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理財知識及運用范文第1篇

關鍵詞： 掌子面危巖清理；掌子面綠化；礦山地質環境

中圖分類號：TU45 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2014）07-0135-02

0 引言

河北省滿城縣建筑用白云巖露天礦山，因采礦活動形成的掌子面均為高陡巖質邊坡，邊坡高度一般在20m～100m，邊坡角度一般在45°～75°，邊坡上一般未留開采平臺，多為一坡到底。礦山爆破開采在掌子面表層均遺留了厚薄不一、大小不等的危巖體，易發生崩塌或掉塊，而未受爆破震動影響的巖層其穩固性好，巖石堅硬。

掌子面治理工程一般首先必須進行危巖清理工作，其次是對掌子面實施開槽種植池、穴或種植臺階等進而實施植被綠化重建工作。由于掌子面巖層巖石堅硬，工作面高且狹窄，在掌子面上開鑿種植池或種植臺階十分困難，但掌子面與周邊環境極不協調且存在崩塌地質災害隱患，是礦山地質環境治理工程必須重點治理的區域。因此，掌子面治理工程既是礦山地質環境治理工程的治理難點又是治理工程的重點，選擇有效、合理的治理方法與技術十分重要。本文根據工程實踐，對相關礦山地質環境掌子面治理工作方法與技術進行總結，對取得的成功經驗及工程中存在的實際問題進行分析和闡述，與業內同行進行探討，并提出作者建議。

1 掌子面危巖清理

掌子面危巖清理的目的包括兩個方面，一是盡可能消除掌子面易發生崩塌或掉塊所產生的地質災害隱患，另一方面是保證掌子面及掌子面下部采礦平臺生態重建工程施工安全，能否達到預期的清理效果，與選擇的清理方法和采用的清理技術有直接關系。

1.1 危巖清理方法與技術 掌子面危巖清理主要包括兩個方面：一是清理殘存在掌子面巖坎、巖腔或裂縫中的塊石和碎石；二是清理受爆破震動影響或被裂隙切割形成的危巖體。河北省滿城縣礦山地質環境治理工程設計一般根據掌子面的高度、危巖體數量和規模大小、坡面和坡頂松散物情況，綜合考慮確定了清危方法和工藝。一般根據危巖實際情況，掌子面巖坎、巖腔或裂縫中的塊石和碎石，設計多采用蜘蛛俠人工清理方法，主要工具為撬杠和鍬鎬；受爆破震動影響或被裂隙切割形成的危巖體，因需清理量大，設計多采用搭設綜合腳手架人工清理方法，主要工具為撬杠和千斤頂。

1.2 危巖清理工作存在的問題及建議 人工結合機械手段清理危巖的方法，優點是投入少，相對比較安全；缺點是坡面的大塊石、受爆破震動及裂隙切割形成的危巖體，因其體積大、需清理量大，很難徹底清除，致使部分地段仍留有安全隱患。因此，為徹底消除掌子面崩塌地質災害隱患，對人工無法有效清除的較為集中的危巖體，建議在設計之初即聘請具有相關資質的單位編寫爆破專項設計，在確保安全的前提下采取淺孔爆破法實施危巖清理工作，對公路、村莊周邊，爆破法可能影響交通運輸及村民安全的區域建議利用膨脹水泥實施危巖清理工作。對坡面殘留的人工無法清除的孤立大體積塊石，建議采用掛網噴漿等方式進行加固。

2 掌子面綠化

掌子面綠化工程一般分掌子面頂部、掌子面和掌子面底部三個區域，其中掌子面頂部和底部綠化工程方法技術比較成熟，掌子面綠化工程方法技術則在不斷的探索與完善之中。

2.1 掌子面頂部綠化方法與技術 河北省滿城縣礦山地質環境治理工程設計掌子面頂部綠化方法技術，一般是在掌子面坡頂距離掌子面1.0m處開挖寬度50cm、深度60cm的種植槽，回填底土和肥土后在種植槽內每延米栽植3年生爬山虎幼苗3棵，利用爬山虎耐旱、耐貧瘠、速生、固土能力強、攀爬力強的特性，短期內達到有效遮擋掌子面上部區域的目的。

掌子面頂部綠化種植槽開挖設計多采用人工與手持式風鉆相結合的方法，回填土多采用人工搬運和小型升降機搬運人工回填的方法，爬山虎澆水養護則多采用滴灌的方法。實踐證明，只要嚴格按照設計采取上述綠化方法技術進行掌子面頂部綠化，均可取得良好的治理效果。

2.2 掌子面底部綠化方法與技術 河北省滿城縣礦山地質環境治理工程設計掌子面底部綠化方法與技術，一般是在掌子面底部坡積裙下方采用干砌石砌筑寬度50cm、深度60的種植池，回填底土和肥土后在種植池內每延米栽植3年生爬山虎幼苗3棵，利用爬山虎耐旱、耐貧瘠、速生、固土能力強、攀爬力強的特性，短期內達到有效遮擋掌子面底部區域的目的。

