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商業與經濟管理范文第1篇

近年來，商業競爭日趨激烈，商業企業要想在同行業中占據主動的競爭優勢，務必創新經濟發展模式、優化經濟管理方法。采取有效措施管理商業企業的經濟效益，能夠在促進商業發展的基礎上，提高商業企業的競爭實力，促進我國經濟發展。

1經濟效益基本介紹

經濟效益又有經濟活動之稱，在商業企業中，該定義主要指商品流通過程中所產成的經濟費用、發展資金和商品流轉額之比。因此，商業企業在經營管理的過程中應對經濟費用和建設資金有效管理，在提升經濟效益的同時，強化企業發展實力。此外，經濟效益又是商業企業發展規模、市場地位的具體體現。

2商業企業發展經濟效益注意事項

首先，注意商品轉移活動。經濟效益價值能夠通過商品轉移完成情況來體現，因此，在進行這項活動的過程中，應保證商品的自身價值以及商品的實際使用價值，同時還應大量完成商品轉移任務。其次，流動資金利用率較高。商業企業開展經濟活動的過程中，常用資金購置商品，進而經濟效益受資金流動性影響，其中，經濟效益和資金流動速率間成正比，即流動性越大、流動時間越短，資金率越高、經濟價值隨之增高。然后，優化服務質量。商業開展經濟活動也是商業服務的體現，為此，商業企業應注意服務內容、服務效果、服務質量，通過優化服務質量實現經濟效益增強。最后，注意客觀影響因素。商業企業應對社會因素、文化因素、商品類型、政治因素、生產力情況、經濟因素等內容全面分析，在了解影響的基礎上，提高商業發展的主動性。

3商業企業提升經濟效益意義分析

一方面，優化經營管理方式。商業企業在發展的過程中有效提升經濟效益，能夠實現企業人力資源、財力資源、物力資源的合理分配，能夠優化企業管理效果，同時，企業工作人員對工作的認同感也會相應增加，有助于工作人員端正工作態度、規范工作行為。另一方面，增強社會經濟水平。商業企業發展的同時，商業規模會逐漸擴大，這為經濟效益提升提供了發展空間，同時，農業、工業也會相應的提升經濟效益，在降低勞動費用的基礎上，促進商業資金合理分配、提高資金利用率。此外，經濟效益的提升還能增加我國完成社會財富積累，這對我國經濟水平提高、現代化建設具有積極的促進意義。

4商業企業管理經濟效益的具體方法

4.1優化財務管理

商業企業針對財務管理工作有效優化，這一工作內容是商業企業經營管理工作的基本組成部分，優化財務管理不僅能夠提升商業企業管理水平，而且還能優化企業管理結構，與此同時，財務管理工作的規范性發展又能為經濟效益提供有力支持，從中能夠看出，通過優化財務管理方法來提高經濟效益，這既符合商業企業的發展要求，又能促進商業企業進步。除此之外，優化財務管理的同時，還應做好基礎性會計工作，即針對商業企業的實際管理效果和市場發展情況，為企業發展制定合理的財務管理制度，并對財務人員的工作職責明確規定，通過科學的測評機制激發財務人員的工作熱情，財務人員在財務管理制度的要求下，還會主動學習財務管理知識、強化自身業務水平，提高財務核算的嚴謹性。財務管理有效優化的同時，還能保證商業企業資產結構有序運行，這對企業成產成本降低、資金管理、資金結構優化具有重要意義。

4.2強化成本管理

商業企業管理者在經營管理的過程中應主動創新成本管理意識，避免運用落后的成本管理理念對現有的成本管理工作進行引導，這主要是因為商業企業成本在社會發展和企業發展的影響下不斷變化，如果沿用一成不變的成本管理模式實施成本管理，那么企業生產成本、資金成本、管理成本會不斷增加，進而不利于企業經濟效益提升。因此，企業管理者應與時俱進的創新成本管理理念，在現今歷年的引導下做好成本管理工作，同時，根據商業企業發展情況制定科學的成本管理制度。強化成本管理的具體方法主主要有四方面：第一方面，在順應市場經濟發展要求的基礎上，商業企業應做好成本預測工作，對企業發展的目標成本準確分析。第二方面，合理控制成本，即商業企業確保商業目標完成的基礎上，實施成本全方面、具體化控制，促進成本規范化管理，完成成本低化的管理目標。第三方面，全面分析成本，根據以往的成本管理經驗對成本實施日常化管理，大力開發低成本價值，同時，主動為市場消費提供低消費、高質量的產品，這對企業競爭實力提升具有促進作用。第四方面，提高成本核算的準確性，?@對成本目標明確、成本核算具有正向引導作用。

4.3提升服務質量

有針對性的提升服務質量，能夠促進企業高水平、規范化管理，同時，還能有效提升商業企業發展活力，這對消費者權力保障、商業企業良好形象樹立具有重要影響，企業服務質量優化后，消費者能夠對企業商品高度評價和認可，客戶滿意度也會相應提升，這對企業產品銷量擴大、產品競爭力增強具有促進意義。商業企業提升服務質量的具體表現：樹立規范的管理思想，站在消費者的角度設計產品、定價產品，同時，產品完成銷售后，定期做好售后服務和電話回訪，這不僅能夠提升產品服務質量，而且還能增進消費者和企業間的距離；創新服務思想，實現消費者思想和企業思想有效結合，這對產品目標明確、產品適量生產具有引導作用，并且所生產的產品能夠充分迎合消費者的需要；完善服務質量體系，即商業企業制定規范化、統一化、程序化的服務制度，為企業產品生產提供依據。

4.4加強人員管理

商業企業要向從根本上提升經濟效益，務必加強人力資源管理，只有優化人力資源管理工作，才能為企業發展提供人才支持，進而提升企業競爭力。商業企業在追求經濟利益的過程中，應大力發掘優秀人才，拓寬人才招聘渠道；企業聘用崗位人才后，為了發揮崗位人才在崗位工作中的價值，應及時對崗位人員進行上崗培訓，以此提高員工的適應能力，員工還能在明確工作內容的基礎上掌握工作流程，部門管理者還應對員工全面關心，積極解決員工在生活上和工作上的困難，促使員工在增強企業認同感的同時發揮個人才智；企業有效組織培訓活動，能促使員工在培訓過后強化業務素質、提高業務技能、提升服務質量，進而在企業經濟效益增加方面貢獻個人力量。

4.5提高科技水平

現如今，社會發展已步入信息科技時代，商業企業有效利用信息技術不僅能夠提高工作效率，而且還能實現企業資源的有效分配，這對企業發展戰略制定、長期經濟效益提升具有重要作用。為此，商業企業應提高先進技術的應用率，在商品生產環節、財務管理環節引進計算機設備，以此提高產品生產效率、減少財務管理問題。除此之外，我國商業企業還應積極引進先進技術，主動向發達國家學習先進技術經驗，在結合我國商業企業發展實際的基礎上，提高先進技術在業務拓展、產品創新、效率提升等方面的積極作用。并且我國還應加大科研力度，提升科研水平，在發揮科技水平的基礎上降低商業企業發展成本、擴大經濟利潤空間、提高經濟效益。

商業與經濟管理范文第2篇

[關鍵詞]現代設計商業模式文化語境

一、概念

現在，終于是語境取代原來的物理設計的時代了，原因就在于商業模式的語境建構，使得商業設計具有時尚審美特征,以及工藝流程體系，它是工業化的創意語境所在，因此，商業設計中的語境類型表現得更為具體、直觀。這其中，商業文化語境作為設計過程的一個大語境，對設計符號的選用及設計符號系統的表現起著重要的指導作用。

商業設計中的商業文化語境顯然是構成設計的物理、審美、心理和社會環境，或者說是一種世俗的再現。要實現商業設計的世俗再現，必須將其根植于文化之中。文化是在長期的歷史沿襲中積淀而成的，它是一個民族的道德風尚、倫理習俗、文化教育、價值取向的結合體，決定著受眾的思維方式、接受心理，影響著受眾對廣告的意義解讀。只有在我們所屬的文化里，世俗的杓樸錁懲腹桃滴幕幕恚頤遣拍莧鮮墩饈瀾緄氖浪椎拿潰被竦靡恢稚桃檔寐恪R虼耍執桃瞪杓埔視κ苤詰慕郵芐睦懟⑻岣咝Ч鴕詡壑倒勰睢⒎縊紫骯摺⒙桌淼賴隆⑺嘉絞健⑸竺狼槿さ確矯孀鷸厥苤詰奈幕諼叮纖塹奈幕八祝胨譴锏接行У奈幕低ā?

