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游子吟賞析范文第1篇

關鍵詞：國有商業銀行 外資銀行 競爭力

一、國有控股商業銀行與外資銀行的發展現狀

（一）國有控股商業銀行的發展情況

我國國有商業銀行近年來得到了快速的發展，截至2010年年底，我國國有商業銀行金融機構共有法人機構3769家，營業網點19.6萬個，從業人員299.1萬人，數量取得了大幅度的增加。

（二）外資商業銀行發展情況

隨著經濟全球化的加深，伴隨金融危機帶來的影響，外資商業銀行在中國憑借其金融創新產品、高質量的服務與靈活的發展策略獲得了大量的客戶，給國有商業銀行帶來了巨大的壓力，在中國取得了迅猛發展。

截至2010年底，有45個國家和地區的185家銀行在華設立了216家代表處，14個國家和地區的外國銀行在華設立了37家外商獨資銀行（下設分行223家）、2家合資銀行（下設分行6家，附屬機構1家）、l家外商獨資財務公司，25個國家和地區的74家外國銀行在華設立90家分行。其中，臺灣土地銀行、第一商業銀行、合作金庫銀行和彰化銀行成為首批進入大陸地區設立分行的臺資銀行。截至20lO年底，44家外國銀行分行、35家外資法人銀行獲準經營人民幣業務。56家外資銀行獲準從事金融衍生產品交易業務。這些外資銀行大部分集中在深圳、上海、北京、天津、廣州等地。在華外資銀行資本充足，撥備充足，流動性充足，資產質量較高，主要的指標略高于監管部門要求。

二、國有商業銀行與外資商業銀行的優劣勢分析

（一）國有控股商業銀行的優劣勢分析

我國國有控股商業銀行在經營中與國內外資商業銀行相比存在一定的優勢與劣勢。其中，國有商業銀行的優勢包括：具有良好的業務基礎，具有強大的銀行網絡優勢；對我國經濟的影響力巨大。此外，與外資商業銀行相比，具有巨大的本土優勢；在本幣的經營業務上具有優勢，可以在對外資銀行的市場競爭中主動參與。其劣勢則包括：在經營理念上與外資銀行相差甚遠；其經營活動容易受到國家政策的干擾；資本充足率較低；核心競爭力較低等。

（二）外資商業銀行的優劣勢分析

外資商業銀行的優勢包括：1.先進的經營理念與管理方式；2.強大的金融產品競爭力；3.全能的銀行經營模式；4.服務手段優勢；5.實力雄厚、人文環境寬松；6.熟悉國際金融領域。

與國有控股商業銀行相比，外資商業銀行在中國發展的劣勢主要包括：1.網點少、業務范圍窄、收費貴、貸款審批慢；2.在華業務的規模與我國國有商業銀行的業務規模還存在較大差距；3.國有商業銀行對中間業務競爭的加劇壓縮了外資銀行拓展中間業務的空間；4.次債危機使外資銀行在理財產品領域的不再具有特殊優勢；5.對于以存貸業務為導向的外資銀行，其核心競爭力在于品牌和網點擴張速度。

三、提高國有商業銀行競爭力的措施

通過以上分析可見，國有控股商業銀行應當充分發揮自身的優勢，制定一系列措施對自身存在的問題進行改正，來提升相對于外資商業銀行的核心競爭力。

（一）改善宏觀環境

國有控股商業銀行是作為獨立的主體進行運營的，因此，它需要是政府制定政策進行間接干預，間接的宏觀調控。在政府不直接干預的情況下，我國國有控股商業銀行就需要對自身的管理進行加強與協調，提高對自我的約束能力。

（二）優化并完善組織結構

1.內部組織結構推行扁平化

我國國有控股商業銀行需要對自身繁冗復雜的上下級管理組織結構進行改革，改變傳統的金字塔管理模式，對管理層級進行壓縮，盡快與外資商業銀行在內部組織結構水平方面持平。

2.外部組織結構推行產權多元化

在銀行股權結構上，在保證國有控股的前提下，對國有商業銀行的股權放開，將其進入大市場中接受市場的檢驗。國家在這種情況下需要通過擴大資本市場的規模，從多個角度對資本市場進行多層次發展來將資本市場做大。

（三）完善銀行創新機制

我國國有控股商業銀行當前在金融創新方面所面臨的問題主要在于面對市場與客戶的創新機制以及在產品與服務開發中的創新。國有控股商業銀行應當加快完善自身的創新機制，為顧客提供更多的金融創新產品與服務，提高自身的競爭力以應對來自外資銀行創新方面的挑戰。

（四）加強風險管理

國有控股商業銀行需要加強風險管理：加強風險管理的意識，加強風險管理內部控制力度，建立風險識別系統來及時發現銀行面臨的風險，并建立風險評價系統進行風險評價，全面分析銀行面臨的風險，并向外資商業銀行學習創新能力，加強自身的風險抵御能力，以此來提高銀行的競爭力。

（五）實施戰略人力資源管理

國有商業銀行需要重視人才的潛能開發，并引進外部人才與開發內部人才相結合。以此對國有商業銀行自身的人力資源系統進行管理，提高銀行的人才核心競爭力。

參考文獻：

[1]成春林，余璐，吳雁.外資銀行進入后我國國有商業銀行

的應對策略[J].決策與信息（下旬刊），2011（6）.

