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城投公司監(jiān)事會(huì)工作范文第1篇

推進(jìn)政府投資類(lèi)資源整合，國(guó)有經(jīng)濟(jì)的影響力、控制力和帶動(dòng)力進(jìn)一步增強(qiáng)。青島市國(guó)資委對(duì)國(guó)信實(shí)業(yè)公司、企業(yè)發(fā)展投資公司等9戶(hù)投資公司進(jìn)行資源整合，組建了國(guó)信集團(tuán)、華通集團(tuán)、城投集團(tuán)三個(gè)投資公司，搭建起市重大項(xiàng)目建設(shè)、國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)、城市建設(shè)發(fā)展的有效載體和融資平臺(tái)。

試行國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，向監(jiān)管企業(yè)收取國(guó)有資本收益。青島市政府出臺(tái)相關(guān)意見(jiàn)，決定自2008年開(kāi)始，對(duì)市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)收取2007年實(shí)現(xiàn)的國(guó)有資本收益，截至目前已收繳國(guó)有資本收益8983萬(wàn)元，收繳產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入3.07億元。

出臺(tái)國(guó)資監(jiān)管工作三年規(guī)劃和國(guó)有資本調(diào)整實(shí)施意見(jiàn)。青島市國(guó)資委提出2008-2012年市管企業(yè)國(guó)有資本調(diào)整的具體規(guī)劃，力圖通過(guò)加快推進(jìn)國(guó)有資本調(diào)整，優(yōu)化國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，促進(jìn)全市國(guó)有經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。

向21家國(guó)企派駐監(jiān)事會(huì)，實(shí)現(xiàn)外派監(jiān)督機(jī)構(gòu)全覆蓋。青島市國(guó)資委去年共向青啤、海信、青島港等21家企業(yè)派駐監(jiān)事會(huì)，向其中三家投資類(lèi)企業(yè)同時(shí)派駐財(cái)務(wù)總監(jiān)，21家企業(yè)均已明確了專(zhuān)職監(jiān)事重點(diǎn)聯(lián)系人，實(shí)現(xiàn)了外派監(jiān)督機(jī)構(gòu)的全覆蓋。

轉(zhuǎn)讓黃島發(fā)電廠80%的股權(quán)，加快央企和地方經(jīng)濟(jì)融合。青島市與中國(guó)大唐集團(tuán)公司簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，由青島國(guó)信發(fā)展（集團(tuán)）公司向大唐集團(tuán)公司轉(zhuǎn)讓黃島發(fā)電廠80%的股權(quán)，標(biāo)志著雙方在推進(jìn)中央企業(yè)與地方經(jīng)濟(jì)融合、加快電力產(chǎn)業(yè)發(fā)展方面步入新階段

青島啤酒蟬聯(lián)中國(guó)十大世界級(jí)品牌，榮獲哈佛《商業(yè)評(píng)論》管理行動(dòng)金獎(jiǎng)。青島啤酒第二次當(dāng)選“中國(guó)十大世界級(jí)品牌”的中國(guó)品牌，并在第二屆哈佛《商業(yè)評(píng)論》管理行動(dòng)獎(jiǎng)評(píng)選活動(dòng)中一舉贏得管理金獎(jiǎng)。

海信集團(tuán)與美國(guó)惠爾浦聯(lián)姻，海信LED液晶電視批量上市。4月，全球最大的白色家電制造商美國(guó)惠而浦公司與海信集團(tuán)聯(lián)合宣布，雙方將以合資組建新公司的方式為中國(guó)乃至全球消費(fèi)者研制高端洗衣機(jī)和冰箱產(chǎn)品。7月，海信完全自主研發(fā)的42寸LED液晶電視批量上市，奠定了其在平板電視領(lǐng)域的市場(chǎng)和技術(shù)領(lǐng)先地位。

青島港貨物吞吐量突破3億噸，集裝箱吞吐量超越1000萬(wàn)標(biāo)準(zhǔn)箱。青島港港口吞吐量突破3億噸達(dá)到30029萬(wàn)噸，同比增長(zhǎng)13.3%；集裝箱吞吐量達(dá)到1002萬(wàn)標(biāo)準(zhǔn)箱，同比增長(zhǎng)5.9%。

城投公司監(jiān)事會(huì)工作范文第2篇

［關(guān)鍵詞］獨(dú)立董事 任職資格 聘任程序 任期

2005年10月新修改的《公司法》正式采納了獨(dú)立董事制度，其第123條明確規(guī)定：“上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。”該規(guī)定出臺(tái)以后，學(xué)界贊譽(yù)之聲頗多，認(rèn)為是新《公司法》的主要進(jìn)步之一。但是，《公司法》僅就此問(wèn)題進(jìn)行了上述的簡(jiǎn)單規(guī)定，而沒(méi)有建立起系統(tǒng)、完善的獨(dú)立董事制度。如何聘任獨(dú)立董事？其任職資格如何？任期如何確定？《公司法》均未給予圓滿(mǎn)的回答，實(shí)踐中則適用《上市公司獨(dú)立董事指導(dǎo)意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指導(dǎo)意見(jiàn)》）中的相關(guān)規(guī)定，但該規(guī)定存在諸多不足，亟待完善。本文試就獨(dú)立董事聘任制度的主要內(nèi)容進(jìn)行探討，企盼未來(lái)的《公司法》能就此作出較為先進(jìn)的規(guī)定。