二、商業設計的文化再現

商業設計通過與世俗文化藝術元素相結合，能夠形成人情之美、和合之美、溫馨之美等審美特征，但因為商業模式是為了滿足商業傳達需要，以實現傳播信息為目的，具有很強的商業性，所以在不同的設計作品中，商業模式與設計語境的融合的比重可能會存在某種傾斜，比如公益海報，美學價值可能濃重突出，非美學價值可能淡化減弱，而商業禮品包裝、日用工藝品的平面設計，非美學價值就濃重突出，美學價值就相對減弱。因此，在設計藝術作品中能夠有效的運用美學與商業特性，緊緊抓住人們的視覺心理，這是藝術與設計所要研究探討的重要課題。設計通過商業符號來負載特定信息，在世俗文化語境這一大語境的作用下反映著具體的時代和文化。因此，可以說商業設計是商業與大眾世俗文化交融的藝術，因此，商業設計又可說是商業模式下的世俗文化再現。

商業設計中的創新離不開工藝創新，但不能僅僅依靠工藝，還要依靠世俗文化，尤其是商業文化。文化是有一種歷史特性的，具有傳承的獨特性，并且很難簡單引進和仿造，具有多樣性和豐富性的特點。就商業模式而言，它在我國的快速發展，產生了一種對設計文化的強烈呼喚。我們的傳統設計適合商業機制，一方面固然需要設計主體具有文化“活力”，可以體現來自大眾化時代的強烈的現代社會、產業發展力，以及商業模式下的一種工作模式。也就是說，設計文化在我國當代商業模式、產業體系中關系到人的新文化語境建構，它以全球化、多元文化的語境為依托，作為文化活動的特征已越來越明顯，深刻地影響著人們的日常生活，人類生活在設計之中。因此，我們對設計的批評不能局限于物質和形式的層面，應該在人類文化系統這個當代批評語境中去理解設計“符號”的意義和價值，它的專業性、市場化，都更加接近商業模式。

設計作為“商業的手段”和“文化傳承”、“語境共識”，它不僅滲透到人類生活的各個領域，為人類建構一個理想的生活空間，同時也直接影響人們的生活方式、價值觀和學習趣味，建構著人類的文化。

三、商業模式與設計語境建構

1.文化主體:設計的理論知識主要來自對設計理論與方法的規范學習，設計能力養成包括來自專門的職業學校教育、技能培訓等階段的系統學習，而應用體現在商業模式和產業體系中。專業知識或者行為或實踐知識主要形成于實踐活動，也即來產業、行業經驗,隨之積累起職業知識。設計的能力以理論知識與職業知識為基礎,直接產生于社會實踐過程,當然也與其他因素相關聯。具體而言,這種行為能力指恰如其分地、有目標地完成任務的能力；在日常情景或者新情景下把握從未經歷的情景的能力。這些能力的成功養成與實踐能力、社會能力，以及自我能力的發展密不可分。

2.設計主體:設計語境屬于個性特征因素的有個人的職業倫理、對職業的自信與自我批評，以及職業上的理性競爭。商業模式下個人設計與他人,以及社會形成的批評語境的互動，設計在這種語境下，作為一種產品形式，作為一種活動，也作為一種視覺性的形象系統無所不在地出現在當代人的生活之中。正因為如此，設計的內涵被無限擴展了，呈現出一個具有開放性并不斷在擴大的范疇。

3.職業主體:設計語境突出的特點是與市場驅動的機構有類似之處，設計能夠在市場里有競爭力的產品。因此，設計批評需要建立“真實的批評”，因此，必須建立行業規范下的品牌意識。應該很好地反映產品訴求，體現鮮明的產品特色和豐富的文化內涵，最大限度地滿足消費者求新、求信、求美、求趣、求異的消費心理。隨著工業技術的發展和人們物質需求的不斷增長，生產已經進入到人類生活的整個世界中，以物質文化與技術文化相結合、消費體驗與情感、成人體驗相結合的形式向人們呈現豐富的內涵。這種面向生活的物質性實踐行為正日益突出和體現出設計職業技術語境的行為維度。

參考文獻:

[1]尹定邦主編:設計學概論.湖南科技出版社，1999，第41頁

商業與經濟管理范文第3篇

關鍵詞：商業銀行；危機管理；經驗借鑒

中圖分類號：F830.33

文獻標識碼：A

文章編號：1003-9031(2008)01-0064-05

一、問題的提出

危機是一個會引起潛在負面影響的具有不確定性的大事件，這種事件及其后果可能對組織及其員工、產品、服務、資產和聲譽造成巨大的損害。企業面臨的危機主要有信息危機、產品危機、價格危機、商譽危機、財務危機、資產危機和人力資源危機等。

商業銀行危機是對銀行價值或目標造成的一種威脅和危害，不僅威脅到商業銀行基本目標的實現，使商業銀行組織體系紊亂，給商業銀行帶來經濟、財產上的巨大損失。另一方面，由于商業銀行危機具有巨大的傳遞效應，而且在當今信息傳播渠道多元化、速度高速化的情形下，商業銀行一旦發生危機會迅速公開，造成的社會影響特別大，如果處理不當，甚至會引起公眾恐慌和社會動蕩。

商業銀行危機雖然具有難以預測性，但并不代表危機就無規律可尋。危機的形成受到多種因素的影響與制約，需要具備一定的環境和條件。從大環境來講，政局不穩定、物價飛漲、突發性事件的出現，容易使商業銀行處于危機狀態。另一方面，商業銀行的高負債性及由此引起的銀行脆弱性也增加了商業銀行危機的發生概率。概括起來說，商業銀行危機主要來自于外部環境的威脅和內部控制機制二個方面。外部環境的威脅因素主要有政治經濟運行形勢、市場經濟要素價格變動等對商業銀行經營產生影響而銀行又無從加以控制的宏觀、中觀因素。商業銀行內部控制機制因素則主要有銀行治理結構不完善、文化理念不健全、員工的業務素質低和業務流程不完善、部門間協調和溝通不暢、科技和產品升級重視和投入程度不夠等等。[1]

目前關于商業銀行危機管理的研究大多是從商業銀行內控機制角度進行探討，而從外部環境角度探討商業銀行危機管理的文獻則較少，這也是我國商業銀行危機管理研究比較薄弱的地方。本文在借鑒國外商業銀行危機管理成功經驗的基礎上，主要從改善商業銀行外部經營環境的角度，提出加強我國商業銀行危機管理的戰略思路。