[2]蘇虹，胡亞會，張同健.國有商業銀行核心競爭力研究綜

述[J].蘭州石化職業技術學院學報，2010（2）.

游子吟賞析范文第2篇

(一)不良資產的內涵

銀行不良資產是指處于非良好經營狀態的，不能及時給商業銀行帶來正常利息收入甚至難以收回本金的貸款。我國不良資產的內涵由于歷史上分類方法的不同，一直有別于其它國家。截止至1998年前，我國實行的分類方法基本上是沿襲了財政部1988年在《金融保險企業財務制度》中的規定，把貸款劃為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆帳貸款四類，后三者合稱為不良貸款(簡稱“一逾兩呆”)，1996年生效的《貸款通則》及以后陸續所作的一些修訂逐步完善了“一逾兩呆”。

為加快我國銀行業同國際接軌的速度，適應加入WTO的需要，1998年中國人民銀行在比較研究各國信貸資產分類方面做法的基礎上，結合我國國情，制定了《貸款風險分類指導原則》，規定我國銀行將正式采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類，即正常、關注、次級、可疑、損失。在這五類中，后四類稱為有問題貸款或受批評貸款，不良貸款僅指后面三類貸款。我國國有商業銀行對不良貸款目前采用的是兩種分類方法并行的過渡方式，最終將實行同國際接軌。

(二)國有商業銀行不良資產的表現及危害性

不良資產的表現：根據中國銀行業監督管理委員會公布的數字，2004年一季度末，我國主要商業銀行(指4家國有商業銀行和11家股份制商業銀行)五級分類不良貸款余額2.08萬億元，按可比口徑計算，不良貸款率為16.61%，其中，次級類貸款3022億元，可疑類貸款1.11萬億元，損失類貸款6702億元。分機構看，國有商業銀行不良貸款余額1.89萬億元，不良貸款率為19.15%；股份制商業銀行不良貸款余額為1878億元，比年初增加4.7億元，不良貸款率為7.12%[1]雖然上述數字比去年略有下降，但一些國際機構對我國國有商業銀行不良資產的估計則為悲觀，根據《安永2004年全球不良貸款報告》稱，“中國銀行系統中的壞賬金額位居世界第二，在過去6年中，中國己將其金融系統中的壞賬削減了約2000億美元。但相對于面值估計高達5000億美元的壞賬而言，這真可謂滄海一粟”，[2]隨著企業改制轉軌的深入進行和破產企業的增加，國有銀行的不良貸款數額還會進一步增加。

危害性：首先，不良資產威脅金融和經濟系統的安全。國有商業銀行的不良資產己經成為當前中國銀行中的極大隱患，威脅著金融系統的安全性，阻礙著中國經濟下一步的發展與改革，正如國務院發展研究中心金融所所長夏斌指出，我國不良貸款率每下降10個百分點，將導致貸款增長率提高14個百分點，這說明我國銀行體系目前巨額的不良貸款規模己明顯制約了信貸的投放，降低不良貸款率不僅涉及我國的經濟金融安全，而且己直接影響了我國經濟的穩定增長。[3]其次，銀行不良資產威脅到銀行自身的安全和經營。國有商業銀行承受了財政和企業的雙重困難，不良貸款比例過高，經營陷入風險中，甚至危及著國有商業銀行的安全。大量的不良貸款侵蝕著國有商業銀行的資本，使其資本充足率遠低于《巴塞爾協議》規定的國際標準，陷人準破產狀態。為了保證銀行系統的安全，《巴塞爾協議》規定商業銀行的核心資本比率不得低于4%，總資本比率應達到8%。這一資本標準規定是巴塞爾委員會在總結市場經濟國家銀行競爭和發展的經驗教訓基礎上于1988年提出的。這一標準成為各國銀行業風險控制的重要尺度之一。[4]我國銀行的資本充足率低于巴塞爾協議的規定，只是由于我國銀行是國有性質，公眾對政府這個銀行背后的最后借款人持有強大的信心，我國還沒發生銀行破產的現象。

二、國有商業銀行不良資產形成的幾點原因分析

我國國有商業銀行不良資產的形成有其深厚的歷史背景和特殊原因，具體來說，這些原因主要有:

(一)國有銀行、國有企業產權制度的缺陷。

我國的國有商業銀行、國有企業是以國家所有制為其實現形式的，由國家代表全體人民行使對其財產的終極所有權。在市場經濟條件下，這種特殊的產權制度在實際運行中存在著以下弊端。例如：終極委托人缺位問題；形成內部人控制的局面。由于終極委托人的缺位，沒有人來具體約束國家的各級人，人成為了實際上的所有者，這種強烈的“內部人控制”導致國有銀行和企業內部責、權、利不清、管理松懈，給少數經營者、提供了機會，結果造成大量國家信貸資金的流失；國有商業銀行和國有企業相互間缺乏有效的利益制約，使銀行貸款喪失回流本息的能力，形成大量的不良資產。因此，由于產權制度的缺陷，最終導致了大量不良資產的產生。