掌子面底部綠化種植池砌筑及回填土多采用人工方法，爬山虎澆水養護則多采用滴灌的方法。實踐證明，只要嚴格按照設計采取上述綠化方法技術進行掌子面底部綠化，一般可以取得良好的治理效果。但工程部分部位亦可能發生因雨水沖刷造成種植池內回填土流失進而造成爬山虎面積性枯萎死亡的現象。因此，掌子面底部綠化種植池采用干砌石砌筑的設計欠妥，建議對干砌石砌筑的種植池進行M10砂漿勾縫，或采用漿砌法進行砌筑。

2.3 掌子面綠化方法與技術 河北省滿城縣礦山地質環境治理工程，設計掌子面綠化方法與技術一般有以下幾種，歸納總結如下：

①局部生態袋綠化。掌子面局部生態袋綠化是指利用掌子面上有利于土壤儲存，并能為植物生長提供穩定生長條件的巖腔、較大裂縫和巖坎，采用生態袋綠化技術對掌子面進行的局部綠化。以京昆高速沿線（保定段）礦山環境治理一期項目A包為代表工程，設計要求在掌子面上容土體積不小于0.8m3的巖腔、較大裂縫、巖坎中碼放生態袋，并使其牢固在掌子面上。生態袋綠化厚度50cm，其中基層30cm，表層20cm。裝袋基材一般由泥碳土50%、種植土20%、草纖維8%、木屑（或谷糠、蘑菇肥）12%、保水劑5%、粘合劑1%、速效緩釋肥2%組成。生態袋表層為拌和種子的基材，每立方基材拌和植物種子100g～125g（按種子用量20g～25g/m2計算），由草（含草花）及灌木種子組成，其中前者60%，后者40%。草（含草花）種子一般選擇狗尾草、虎尾草、阿爾泰紫菀、蒼耳、節節草、鵝冠草、白草等，灌木選擇胡芝子、黃刺梅、酸棗等耐旱耐高溫的植物。生態袋穩固之后，再在生態袋上栽植荊條或爬山虎幼苗。

工程實踐表明，局部生態袋綠化方法的優點是需投入的人力物力較少，缺點是采用此技術需要掌子面上有足夠的巖腔、較大裂縫或巖坎，綠化覆蓋率一般僅可達到10%左右。在高陡掌子面上放置生態袋，施工非常困難，且放置的生態袋日久天長易老化破裂，雨天易造成水土流失，致使局部生態袋綠化工程失敗。

②機械法開鑿種植池或種植臺階綠化。以滿城縣抱陽山風景區白云巖礦采石場治理恢復工程施工項目為代表工程，設計掌子面綠化工程為在掌子面上利用鑿巖設備鑿取種植池，“品”字形布置，種植池間距2m，行距不大于12m，種植池長、寬、深基本規格為1m×1m×1m，然后在種植池內覆土種植爬山虎。

以京昆高速沿線（保定段）礦山地質環境治理恢復施工A包為代表工程，設計掌子面綠化工程為在掌子面上利用鑿巖設備等距（6m）開鑿種植臺階，開鑿臺階寬度一般0.6m，高一般0.8m，臺階上砌筑種植池，外緣用M10水泥砂漿砌筑水泥磚池壁，壁厚0.12m，高度0.4m，然后在種植池內覆土，前后栽植爬山虎兩排，每延米栽植爬山虎幼苗5棵，以達到垂直綠化的目的。

工程實踐表明，在高陡掌子面上利用鑿巖設備開鑿種植池或種植臺階，因巖石堅硬、施工空間狹小，施工十分困難，最終雖能取得一定的綠化效果，但存在諸多不確定性。筆者認為，屬較保守（回避爆破施工方案）、較理想化（對施工方法的困難程度估計不足）設計方案，實際施工很難達到預期的設計效果。因此，建議掌子面綠化方法技術設計充分尊重鑿巖機開槽種植池或種植臺階困難極大的客觀事實，在設計之初即聘請具有相關資質的單位實地勘查工程區各掌子面的實際情況，經爆破專家論證，對爆破施工不存在安全隱患的掌子面，盡量采取爆破手段進行種植池或種植臺階開鑿。爆破法臺階開鑿可根據掌子面的實際情況，15m開鑿一個臺階，開鑿后掌子面各臺階邊坡角度保持在500以下，種植平臺寬度3m～5m。完成種植臺階開鑿后在各種植平臺靠臺邊緣1.0m的位置砌筑漿砌塊石擋墻，墻高0.6m，墻寬0.4m，回填肥土后前后種植爬山虎各一排，以達到全面綠化掌子面的目的。對于爆破手段確有可能影響周邊公路、村莊安全的掌子面，掌子面頂部區域可采取在掌子面頂部種植爬山虎的方式進行遮擋，掌子面底部區域可采取在掌子面底部種植爬山虎結合在采礦平臺上種植高大喬木的方式進行遮擋，掌子面中部則可利用高大廣告牌或采用M10砂漿抹面后書寫宣傳標語的方式進行遮擋，既可達到美化礦山環境的目的，又可起到招商、宣傳黨的政策的目的。