一、獨(dú)立董事任職資格

獨(dú)立董事除應(yīng)具備一般董事的任職資格外，還須具有何種特殊資格，各國(guó)立法有不同規(guī)定。在理論上，可將這些不同規(guī)定大別為兩類(lèi)，即積極資格和消極資格。

從各國(guó)關(guān)于獨(dú)立董事積極資格的立法來(lái)看，其內(nèi)容主要是關(guān)于獨(dú)立董事應(yīng)具備何種能力的問(wèn)題。由于獨(dú)立董事在公司運(yùn)行過(guò)程中要發(fā)揮重要作用，因此其無(wú)疑應(yīng)具備很強(qiáng)的公司經(jīng)營(yíng)管理能力，這種經(jīng)營(yíng)管理能力表現(xiàn)為應(yīng)具備公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律法規(guī)，具有一定的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)等。當(dāng)然，不能苛求所有獨(dú)立董事都必須是各方面的專(zhuān)業(yè)人才，而是要求每一名獨(dú)立董事至少在某一方面是專(zhuān)才并且對(duì)其他方面的知識(shí)有一定的了解。實(shí)踐中，一般認(rèn)為下列人員具有擔(dān)任獨(dú)立董事的能力：其他上市公司的高級(jí)管理人員或已離任的高級(jí)管理人員，大學(xué)專(zhuān)家學(xué)者，由相關(guān)監(jiān)督管理能力的前政府機(jī)關(guān)官員，成功的企業(yè)家，律師，注冊(cè)會(huì)計(jì)師等。此外，獨(dú)立董事同時(shí)還必須具有相當(dāng)豐富的商業(yè)閱歷。依我國(guó)《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，獨(dú)立董事應(yīng)具備上市公司運(yùn)作的基本知識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；同時(shí)還須具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)。

獨(dú)立董事消極資格的內(nèi)容頗為豐富，大致包括如下幾方面：

其一，身份限制。獨(dú)立董事的身份限制，解決的是獨(dú)立董事是否應(yīng)當(dāng)擁有公司的股份（資格股），這一問(wèn)題的產(chǎn)生源于各國(guó)對(duì)董事是否必須是公司股東有不同的規(guī)定，其中英法等國(guó)采資格股模式，規(guī)定董事必須擁有資格股；日美等國(guó)采無(wú)資格股模式，法律對(duì)董事選任無(wú)資格股限制；德國(guó)法則采任意模式，即法律對(duì)董事資格股并無(wú)限制，但允許公司以章程要求董事必須持有公司股份。我國(guó)公司法對(duì)此問(wèn)題沒(méi)有規(guī)定。筆者認(rèn)為，不論在董事資格問(wèn)題上是否要求其持有資格股，對(duì)于獨(dú)立董事，則不應(yīng)要求其必須持有資格股。因?yàn)楠?dú)立性是獨(dú)立董事的最基本和最重要的特征，如果獨(dú)立董事持有公司股權(quán)，其行為就難免受其自身利益的驅(qū)動(dòng)，從而難以保持客觀立場(chǎng)，必然影響其進(jìn)行獨(dú)立性判斷。相反，從本書(shū)對(duì)獨(dú)立董事概念的理解來(lái)看，我們還進(jìn)一步認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將獨(dú)立董事不得持有公司股份作為獨(dú)立董事任職的消極資格之一。對(duì)此，《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1％以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東，不得擔(dān)任獨(dú)立董事。我們認(rèn)為這一規(guī)定是不妥當(dāng)?shù)模瑧?yīng)當(dāng)修改為獨(dú)立董事必須是不持有公司任何股份的人。

其二，職務(wù)限制。獨(dú)立董事的職務(wù)限制，表現(xiàn)在獨(dú)立董事除擔(dān)任公司的董事之外，在過(guò)去一段期間和擔(dān)任獨(dú)立董事期間不得擔(dān)任公司的其他職務(wù)。如依《美國(guó)公司治理規(guī)則》規(guī)定，獨(dú)立董事必須在過(guò)去五年中未曾以高級(jí)管理人員的身份受雇于該公司，且當(dāng)前非該公司顧問(wèn)或高級(jí)管理層的成員；比利時(shí)公司治理委員會(huì)則規(guī)定獨(dú)立董事非公司管理層成員或關(guān)聯(lián)企業(yè)的董事，并在過(guò)去一年中未擔(dān)任上述職務(wù)。我國(guó)《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員、為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢(xún)等服務(wù)的人員不得擔(dān)任該公司的獨(dú)立董事。