二、國外商業銀行危機管理的經驗借鑒

（一）不斷提高國家對商業銀行危機的綜合管理水平

銀行危機一旦發生，單靠一家銀行或幾家銀行是難以控制危機的，因此，不斷提高國家對商業銀行危機管理整體水平是面對危機的一種積極的行為。

1.要準確無誤地判斷危機的性質并采取最有效的措施進行治理。面對商業銀行危機，政府對危機的判斷、態度和采取措施的不同會使結果不同。亞洲金融風暴初期，新加坡金融當局根據泰國金融體系崩潰前后的信息，立即判斷出這是一場國際性危機，立即實施匯率浮動，雖然貨幣貶值了20%，但卻避免了重大的損失。我國臺灣金融當局卻認為泰國爆發的金融危機不過是銀行缺乏流動性，是一個地區性問題，不至于對臺灣產生太大沖擊。當突然出現大規模擠兌新臺幣浪潮的時候，臺灣金融當局按照常規釋出美金，維持匯率穩定。臺灣在堅守匯率14天，拋出17億美元的外匯儲備之后，才宣布放棄固定匯率，新臺幣貶值19.83%。

2.要以可控的國力資源將商業銀行危機一步治理到位。日本政府在20世紀90年代初期的泡沫經濟崩潰之后，低估了銀行不良貸款的數量，只動用了幾百億美元的公共資金，成效不大。1995年9月日本大藏省頒布了三項處理不良貸款的法律，前后再投進去1000多億美元。投進去之后，還是沒有解決銀行的流動。到了1998年11月，日本小淵內閣把處理不良貸款作為政務重點，通過《金融重建法案》，下決心投入60萬億日元，相當于5170億美元的公共資金，試圖一舉恢復銀行正常運作。這個被稱為人類歷史上最大的金融救援還是沒有達到預期目標。

3.要以最快的速度來處理商業銀行危機。處理危機的速度將直接影響危機管理的效果。英國經濟學家查爾斯-古德哈特（Charles Goodhart）提出金融危機管理的“48小時法則”，即金融危機爆發之后必須在48小時之內穩定金融體系，切斷金融危機蔓延的渠道。臺灣有關部門在1995年8月4日收押了涉嫌使用假本票欺詐的楊瑞仁，媒體當天下午3點就披露了“國票”發生弊案的消息，8月5日星期六上午7點多，“國票”營業廳就發生客戶集體提取存款。為穩定人心，“國票”宣布對所有來擠兌的客戶一律給予辦理。本來星期六只營業半天，但是在緊急情況下，他們宣布無限延長營業時間，一直到午夜12點，當天被擠兌的資金就高達270億，8月7日星期一擠兌金額則下降到150億。到下午3點，已經沒有前來擠兌的客戶，暫時解除了危機。“國票”能夠度過這次危機的關鍵在于能夠在第一時間以最快的速度采取各種危機管理措施，控制事態。

4.要以最科學的方法來管理商業銀行的危機。在亞洲金融危機中，韓國積極推進金融體制改革，關閉問題嚴重的銀行，追究金融官員的責任，并受到國際貨幣基金的援助，對外出售韓國第一銀行，引進先進的金融管理制度。由于韓國能針對本國的國情和商業銀行危機狀態采取系列措施，韓國很快就走出危機，1999年的經濟增長率高達10.8%，大量外資再度進入韓國。

5.要以強有力的法律保障來規范商業銀行危機管理。危機管理是一項涉及多方利益主體沖突的管理行為，要有強有力的指揮中心、快速的反應機制等，只有明確的法律規定，危機一旦發生，機制才能有效的運行。如美國有“緊急狀態法”，俄羅斯有“緊急事態法”，日本也有“緊急事態法”，實際上都是危機管理法。因此，要提供金融危機管理的立法保障，一旦遇到緊急狀況就可以依法辦事。[2]

（二）以多樣化方式及時消化商業銀行不良資產

商業銀行存在不良資產帶有客觀必然性，但其數額超過一定比例就會造成危機。各國都把管理不良資產作為化解商業銀行危機的主要措施。

1.成立專門處理不良資產的獨立于銀行之外的中介機構，架起貨幣資產與實物資產的橋梁。資產管理公司既能經營貨幣資產，又能經營實物資產，可以使中斷的貨幣資金運動連接起來。成立專門機構尤其是資產管理公司幾乎是各國共同的選擇，如美國、法國、瑞典、東南亞等國的資產管理公司，均在銀行不良資產的處置上取得了相當大的成功。美國1989年8月9日依法成立臨時機構―生組信托公司（Resolution Trust Corporation,以下簡稱RTC）專門負責管理、處置經營失敗的儲貸協會及其資產和負債；20世紀80年代，日本162家民間金融機構共同出資設立了共同債權收購公司、共同債權收購公司、“住專”債權管理公司、東京共同銀行匯票、債權重組托管銀行等，專門收購和處置銀行、其他金融機構的不良資產。日本政府于1999年4月1日按美國RTC模式設立“不良債權清理回收機構”，堪稱“日本版RTC”。

2.將好資產與壞資產分離經營、折價出售，盡快消化不良資產。對商業銀行的好壞資產分離經營，使分離后的好資產采用責任到人的方式經營運作，而壞資產采取折價出售的辦法收回資產。美國推行的好銀行、壞銀行模式即把不良資產從一家問題銀行的資產負債表中分割出來，由另一家特別成立的專門用來解決銀行不良資產問題的不良資產管理公司（即所謂的“壞銀行”）來處理。

3.銀行與政府同時通過市場與行政手段“雙管齊下”化解不良資產。各國解決不良資產問題時，政府、金融監管當局的參與及強有力的政策和資金支持是成功的重要條件。美國國會和聯邦存款保險公司向ATC提供了近2000億美元用于不良資產的處理；日本為解決銀行體系的巨大不良債務，向銀行體系注入了60萬億日元的財政資金；北歐四國為銀行注資金額，瑞典650億瑞典克郎，丹麥51億丹麥克郎，芬蘭524億芬蘭馬克，挪威249億挪威克郎。

4.推行不良資產證券化。不良資產證券化是一個普遍采用的金融工具，是處理不良資產的主要方式之一。據統計，近年來韓國資產管理公司（KAMCO）利用證券化手段處置的資產占其全部處置資產的1/3。

（三）積極穩妥地推進商業銀行體系改革

經濟發展對商業銀行體系不斷提出新的要求，而商業銀行改革成功可以推動經濟發展，反之，則可能阻礙經濟的發展，甚至造成銀行業危機。因此，必須處理好商業銀行改革與加強商業銀行危機管理的關系。

1.嚴格控制商業銀行機構增長速度，保持與經濟發展相協調。金融業對內開放也要貫徹監管優先、金融機構健全優先以及逐步、有序開放的原則。1990年臺灣開放民間設立商業銀行之后，3年內就設立了16家新銀行(老行庫僅26家)；票券公司在1994年之前只有3家，但開放之后3年內就增設了9家。在金融危機之前的1995至1996年，臺灣也曾發生過華僑銀行、臺東企銀被大規模擠提的事件。亞洲金融危機期間，臺灣曾先后出現了臺中地區中小企業銀行和板信商銀被擠提以及宏福票券公司被重組等一系列金融事件。這些事件都是臺灣金融業對內開放速度太快造成的。

2.規范外資銀行的準入標準。最近20多年，拉美國家頻繁出現銀行危機的主要原因大都與外部因素有關。外資銀行的大量進入對經濟發展發揮過重要作用，但是經濟一旦出現波動，國外資金流入突然中止，資金流出量增加，造成資金鏈斷裂就會出現危機。如1998年拉美7個地區大國的資金流入突然中斷，造成信貸規模急劇減少，債務鏈條斷裂，經濟危機使GDP的增長率由7%下降到－2%。而美國在引進外資銀行時實行的是有條件的引進，美國法律要求外資金融機構董事會必須有一定比例的美國公民，或要求外資金融機構的發起人或組織者為美國公民，限制外國銀行通過設立或收購分支機構的辦法從其注冊州進入另一州進行跨州經營等等。這些規定，對防止由外部因素帶來的商業危機起到了重要作用。[3]