③鉆孔洞穴綠化。為探索更為有效、可行的掌子面綠化方法與技術，有關單位技術人員提出了鉆孔洞穴的掌子面綠化方案，具體方法是利用普通的打孔設備在掌子面上實施鉆孔作業（鉆孔間距1m、深度0.6m），在鉆孔中回填肥土后種植爬山虎。鉆孔洞穴綠化法僅在某掌子面下部區域實施了小面積實驗，由于實驗工程位于掌子面底部，便于澆水養護，爬山虎成活率可達95%以上，綠化面積可達40%以上。如采用鉆孔洞穴法綠化掌子面，由于掌子面均為高陡邊坡，實際施工時需搭設人工腳手架，施工難度較大，掌子面上部綠化工程澆水養護亦有一定難度，能否達到實驗工程這樣的綠化效果，尚有待工程檢驗。

3 結論

礦山地質環境保護與恢復治理工程在全國仍處于初步探索階段，河北省滿城縣建筑用白云巖礦開采后遺留的礦山地質環境問題復雜多樣，特別是高陡掌子面的治理，難度巨大。尚需廣大業內同行不斷總結完善，以創新、拓展掌子面治理的新方法、新技術，使礦山地質環境掌子面治理工程達到更好的治理效果。

本文觀點只代表作者個人的經驗總結和粗淺認識，其中難免有錯謬之處，敬請業內專家和同仁批評指正。

參考文獻：

[1]DZ/T 0223-2011，礦山地質環境保護與恢復治理方案編制規范[S].

理財知識及運用范文第2篇

關鍵詞：績效評價；財政支出管理；行政事業單位；問題

財政支出績效評價（以下簡稱績效評價）是根據設定的績效目標，運用科學、合理的評價方法、指標體系和評價標準，對財政支出產出和效果進行客觀、公正的評價。財政部門和各預算部門（單位）是績效評價的主體。做好這項工作對于加強財政支出管理，提高財政資金使用效益具有重要意義。

一、財政支出管理中存在的主要問題

目前，行政事業單位財政支出管理中還存在著一系列問題。加強這些問題的研究對于績效評價的有效應用具有重要意義。當前在財政支出管理過程存在的問題主要有以下四個方面：

1.預算管理方面的問題。預算管理是財政支出管理的重點。當前在行政事業單位的預算管理中存在預算編制不科學，預算執行監督乏力，在財政支出中大手大腳，資源浪費，不講資金使用效益是其中最為典型的問題。。

2.項目支出方面的問題。在項目支出方面行政事業單位也存在不少問題。最典型的就是項目前期不注重審計，可行性研究流于形式。項目支出在預算上沒有明確的項目績效目標，執行過程中沒有有效的監督和考核機制，缺乏項目事后評估，整個項目實施過程缺乏績效問責機制，使得資金得不到合理利用，資源得不到有效配置。

3.資產管理方面的問題。當前行政事業單位資產管理方面的問題主要表現在資產管理基礎薄弱。沒有定期對資產進行盤點，資產管理沒有明確責任人，導致部分單位資產賬實不符；資產處置不合規，資產報廢沒有按照相關規定處置。在資產管理中一個最為嚴重的問題是沒有完善的履行問責機制，即便是出現問題也沒有相應的懲處措施。這是導致資產管理效率低下的主要原因。

4.經費支出管理方面存在問題。主要表現在行政管理費用支出只重視資金支出的規模，但不重視支出的過程管理和效益評估；“三公”經費支出超預算。“三公”支出預算定額標準不夠規范、支出標準失控、支出規模沒有得到有效控制。巧立名目，公費旅游；承辦會議和公務接待活動中重形式、講排場、擺闊氣、鋪張浪費的行為時有發生；公務車輛購置數量和標準控制沒有嚴格落實到位。

二、財政支出績效評價機制的構建

1.設置財政支出績效評價指標體系。績效評價指標體系的構建是行政事業單位績效評價體系建設的前提，只有構建起完善的績效評價指標才能實現客觀、公正的評價。目前根據績效評價內容和設置要求將評價指標分為項目管理、投入、產出與結果、綜合社會貢獻和修正指標五大類指標。行政事業單位財政支出績效評價體系的設置可以分為共性指標和個性指標兩種形式。針對這兩種形式的設置。在設計過程中要結合行政事業單位的實際情況來進行調整。共性指標主要指的是符合單位所有部門的評價指標。個性指標則主要指的是單位各個部門的特定指標。指標設置還要結合財政支出的實際案例來進行有效設計。