（二）經營管理水平不高，內控機制不健全

由于我國國有銀行長期習慣于計劃經濟中按行政命令辦事，面對市場經濟大潮和迅速到來的商業化改革，缺乏應有的各種準備，經營意識和經營管理及決策水平不高，內控機制不健全。內部控制不嚴，導致項目評估不準，貸款審查不嚴等技術和方法上的問題造成貸款風險損失。加上上級行放松對下級機構的監督和管理，使下級的權利太大而失去制衡，甚至越權超限額開展業務，形成大量的不良資產。

當然國有不良資產的形成也有其他眾多原因，比如：不規范的銀行競爭；激勵和約束機制不健全以及諸如中國大的宏觀環境下國家的政策和法律不完善也導致了不良資產的產生。

三、國有商業銀行不良資產處理存在的問題與對策

(一)不良資產處理處理中存在的問題

現階段我國處理不良貸款的方式主要有三種：債轉股、不良貸款證券化、租賃。這三種方法最為人們推崇的是債轉股和不良貸款證券化。

1.債轉股的主要缺陷

所謂的債權轉股權，即是逐步建立金融資產管理公司，負責處理銀行原有的不良貸款，金融資產管理公司作為投資主體將商業銀行原有的不良貸款轉為金融資產公司對企業的股權。筆者認為現階段實行的債轉股的主要缺陷有:

首先，制度自身缺陷。債權轉股權的運作過程在整個過程中，資產歸屬發生了變化，從債權“硬約束”轉變為股權“軟約束”，減少了對債務人的壓力。運行機制的行政化、非市場化，不良債權轉變為股權后，并不意味著國有企業隨即會建立現代企業制度，經營管理水平會迅速提高，即使這些企業轉變為上市公司也未必意味著它的運行機制會得到根本的調整，只要國有企業內部的經營機制不改變，即使為其化解了不良貸款，企業的不良債權最終會變成資產管理公司持有的不良股權。

其次，資產管理公司內部治理結構和人力資源狀況欠佳。作為國有的金融公司，如何透過建立有效的法人治理結構，擺脫效率不高，避免內部人的“道德風險”，是擺在資產管理公司面前的一道難題。另外，資產管理公司是技術層次很高的金融企業，需要法律、會計、投資銀行、企業經營等各方面的專業人才，而目前資產管理公司的人才隊伍尚難以適應上述業務的要求。人力資源的缺陷，直接影響到不良資產處理的結果。

2.不良資產證券化面臨的風險

不良資產證券化指金融資產管理公司作為不良貸款的管理和處置者，把從銀行手中接收過來的不良貸款，通過一定的結構安排，對不良貸款中的風險與收益要素進行分離與重組，轉讓給特殊機構，進而轉換成為在金融市場上可以出售和流通證券的過程。

不良貸款證券化作為一項金融創新，盡管在美國等發達國家已經很成熟了，但無論是對于我國理論界還是實際部門來說，它都是一件新生事物。因此，采用資產證券化技術時應當抱著謹慎的態度。因為在我國，推行銀行不良貸款證券化仍面臨著不少的問題，主要表現在：

第一，不良貸款的“真實出售”難以真正實現。“真實出售”是資產證券化的核心技術，只有實現了“真實出售”，才能確保證券化的資產與原始權益人的破產隔離，目前，我國如果進行銀行不良貸款的“真實出售”，將存在以下兩方面的技術難題:一是銀行不良貸款出售的定價問題。不良貸款的“真實出售”價格計算方法是決定能否實現真實出售并順利實施證券化的關鍵。「3若定價過高則不良貸款證券化成本上升，難度增大，不良貸款證券化成功的可能性也就越小；若定價過低，則商業銀行資產流失嚴重，有可能使商業銀行得不償失。二是不良貸款的產權問題。但目前我國銀行產權制度改革尚未徹底完成，產權結構未作實質性調整，商業銀行雖對國有資產擁有法人所有權，但國家仍是國有商業銀行的唯一所有權主體。在這種情況下，銀行不良貸款難以真正地出售，“真實出售”自然也難以真正實現。

第二，不良貸款證券化的市場有效需求不足。有需求才有供給，需求決定供給。有著強烈需求的市場是不良貸款證券化成功的決定性因素。由于我國證券市場發展歷史不長，廣大個人投資者對證券市場仍然缺乏足夠的了解，要求他們對更加復雜的不良貸款支持證券作出分析、判斷，這就人為地加大了個人投資者的投資風險，顯然是不現實的。