其三，業(yè)務(wù)限制。獨(dú)立董事的業(yè)務(wù)限制，表現(xiàn)在獨(dú)立董事不得與所聘公司或相關(guān)公司及有關(guān)人員有一定的業(yè)務(wù)關(guān)系。如依《美國(guó)公司治理規(guī)則》規(guī)定，獨(dú)立董事必須：與該公司的客戶(hù)或供應(yīng)商不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系；與該公司或高級(jí)管理層成員不存在個(gè)人服務(wù)合同；在過(guò)去五年中，與該公司之間不存在根據(jù)證券和交易委員會(huì)要求應(yīng)當(dāng)披露的業(yè)務(wù)關(guān)系；未曾受雇于由該公司一名高級(jí)官員擔(dān)任董事的公眾公司；和該公司的子公司之間不存在上述任何關(guān)系。我國(guó)《指導(dǎo)意見(jiàn)》關(guān)于為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢(xún)等服務(wù)的人員不得擔(dān)任該公司獨(dú)立董事的規(guī)定，亦是此條件的反映。

其四，親屬關(guān)系限制。各國(guó)立法均規(guī)定獨(dú)立董事不得和相關(guān)人員具有一定的親屬關(guān)系，我國(guó)立法在此問(wèn)題上的規(guī)定比較完善。依《指導(dǎo)意見(jiàn)》，下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：與在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員存在直系親屬關(guān)系或主要社會(huì)關(guān)系的（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；與直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1％以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東存在直系親屬關(guān)系的;與在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5％以上的股東單位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員存在直系親屬關(guān)系的;最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉情形的人員。

其五，其他人員。《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定，公司章程規(guī)定不得擔(dān)任獨(dú)立董事的其他人員和中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定不得擔(dān)任獨(dú)立董事的其他人員，不得擔(dān)任獨(dú)立董事。此外，公司還可以通過(guò)章程對(duì)獨(dú)立董事的其他任職資格進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)定。

從我國(guó)現(xiàn)行立法情況來(lái)看，《指導(dǎo)意見(jiàn)》雖就獨(dú)立董事職務(wù)、業(yè)務(wù)、身份和親屬方面的任職資格進(jìn)行了嚴(yán)格限定，但仍然存在兩處漏洞：一是該意見(jiàn)并不禁止與公司管理層存在社交關(guān)系的人擔(dān)任獨(dú)立董事。由于在中國(guó)傳統(tǒng)文化里，倫理觀念占據(jù)很重要的地位，社交關(guān)系在人們的日常交往中往往發(fā)揮很重要的作用，《指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)此問(wèn)題未規(guī)定，導(dǎo)致在我國(guó)不少上市公司中與公司管理層存在社交關(guān)系的人大量進(jìn)入公司董事會(huì)擔(dān)任獨(dú)立董事，使獨(dú)立董事的獨(dú)立性難獲保障，在許多公司重大決策面前難以發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督作用。二是該意見(jiàn)并沒(méi)有排除獨(dú)立董事可以是與公司之間具有一定比例或數(shù)額的商業(yè)交易關(guān)系的人員。而對(duì)此，國(guó)外立法一般均設(shè)有禁止性規(guī)定，如美國(guó)證券交易委員會(huì)規(guī)定：“在前兩個(gè)財(cái)政年度內(nèi)的任何一個(gè)曾向公司作出商業(yè)支付或者從公司獲得商業(yè)支付超過(guò)20萬(wàn)美元”的人不得擔(dān)任該公司獨(dú)立董事；《密歇根州公司法》規(guī)定獨(dú)立董事在過(guò)去三年內(nèi)不得是與公司之間從事10萬(wàn)美元以上交易的人員。如果《指導(dǎo)意見(jiàn)》不設(shè)立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)阻斷獨(dú)立董事與公司之間可能的交易關(guān)系，獨(dú)立董事的獨(dú)立性在實(shí)體上仍不免令人懷疑。因此，我們建議將不存在與公司管理層存在社交關(guān)系以及一定期限內(nèi)與公司之間不具有一定數(shù)額商業(yè)交易關(guān)系也作為獨(dú)立董事的任職資格之一。

二、獨(dú)立董事聘任程序

獨(dú)立董事作為董事會(huì)的成員，理應(yīng)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。但是，由于獨(dú)立董事職能的特殊性，其應(yīng)該具有不同于一般董事的聘任程序，如此方可保障選聘出的獨(dú)立董事保持真正意義上的獨(dú)立性，因此，如何避免獨(dú)立董事成為大股東或執(zhí)行董事的代言人，便是設(shè)計(jì)獨(dú)立董事聘任程序時(shí)首要考慮的問(wèn)題。對(duì)此，可有兩種較有效的做法：其一，對(duì)大股東和執(zhí)行董事在選舉獨(dú)立董事時(shí)的提名權(quán)進(jìn)行適當(dāng)限制，甚至完全剝奪。如在國(guó)外成熟的公司制企業(yè)中，董事會(huì)下一般均設(shè)有獨(dú)立董事的提名委員會(huì)（Nominating Committee）；其二，在股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)，采累積投票制。股東大會(huì)在選舉時(shí)有兩種投票方法，即直接投票制和累積投票制。直接投票制就是股東在選舉時(shí)按照一股一票的原則將自己的選票平均投給自己提名的候選人，得到多數(shù)票的候選人當(dāng)選；累計(jì)投票制則是指股東大會(huì)在選舉兩名以上的董事或監(jiān)事時(shí)，每股擁有與章程規(guī)定當(dāng)選的董事、監(jiān)事總?cè)藬?shù)相等的表決權(quán)，股東既可以把所有的投票集中選舉一人，也可以分散選舉數(shù)人，最后按照得票多少?zèng)Q定當(dāng)選董事和監(jiān)事。它是一種避免大股東完全控制董事會(huì)席位的有效做法。在選舉獨(dú)立董事時(shí)，可以考慮采用。