2.建立科學的績效評價標準。績效評價標準是衡量財政支出績效目標完成程度的尺度，是衡量公共財政支出效益的標準。因此，績效評價標準的設定至關重要。在評價指標確定后，選取恰當的評價標準值是使評價結果客觀、公正的保證，評價標準值應以財政支出性質、類別為基礎，按照不同地區、行業、項目規模，采用歷史經驗、政策標準、數理統計分析、專家評估、公眾印象等方法取得。績效評價標準具體包括：（1）計劃標準。是指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等數據作為評價的標準。（2）行業標準。是指參照國家公布的行業指標數據制定的評價標準。（3）歷史標準。是指參照同類指標的歷史數據制定的評價標準。（4）其他標準。

3.運用科學合理的績效評價方法。評價方法是績效評價的具體手段。沒有科學合理的評價方法，評價結果就會出現偏差，誤導評價主體，無法實現評價目標。績效評價方法主要是采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。成本效益分析法是將一定時期內的支出與效益進行對比分析以評價績效目標實現程度。適用于成本、效益都能準確計量的項目績效評價；比較法是通過對績效目標與實施效果、歷史與當期情況、不同部門和地區同類支出的比較，綜合分析績效目標實現程度；因素分析法是通過綜合分析影響績效目標實現、實施效果的內外因素，評價績效目標實現程度；最低成本法是對效益確定卻不易計量的多個同類對像的實施成本進行比較，評價績效目標實現程度。適用于公共管理與服務、社會保障、文化、教育等領域支出的績效評價。公眾評判法是通過專家評估、公眾問卷及抽樣調查等對財政支出效果進行評判，評價績效目標實現程度。績效方法選用應當堅持定量優先、簡便有效的原則。使用時可根據評價對象的實際情況，采用一種或多種方法進行評價。

4.制定嚴格績效評價程序。當前我國行政事業單位績效評價機制還很不成熟，還處于探索階段。針對行政事業單位績效評價機制還沒有專門的法律法規文件。因此，必須嚴格績效評價程序，要把財政支出納入到法律軌道上來，要不斷完善財政支出績效評價機制。在管理過程中必須完善績效評價的規章制度，要把績效評價的主體，流程，監督制衡等不斷完善。要保證績效評價工作能夠在法律框架下有序運行。

三、績效評價在財政支出管理中的運用

1.循序漸進地開展行政事業單位績效評價工作。在績效評價工作的初級階段，績效評價以項目支出為重點，重點評價財政預算安排金額達到一定規模以上、與本部門職能密切相關、具有明顯社會影響和經濟影響的項目。在建立完善的績效評價法規制度、程序、指標體系、方法和基礎條件后，再嘗試開展部門基本支出及項目整體支出的績效評價。

2.適當合理引入公眾評價法。在行政事業單位績效評價過程中要高度重視公眾評價。在行政事業單位績效評價過程中要合理引入公眾評價機制。這樣可以更加有效地實現對財務支出的有效管理。在今后的管理過程中可以從以下兩個方面來引入公眾評價機制。一是要根據項目本身的實際情況來聘請在這方面具有專長的研究所，專家來進行第三方評價。由具有專業素質的第三方人員來評價可以提升績效評價的公信力。二是要與第三方評價機構簽訂協議。要明確規定評價過程，評價程序。這樣對于科學評價，保證評價質量具有重要意義。在項目評價過程中我們必須要嚴格按照相關協議來進行有效評價，這對于提升管理效率是非常有利的，在引入第三方評價機制的時候財政部門應當對第三方組織參與績效評價的工作進行規范，并指導其開展工作。

3.建立行之有效的問責機制和獎懲機制。績效評價的最終目標是要提升行政事業單位的財政支出管理效率，而要想真正提升管理水平就必須要建立完善的問責機制和獎懲機制，在建立健全問責機制的同時還要逐步建立健全評價結果運用獎懲機制，根據績效的好壞建立資金分配的“優獎罰劣”機制，將績效評價結果作為預算編制的重要依據。要明確制度的權威性，針對明確違反紀律和規定的行為必須要進行嚴厲懲處。

4.將績效評價結果和預算安排有機結合。項目支出預算要有明確的項目績效目標、實施計劃和時間進度，保證項目可執行，引入專家評審機制對項目進行事前評價，其結果作為預算編制的重要依據；預算執行過程中，加強項目事中評價，以此作為預算資金撥付的依據。預算年度終了對項目進行事后評價，以此作為下一年度預算編制的依據。在部門預算支出管理方面，要建立資產、資金績效評價結果和預算安排有機結合機制。將評價結果作為改進預算管理和安排以后年度預算的重要依據。促進預算單位加強資產管理，重視支出的過程管理和效益評估。

行政事業單位財政支出管理是當前行政事業單位日常工作中一個非常重要的工作。在今后預算管理工作中，要全面推進預算績效管理，構建以績效目標為導向，以績效監控為抓手，以績效評價為手段，以結果后饋為依托，以結果應用為保障，以改進預算管理、優化資源配置、控制節約成本、提高支出效益為目的的，覆蓋所有財政性資金，貫穿預算編制、執行、監督全過程的預算績效管理體系。

參考文獻：

[1]金延寧：對行政事業單位專項資金管理的思考[J].西部財會，2009（1）.