3.積極穩妥地進行商業銀行體系的改革。商業銀行體系的重組必然帶來經濟要素的重新分配，體系變動往往會加劇或誘發經濟或商業銀行危機。1991-1996年墨西哥銀行業開始私有化改革，結果到1996年末，墨西哥銀行業公開的不良貸款總額、續期的不良貸款本金總額與承諾期票數額三者之和占到銀行總貸款的52.4%，銀行體系存在大量風險。1995年12月到1997年9月，墨西哥銀行貸款利率與存款利率之差為負值，銀行無法正常運作，標志著墨西哥銀行業私有化改革的失敗。1997年后，墨西哥政府啟動了大規模的銀行拯救計劃。外資銀行進入成功地充實了墨西哥銀行體系的資本，未進行風險加權的資本與資產比率從1997年開始持續上升，1997年末為9%，1999年末上升到10%，2003年末達到12%；大大降低了銀行不良貸款水平。從墨西哥改革實踐來看，依靠內資的私有化改革對銀行業發展帶來的影響幾乎是致命的，而1997年開始引入外資后，卻使銀行業的經營狀況得到了根本性的轉變。

（四）從加強銀行業監管入手保持商業銀行穩健運行

商業銀行主要依賴高負債率進行經營，以較小的資本經營著較多的資產，也剌激商業銀行的高管人員充當風險愛好者的角色。監管是從外部來約束商業銀行的風險沖動行為，監管效率一定程度上決定了商業銀行危機可能發生的概率。因此，國外都把加強商業銀行監管作為加強危機管理的重要手段。一是堅持以資本充足率為核心的監管思路，1988年的巴塞爾協議提出了銀行業最低資本金的要求，協議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規定最低資本充足率。二是實行多元化監管。美國金融監管系統內屬于聯邦政府一級的機構有四家：貨幣監理署、聯邦儲備銀行、聯邦存款保險公司和儲蓄機構監理室。克林頓政府在1993年計劃成立一個新的“聯邦銀行委員會”以取代四家監管機構的功能。但直到今天，美國的金融監管機構仍然是多頭分立，互相監督。由此可見，多元化監管是取得準確信息、維護金融秩序的必要條件。三是加強監管隊伍建設。國外一些監管當局非常注重監管人員的專業結構配置及培訓，如OCC擁有法律、計算機、會計、信貸、反洗錢等各項領域的專家隊伍，對監管人員安排了系統全面持續的培訓計劃。

（五）建立以存款保險為主體的商業銀行危機救助機制

危機的救助機制可以通過一定的方式化解或減輕危機。存款保險制度、金融監管當局的審慎監管和中央銀行的最后貸款人功能被公認為國家金融安全網的三大支柱。存款保險制度起源于20世紀30年代的美國，當時，美國出現了大量的銀行破產，由此催生出美國全國性的聯邦存款保險制度，美國聯邦存款保險公司（FDIC）應運而生。從美國聯邦存款保制度建立到1993年的近60年時間里，全世界共有48個國家建立了存款保險制度。到2006年6月，全世界共有95個國家與地區建立了存款保險制度，還有20多個國家正在研究、計劃或準備實施。存款保險制度有利也有弊，但國際實踐表明，存款保險制度已成為抵御金融風險的一道重要防線，可以最大限度地保護存款人的利益，極大地減輕銀行的壓力，是化解商業銀行危機中是最有效的、最市場化的渠道。[4]

三、加強我國商業銀行危機管理的對策建議

（一）保持我國國民經濟又好又快的發展

國民經濟又好又快發展是商業銀行穩健發展的條件。從宏觀經濟層面來分析，可能引發商業銀行危機的潛在風險仍然存在，當前我國應繼續實行穩健的財政政策和從緊的貨幣政策，在不違背WTO基本原則的前提下，加快外貿政策轉型，加大資源節約和環保工作力度，同時還要重點關注與商業銀行危機關聯度大的幾個要素：一是人民幣升值。匯率是個錯綜復雜的問題，保持人民幣匯率基本穩定，適度增加彈性應是當前的貨幣目標。要改善宏觀調控，營造有利于人民幣匯率基本穩定的良好經濟金融環境，運用多種政策手段，促進國際收支趨于平衡，在適度放寬人民幣匯率波動幅度，利用市場機制的條件下，最終達到有利于保持人民幣匯率基本穩定的目的。二是外債余額。我國對外短債比重的持續、快速上升，應予以高度重視，要進一步完善期限結構，嚴格控制對外借債的時間、金額，要防止發生大量債務集中清償的擠付現象；嚴格控制外債流入，保持適度外債規模。三是自由化改革。在我國金融機構的體制還不夠健康，監管部門人員缺乏的情況下，人民幣利率市場化改革和商業銀行開放度改革應該貫徹逐步、有序、危機可控的原則。四是股市的增長。當一國貨幣處于升值預期時，大量跨境資金就會持續流入，股市不僅會大幅上漲，還有可能出現泡沫化問題。因此，應加快人民幣利率市場化進程，加快對金融市場投資品種的開發研究，避免出現眾多投資形式單一化。五是房價水平。房價過高，一旦泡沫破滅，居民資產縮水，就會發生消費需求下降以及銀行呆壞賬大幅增加的局面。目前商業銀行要建立一個健全的住房金融體系和良好、有效的風險防范機制，更好地預測各種風險。

（二）加強國家對商業銀行危機管理機制的建立與完善

一要完善商業銀行危機管理機制框架，商業銀行危機管理框架至少應包括危機預警機制、危機處置機制、危機善后機制、危機管理輔助機制等功能部分。二要重點建立和完善國民經濟質量預警機制，加強對商業銀行危機指標的預警與監督及時發現危機苗頭，有效地采取措施。三要制定商業銀行危機處理應急預案，通過對各種危機的可能性進行深度分析提出各種有效的治理預案。四要建立商業銀行危機處理組織機構，可以明確中國人民銀行為商業銀行危機管理的指揮中心，代表國家履行對商業銀行危機管理的職能。五要建立商業銀行危機處理資源儲備，這些資源包括財政資金、保持流動性資金積累、發展存款保險機構等。六要建立商業銀行危機管理法律規范，通過法律規范的強制力來推動商業銀行危機管理的有效性。

（三）建立可持續的商業銀行不良資產化解機制

一要繼續發揮資產管理公司的作用，不斷探索其發展新思路。二要發揮資產公司在持續地消化我國商業銀行不良資產中的作用。因此，資產公司要不斷增強自身發展能力，積極探索多樣化的化解方式，適應商業銀行發展的新形勢、新特點、新變化。三要強化商業銀行自身消化不良資產能力，實現商業銀行不良資產的均衡化解。四要增強商業銀行積累能力，通過稅收入政策調整鼓勵商業銀行多提各種撥備，降低“核呆”條件，只要商業銀行有能力消化的，應由商業銀行自主決定“核呆”政策。

（四）積極穩妥地推進商業銀行的改革

一是對外資銀行要實行有條件的準入。二是不斷優化商業銀行結構體系，對運行質量差的商業銀行堅決實行退出機制。三是在積極探索商業銀行的合理分工，工農中建四大銀行是根椐計劃經濟體制要求設立的，如今市場條件發生了根本性變化，都在耗費國家資源之間進行同質化競爭，因此，對大銀行可適當歸并，如“四合一”或“四合二”模式，通過改革實現各銀行間合理分工、增強競爭實力。

（五）切實加強商業銀行的監管力度

國家銀監會在防范銀行業危機、促進銀行業發展中發揮了重要作用。但在開放、多變的市場環境下，防范商業銀行危機必須實施積極、有效的銀行監管。當前，在商業銀行的改革尚未取得突破性進展的情況下，要堅持監管優先原則。必須先有完備的監管體系，才能積極推進商業銀行各方面的改革。要加強監管合作，增強監管合力。銀監會要與各內外部監管部門之間建立暢通的信息溝通渠道，實現信息共享，充分利用外部中介機構的專業資源優勢來提高監管當局的監管效率。要按監管強度有效配置監管人力資源，建立一支專業化、國際化的監管隊伍。[5]