具體來(lái)說(shuō)，獨(dú)立董事聘任程序應(yīng)包括以下內(nèi)容：其一，公司首屆董事會(huì)中的獨(dú)立董事的產(chǎn)生可在公司的設(shè)立過(guò)程中通過(guò)章程規(guī)定由擁有董事會(huì)席位之外的其他所有股東提名并決定人選，其選舉結(jié)果由創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)；其二，公司成立后，在公司董事會(huì)下設(shè)立專(zhuān)門(mén)的由獨(dú)立董事組成的提名委員會(huì)負(fù)責(zé)提名獨(dú)立董事候選人，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生；其三，股東大會(huì)選舉獨(dú)立董事時(shí)采累積投票制。我國(guó)《指導(dǎo)意見(jiàn)》對(duì)獨(dú)立董事的聘任程序有明文規(guī)定：獨(dú)立董事由上市公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、單獨(dú)或者合并持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東提名并經(jīng)股東大會(huì)選舉決定。其中對(duì)獨(dú)立董事的提名權(quán)主體的規(guī)定顯然過(guò)于寬泛，也未規(guī)定累積投票制度，但修改后的《公司法》第106條規(guī)定：股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事，可以根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議，實(shí)行累積投票制，當(dāng)然可適用于獨(dú)立董事的選舉。

上述《指導(dǎo)意見(jiàn)》關(guān)于獨(dú)立董事聘任程序的規(guī)定，與國(guó)外較為通行的獨(dú)立董事聘任程序存在重大差異。從我國(guó)實(shí)踐情況來(lái)看，由于我國(guó)的上市公司多數(shù)是由原來(lái)的國(guó)有企業(yè)改制而來(lái)，基本上都存在一股獨(dú)大的現(xiàn)象，大股東通過(guò)操縱董事會(huì)和股東大會(huì)，使上市公司與大股東發(fā)生大量的關(guān)聯(lián)交易或采取其他手段，損害上市公司及中小股東利益的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在這種情況下，由上市公司董事會(huì)或單獨(dú)持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的股東來(lái)提名獨(dú)立董事人選，不僅不可能有效監(jiān)督董事會(huì)與大股東的行為，相反很可能淪為他們的合法外衣。至于由監(jiān)事會(huì)來(lái)提名獨(dú)立董事人選，筆者認(rèn)為，由一個(gè)法定的監(jiān)督機(jī)構(gòu)提議產(chǎn)生另一個(gè)監(jiān)督主體，在法理上難謂圓通。更為重要的是，我國(guó)現(xiàn)行《公司法》并未賦予監(jiān)事會(huì)提議選舉董事的權(quán)力，當(dāng)然也就沒(méi)有提名獨(dú)立董事的權(quán)力，《指導(dǎo)意見(jiàn)》的這一規(guī)定，屬典型的違反《公司法》的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無(wú)效。因此，在獨(dú)立董事的聘任程序上，應(yīng)借鑒國(guó)外一般做法，規(guī)定公司首屆董事會(huì)中的獨(dú)立董事的產(chǎn)生可在公司的設(shè)立過(guò)程中通過(guò)章程規(guī)定由擁有董事會(huì)席位之外的其他所有股東提名并決定人選，其選舉結(jié)果由創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)；公司成立后，在公司董事會(huì)下設(shè)立專(zhuān)門(mén)的由獨(dú)立董事組成的提名委員會(huì)負(fù)責(zé)提名獨(dú)立董事候選人，由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生。