理財知識及運用范文第3篇

【關鍵詞】高職院校；個人理財規劃；課程；實踐教學

個人理財規劃課程是高職院校財經類的主干課程，主要針對金融專業或投資理財專業的學生，該課程的學習可以使使學生形成良好的個人理財服務理念和投資風險意識，掌握個人理財基本原理，樹立科學的理財理念，靈活運用個人投資理財工具，培養扎實的專業技能，具備個人投資理財產品的理財能力，同時使學生具備從事個人理財規劃崗位的職業素質和職業能力。通過完成銀行產品理財、證券產品理財、保險產品理財、房地產投資理財項目的學習，學生能運用銀行產品理財、證券產品理財、保險產品理財、房地產投資理財，根據客戶的需要進行相應的理財規劃。

1.個人理財與資金的時間價值的實踐教學

1.1 認識和感受資金的時間價值

在能力目標方面能對資金的時間價值進行計算；知識目標能進行復利的計算，年金的計算，貼現率的計算。訓練方式、手段及步驟是：①演示：復利現值和終值的計算；②演示：年金計算：普通年金，預付年金，遞延年金，永續年金；③演示：貼現率的計算。可展示的結果是各小組計算的資金時間價值。

1.2 個人主要理財產品分析

在能力目標方面能對銀行理財產品進行分析、保險產品進行分析；知識目標層面要知道常見的理財產品，如：金融理財產品：銀行理財產品、股票、債券、基金、保險、外匯等；實物理財產品：創辦經營實體、黃金、房產、郵幣卡、藝術品等。訓練方式、手段及步驟是：①比較：風險；②比較：收益；③比較：流動性。可展示的結果是各種理財產品的風險、收益與流動性。

2.銀行產品理財

2.1 認識銀行理財產品

在能力目標方面能認識儲蓄存款、銀行卡、外匯產品、紙黃金等理財產品；知識目標層面了解銀行產品種類：儲蓄存款、銀行卡、外匯產品、紙黃金。訓練方式、手段及步驟是：①分析：儲蓄存款的收益；②分析：紙黃金的收益。可展示的結果各小組銀行理財產品的收益。

2.2 銀行產品投資效益分析

在能力目標方面能對銀行產品的收益進行計算、分析哪些銀行產品值得投資；知識目標層面知道銀行產品的收益如何計算、了解哪些銀行產品值得投資。訓練方式、手段及步驟是：①演示：活期儲蓄存款利息計算；②演示：定活兩便儲蓄存款利息計算；③演示：通知儲蓄存款利息計算；④演示：定期儲蓄存款利息計算；⑤演示：教育儲蓄存款利息計算；⑥演示：憑證式國庫券利息計算；⑦演示：儲蓄存款利息所得稅計算。可展示的結果是各種銀行理財產品的收益。

2.3 銀行產品理財的動機與信用管理

在能力目標方面能闡釋儲蓄動機，實施合理的投資行為；知識目標層面知道信用體系的重要性和應對策略，避免信用問題帶來的損失。訓練方式、手段及步驟是：①討論：分組討論銀行產品理財的動機；②討論：銀行信用的利弊。可展示的結果是總結銀行理財產品的動機與信用利弊。

3.證券產品理財

3.1 認識證券產品

在能力目標方面能認識股票、債券、證券投資基金的概念和種類；知識目標層面知道當前股票、債券、證券投資基金的概念和種類。訓練方式、手段及步驟是：①認識：股票；②認識：證券；③認識：基金。可展示的結果是能展示不同的證券產品。

3.2 證券投資基本分析

在能力目標方面能進行宏觀經濟分析、行業分析、公司分析；知識目標層面知道證券投資基本分析方法及變量體系。訓練方式、手段及步驟是：①宏觀經濟分析；②企業所處行業分析；③小組作業：選取一家上市公司進行分析。可展示的結果是能對某一上市公司進行投資的基本分析。

3.3 證券投資技術分析

在能力目標方面能夠進行K線分析、趨勢分析、均線分析；知識目標層面掌握K線分析、趨勢分析、均線分析。訓練方式、手段及步驟是：①演示：K線分析；②演示：趨勢分析；③演示: 均線分析(利用證券交易軟件進行演示)。可展示的結果是能對某一上市公司進行K線分析。