（六）建立市場化為核心的多元化危機救助機制

由于商業銀行間的債權、債務關系十分復雜，一家金融機構出現危機會牽連到其他金融機構，并會影響公眾對整個商業銀行的信心。但有效的救助機制可以化解或減輕危機造成的危害。我國商業銀行危機救度助機制建立應立足于下列原則：一是多元化原則。我國商業銀行體系龐大，一旦發生危機，單靠某一方面力量是難以成功實現救助，因此，必須通過多元化的渠道救助。這些渠道包括：商業銀行自我救助渠道，通過計提風險駁備、各種專項駁備、各種準備、各種積累等等，一旦發生危機可以先行自救；社會救助機構，主要有保險機構、各類投資公司、大型企業集團等；政府救助，政府利用可控資源對商業銀行進行救助；國際救助，當危機發生時由國際金融機構實施救助。二是市場化原則。危機救助方式可分為法律、經濟、行政、道義救助四類，但經濟救助是危機最佳救助的方式，因為商業銀行的危機主要是經濟危機，經濟問題只有用經濟手段解決才是最佳的選擇。三是以存款保險制度為核心體系原則。構建商業銀行危機救助機制要推行以存款保險制度為體系核心，讓存款保險機構成為我國商業銀行危機救助機構的主力軍。

總之，國、內外商業銀行都面臨著危機的威脅，我國應結合國情，借鑒國外商業銀行危機管理經驗，探索我國商業銀行危機管理的新思路、新策略，就可能成功的防止、化解和轉移商業銀行的危機。

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商業與經濟管理范文第4篇

關鍵詞：商業銀行；經濟資本；信用風險；市場風險；操作風險

文章編號：1003－4625（2008）12－0043－05中圖分類號：F832.21文獻標識碼：A

Abstract: This paper describes the development process of capital management in Chinese commercial banks at first, and then analyzes the different practice of capital management in these commercial banks. On this base, the paper gives the guidance to improve capital management. The concrete contents are including the improvement of capital management, the establishment of an operation management team of high quality and an capital evaluation system, the construction of the internal organizational framework and business process reconstruction (BPR), and accumulation data so to speed up the development of rating models.

Key Words: Commercial Banks； Economic Capital； Credit Risk； Market Risk； Operational Risk

一、引言

從現代銀行的經營理念來看，銀行表面上是經營貨幣，但實質上是經營風險，銀行是經營風險的特殊企業。正是基于對銀行資本與風險之間關系的理解，在商業銀行的經營管理領域出現了經濟資本的概念，并逐漸發展成為一種新型的銀行經營管理體系。然而經濟資本管理是一項復雜的系統工程，從目前看來，國外先進商業銀行在此方面已取得了許多成功經驗，而國內商業銀行尚處于經濟資本管理的初級探索階段，我國四大國有商業銀行以及部分股份制銀行所采用的經濟資本管理體系也只是最簡單的做法，與國外先進銀行存在著很大的差距，還沒有充分認識到經濟資本管理是新形勢下我國商業銀行生存與發展的根本要求。因此，本文認為對我國商業銀行經濟資本管理的經驗進行歸納和比較分析，并在此基礎上提出經濟資本實施的思路，具有一定的理論和現實意義。

二、我國商業銀行經濟資本管理的歷史沿革

1990年代之前，中國商業銀行基本沒有資本管理。1995年頒布的《商業銀行法》規定了中國商業銀行資本充足率必須達到8%，但是，我國商業銀行長期以來有國有信用的隱性支撐，普遍存在資本概念的缺失，并不重視資本管理。2001年12月11日中國正式加入WTO，中國的金融企業也開始了要同國外優秀的金融企業的同臺競爭。按照1988年《巴塞爾協議》，商業銀行經營必須符合8%的資本充足率的監管規定，所以商業銀行一邊學習西方商業銀行經營管理的理論和經驗，一邊補充資本金，并開始了資本的管理。

2004年2月23日，中國銀監會《商業銀行資本充足率管理辦法》，同年6月23日巴塞爾委員會了《新資本協議》，實際上，資本充足率管理辦法是根據中國商業銀行實際情況，以1988年資本協議的資本計量為基礎，借鑒新資本協議的思想制定的。資本充足率管理辦法從監管的角度提出了商業銀行必須對資本進行規劃和管理，商業銀行開始重視資本的管理，并開始借鑒國外商業銀行風險管理的體系和方法。其間，國家也對國有商業銀行注資或者發行次級債補充資本金。

2005年10月中國建設銀行上市，開始了國有銀行上市的安排，也標志著國有商業銀行法人治理結構的改善，中國商業銀行真正開始以企業法人的身份承擔風險和經營風險并取得收益。中國銀監會也明確提出到2010年有條件的銀行要基本實施新資本協議。如何更好地適應股東的要求，為股東和投資者帶來增加值，實現銀行業務持續、穩定的增長，實現風險和收益的平衡是商業銀行經營管理中需要解決的重大課題。商業銀行一方面加強風險的管理，研究并嘗試建立全面風險管理的制度，一方面完善業務流程，建立以客戶為中心的營銷體制，適應市場的競爭，再一方面強化績效考核，嘗試引入經濟資本的概念，建立資本約束下的業績評價體系。

三、我國商業銀行經濟資本管理的經驗

盡管我國現階段并沒有實行新資本協議, 但以資本約束為核心的風險管理理念已為很多商業銀行所接受。中國銀監會明確鼓勵商業銀行逐步確立以經濟資本為風險管理的核心。目前, 部分國內銀行（如工、農、中、建以及部分股份制商業銀行如招行）已將經濟資本作為一個重要管理工具，開始進行研究、探索和逐步引入經濟資本管理方法。

（一）建設銀行

建行是國內最早推行經濟資本管理的國有商業銀行，該行于2002 年初步建立起經濟資本分配辦法，但主要是對各分行經濟資本的事后計量，不具備資源配置和預算管理功能。2004 年建行出臺了《經濟資本預算管理暫行辦法》，以確定的年度經濟資本增長率目標和經濟資本回報率目標為年度預算的邏輯起點，據此確定和分配增量經濟資本額度，再安排年度業務計劃和其他財務收支計劃。在確定全行經濟資本總額和當年經濟資本增量的基礎上，測算全年可擴張的風險資產數量。然后根據資產性質和資產損失特征的不同，采用不同的分配系數，在不同區域、行業、產品和企業間分配經濟資本，引導各級行調整業務和產品結構。同時規定各級行占用經濟資本的期望回報率必須達到13%，試圖據此硬化約束，推動各級行權衡效益和風險，改善資源配置和經營績效。總之，中國建設銀行的經濟資本計量范圍涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險和資本性占用四個方面，其經濟資本計量和配置結果以經濟增加值為主要依據，并以經濟增加值作為績效評價體系和激勵約束機制的重要組成部分。

（二）工商銀行

工行于2006 年在全行范圍內實施經濟資本配置方案，初步形成了經濟資本管理框架。該行借鑒銀監會《資本充足率管理辦法》和巴塞爾新資本協議的標準法，結合現階段信息基礎和管理現狀，通過內部系數法計量信用風險經濟資本，通過銀監會標準法計量市場風險經濟資本，通過巴塞爾新資本協議基本指標法計量操作風險經濟資本。由于計量口徑的差異，信用風險經濟資本需要通過監管資本轉換系數與監管資本數據保持平衡。工行的經濟資本配置計劃是資本充足率控制計劃在系統內部的分解，根據一定的分配原則將經濟資本計劃向各級分行、業務部門配置，同時根據經濟資本的實際分配額，通過經濟資本總量結構、分配系數和回報系數進行轉換，提供業務發展、風險控制和財務收支等計劃的參考值。