（二）處理不良資產的幾點對策

1、深化企業改革，是防范和化解國有商業銀行不良資產的根本出路。

首先，通過企業改制來轉化企業原由的不良資產，減輕銀行貸款壓力根據國有企業的不同情況，可以采取不同的辦法:對那些經營效益很差甚至虧損的小型國有企業，實行民營化，采取競爭、拍賣、有償轉讓等方式使其轉化為非國有企業，這樣可以收回全部或部分貸款；對于中等規模的國有企業，可以通過與外資企業合作，變單一國有企業為混合所有制企業，從而使原來的債務結構得以改善，提高其償債能力；通過組建企業集團來轉化不良資產。以大中型骨干企業為核心，以名優產品為龍頭，帶動一批中小企業組成企業集團，是我國國有企業改革的重點和重要的發展方向。對舊企業兼并及重組工作要在保證銀行信貸資產安全的條件下進行，促進國有企業集約化的發展道路，通過優勢互補提高其償債能力。通過企業組織結構的轉化，解決銀行的不良債權問題。

其次，轉化企業經營機制，建立現代企業制度。解決銀行不良資產的關鍵就是必須加快國有企業的轉軌建制，也即必須嚴格按照市場經濟體制的要求與現代企業制度的基本特征，建立起“產權明晰、權責分明、政企分離、管理科學”的現代企業制度。

再次，提高企業經濟效益，增強企業償債能力。****主席講過：“企業是推動經濟發展的主力，沒有良好的經濟效益作為基礎，解決銀行的不良資產問題只是空中樓閣。”因此只有提高企業的經營管理水平，提高資金使用效益和經濟效益，從企業開始防化金融風險，才能從源頭控制住金融風險的產生。這就要求企業不斷改善經營管理，降低生產成本，提高贏利水平，同時社會公眾為了維護自己作為企業所有者的權益，還會要求企業最有效地使用借入的資金，并嚴格遵守按期還本付息的信用原則，以維護企業的信譽，這樣企業的償債能力就會不斷提高，從而起到化解銀行不良資產的作用。

2、加快金融體制改革，是防范和化解國有銀行不良資產的關鍵

重建國有商業銀行的產權基礎。多年來我國國有商業銀行之所以成效不大，關鍵在于改革沒有涉及深層次的產權制度而一直在管理層面上做文章。只有明確了國有商業銀行的產權關系，才能真正造就現代銀行的經營主體和監管約束主體，才有人真正對銀行資產的保值和增值負責，擺脫地方政府對其業務經營的行政干預，使地方政府和企業行為被嚴格界定在適度范圍內，從而使銀行具有充分的活動空間和獨立的經營自，實現產權主體利益關系獨立化和直接化，從而提高銀行資產質量。

加快國有商業銀行的改革步伐，增強其抗風險能力。完善內部控制機制，增強自我約束能力；完善內部管理機制，實現經營管理的基礎轉變；最后建立新的業務開發和運行機制。

3、加強央行對國有商業銀行經營活動的監督管理，增強國有商業銀行經營的外部約束，是防范不良貸款產生的重要外部防線。我國目前正處于金融體制的轉軌變型時期，如何做好對金融業的監管工作是擺在我們面前的一項重大課題，必須加強金融立法和金融監管工作，提高金融體系的透明度，強化金融業務的風險管理，提高金融企業的經營管理水平。

參考文獻：

1.厲以寧、曹鳳歧：《中國資本市場發展的理論與實踐》[M]，北京大學出版社，1998年版。

2.周平：《商業銀行經營管理》[M]，中國財政經濟出版社，1998年版。

3.周小川：《轉軌中的風險應對》[M]，廣東經濟出版社，2001年版。

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5.戴相龍、吳念魯：《商業銀行經營管理》[M]，中國金融出版社，1998年版。

游子吟賞析范文第3篇

論文關鍵詞：不良資產;現狀;成因;管理思路

1 我國國有商業銀行不良資產現狀

我國各商業銀行多年來在不良資產處理上采取了很多措施，收益顯著，2007國有商業銀行不良資產額高達11149.5億元，2008減為4208.2億，2009減為3627.3億元，截至2010年一季度末，我國國有商業銀行不良資產余額為3400億元，不良資產率為1.59%。

然而，雖然不良資產額下降顯著，但是問題依然嚴峻，實際上，不良資產下降的原因主要兩點，第一，財政大規模注資及1999年2004年和2005年三次大規模的國有銀行不良資產剝離。經三次剝離后，華融、長城、東方和信達四家資產管理公司，累計從國有銀行接受的不良資產總額約3.5萬億元，也就是說經過三次剝離后，國有銀行累計減少了約3.5萬億元的不良資產，不良資產大規模剝離，在極大減輕了國有銀行的歷史負擔，奇跡般提升了國有銀行資產質量的同時，也使社會為之付出了高昂的代價。因為對國有銀行不良資產進行的剝離處置，要由財政埋單，最后都將通過增加稅收或以通貨膨脹的方式由社會公眾全額承擔國有銀行的收益可用于員工的收入和福利，損失卻由社會公眾承擔，無論從法理政治或經濟層面都于理不通，是極其牽強的。因此，依賴剝離實現不良資產雙降是一種在政治和經濟上具有高昂代價，不可能長期持續的模式。