4.保險產品理財

4.1 認識保險理財產品

在能力目標方面能夠認識保險的重要性和產品的種類；知識目標層面把握風險與風險管理手段。訓練方式、手段及步驟是：①全班同學分組進行討論：保險理財產品的重要性；②各小組進行發言。可展示的結果是各小組能總結保險理財產品的重要性。

4.2 商業保險投資品種

在能力目標方面能能掌握人身保險、財產保險的品種，商業保險用來進行哪些風險防范；知道人身保險、財產保險的品種以及商業保險用來進行哪些風險防范。訓練方式、手段及步驟是：①分析人壽保險；②分析財產保險。可展示的結果是展示人壽保險與財產保險的差異。

4.3 投資型壽險分析

在能力目標方面能夠進行分紅險、萬能險、投連險、不同壽險產品比較分析；掌握、萬能險、投連險、不同壽險產品比較分析。訓練方式、手段及步驟是：①分析分紅險；②分析萬能險；③分析投連險。可展示的結果是展示不同投資壽險的差異。

4.4 商業保險實務操作

在能力目標方面能夠進行購買保險的實際操作？知曉購買保險應注意的問題？出險后如何理賠？知道如何購買保險？購買保險應注意的問題？出險后如何理賠？訓練方式、手段及步驟是：①演示如何購買保險；②演示如何理賠。可展示的結果是展示保險的購買流程與理賠流程圖。

5.房地產投資理財

5.1 房地產投資收益與風險分析

在能力目標方面能夠對房地產投資收益進行計算和風險分析，對房地產投資進行有效控制；掌握房地產投資收益的計算和風險，理解房地產投資的有效控制。訓練方式、手段及步驟是：①演示：房地產投資收益的計算；②分析房地產投資的風險。可展示的結果是：展示房地產投資的收。

5.2 房地產投資策略

在能力目標方面能夠掌握如何對住宅投資、對商鋪投資；掌握房地產投資的種類，特點和投資策略。掌握房地產投資的種類，特點和投資策略訓練方式、手段及步驟是：①討論房地產投資策略；②認識房地產投資的種類。可展示的結果是：能針對具體的房地產，提出投資策略。

5.3 房地產投資操作實務

在能力目標方面，能夠掌握房地產投資操作流程，熟悉房屋買賣合同，房屋租賃合同設計的事項；在知識層面掌握房地產投資操作過程中的流程，交易稅費，籌資方式。訓練方式、手段及步驟是：①演示房地產投資操作流程；②演示房屋買賣合同；③演示房屋租賃合同；④小組作業：撰寫一份房屋租賃合同。可展示的結果是：展示房屋買賣與租賃合同，小組作業匯報等。

參考文獻：

[1]張旺軍.投資理財——個人理財規劃指南[M].北京:科學出版社,2008,07.

[2]張旺軍.投資理財——個人理財規劃實訓教程[M].北京:科學出版社,2008,07.

理財知識及運用范文第4篇

關鍵詞：中職；個人投資理財；課程教學改革

在中職學校財會專業開設一門《個人投資理財》課程的選修課，有助于拓寬學生的就業領域。學生通過學習，能夠具有一定理財意識，掌握一些實用的理財方法，能夠學會合理安排消費，合理選擇投資工具，并能通過合理的投資理財方式實現自己財富的保值與增值。

一、中職學校《個人投資理財》課程教學現狀及存在的問題

1.保持傳統的教學方式以講授理論知識為主

傳統的《個人投資理財》課程教學方法仍以講授法為主，教師主導課堂、學生被動接受等現象普遍存在，教師和學生間的互動較少，缺乏實用性和生動性，不利于學生發揮積極性和主動性。目前，中職學校開設的投資課程在教學中，多注重理論知識的傳授，學生雖然對部分概念有所掌握，但面臨解決具體問題時就往往束手無策，無法全面正確地理解和掌握所學內容。

2.現有的教材內容多數不適合中職生用

投資理財業務作為一門課程在中職學校財會專業開設的情況也不是很多，且由于中職學生的知識水平較低，缺乏自我學習的能力，他們沒有經濟學、管理學、金融學的基礎知識，僅有一般的會計專業知識。因此，若將投資理財作為選修課開設的話，應該重視學生對實用性理財知識的需求。但是，當前中職版用的《個人投資理財》可選教材較少，市場上存在的許多教材都是適用高職使用的，都只是對理財規劃、銀行理財、證券、保險、房地產投資等常規知識點進行理論知識的介紹，面廣且點多，理論內容多但操作內容少，這讓中職學生在學習該課程時缺乏動力，也影響了該課程教學質量的提升。

二、《個人投資理財》課程教學改革措施

中職學校的教學主要以培養學生能力為中心，重視提升學生的綜合素質，重視學生的可持續發展能力。針對目前中職學校投資課程的教學存在的問題，作者對該課程的教學改革進行了初步探索，提出了理論學習如何與實踐相結合的做法，提高了學生發現問題、分析問題與解決問題的能力，為學生提供了各種展現自我的機會。