三、獨(dú)立董事的名額與任期

1.獨(dú)立董事的名額

獨(dú)立董事的能力不管如何優(yōu)秀，但如果孤掌難鳴，在董事會(huì)中產(chǎn)生不了支配性影響，也很難發(fā)揮其應(yīng)有作用；但是不是獨(dú)立董事的比例越高越好呢？有學(xué)者基于獨(dú)立董事的構(gòu)成比例而將董事會(huì)分為以下幾種模式:（1)全部由非獨(dú)立董事構(gòu)成的董事會(huì)；（2)非獨(dú)立董事占絕對(duì)多數(shù)、獨(dú)立董事占絕對(duì)少數(shù)的董事會(huì)；（3)非獨(dú)立董事占簡(jiǎn)單多數(shù)、獨(dú)立董事占相對(duì)少數(shù)的董事會(huì)；（4)非獨(dú)立董事與獨(dú)立董事平分秋色的董事會(huì)；（5)非獨(dú)立董事占相對(duì)少數(shù)、獨(dú)立董事占簡(jiǎn)單多數(shù)的董事會(huì)；（6)非獨(dú)立董事占絕對(duì)少數(shù)、獨(dú)立董事占絕對(duì)多數(shù)的董事會(huì)；（7)全部由獨(dú)立董事組成的董事會(huì)。究竟哪種模式最為理想？對(duì)此，應(yīng)從獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事的優(yōu)劣角度分析。獨(dú)立董事的獨(dú)立性使其在行使職權(quán)時(shí)不會(huì)為追求私利而惡意損害公司和股東利益，但獨(dú)立董事投入公司的工作時(shí)間往往很有限，又因其與公司經(jīng)營(yíng)績(jī)效間不存在實(shí)質(zhì)性利益關(guān)系，其履行職責(zé)的利益驅(qū)動(dòng)力自然較弱；而非獨(dú)立董事如果考慮個(gè)人利益過(guò)多，極易損害公司和其他股東利益，但其對(duì)本公司的具體情況了如指掌，在公司決策方面的專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)遠(yuǎn)超過(guò)獨(dú)立董事，因此，最佳董事會(huì)結(jié)構(gòu)應(yīng)是獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事并存、德能互補(bǔ)的結(jié)構(gòu)。考慮到我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況，獨(dú)立董事既要監(jiān)督與制衡內(nèi)部控制人，又要監(jiān)督與制衡股東，因此應(yīng)使獨(dú)立董事在董事會(huì)中占居多數(shù)席位，至于是簡(jiǎn)單多數(shù)（第五種模式）還是絕對(duì)多數(shù)（第六種模式），筆者認(rèn)為不宜作強(qiáng)制性規(guī)定，而應(yīng)交由公司、股東以及市場(chǎng)情況來(lái)決定。《指導(dǎo)意見(jiàn)》曾要求在二00二年六月三十日前，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括兩名獨(dú)立董事；在二00三年六月三十日前，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事。但對(duì)以后時(shí)間獨(dú)立董事的比例問(wèn)題未再進(jìn)一步規(guī)定。此外，該意見(jiàn)還就董事會(huì)下設(shè)的相關(guān)委員會(huì)中獨(dú)立董事的比例作有明確規(guī)定：如果上市公司董事會(huì)下設(shè)薪酬、審計(jì)、提名等委員會(huì)的，獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)在委員會(huì)成員中占有二分之一以上的比例。

從我國(guó)獨(dú)立董事制度的實(shí)施狀況來(lái)看，雖然現(xiàn)在上市公司的獨(dú)立董事比例大致達(dá)到了《上市公司獨(dú)立董事指導(dǎo)意見(jiàn)》關(guān)于“二00二年六月三十日前，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括2名獨(dú)立董事；在二00三年六月三十日前，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三分之一獨(dú)立董事”的要求，但相對(duì)于歐美發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō)，我國(guó)獨(dú)立董事在董事會(huì)中的構(gòu)成比例仍然偏低，整體規(guī)模偏小，屬于董事會(huì)中的弱勢(shì)群體，難以發(fā)揮制度設(shè)計(jì)時(shí)的設(shè)想的監(jiān)督職能。如經(jīng)合組織1999年的調(diào)查顯示，美國(guó)獨(dú)立董事占董事會(huì)的比例高達(dá)62%，而《財(cái)富》雜志對(duì)美國(guó)公司1000強(qiáng)的統(tǒng)計(jì)表明，其董事會(huì)的平均規(guī)模為11人，其中獨(dú)立董事就達(dá)到9人。因此，必須以強(qiáng)行法的形式規(guī)定上市公司獨(dú)立董事的構(gòu)成比例應(yīng)至少達(dá)到董事會(huì)成員的多數(shù)，至于是簡(jiǎn)單多數(shù)，還是絕對(duì)多數(shù)，則可由公司自行選擇。

2.獨(dú)立董事的任期

從一般意義上來(lái)說(shuō)，獨(dú)立董事與非獨(dú)立董事如果相處時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，一方面可能會(huì)培育兩者的私人感情，另一方面也可能形成董事會(huì)成員之間的利益共同體，影響?yīng)毩⒍碌莫?dú)立性，因此，對(duì)獨(dú)立董事的任期必須進(jìn)行嚴(yán)格限制。《指導(dǎo)意見(jiàn)》規(guī)定：獨(dú)立董事每屆任期與該上市公司其他董事任期相同，任期屆滿(mǎn)，連選可以連任，但是連任時(shí)間不得超過(guò)六年。根據(jù)《公司法》第46條和第109條第二款的規(guī)定，董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過(guò)三年。董事任期屆滿(mǎn)，連選可以連任。