二是貸款余額快速擴張，由于不良資產率=不良資產余額/貸款余額，因此不良資產率降低有捷徑可尋，這就是通過快速擴大分母降低不良資產率。因為從技術上講，在貸款發放的初期，銀行貸款都屬于正常貸款范疇，而從正常貸款演化為不良貸款是需要時間的，可以認為，快速擴張貸款規模，對降低不良資產率具有立竿見影的效果。仔細分析我國商業銀行的不良資產狀況，不難發現，不良資產率的迅速下降，與貸款規模的快速擴張不無關系：2005年我國銀行業的貸款規模為15.2萬億元，不良資產為13133.6億元，不良資產8.6%;2007年的數據為18.8萬億元12648.2億元和6.7%;至2010年6月為38萬億元4945.1億元和1.3%。對比以上數據，可以明顯感覺到，貸款規模擴張在我國商業銀行不良資產率大幅降低中的特殊作用，如2007年較2005年不良資產規模減少485.4億元，減幅為3.69%，而不良資產率卻從8.6%降低至6.7%，降幅是減幅的329%;再如2010年6月較2007年，我國商業銀行不良資產規模的減幅為60.9%，不良資產率降幅為76%，降幅是減幅的125%。考慮到2009年近10萬億元的天量放貸，我國銀行業不良資產狀況可謂隱憂猶存，不良資產和不良資產率或有雙雙反彈的可能。

2 不良資產形成原因分析

銀行不良貸款的產生具有某種客觀必然性，不同國家不同時期的不良貸款狀況相差懸殊，不同國家也有各自的主要原因，但是筆者認為，對于我國來說，主要原因在于宏觀體制性因素。

在金融體制改革之前的計劃經濟時期，我國形成了“大財政，小金融”的大一統的金融模式，財政集中了國內絕大部分資金，成為資金分配的主渠道。國有企業所需資金由財政統一撥付，企業的固定資產投資、技術改造、及營運過程中的固定資產、定額內的流動資金都由財政按計劃無償撥付，銀行只解決其超定額流動資金需求，企業收入相應也要上繳財政。

財政是資金分配的主渠道，金融僅僅限于人民銀行，只是資金分配的補充渠道。在金融改革之后，國民收入的分配格局發生了變化，企業自主權擴大，減少了上繳財政的資金，財政收入占國民收入的比重下降，財政已難以主導資金分配，逐步退出企業資金分配的領域。同時企業打破“吃大鍋飯”，實行按勞分配，提高了職工的積極性，職工收入水平不斷提高，客觀上為銀行吸收社會大量閑散資金提供了可能。資金由向財政集中改為向金融集中，企業資金供給方式發生了根本性的變化，國企發展需要大量資金支持，財政無力繼續撥款，資金供給只能由銀行貸款提供。財政采用漸進的方式從生產和投資領域退出，銀行開始進入財政退出的領域。因國有企業的先天性缺陷——自有資金不足，加之國有企業承擔了本不應由其承擔的社會職能（醫療、養老、教育等），導致國有企業對國有銀行資金的過分依賴。在政府的積極主導下，撥改貸順理成章地成為企業資金供給渠道。建設項目基本采用“政府點菜、計委寫單、財政銀行出錢”的模式，撥改貸的行政強制色彩為不良資產的形成提供了條件。本來銀行應當遵循信貸資金的運動規律，以追求自身效益和資金回報率為目標，是有償的資金運動。但是，行政干預代替了銀行商業化經營原則，銀行的資金被用于財政性的用途，銀行資金的財政化，使銀行資金徒有貸款之名，行財政撥款之實，銀行對企業的貸款偏離了信貸資金的運動規律，使銀行的貸款喪失了回流付息本能。同時，由于政府主導，一些資金流入了經營效益差、瀕臨破產的企業，出現資源分配嚴重不合理的結果——低效益甚至無效益的企業也極有可能獲取大量資金。這些資金成為無法歸還的負債，相應的企業的不良負債轉化為銀行的不良資產，從而最終形成大量不良呆、壞賬。這種政策性貸款的資金實際上應該由財政撥付，政策性業務按保本經營，貸款按優先性和低利率性的原則運作。我國國有商業銀行不良資產中政策性貸款比例很高，據統計，僅僅由于政策性銀行劃轉、國務院根據宏觀經濟需要決定而發放的特定貸款中形成的不良貸款損失，初步計算就達數千億元。政策性不良資產具有很大的剛性、故意性和事先可知性。

因此，國有銀行很難通過自身的努力加以控制。銀行不能自主決策，難以有效防范風險，許多貸款在接收時實際就是不良貸款。而且，政策性貸款往往未設定擔保，銀行很難通過自身努力進行清收轉化。加上政策性業務與經營性業務混同，導致政策性貸款的非政策性使用。這是我國銀行不良資產形成的主要原因。 轉貼于

3 不良資產過高帶來的危害

我國銀行的不良資產表面是金融企業和國家的損失，實質上是全體公眾的資產損失，已成為影響我國經濟健康平穩增長的一個嚴重隱患，對經濟穩定增長造成持久威脅。具體說來，其消極影響包括以下兩個方面。