1.靈活調整教學內容，重新進行思考與探索

由于目前大多數教材不太適合中職生使用，因此，根據中職學生的知識水平和目前課程定位于選修課的現狀，對投資理財課程的教學內容進行重新編排十分必要。編者應該與中職學生的知識基礎相適應，在教材內容的深度和廣度上做權衡取舍。譬如理財規劃要求高、房地產投資門檻高，可以刪除或者縮編為一般了解內容；銀行、證券、保險這三個投資渠道的門檻低，社會認知度高，可以作為主干內容講授，從課時及實訓課時上偏重，讓學生充分掌握這三個方面的理財知識。

2.積極組織討論，把課堂還給學生

充分改變課堂上教師一言堂的落后局面，學生從過去的被動接受知識，轉變為主動參與式的討論學習，在課堂上多組織小組討論等，在討論過程中，老師及時跟學生說明參與討論過程中的要求及注意的問題，多鼓勵學生發言，充分發揮小組的作用，激勵學生發言的積極性。

進行討論學習能讓學生有較大的自由度和較多的展現自我的機會，能夠調動學生的學習興趣，開發學生自主學習、主動獲取知識的潛能。學生在小組協作與討論的過程中加深對投資理財課程整合理念的理解，能有針對性地運用理論知識去分析問題。同時，在討論中讓學生發現自己的薄弱環節，再予以彌補。這既鞏固了理論知識，又提高了實際操作的能力，還能提高學生的自學能力與學習效率。

三、今后繼續努力改革的方向

首先，加大關于中職學校使用的投資理財課程教材的編寫工作。教材選用要考慮中職學生的具體特點，須符合專業人才培養目標及課程教學的要求。建議分模塊進行，在銀行理財投資模塊中，多增加信用卡的使用技巧及注意事項，并結合案例講解；增加網上銀行的基本操作和使用技巧；在證券投資模塊中，增加股票基本術語及簡單K線介紹、常見K線組合分析等內容；在保險理財模塊中，增加生活保險案例教學內容，及理賠注意事項等內容。

其次，教師的自身綜合素質需要繼續提高。在實踐教學過程中，譬如上面提出的在模擬比賽、分組討論等各項活動中，學生會遇到很多問題。在模擬比賽中，要指導學生關注哪些內容，避免學生經不住網絡的誘惑去玩手機或賭博。在分組討論中，教師要創造良好的自由討論的氣氛及環境，啟發學生積極參與，否則討論可能會進入誤區，會成為聊天。這些時候，都需要教師做好引導工作，才能使比賽或討論都緊緊圍繞中心主題展開。因此，任課教師只有在課前做好充分準備，并在教學過程中學會不斷反思，不斷拓寬自己的專業知識面，對于學生可能提出的各式各樣的問題，教師才能給予正確而恰當的引導與解答。

最后，走出校園，建立校外學習場所。在條件允許的情況下，與銀行、證券公司、保險公司等機構主動聯系，建立實踐教學基地，經常邀請這些機構的專家到學校舉辦講座，或兼職的形式，與本校老師共同擔任學生的實踐指導，使學生對實際的、前沿的理財業務知識有更深刻的認識，同時可以讓學生到實踐基地去進行實地參觀或實習體驗，實際感受理財業務的運營流程，體驗理財文化。還可以讓學生與家長溝通，邀請有豐富投資經驗的家長來學校親自與學生互動，讓學生對理財有更加直觀的切身感覺，有助于提升學習效果。

理財知識及運用范文第5篇

一、個人理財業務服務“三農”的現狀

近兩年來，江西省余干縣的農村家庭平均年收入增長率約為19%。農民口袋里有了錢，對“錢生錢”很有興趣，卻不懂如何進一步運用理財手段使“錢生錢”，導致當地約70%的農民將多年積蓄用在蓋房上，受民間借貸年利率達18%左右的高利率推動，約有20%的農民參與民間借貸活動，制約著農村理財市場的發展。

目前農村理財業務的開展，普遍存在以下問題：

1、對農村拓展個人理財業務認識不足。

大中城市的理財市場競爭趨于白熱化，而在廣大農村卻悄無聲息。眾多的理財產品，其市場定位幾乎“忽略”了占全國總人口80%的農民，大部分農民無緣享受城市居民的理財服務。對筆者所在縣農民的理財意愿進行的調查表明，約78%的調查對象表示，隨著“送金融知識下鄉”等活動的深入開展，農民對于高收益、低風險的金融理財這塊美味的“奶酪”，期待能夠享受。可以說，農村個人理財的潛在需求十分巨大，是一塊急待開發的肥沃田野。

2、缺乏專業的個人理財人員。

個人理財業務是一項綜合性業務，要求理財人員必須全面了解理財產品的各項功能，熟練掌握保險、法律、稅收、財務等多方面知識，具備豐富的操作經驗，并有良好的交際和協調能力。目前,基層行個人理財業務剛剛起步，缺乏專業的個人理財人員, 理財人員往往是由一線營銷人員兼任。這些人員缺乏對理財過程中金融工具的選擇能力，及獨立為農民制訂個性化理財規劃的能力。由于人員素質跟不上，目前個人理財業務主要是資產治理業務，且僅停留在產品上，深層次的理財業務無法開展，管理的隨意性也就更大?