（三）農業銀行

中國農業銀行于2005年年初制定并下發《中國農業銀行經濟資本管理暫行辦法》，力圖以此加大業務調整力度。農行設計了“內部系數法”計量經濟資本。該辦法以農行現有信息系統的會計和統計項目為基礎進行了業務（資產）分類，參照巴塞爾新資本協議和銀監會《商業銀行資本充足率管理辦法》中規定的風險權重，結合農行的政策導向和實際的資產風險狀況，對每類業務（資產）確定不同的“經濟資本系數”，即資本需求比率，據此在各類業務（資產）中分割經濟資本。

（四）中國銀行

中國銀行2004年引入了經濟資本的概念，2005 年《中國銀行經濟資本配置管理辦法（2005 年版）》，經濟資本計量對象只涵蓋信用風險，將經濟資本管理同信貸計劃管理流程相銜接；經濟資本指標考核由指導性過渡到指令性，并成為績效考核評價的重要組成部分。中行以預期收益率作為資產組合管理的核心指標，該指標分為度量和優化兩個階段，在度量階段，根據資產組合在地區、行業、產品、客戶分布狀況，度量一年之內各維度資產組合產生的凈利息收入與占用監管資本之比；在優化階段，以風險暴露的增長額和監管資本的增長額作為約束條件，對下一階段經風險調整的預期收益率進行優化，在全行整體優化的基礎上設定地區、行業、產品和客戶的風險限額，以此約束各級機構、各類業務按照全行最優結果擴展業務。該指標最大的特點在于根據全行監管資本虛擬分割結果，把它作為各級機構業務發展的硬約束，制約了各級機構的盲目授信行為；同時在業務的當期收益中扣減了風險成本，風險暴露的滯后性在當期業績度量中得到一定程度的反映，有利于建立自我約束，穩健發展的風險管理機制。

（五）其他商業銀行

在我國股份制商業銀行中，招商銀行、浙商銀行等也開始意識到轉變傳統的經營管理手段的必要性，并試圖建立經濟資本管理體系。

2006年招商銀行出臺《全行經濟資本管理方案》，提出經濟資本管理的基本原則為：總量控制、全面管理、戰略主導、回報約束、區域調節、結構優化。根據年度經濟資本總額，確定風險資產增長規模和業務計劃安排。按照市場價格和股東期望確定經濟資本回報率，要求占用經濟資本必須達到最低回報要求。在經濟資本計量中考慮信用風險和市場風險，信用風險經濟資本計量采用系數法，以該行戰略調整為重點，對重點業務、重點產品、重點客戶在經濟資本分配和風險資產系數上適當優惠，并根據區域進行調節；市場風險根據VaR的3倍計算。結合業務發展計劃和可供分配經濟資本總額進行配置。根據經濟資本成本計算EVA，并以之為基礎，開展績效考核和收入分配。

浙商銀行于2006 年開始在全行全面實施經濟資本管理，建立以經濟增加值和經濟資本回報率為核心內容的績效考核體系，徹底摒棄了存貸款任務考核等做法，在同行中率先邁出堅實的一步，并為今后提高資產風險定價能力打下了堅實基礎。浙商銀行主要針對信用風險的經濟資本計量進行了細致的規范，在設計和實施經濟資本管理時，更多地實行了多因素綜合計量的思路。一是風險計量范圍涵蓋全行表內外所有業務；二是設立多維經濟資本風險系數標準；三是按系數法逐筆計量各項業務占用的經濟資本。

部分城市商業銀行開始研究經濟資本的計量方法和管理體系。石家莊市商業銀行結合自身的現狀和實際，制訂了經濟資本計量分配辦法。根據銀行最低資本充足率為8%的監管規定，設定全行在經營過程中需分配的經濟資本總量，計算公式為：全行經濟資本總量=信用風險分配經濟資本+市場風險分配經濟資本+操作風險分配經濟資本。信用風險的計量主要采用標準法和初級的內部評級法相結合的方法。市場風險計量采用銀監會《商業銀行資本充足率管理辦法》( 2004年第2號令) 中規定的標準法。操作風險的計量和經濟資本分配采用基本指標法。

四、我國商業銀行經濟資本管理的特點

我國商業銀行實行經濟資本管理有以下特點：

（一）以新巴塞爾資本協議為基本依據。新巴塞爾協議經過幾年的討論，2004年6月，盡管不是嚴格意義上的國際協議，但由于它反映了國際先進銀行管理水平，同時也由于它的成員在國際經濟、金融格局中所占的重要地位，使得它產生了廣泛而深遠的影響。包括發達國家和許多新興經濟體國家在內的國家和地區紛紛援引新巴塞爾資本協議，相應的調整本國相關的金融法律、政策、措施。2004年2月，我國銀監會頒布《商業銀行資本充足率管理辦法》，也借鑒了新巴塞爾協議的精神，從此資本約束和經濟資本的理念得到國內各大商業銀行的重視，并開始建立自身的經濟資本管理體系。

（二）將經濟資本管理作為全面風險管理的工具。雖然我國商業銀行在進行經濟資本管理時要么涵蓋三大風險，要么主要是指信用風險（如中國銀行、浙商銀行、光大銀行）。但它們在管理總則中，都認為經濟資本管理的內容基本涵蓋信用風險、市場風險和操作風險三大風險。

（三）充分發揮資本作為風險約束邊界的作用。根據新巴塞爾協議，銀行承擔的風險應當嚴格限定在自身資本能夠承受的范圍之內。1988年的巴塞爾資本協議提出了針對信用風險的資本要求，1996年的資本協議修正案進一步提出了對市場風險的資本要求，2006年實施的新巴塞爾資本協議將資本要求又進一步擴大到操作風險。新巴塞爾資本協議明確區分“監管資本”與“經濟資本”，規定經濟資本是銀行承擔非預期損失的度量，使我國各商業銀行的認識進一步提高，部分商業銀行并采取了相應的行動。

（四）重視資本約束，同時重視資本回報。其中，“約束”是條件，“回報”是結果。我國各銀行都充分認識到，必須長期保持合理的資本充足水平和資本回報，才能決定規模擴張的邊界和業務發展的方向。資本回報的水平構成了商業銀行業績考核的重要組成部分。

（五）進行經濟資本管理的趨向相同。通過我國主要商業銀行經濟資本管理實踐的分析可以知道，他們在未來經濟資本管理的以下幾點認識相同：（1）國內銀行界把資本管理與風險管理作為有機的整體來看待。（2）國內銀行界尊重資本充足率的要求，但并不迷信資本充足率，大部分商業銀行期望保持較高的資本水平。（3）開始意識到應將賬面資本、監管資本與經濟資本結合起來統籌進行銀行資本的全面管理。（4）經濟資本管理的核心是經濟資本計量、配置與應用，即如何合理、有效地計量配置有限的經濟資本資源與如何對經濟資本的使用結果進行考核。（5）應用風險調整后資本收益率(Risk-adjusted Performance Rate of Return，簡稱RAROC)和經濟增加值(Economic Value Added，簡稱EVA)作為評價經濟資本回報率的核心指標，能更加真實地反應我國商業銀行的收益水平。

五、我國商業銀行經濟資本管理存在的缺陷

從我國商業銀行經濟資本管理的實踐中可以看出，對于現階段的中國商業銀行來說，經濟資本管理體系還遠遠沒有成熟，總結起來，主要存在以下不足：

（一）計量和配置的模型建設處于初級階段。突出表現在經濟資本計量與分配公式遠沒成熟，具有很大的主觀性，基本上都采用“系數法”，可以說還是處于標準法的思想體系時期，并不能建立高級計量評級模型計量PD、LGD，進而得到非預期損失和經濟資本，因此在精確度方面也是不符合真正的內部評級法要求的。