首先，由于社會貨幣的大量沉淀，必將迫使央行超量投放基礎貨幣，形成隱性的通貨膨脹壓力，嚴重影響我國的社會經濟安全。其次，在銀行無力消化巨額不良資產的前提下，只有政府有能力承擔這種損失因此政府面臨著如何在有限的國家財力下處理壞賬的難題。判斷我國化解不良資產的成本，有很大的不確定性。假設不良貸款中有50％是可收回的（目前我國的信用環境不佳，對可收回貸款的狀況不容樂觀），我國不良資產與GDP的比重為25％，則我國化解不良資產的宏觀經濟成本估計為GDP的12.5％左右。可見，化解不良資產成本是非常高昂的。

第二，不良資產將導致國有商業銀行的生存危機，極大地制約著國有商業銀行的改革和發展世界銀行對全球銀行業危機的研究表明，導致銀行破產的主要原因是信貸風險。而我國商業銀行信貸資產質量低下，不良貸款比率一直居高不下已是人所共知的事實。大量信貸資金的沉淀使得國有商業銀行的資金難以合理流動和優化配置，加大了信貸資產的風險和損失。銀行資金難以保全，結果將造成國有商業銀行經營缺乏活力，效益低下，前景令人擔憂。不良資產妨礙了國有商業銀行的商業化進程，降低了商業銀行的盈利水平和競爭力。不解決不良資產問題，國有商業銀行便難以轉變職能，嚴重阻礙銀行的改革步伐。四大國有商業銀行因其龐大的資產而躋身于世界幾家大銀行之列。然而由于國有商業銀行的不良資產數額巨大，國際權威的評級機構對其評級都相當低，影響了我國商業銀行在國際市場上的信譽和國際聲譽，在相當程度上制約了金融業的進一步對外開放。同時，國有商業銀行不良資產問題已成為阻礙我國商業銀行經營模式與國際接軌的主要原因。

4 加強國有銀行不良資產管理的基本思路

通過以上分析可以看出，處置不良資產具有著非常重大的意義而且刻不容緩，筆者認為，加強國有銀行不良資產管理的要遵循以下基本思路：

首先，將銀行不良資產剝離，由資產管理公司收購。通過剝離不良資產來處理銀行壞帳，具體來說可以分為兩個步驟:一是清理現有資產，評估資產質量，并將不良資產剝離。這一步必須一次性徹底完成，因為只有這樣才可能給銀行一個全新的起點，使得銀行能夠建設發展出商業化操作模式，避免壞帳問題出現。二是通過國家注資來彌補銀行資本剝離所暴露出來的資本金不足。國家注資來彌補銀行資本金融的手段有兩種;一種是將不良資產的市值轉讓，然后由國家向銀行直接注資來彌補資本金缺口;另一種是首先由國家向資產管理公司注資，然后由資產管理公司再以面值來購買不良資產，因為資產面值高于其真實價值，這種手段間接地將國家注人資產管理公司的資金轉移給銀行，這個方案的一個具體做法是由資產管理公司的期票形式向銀行支付，這種期票由政府擔保，期票額為轉讓資產的面值。另外還有一種可能彌補資本金不足的辦法是由銀行發放附屬債券。這種債券的債權是在還款和清算上附屬于銀行存款和一般債權人所擁有的債權。盡管有一些謹慎的金融界人士認為，將銀行的不良資產剝離后，由資產管理公司收購只不過是“將灰塵掃到地毯下面”，不良資產這個包袱由國有銀行或者政府“抱著”和“背著”是一樣沉重的。但是，組建資產管理公司是有顯著積極意義的。其一，這表明政府對于不良貸款及其累計的金融風險的重視和關注;其二，有利于切斷了不良貸款的傳染和擴散，為國有銀行推行責任考核建立了比較合理的基礎。為促使國有銀行強化信貸管理創造了有利條件;其三，資產管理公司所具有的特許的法律，政策優惠和多種業務手段，有利于提高不良貸款的回收率，從而總體上提高資源的配置效率。

游子吟賞析范文第4篇

用以前所學古詩的方法自學這首詩，通過解詩題知詩人名詩意悟詩情誦詩文的學習方法,體會作者孟郊所表達的頌母情懷。改變學生的學習方式，培養學生獨立學習的能力，能與其他學生合作、交流，并能用實際行動表達自己對母親的愛。

