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為保障機關(guān)工作正常有序運轉(zhuǎn)，根據(jù)財務(wù)管理有關(guān)規(guī)程，對單位預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費的收支、報銷作以下規(guī)定：

一、經(jīng)費管理

按照統(tǒng)收統(tǒng)支一個漏斗進出的原則，單位財務(wù)部門負責單位預(yù)算內(nèi)、外資金的統(tǒng)一管理；各科室負責編制本科室下一年度的預(yù)算并及時上報財務(wù)部門進行單位預(yù)算匯編，經(jīng)班子會議研究通過后按預(yù)算控制數(shù)嚴格執(zhí)行。

二、經(jīng)費收入

1、市財政局撥付的辦公經(jīng)費和專項經(jīng)費。

2、其他各項收入。

單位財務(wù)部門負責機關(guān)一切費用的收取，各科室不得收取任何費用。財務(wù)人員必須嚴格執(zhí)行收費政策，按照上級文件規(guī)定和物價部門核發(fā)的收費標準，使用市財政局統(tǒng)一印制的專用發(fā)票進行收費。凡不開收據(jù)或開非財政部門發(fā)放的收據(jù)以及收據(jù)不加蓋財會專用章的收費均屬違紀違法行為，當事人必須承擔一切責任。

三、經(jīng)費支出

會議費

單位召開的各種涉及經(jīng)費支出的會議,由主辦科室填寫《會議報批單》，按報批程序進行審批，食宿、會場、禮品等由辦公室統(tǒng)一安排和結(jié)算。

辦公費

（一）辦公費指辦公用品購置費、機關(guān)辦公水電費、電話費、郵寄費、房屋修繕費，公車油料費、路橋費、維修費，各種表冊資料印刷費和其他支出。

（二）辦公費用由辦公室統(tǒng)一結(jié)算。

差旅費

（一）市內(nèi)：科室人員出差由科室負責人批準，科室負責人出差由分管領(lǐng)導(dǎo)批準。

（二）市外：出差人員須填寫《出差審批單》經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準同意方可出差，并報辦公室備案。管委會副主任由主任(書記)批準，其他人員由分管領(lǐng)導(dǎo)批準。

（三）出差費用相關(guān)標準按《樂清市行政機關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》（樂財行〔2003〕16號）執(zhí)行。

（四）差旅費報銷時間：原則上在出差的當月內(nèi)報銷完畢。

接待費

接待工作一律由辦公室歸口管理。

（一）重要接待事項先由辦公室向領(lǐng)導(dǎo)報告后，由主任辦公會議確定接待方案，辦公室負責實施。

（二）科室相關(guān)業(yè)務(wù)的接待，由相關(guān)科室負責人報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后提請辦公室安排。

（三）辦公室具體安排就餐地點、就餐標準、住宿標準和其他事項。

（四）在實行掛帳結(jié)算的地點就餐或住宿，由協(xié)議規(guī)定的簽單人員在帳單(底單)上簽字并適當注明。

（五）嚴格執(zhí)行就餐標準和陪餐人員規(guī)定，不得隨意突破接待費用。

借款

凡因公需要暫借款的，有關(guān)人員要提前一天向管委會主任申請，經(jīng)主任同意后財務(wù)部門方可予以借款。凡因公出差暫借款的必須在出差完畢后一個星期內(nèi)結(jié)清，如無故逾期，將從工資中扣除。

宣傳費

（一）宣傳工作（包括廣告宣傳、宣傳冊制作、節(jié)日慶典活動、網(wǎng)站等）由辦公室歸口管理，大型招商選資活動由招商局負責。

（二）重要宣傳活動由辦公室向分管領(lǐng)導(dǎo)報告后，由主任確定宣傳方案。

（三）日常宣傳活動由辦公室提請分管宣傳的領(lǐng)導(dǎo)確認后實施。

（四）相關(guān)科室如須進行業(yè)務(wù)宣傳，由科室負責人提請分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實施，并報辦公室備案。

（五）宣傳費用一律由辦公室統(tǒng)一結(jié)算。

工程款

（一）工程開工后，工程責任科室須及時將相關(guān)文本（合同、招投標文本、中標通知書等）報財務(wù)部門備案；如未能及時提交相關(guān)資料，一律不予支付或退還相關(guān)工程款項。

（二）工程款項的支付須嚴格按照相關(guān)工程法律法規(guī)及合同文本執(zhí)行；

（三）具體款項的支付：由工程現(xiàn)場負責人審核承包單位上報的工程支付票據(jù)及相關(guān)材料，嚴格核對實際工程量，確定建設(shè)工程價款數(shù)額并簽署意見；報請工程負責人（或分管領(lǐng)導(dǎo)）審核后交財務(wù)部門。

（四）財務(wù)人員須嚴格審查支付手續(xù)的合法性及工程資料的完整性，并報請單位負責人審定后予以支付。

（五）造價變動：材料價格漲跌、政策處理等引起的工程造價變動及設(shè)計變更引起的單項造價增減超出10％的事項須提交班子會議研究確認后予以實施，變動部分款項待工程竣工驗收后由造價咨詢部門審核一并結(jié)算；單項造價增減幅度在10％以內(nèi)的設(shè)計變更事項由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后予以實施。