我國(guó)現(xiàn)行法規(guī)定的獨(dú)立董事每屆任期三年，屬于比較合理的規(guī)定，至于獨(dú)立董事可以連任的規(guī)定筆者認(rèn)為不夠合理。因?yàn)椋?dú)立董事長(zhǎng)期任職，就會(huì)長(zhǎng)期與其他董事和公司高級(jí)管理層接觸，在中國(guó)這樣一個(gè)人情社會(huì)中，很容易導(dǎo)致這些人員形成濃厚的私人關(guān)系，不利于獨(dú)立董事對(duì)這些人員的監(jiān)督。因此，建議不允許獨(dú)立董事連任。

參考文獻(xiàn)：

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[6]劉俊海:股份有限公司股東權(quán)的保護(hù)[M].北京:法律出版社,2004.

城投公司監(jiān)事會(huì)工作范文第3篇

堅(jiān)定信念規(guī)范經(jīng)營(yíng)求實(shí)創(chuàng)新開(kāi)拓進(jìn)取

為全面推進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定快速發(fā)展而努力奮斗

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各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

今天××集團(tuán)公司隆重召開(kāi)××年工作會(huì)議，主要任務(wù)就是客觀總結(jié)集團(tuán)公司××年工作，認(rèn)真分析當(dāng)前形勢(shì)，研究部署今年各項(xiàng)工作任務(wù)，動(dòng)員公司員工進(jìn)一步認(rèn)清形勢(shì)、統(tǒng)一思想、堅(jiān)定信念、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、求實(shí)創(chuàng)新、開(kāi)拓進(jìn)取，為全面推進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定快速發(fā)展而努力奮斗。

下面，我向大會(huì)做工作報(bào)告，請(qǐng)審議。

一、××年工作回顧

××年，是壓力與動(dòng)力同在、挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存的一年。回顧過(guò)去的一年，××集團(tuán)公司全體員工在董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，妥善應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變幻的大環(huán)境，適時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路和方略，在電力體制改革逐步向縱深發(fā)展、工作頭緒多、任務(wù)相當(dāng)繁重的特殊情況下，通過(guò)曲折不懈的艱辛努力，較好地完成了年度主要工作任務(wù)，取得了一定成績(jī)。

(一)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況

全年完成經(jīng)營(yíng)收入萬(wàn)元完成下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)萬(wàn)元的%。需要說(shuō)明××礦業(yè)公司下達(dá)指標(biāo)萬(wàn)元，其經(jīng)營(yíng)收入未列入集團(tuán)公司統(tǒng)計(jì);××房地產(chǎn)公司因建房工程方案和時(shí)機(jī)不成熟，建房工程未啟動(dòng)無(wú)法完成下達(dá)指標(biāo)萬(wàn)元;耀鑫工貿(mào)公司因先后兩次停產(chǎn)影響收入多萬(wàn)元;綜合上述客觀因素，集團(tuán)公司××年的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)基本完成;全年在人員工資增幅達(dá)萬(wàn)元的情況下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)萬(wàn)元，完成下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)萬(wàn)元的%;并已為全局股東提前足額兌現(xiàn)了紅利。總之××年集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益總體保持了平穩(wěn)增長(zhǎng)的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

(二)突出主營(yíng)業(yè)務(wù)奮發(fā)拓展市場(chǎng)

突出主營(yíng)業(yè)務(wù)、抓好客戶(hù)工程。疏通理順了客戶(hù)工程管理渠道，印制完成客戶(hù)服務(wù)宣傳手冊(cè)，建立寶雞地區(qū)大客戶(hù)通訊聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)、建立信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息資源來(lái)源廣泛化和資源共享。針對(duì)客戶(hù)工程項(xiàng)目不定因素較多、客戶(hù)要求不一的特點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際工作中出現(xiàn)的溝通不及時(shí)、匯報(bào)不到位等問(wèn)題，多方協(xié)調(diào)，積極想辦法，督促做好企業(yè)間的溝通與聯(lián)系，保證了項(xiàng)目的超前介入和超前管理。較好的實(shí)現(xiàn)了客戶(hù)工程接洽、工程設(shè)計(jì)施工、工程驗(yàn)收投運(yùn)一條龍服務(wù)。全年實(shí)施各類(lèi)客戶(hù)工程項(xiàng)目項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)工程收入萬(wàn)元。