2 教學重點

理解詩句“誰言寸草心，報得三春輝”。

3 教學過程

1）上課前播放《燭光里的媽媽》這首歌，并出示許多名人贊美母親的話語。

（設想意圖：通過音樂和名人名言感染學生，觸動學生的情感，明確本節課的學習主題。）

2）教師與學生交流以前學習古詩的方法，而后總結學習古詩的常用方法，即：解詩題知詩人名詩意悟詩情誦詩文。

（設想意圖：通過交流學習方法，為如何有秩序地自學古詩做好準備。）

3）合作學習，教師檢測自學情況。

①《游子吟》中的“吟”指（吟誦），“游子”是指(出門遠游的人)。

②孟郊是（唐代）詩人，他一生（窮困潦倒），但性格（耿直），他多善寫（五言）古詩。此詩是作者50歲那年在江蘇溧陽做官時，回想起當年進京趕考（臨行）時的情景而做。

③根據老師劃分的節奏,通讀本首五言古詩。

（通過自由讀、欣賞配樂朗讀、個別讀、全班讀等多種朗讀方法通讀古詩。）

游 子 吟

唐·孟郊

慈 母／手 中/線，

游 子／身?上/衣。

臨?行／密?密/縫，

意?恐／遲?遲/歸。

誰?言／寸?草/心，

報?得／三?春/暉。

④根據影視情景發揮你的聯想說說詩句的大意。

（出示影視《游子吟》情景劇。）

⑤詩中哪些詩句最能體現母親對孩子的關心？（“臨行密密縫，意恐遲遲歸。”）哪些詩句最能表達孩子對母愛的感受？（“誰言寸草心，報得三春暉。”）

⑥教師提問：能展開你的想象說說母親除了給孩子密密縫衣，還會對進京趕考的孩子說些什么？

當老母送孩子將要遠行時，孩子為何不直說“母親啊，你的愛，孩兒難以報答”？根據剛才的影視情景，發揮你的聯想，說說你的理解。此句運用了什么修辭手法？（比喻。）把什么比作了什么？

誰言寸草心，報得三春暉。

?????? ? ??

喻游子之心???喻慈母之愛

⑦請同學們再讀此首詩說說詩中吟誦的是什么？

（設想意圖：為反饋學生的自學情況，選用練習填空以及劃分節奏讀古詩和欣賞情景劇說詩意的形式，全方位鞏固學生的自學結果。并通過關鍵性問題的提出讓學生深入理解“臨行密密縫，意恐遲遲歸”“誰言寸草心，報得三春暉”的深層內涵。此設想既調動了學生主動學習的積極性，又聲情并茂地升華了學生的情感，詩中真情自然躍于學生腦海。）

⑧通過汶川地震的影視資料再次體會母愛的偉大。

（設想意圖：通過觀看主持人講述汶川地震中一位母親留給孩子的短信，升華學生的情感，深刻地體會“誰言寸草心，報得三春暉”的真實內涵。）

4）教師小結本詩，銜接現代詩歌《媽媽的手》。

①學習了《游子吟》，我們知道臨行前母親密密縫衣的細節讓作者久久難以忘懷。作者深情地用“誰言寸草心，報得三春暉”感悟到母愛的偉大，故而此句成了贊頌母愛的千古絕唱。下面我們一起來欣賞一首同樣贊頌母愛的現代詩歌《媽媽的手》，先聽老師朗讀，同學們仔細聽，想想本首詩作者是重點抓住哪個細節來表達母親對孩子的愛的？

（設計意圖：通過總結《游子吟》的主旨，以及指明詩句“誰言寸草心，報得三春暉”千古流傳的原因，再次加深學生對本詩的理解。通過引薦現代詩歌《媽媽的手》，讓學生對比體會作者是如何抓住母親的細節動作感受母愛的。）

媽??媽??的??手

作者：吾桐樹

我洗手的時候 河說

把你的手給我

那是1992年 最冷的冬天

我的手鉆心地痛

流水簡直要割掉我的手掌

割草的媽媽從山坡上飛奔下來

她說 把你的手給我

她揉搓著 一邊呵氣

然后把我的雙手

放在她衣服里

那溫暖的肚皮上

②請同學們自由朗讀此首詩并和《游子吟》作對比，《游子吟》的結尾和本首詩的結尾是否相同？哪首詩的結尾更能感人肺腑？（不同，《游子吟》的結尾作者一句就道出了母愛難以回報，而這首詩的結尾并沒有道出作者的感受，給讀者留下了想象的空間。）

（設計意圖：通過對比學習，拓展學生的想象空間，體會母愛的偉大，母愛的無私，母愛的難以回報。同時學習細節描寫能使文章有聲有色，以及學習兩首詩歌結尾的不同，再次體會《游子吟》中作者感人肺腑的千古名句。）

5）課堂練習。抒真情寫我心：學習和賞析了這兩首贊美母親的詩歌，相信你的感受頗深。或許此時你的眼前浮現出了母親為你操勞的畫面，或許你的心中有很多想說給母親的話……那就請拿起筆把你想對母親說的話寫下來吧！

（設計意圖：以情煽情，趁熱打鐵，充分打開學生的情感空間，讓學生自己回想生活中感受到的母愛，真實地寫想對母親說的話，練習的目的在于再現學生的真情實感。）

板書：

游 子 吟

游子吟賞析范文第5篇

[關鍵詞]國有商業銀行 人力資源管理 改革

建立符合市場經濟規律的人力資源管理模式,既是同行業競爭的需要,也是國有商業銀行現代化管理的需要。

一、我國國有商業銀行人力資源管理的現狀及存在的問題

經過多年金融體制的改革,我國國有商業銀行的人力資源管理制度已取得了一定的成就,但依然存在著種種的問題。主要表現在以下幾方面:

(一)人力資源配置不盡合理

國有商業銀行冗員、效率低下現象比較嚴重。針對這一情況,國有商業銀行在進行一系列的改革,但效果卻不盡人意。除此之外,國有商業銀行的人才結構也不盡合理。如,管理人員所占比重大,而業務人員相對緊缺;缺乏專業型、復合型人才;高素質人才大都集中在銀行中高層,處于基層的員工素質較差。如今,這些問題已經影響到銀行業務的健康發展。