（二）進行經濟資本管理的范圍有待于進一步擴大。新巴塞爾協議著重研究了銀行所面臨的市場風險、信用風險及操作性風險，經濟資本所覆蓋的主要是這三類風險。國外銀行依據其豐富的管理經驗，將經濟資本的涵蓋范圍進一步擴大到利率風險和商業風險（例如荷蘭銀行），而我國銀行的經濟資本要么涵蓋三大風險，要么主要是指信用風險（如中國銀行、浙商銀行）。甚至對信用風險，國外商業銀行已經開始分別計量基于交易對手的信用價差風險和違約風險。可以認為，為了提升經濟資本管理的效果，目前國內銀行實行經濟資本管理的范圍――風險計量的范圍還有待擴大。

（三）進行經濟資本管理的基礎薄弱。經濟資本管理基礎的工作是建立符合業務實際的風險計量的模型，由于當前國內商業銀行缺乏風險管理專家、金融計量人才，而且銀行內部關于貸款質量的數據庫不系統、不完整，因此就無法直接使用各種計量模型來進行參數估計等，只能采用簡單的系數法來計算經濟資本，但這也是我國商業銀行在技術能力不足，數據積累有限情形下的無奈之策。

（四）進行經濟資本管理的體系不夠完善。經濟資本管理體系的總體目標是通過經濟資本管理，使銀行業務風險的增長與資本承受能力相適應，風險增長與收益增長相協調。這個總目標又可進一步細化為兩個具體目標：第一，保證銀行的資本能夠達到監管要求和自身需要，它涉及銀行經濟資本的計量、監測，最終用以解決經濟資本的數量約束問題；第二，充分提高資本的使用效率，創造更高的業績價值，它涉及對現有經濟資本的配置以及業績考核，用以解決經濟資本的質量約束問題。而從上面我國商業銀行目前經濟資本管理的實踐比較分析可以看出，它們在這兩方面的建設都不完善。

所以總體而言, 當前國內各家商業銀行雖然均在一定程度上采用了經濟資本管理的方法，但是應用的范圍有待擴大，應用的程度有待加深，應用的技術水平仍有待于提高，經濟資本的管理體系需要完善。

六、深化我國商業銀行經濟資本管理的思路

國外商業銀行的實踐證明，經濟資本引入商業銀行的經營管理后，將極大地促進銀行經營模式和增長方式的轉變，一是在管理模式上，關注風險和收益的平衡，更加科學地構建運營機制、考核機制和資源配置機制，管理的精細化水平有了提高的技術基礎；二是在業務增長上，重視多元化的業務增長模式，重視業務的持續增長，業務增長和股東利益最大化有了一致性的評價基礎；三是管理結果同監管部門的監管理念融為一體，更有利于樹立公眾的信心。目前，國內各商業銀行正在陸續進行改革，包括經營理念、管理模式、發展模式等，希望借鑒經濟資本的管理思路解決問題。但是，完善經濟資本管理體系不可能一蹴而就，它在宏觀層面需要監管部門的支持與引導，在微觀領域需要各家商業銀行逐步完善風險管理機制，加快經濟資本管理體系的建設。因此本文認為，我國商業銀行可以在學習借鑒國際先進銀行經濟資本管理經驗和做法的基礎上，從以下幾方面深化經濟資本管理。

（一）在銀行內部強化經濟資本管理理念，樹立經濟資本管理文化。意識的深化和文化的形成是長期的，也是最根本的。因此，要使銀行上至管理層，下至一線營銷人員都清醒地認識到，商業銀行經濟資本管理的目的不單是規避風險，而是要依靠先進的風險度量和配置技術，承擔那些能夠管理好、并能夠對其給予充分補償的風險，從而提高銀行股本價值，讓股東獲得高額的資本回報。同時，經濟資本的管理應該是一個專業化的體系，我國商業銀行要走出一條資本節約型的發展新路，就必須在銀行內部強化以經濟資本為核心的經營管理理念。這樣，銀行才能在資源有限的情況下，協調風險與發展的平衡，從而在激烈的競爭中實現持續快速健康地發展。

（二）積極構建高素質的現代銀行運營管理團隊。我國商業銀行要順利進行戰略調整，就應吸收和培養一大批業務精湛、經驗豐富、素質過硬并精通現代銀行運營規律的高素質人才，由他們組成商業銀行運營管理的團隊。同時，還應加大資本和風險管理方面專業人才的培養和選拔力度，采用多種方式吸引風險資本管理方面的人才，提高資本管理、風險管理崗位人員的素質，使一批真正理解風險管理意義，熟悉經濟資本計量、配置的專家能在經濟資本管理戰略框架內加快推進商業銀行實施經濟資本管理。

（三）建立科學的經濟資本考核體系。隨著發行次級債、引進戰略投資者和上市，我國商業銀行資本充足率達到了一個較高的水平。但是，隨著業務的發展，商業銀行如果依然單純追求總量而忽略結構優化，不從根本上改變單純依靠規模特別是信用規模擴張的增長方式，就必然會導致資本金的急劇消耗，陷入資本金不足的困境。因此，能否建立符合監管規定和本行發展戰略的經濟資本考核體系，是商業銀行走出一條資本節約型發展道路的關鍵所在。由此，商業銀行考核體系中需要包括：一類以經濟增加值、風險調整后資本收益率為核心的貢獻能力考核指標；一類以分支行市場占有率、營業收入總量、稅后利潤為核心的競爭能力考核指標。對貢獻能力考核指標，先確定不同區域或類別的經營單位的目標值，考核時，將實際值與目標值進行比較，將超過目標值貢獻的一部分用于內部激勵，這種“自我供給”的激勵措施，有利于促進資本績效的提高。對發展能力考核指標，按照區域同業水平比較確定。這樣就可以鼓勵分支行向風險權重低、流動性強、資本占用少的項目發展，并關注在區域內的市場競爭能力，從而有利于全行上下增強風險、效益、發展意識，促進資產結構的優化整合和市場競爭能力的提高。

（四）進行銀行組織架構和業務流程再造。經濟資本管理體系正如一套先進的管理軟件，商業銀行的組織架構和業務流程必須與之適應，才能發揮作用。所以商業銀行要以獲取在成本、質量、反應速度等方面顯著性的改變為目的，對組織架構和業務流程進行再造。由于經濟資本管理的基礎是風險管理，國內商業銀行一方面形成全面風險管理的理念，明確分離業務營銷與風險管理兩條線；另一方面，運用制度經濟學的契約理論推進銀行組織架構的再造，處理好“集權”與“分權”的關系，形成更好地面對市場、面對客戶并擁有強大后臺支撐的矩陣式結構。另外，我國商業銀行的管理層應當根據自身的風險偏好和風險承受能力，明確其發展戰略，制定與之相匹配的經濟資本約束和配置的戰略目標，在制度上落實整個經濟資本配置和管理的方法和流程，從經濟資本的預算、配置、監控以及績效考核機制等各方面對不同部門和崗位的職責做出相應的具體要求，使得實際工作有章可循，把銀行的經濟資本配置政策體現在實際業務過程中。

