發展，網絡技術在銀行內部風險的控制中發揮越來越大的作用，也明顯提高了商業銀行化解風險的水平和管理效率。但是，人是推動社會進步的決定因素，不管計算機系統有多先進，它們都需要人來操控。可見，高素質管理人才的缺失嚴重制約著我國商業銀行的風險管理。

(三)市場風險管理存在的問題

市場風險管理主要是定性管理和定量管理這兩個方面，定性管理是依靠管理者的經驗對商業銀行的內外部環境作出評估，從而進行管理決策。但是主觀化太過明顯。定量管理是用數學統計模型進行統計分析，具有科學性。我國商業銀行要在使用這兩種方法的同時，吸收國外先進經驗，并結合我國商業銀行發展的實際情況，進行風險管理模式的創新。

二、建議及對策

(一)營造良好的風險管理外部環境

加強外部監督，提高風險監管水平。為加強外部監管，銀監會要重視對風險的事前預警，做到對風險管理事前防范和事后監管并舉。完善法律法規。完善的法律法規對銀行處理好政府與企業的關系，以及打擊金融犯罪具有重要的作用，是銀行經營重要的外部環境。完善資本市場，分散商業銀行風險。在我國60%的存貸款都在四大國有商業銀行，因此在我國國有銀行幾乎集中了國家的金融風險。加大資本市場改革力度，運用各種靈活的投資方式，有選擇的進行股票、債券或基金的投資，分散商業銀行風險。

(二)建立健全風險管理組織架構

商業銀行內部控制要做到構建合理的公司部門結構。董事會、監事會、管理層各司其職、發揮各自的作用，并做到職責分明、相互制約，相互分離。商業銀行應注重提高董事會的質量，選擇具有審計、法律等相關專業知識背景的、能夠真正發揮作用的人員加入董事會，強調董事會對高級管理層關于商業銀行發展重大決策的監督管理作用。

(三)增強風險管理文化氛圍

我國商業銀行的風險管理還存在很多不足，與國際上商業銀行相比更是相差甚遠。所以我國商業銀行可以在借鑒吸收國外商業銀行先進的風險管理理念的基礎上，結合我國商業銀行發展的實際情況，建立健全風險管理文化。

(四)完善風險內部控制管理體系

對內部控制活動采用網絡化、過程化的管理方法，建立全面性、系統性和動態性的內部控制體系。由邊際成本遞增和邊際收益遞減的經濟學知識，可知內部控制的發展也面臨著成本增加、收益下降的狀況。所以，在內部控制過程中要重視風險成本與收益之間的關系并做好平衡。

(五)逐漸完善人力資源制度，培養高素質員工

金融市場不斷發展變化，銀行業務電子網絡化和業務綜合性提高的趨勢下，監控風險的難度也隨之加大。銀行必須做到對行業內從業人員進行專業化培訓，同時吸引優秀的人才加入，建立健全人力資源管理制度。

作者：鮮春蘭 單位：西南科技大學