(二)培訓手段滯后,培訓機制有待更新

現代商業銀行特別強調人才素質與能力的培養與提高,員工培訓向來是商業銀行實現良好發展的有效手段。但是,目前,與外資銀行相比,我國國有商業銀行對員工培訓的投入明顯不足,對員工培訓的重視程度不夠。照這種模式發展下去,不僅會對員工工作的積極性產生負面影響,而且將會影響到銀行業務的正常開展,最終會導致銀行綜合競爭力的下降。鑒于此,我國國有商業銀行的培訓機制有待更新。

(三)薪酬激勵尚顯乏力,激勵約束機制不健全

有效性激勵被認為是“最偉大的管理原理”。通過激勵可以激發職工的創造性和革新精神,從而大大提高工作的績效。

與外資銀行相比,目前我國國有商業銀行人才激勵機制上存在著缺陷,國有商業銀行尚未建立起一套適應時展的激勵約束機制。具體來說,在中高層管理人員的激勵機制方面,過多講求行政和精神激勵,同時激勵手段過于短期化,不能較好地調動高級管理人員的積極性;對普通員工的激勵方面,手段單一,力度不足。

(四)員工晉升受限,績效考核制度有待完善

在員工晉升方面,國有商業銀行能提供的晉升空間相對較小、晉升機會較少。另外,在干部選拔任用過程中,也沒有完全改變論資排輩等頑固落后的慣例,員工晉升受限。

另外,目前國有銀行尚未建立起一套系統的、科學的績效評估體系。主要表現在:一,考核標準不明確;二,考核方法不科學;三,考核透明度不高;四,績效考評的結果沒有與員工的薪酬分配、職位的變動及獎懲直接掛鉤。在這種績效考評制度框架下,我國國有商業銀行很難為關鍵崗位上業務骨干提供符合其自身價值、同時具有市場競爭力的工資和福利,我國國有銀行績效考核機制亟待完善。

二、國有商業銀行人力資源管理改革的對策和建議

(一)做好人力資源管理的基礎工作

認真分析研究我國國有商業銀行現行的人力資源管理制度及政策,兼顧金融體制創新和業務發展的需要,提出具有針對性和可行性的政策建議,制定科學合理的戰略目標。

實行人才開發和人才引進戰略。人才開發主要有三種手段:一是對傳統業務人員的培訓;二是對有潛力的青年人員和骨干力量進行繼續教育培訓;三是大力選拔任用優秀人才。當前,重點是引進兩類人才:一是引進一批真正具有管理能力的人才,二是引進一些在短時間內很難培養出來而又急需的高技術人才。

在人力資源配置方面,改變“論資排輩”的慣例,引入“優勝劣汰”的競爭機制,建立量才使用的機制,優化隊伍整體結構。

(二)完善收入分配制度,建立績酬聯動的分配機制

收入分配制度的改革和完善,是關系到現代商業銀行健康發展的重要內容,是人力資源管理的重要組成部分。因此,必須盡快建立適應現代商業銀行運作的績酬聯動分配機制,完善收入分配制度,實行以崗位工作內容為依據,以績效成果為導向的收入分配制度。通過工作崗位技術的復雜程度來確定系數,使各員工的工資計算更加科學化、合理化,充分體現公平原則,以便調動員工積極性和創造性。

要明確銀行員工責任和權利,對銀行的管理人員,他們的收入應與其經營業績直接掛鉤,實行年薪制或其他把他們個人利益與企業長遠發展緊密聯系在一起的收入分配制度,以形成長期有效的激勵和約束機制。對于一般員工,根據其所在崗位的工作職責和內容及員工的業績、貢獻程度確定工資收入,使一般員工的收入來源不再單一。

(三)建立科學有效的績效評估體系和員工晉升機制

根據崗位工作說明書和崗位任職資格要求確定不同崗位的對員工的素質要求,明確相應崗位的工作職責和權利義務。在此基礎上,對每位員工進行公正、客觀的績效考核。

在員工晉升方面,可以利用職稱晉升或者級別提升等方式對員工的工作表現給予肯定和認可。如,設立利率分析師、匯率分析師、財務總監等級別,在對員工成績肯定的同時,還可以起到比較大的激勵作用。

(四)倡導并踐行以人為本的企業文化

在國家建設和諧社會的今天,國有商業銀行作為服務型企業,應倡導并實踐以人為本的企業文化,關注員工成長和個性化需求。在人力資源管理過程中,要充分尊重和肯定每個員工的勞動,給予每個員工公平的待遇;注重領導和員工之間的溝通,傾聽員工的心聲,在企業中形成一種互相關心、互相配合的工作氛圍,從而培養起集體協作的團隊精神,這樣,便會實現企業得到良好發展、員工自己的物質和精神權益也得到維護的雙贏局面。

參考文獻:

[1]林力.關于我國商業銀行人力資源管理實踐性問題的探析[J].生產力研究,2009(7)

[2]賈京京.國有銀行人力資源管理中存在的問題[J].現代商業,2009-03-18