3、產品宣傳方式單一,不夠規范。

目前,基層行對個人理財產品宣傳方式均以張貼條幅、在營業場所宣傳為主，方式簡單?同時,部分銷售人員對個人理財產品宣傳不夠規范，片面強調低風險、高收益,未向農民充分揭示投資可能產生的風險,存在重視個人理財業務收益宣傳、忽視個人理財業務風險宣傳等問題?

4、個人理財產品單一,缺乏有吸引力的個人理財產品。

目前，基層行銷售的個人理財產品比較單一,主要是儲蓄結構性的個人理財產品，收益率對農民的吸引力不大,因此銷量也不多?個人理財產品主要定位于中高端農民，理財金額起點高、服務專業化水平高，而農民的收入帶有較強的周期性和季節性，較難滿足基金等理財產品的投資要求，導致農戶個人投資渠道狹窄。銀行卡、電子銀行、代客理財等在城市十分普及的業務品種，在農村仍然處于起步階段。

二、發揮個人理財業務在服務“三農”中作用的措施

幫助農民理好財，使其能夠享受到現財服務，既是切實服務“三農”的責任所系，更是農行自身規避城市中的激烈競爭、尋求新的效益增長點的當務之急。筆者認為，應從以下幾方面開展好個人理財業務，提高農行服務“三農”的貢獻度：

1、轉變觀念，增強拓展農村理財市場的主動性。

全行上下必須徹底改變那種理財只能面對城市、農民大多沒有理財需求的片面認識，充分認識到農村理財所蘊含的無限商機以及服務“三農”的政治責任，把搶占農村理財市場擺上議事日程，多策并舉。

2、優化配置，培育訓練有素的個人理財業務隊伍。

拓展農村理財市場，需要一大批既精通理財業務又熟悉農村市場的銷售人員。因此，一是通過招聘的方式，把社會上一些有理財專業知識、懂得理財方案設計的高素質人才進行引進。對于一時急需的專業人才，可采取短期招聘的辦法進行解決。二是通過培養的方式，在現有員工隊伍中挑選一批資歷高、素質好的專業技術人才，進行重點培訓，從而建立起一支精通產品和業務知識、有豐富的市場和服務經驗的復合型專業理財隊伍。三是制定有關激勵辦法，鼓勵理財人員參加中國金融理財標準委員會認定的CFP或AFP資格認證，逐步建立理財人才梯隊。四是加強業績考核，激發理財人員的工作積極性。為了調動個人理財人員的積極性，理財崗位的人員相關待遇上要高于一般人員，增強理財崗位的吸引力。對理財人員實行業績考核制，所得報酬全部與工作業績掛鉤，實行上不封頂的按勞分配原則。個人理財業務費用按理財業務收入比例計算，實行比例管理，先收后支。對在個人理財業務的開發、營銷方面有突出貢獻的員工，實行重獎。

3、精心組織，加大對農民的理財知識宣傳力度。

當前，農民對金融理財產品知之甚少，理財知識欠缺。農行應進村入戶，或利用電視、貼標語、寫廣告和發放資料等多種載體，向農民宣傳金融理財產品，讓金融理財產品真正“上山下鄉”，積極培育和拓展農村金融理財市場。首先，要加強對農民現財意識的教育，使農民走出傳統理財的誤區，懂得如何利用現代金融工具進行理財。其次，加強理財知識教育,轉變農民理財觀念。要對農民進行教育,提供相關培訓,進行必要的理財風險提示，以免造成法律風險和聲譽風險。

4、因地制宜，設計符合農民需求的理財產品。

雖然一些農民的口袋里有了錢，但由于謹慎、抗風險能力較弱等原因，不敢輕易運用理財手段使資金保值增值，因此在開發農村理財產品時必須考慮到這個因素，并針對農民的經濟、生活和金融知識水平等狀況，研制開發符合農民理財需要的理財產品。如可針對農民關注的養老問題，設計出專門適合農民養老的投資理財產品。針對農民承受風險能力較弱的特點，可以嘗試性的開發出固定收益保本型理財產品或保本浮動收益理財產品，使農民在投資本金不受損失的情況下，達到收益的最大化。

5、加強溝通，實現銀農雙贏。