我們抓好客戶(hù)工程的成功經(jīng)驗(yàn)歸結(jié)起來(lái)，核心就是高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)。優(yōu)質(zhì)服務(wù)是我們拓展市場(chǎng)的法寶，是我們賴(lài)以生存和發(fā)展的生命線。施工企業(yè)引進(jìn)采用先進(jìn)技術(shù)和管理方法，加強(qiáng)工程組織管理，確保質(zhì)量和周期，干一件工程就要成為一件精品工程、樣板工程。象用戶(hù)中心夜深人靜、風(fēng)雨兼程巡查排除臥龍寺油庫(kù)專(zhuān)線故障，忙乎了一個(gè)通宵，“五一”、“國(guó)慶”，他們還奮戰(zhàn)在施工工地這樣的事例不勝枚舉。信通公司完成四個(gè)家屬區(qū)的寬帶改造工程，網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性和速度有了質(zhì)的提高，家園網(wǎng)用戶(hù)已達(dá)多戶(hù);他們努力開(kāi)拓外部市場(chǎng)，與市區(qū)五大電信運(yùn)營(yíng)商聯(lián)系商洽，簽訂個(gè)協(xié)議合同、金額達(dá)萬(wàn)余元，并爭(zhēng)取到由省信通公司投資，自己負(fù)責(zé)施工、管理、維護(hù)的×××區(qū)二期光纖環(huán)網(wǎng)工程。建安公司積極參與社會(huì)招投標(biāo)，先后完成了社會(huì)水泥廠、東嶺集團(tuán)變電站土建工程和“七一七”地質(zhì)總隊(duì)住宅樓、陜送四號(hào)樓土建施工任務(wù)，坪頭中學(xué)職教樓正在施工中。尤其是他們的“施工現(xiàn)場(chǎng)規(guī)范化管理的做法”在東嶺集團(tuán)所屬施工單位廣泛推廣。

產(chǎn)品制造企業(yè)加強(qiáng)質(zhì)量體系管理，在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和售后服務(wù)上狠下功夫，提高回頭率、鞏固周邊市常并注意做好內(nèi)部挖潛、節(jié)能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住農(nóng)網(wǎng)工程“回頭望”的有利時(shí)機(jī)，開(kāi)足馬力連軸轉(zhuǎn)，銷(xiāo)售額增加，經(jīng)營(yíng)局面有所改觀;電力開(kāi)關(guān)廠隨著大規(guī)模城農(nóng)網(wǎng)改造結(jié)束及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路，把銷(xiāo)售力量重點(diǎn)投入到中小客戶(hù)上;斯通公司加強(qiáng)銷(xiāo)售隊(duì)伍建設(shè)，采取靈活多樣的銷(xiāo)售方式方法效果明顯，如自主銷(xiāo)售、銷(xiāo)售、貼牌銷(xiāo)售等營(yíng)銷(xiāo)手段齊頭并用。魯瑞××公司的“增鐵減銅”優(yōu)化方案不僅保證了變壓器產(chǎn)品質(zhì)量性能，而且大大降低了生產(chǎn)成本，無(wú)形中增加了利潤(rùn)。

為了增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，我們對(duì)祥泰賓館進(jìn)行設(shè)施改造，完成能源公司印刷廠廠區(qū)大修項(xiàng)目及天泉純凈水廠的改、擴(kuò)建工程。對(duì)收購(gòu)中莊水電站控股權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行了充分的調(diào)研和論證，形成了調(diào)研報(bào)告;為擴(kuò)大水電經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提出了整合三分局水電站的方案，將三分局的水電電量結(jié)算納入××水電公司統(tǒng)一管理，于××年月開(kāi)始試運(yùn)行。××房地產(chǎn)公司對(duì)××大廈閑置廠房招租做了實(shí)質(zhì)性的工作，對(duì)××綜合大廈高層建筑以及配合東開(kāi)發(fā)區(qū)征地建房做了深入的調(diào)研論證。

(三)夯實(shí)基礎(chǔ)工作深化細(xì)化財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理

⒈檢查督促分子公司履行委托經(jīng)營(yíng)協(xié)議，保證足額上繳上年度承包利潤(rùn)，在認(rèn)真測(cè)算的基礎(chǔ)上，廣泛征求意見(jiàn)，剔除水份、實(shí)事求是分解下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，簽訂新年度委托經(jīng)營(yíng)協(xié)議進(jìn)行了營(yíng)業(yè)執(zhí)照、施工資質(zhì)年審和二級(jí)建造師申報(bào);為加強(qiáng)集團(tuán)公司的戰(zhàn)略管理，自身準(zhǔn)確定位，明確發(fā)展方向，以科學(xué)求實(shí)的精神、認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度組織編制集團(tuán)公司五年規(guī)劃;

加強(qiáng)兩標(biāo)一體化培訓(xùn)，組織督促檢查電力開(kāi)關(guān)廠、天合公司、建安公司的質(zhì)量體系培訓(xùn)及內(nèi)部審核，為迎接審核機(jī)構(gòu)的監(jiān)督性審核做好準(zhǔn)備。

⒉按照×××××××安排扎實(shí)開(kāi)展了集團(tuán)公司清產(chǎn)核資工作，全面部署、明確任務(wù)、責(zé)任到人、各司其職，既嚴(yán)格分工又密切合作;對(duì)集團(tuán)公司及其分子公司資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益進(jìn)行了清查。通過(guò)清查基本摸清了公司資產(chǎn)“家底”。