補助款

（一）相關(guān)補助款的發(fā)放一律由班子會議研究確定。

（二）辦公室根據(jù)班子會議記錄發(fā)文抄告相關(guān)科室后予以支付。

其他款項

涉及款項支出的其他事項，均須事前提請班子會議研究后方可支出。

四、經(jīng)費支出的批準權(quán)限

各項經(jīng)費的支出均實行“一支筆”審批。

五、經(jīng)費報銷程序

各項經(jīng)費支出的原始發(fā)票首先由經(jīng)辦人簽字(相關(guān)業(yè)務(wù)費用還須科室負責人簽字)，再交財務(wù)部門由會計按財務(wù)管理規(guī)定對發(fā)票的真實性、合理性進行審核，然后由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，最后經(jīng)單位負責人簽署同意支付意見，出納在以上手續(xù)完備的基礎(chǔ)上再次審核無誤后予以報銷。

六、報銷注意事項

1、在資金結(jié)算中，金額在1000元以上的業(yè)務(wù)，不得使用現(xiàn)金支付，需轉(zhuǎn)帳支付；對于有經(jīng)營收入性質(zhì)的支付款項，金額在100元以上要求開具正式稅務(wù)發(fā)票，不得使用收據(jù)。

2、由于月底帳務(wù)處理工作需要，每個月的最后兩個工作日原則上不予業(yè)務(wù)報銷；發(fā)票一般不能跨年度報銷（12月20日后取得的發(fā)票可在下年度報銷），如有特殊情況當年不能及時報銷的，須經(jīng)單位負責人簽字，方可在下年度報銷。

3、報銷會議費，須附會議經(jīng)費預(yù)算審批意見、會議簽到名冊及具體費用清單；報銷接待費，須附“公務(wù)接待審批單”及“酒店簽單”。

4、報銷汽車修理費、汽車燃料費、車輛過路費等其他費用，須附詳細清單及事由；汽車保險參照有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。

5、報銷差旅費，須附“出差審批單”及詳細消費清單，住宿費發(fā)票要注明：付款單位名稱、結(jié)帳時間、住宿天數(shù)、人數(shù)、房間數(shù)等信息。3人以上集體公費外出活動，須附樂清市集體公費外出活動審批表。

6、購買屬于政府采購范圍內(nèi)的物資，須按政府采購程序辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，發(fā)票及時交給財務(wù)部門。因特殊情況不經(jīng)政府采購的，須附政府采購中心出具的自行采購意見單。

7、評審費和會議補貼只限于參加會議的專家，單位內(nèi)部人員不得領(lǐng)取。

8、工作人員加班須發(fā)放加班費的，須附加班卡，注明加班原因、時間等信息。

9、外地施工企業(yè)在開發(fā)區(qū)從事建筑安裝等工程業(yè)務(wù)，每筆工程款都要求開具稅務(wù)發(fā)票，支付工程款時，須附工程合同書、工程款支付審批表（注明：監(jiān)理意見、工程管理人員意見等）；支付村集體或個人承包的工程款項，要求開具稅務(wù)發(fā)票，須注明審核意見；支付政策處理中征地款、補償款時，須附征地合同、協(xié)議書等材料。

10、任何報銷發(fā)票上的付款內(nèi)容要與實際項目內(nèi)容一致，收款人與發(fā)票的收款單位名稱（加蓋公章）必須一致。每張發(fā)票必須要有經(jīng)辦人簽字、主辦會計核對、領(lǐng)導(dǎo)審批意見。

11、工程責任科室要及時收集、保存工程項目相關(guān)材料，并建立預(yù)付款、工程進度款等臺帳；要及時清理各種往來款項，對于預(yù)支付的款項，要及時辦理結(jié)算。

七、財經(jīng)紀律

（一）單位職工要自覺遵守財經(jīng)紀律，厲行節(jié)約，反對浪費，嚴格按照單位財務(wù)管理制度辦事，支持財務(wù)人員履行工作職責。

（二）財務(wù)人員要堅持原則，不得擅自報銷未按規(guī)定程序?qū)徟陌l(fā)票；不得報銷白條和非正規(guī)發(fā)票；不得戶外開戶、帳外設(shè)帳、公款私存、挪用公款。

八、財務(wù)人員工作職責

（一）財務(wù)人員要嚴格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和單位財務(wù)制度，做到會計管賬、出納管錢，錢賬分離。

（二）出納人員要認真做好現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，定期與開戶銀行(資金部)對帳，確保資金安全、完整。

（三）會計人員應(yīng)切實搞好會計核算、財務(wù)分析工作，按月編制會計報表，準確及時向主任和分管領(lǐng)導(dǎo)或辦公室負責人報送會計報表和財務(wù)分析報告。

（四）要建立財務(wù)報告制度，每季度應(yīng)將單位財務(wù)收支情況向主任報告，每半年向主任辦公會議報告，每年向全體工作人員通報。

九、財務(wù)監(jiān)督管理

單位設(shè)立財務(wù)監(jiān)督小組，由主任擔任組長，其他班子領(lǐng)導(dǎo)為成員，定期或不定期地對單位財務(wù)收支、財務(wù)管理進行檢查、分析、監(jiān)督。財務(wù)部門負責單位財務(wù)的內(nèi)部審計。

以上管理辦法，請廣大職工共同遵守。凡不符財務(wù)制度、審批手續(xù)不全的各種費用，財務(wù)人員有權(quán)拒付。財務(wù)人員不按規(guī)定和程序辦理業(yè)務(wù)，須承擔相關(guān)責任。