（五）完善基礎數據建設，加快內部評級模型開發。內部評級法中的初級法要求具備5年以上的歷史數據，高級法要求具備7年以上的歷史數據。顯然，在目前的條件下，我國商業銀行尚不具備建立高級計量模型所需的數據基礎；對新巴賽爾資本協議中提到的很多內部評級方法和風險計量模型，我國商業銀行也不完全具備實施條件。所以，商業銀行應盡快完善經濟資本管理的重要基礎：不斷完善內部評級體系，提高評級覆蓋率和準確性，優化各類評級模型。內部評級體系和風險計量模型的應用很大程度上依賴于數據積累與信息處理系統的完善。因此，我國商業銀行應盡快實現各層業務數據和管理信息的集中，積累信用風險和市場風險損失數據，建立操作風險損失數據庫，逐步建立起全面綜合的數據系統；同時，應不斷熟悉和掌握各種先進的風險管理模型，找到國際先進理論和方法與我國銀行實際情況的結合點，選擇并形成適合我國商業銀行現狀的經濟資本計量和配置的方法。

經濟資本管理已經成為現代商業銀行先進的管理體系，對我國商業銀行而言，要辦成真正的市場化的商業銀行，提高競爭力，就必須借鑒國際上先進商業銀行實施經濟資本管理的經驗，根據中國的發展實際，不斷創造條件加快推進。

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商業與經濟管理范文第5篇

內容摘要：隨著商業銀行經營、管理和監管的不斷發展，經濟資本作為銀行風險管理和價值創造的重要工具，日益受到關注本文首先闡述巴塞爾新資本協議視角下三種資恭的內涵，然后研究基于在險價值的經濟資本計量，并在此基礎上構建RAROC模型，最后提出相關建議

隨著全球經濟一體化程度的加深鐾，存和發展的根基，日益受到重視。傳統的風險管理主要研究如何防范風險，如何減少風險，而現代的風險管理著重于管理創新、技術創新，建立和完善風險管理的補償和定價機制。在國際銀行業資本管理中，經濟資本的提出和應用推動了商業銀行風險管理和資本管理的整體統一。因此，如何將風險量化為價格，用價格抵補風險，實現銀行穩量增值和持續發展，對于銀行的風險管理具有重要的理論意義和實踐價值。

巴塞爾新資本協議視角下的資本類別

2006年底實施的巴塞爾新資本協議基于銀行資本的風險補償功能，提出資本的三種類型：

賬面資本(BookCapital，BC)?賬面資本直接體現在資產負債表上，具體由實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤和一般準備組成，其反映金融機構實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態反映，而不是應該擁有的資本水平。因此，賬面資本與銀行面對的實際風險并無關聯。監管資本(RegulatoryCapital，RC o監管資本，是銀行必須持有的符合最低標準的資本金。具體劃分為核心資本、附屬資本和三級資本其中，核心資本包括權益資本和公開儲備；附屬資本包括未公開儲備、普通貸款損失準備、混合資本工具、重估儲備和長期次級債務等五類；三級資本即短期次級債務。

經濟資本(EconomicCapital，EC o經濟資本，又稱為風險資本，并不是真實的資本，而是一種由商業銀行的管理層內部評估計算出來的虛擬資本，是為抵御各項業務(資產)的風險所需要的用以減緩非預期損失(UnexpectedLoss，UL)；中擊的資本支持和需求。

從實質上看，賬面資本是商業銀行自己確定的，主要用于優化資本結構和降低成本；監管資本是監管部門規定的，主要用于對外滿足資本監管、信息披露和資信評級需要，不一定反映特定銀行的風險特征，不能代表銀行實際吸收UL的能力；經濟資本是商業銀行內部計算的，主要用于自身的資本和風險管理。

在險價值約束的經濟資本計量

(一)經濟資本的基本功能

巴塞爾新資本協議提高商業銀行的風險敏感性，并激勵商業銀行不斷提高風險管理水平的重要思想就是，監管當局以銀行內部測算的EC作為監管資本的基礎。經濟資本是銀行為了承擔風險而真正需要的資本，最主要的功能是防范風險和創造價值。主要體現在：一是保證商業銀行對風險的補償和管理，并滿足監管要求；二是保證資本得以最優配置以獲得最佳收益，同時可用于評價銀行的戰略并支持決策。

(二)經濟資本的計量

經濟資本的本質是風險，故經濟資本計量的實質就是風險計量，即對非預期損失進行計量。經濟資本比較嚴格的定義是在一定風險置信度內，在確定的時間段內，是銀行運用內部模型和方法評估而產生的配置給某項資產用以減緩風險沖擊的資本。

從統計學角度看，經濟資本定義為在一定置信水平和持有期內，用于抵御非預期損失的資本，所以在數量上，經濟資本等于最大損失減去預期損失。其中的最大損失，根據美國金融風險管理學家P川ippeJorion的觀點，即為在險價值(ValueatRisk，VaR o用統計語言，VaR定義為在一定的置信水平下，某一金融資產或資產組合在未來特定的一段時間內的最大可能損失。由此可知，衡量VaR首先要確定兩個數量時間間隔和置信水平。一般來說，時間間隔的選擇由資產本身的特性決定，置信水平的選擇取決于它的用途。

設V為某～金融資產或資產組合在持有期t內的損失，o[為置信水平，則：P{AV>VaR}=1一a即在l時間內損失超過VaR的概率為1一Oc。因此，根據經濟資本的定義，可得：EC=VaR—E[V]其中E[V]為預期損失。 經濟資本配置下的RAROC模型及其應用

(一)RAROC模型的基本內容20世紀70年代，美國信孚銀行首次提出了RAROC(RiskAdiustedReturnOnCapital，風險調整后的資本回報率)模型。RAROC是一個風險收益均衡模型，它的核心思想以及與傳統績效度量方法的最大區別是：在收益考核中引入風險調整函數，將風險帶來的未來預期損失量化為當期成本，直接對當期盈利進行調整，衡量經風險調整后的收益大小，并且考慮為可能的最大風險做出資本儲備，進而衡量資本的使用效益，使銀行收益與所承擔的風險直接掛鉤，與銀行最終的盈利目標相統一。根據現代資產組合理論，RARQC可以被認為是業務部門的一種夏普(sharp)比率，等于一項交易、一種產品或業務的所有相關收益在扣除預期損失和相關費用后的凈值除以所占用的經濟資本后的比率，其計算公式是：

(二)RAROC模型的應用

為了保障銀行的經營安全，銀行管理者通過RAROC的計算和與最低回報率的比較，進行業務架構設置的重整和銀行產品、交易合約的取舍。RAROC模型在銀行的應用具有多個層面：

1在銀行總體層面，RAROC是進行資本分配和設定經營目標的手段。銀行最高管理層通過計算出銀行總體需要的經濟資本，并與監管資本和賬面資本進行比較，評價自身資本充足狀況；同時，其要求將有限的經濟資本在各類風險、各個層面和各種業務之間進行分配，對銀行的總體風險和各類風險進行總量控制；并且將股東回報要求轉化為對銀行總體和各個業務線的明確目標，用于業務的審批和績效考核。

2在單個業務層面，RAROC是業務決策的依據。將一項業務的RAROC值與反映銀行資本成本的基準收益率比較，如果RAROC值>基準收益率，那么該業務為銀行創造了價值；如果RAROC值

假設某銀行一項業務的收入為500萬元，經營成本為300萬元，預期損失為100萬元，經濟資本是400萬元，那么RAROC=(500—300—100)／400=25％假定該業務所需要占用的監管資本是300萬元，則基準收益率=(500—300—100)／300=333％由上可知，RAROC比規定資本的收益率低，說明開展該業務的風險程度較高，需要審慎投資。同時，在兩種收益率的計算中，分子相同，而作為分母的經濟資本比監管資本大，則RAROC將會較低，真實地反映出該業務的風險與收益的關系。

3在資產組合層面，RARQC是組合管理的有力工具。銀行可以依據對組合資產的RAROC測算和動態檢測，衡量各類組合的風險和收益是否平衡，做出業務定價，并對RAROC指標惡化或有明顯不利趨勢的組合資產及時采取積極的管理措施。

對我國商業銀行風險管理的啟示