⒊認(rèn)真開(kāi)展審計(jì)整改。根據(jù)××年月國(guó)家審計(jì)署駐西安特派辦對(duì)我局××年財(cái)務(wù)收支延伸審計(jì)中，指出集團(tuán)公司存在的問(wèn)題積極進(jìn)行整改。按照政策規(guī)定、充分利用有利條件，主動(dòng)做好××年度稅務(wù)稽查配合工作，最大程度維護(hù)公司利益。配合審計(jì)室對(duì)集團(tuán)公司原總經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行離任審計(jì)對(duì)×××溫江寺鉛鋅選礦廠(含××礦業(yè)公司)資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營(yíng)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

⒋針對(duì)魯瑞××電氣公司經(jīng)營(yíng)方式的變動(dòng)，指導(dǎo)配合順利實(shí)現(xiàn)了帳務(wù)移交。抄表公司組建后，在建立健全基礎(chǔ)資料的同時(shí)，積極拓展業(yè)務(wù)，并經(jīng)多次反映協(xié)調(diào)，解決了抄表班人員定崗定級(jí)問(wèn)題和工資獎(jiǎng)金的開(kāi)支渠道，并逐月專(zhuān)程到抄表公司人員工資。

⒌對(duì)全局名集體職工的醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、養(yǎng)老金的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了測(cè)算認(rèn)定，每月由專(zhuān)人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、申報(bào)、核對(duì)、交納。并給集體工內(nèi)部退養(yǎng)人員調(diào)整隨企業(yè)效益浮動(dòng)生活補(bǔ)貼。

⒍全力做好公司投資收益回收工作，全年共回收資金萬(wàn)元，收繳年度承包利潤(rùn)萬(wàn)元，為集團(tuán)公司開(kāi)展正常經(jīng)營(yíng)管理工作提供了有力的資金保障。

四加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)邁出堅(jiān)實(shí)步伐

城投公司監(jiān)事會(huì)工作范文第4篇

為全面推進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定快速發(fā)展而努力奮斗

各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：

今天××集團(tuán)公司隆重召開(kāi)××年工作會(huì)議，主要任務(wù)就是客觀總結(jié)集團(tuán)公司××年工作，認(rèn)真分析當(dāng)前形勢(shì)，研究部署今年各項(xiàng)工作任務(wù)，動(dòng)員公司員工進(jìn)一步認(rèn)清形勢(shì)、統(tǒng)一思想、堅(jiān)定信念、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、求實(shí)創(chuàng)新、開(kāi)拓進(jìn)取，為全面推進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定快速發(fā)展而努力奮斗。

下面，我向大會(huì)做工作報(bào)告，請(qǐng)審議。

一、××年工作回顧版權(quán)所有

××年，是壓力與動(dòng)力同在、挑戰(zhàn)與機(jī)遇并存的一年。回顧過(guò)去的一年，××集團(tuán)公司全體員工在董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，妥善應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變幻的大環(huán)境，適時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路和方略，在電力體制改革逐步向縱深發(fā)展、工作頭緒多、任務(wù)相當(dāng)繁重的特殊情況下，通過(guò)曲折不懈的艱辛努力，較好地完成了年度主要工作任務(wù)，取得了一定成績(jī)。

（一）經(jīng)營(yíng)指標(biāo)完成情況

全年完成經(jīng)營(yíng)收入萬(wàn)元完成下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)萬(wàn)元的％。需要說(shuō)明××礦業(yè)公司下達(dá)指標(biāo)萬(wàn)元，其經(jīng)營(yíng)收入未列入集團(tuán)公司統(tǒng)計(jì)；××房地產(chǎn)公司因建房工程方案和時(shí)機(jī)不成熟，建房工程未啟動(dòng)無(wú)法完成下達(dá)指標(biāo)萬(wàn)元；耀鑫工貿(mào)公司因先后兩次停產(chǎn)影響收入多萬(wàn)元；綜合上述客觀因素，集團(tuán)公司××年的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)基本完成；全年在人員工資增幅達(dá)萬(wàn)元的情況下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)萬(wàn)元，完成下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)萬(wàn)元的％；并已為全局股東提前足額兌現(xiàn)了紅利。總之××年集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益總體保持了平穩(wěn)增長(zhǎng)的發(fā)展態(tài)勢(shì)。

（二）突出主營(yíng)業(yè)務(wù)奮發(fā)拓展市場(chǎng)

突出主營(yíng)業(yè)務(wù)、抓好客戶(hù)工程。疏通理順了客戶(hù)工程管理渠道，印制完成客戶(hù)服務(wù)宣傳手冊(cè)，建立寶雞地區(qū)大客戶(hù)通訊聯(lián)系網(wǎng)絡(luò)、建立信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息資源來(lái)源廣泛化和資源共享。針對(duì)客戶(hù)工程項(xiàng)目不定因素較多、客戶(hù)要求不一的特點(diǎn)，結(jié)合實(shí)際工作中出現(xiàn)的溝通不及時(shí)、匯報(bào)不到位等問(wèn)題，多方協(xié)調(diào)，積極想辦法，督促做好企業(yè)間的溝通與聯(lián)系，保證了項(xiàng)目的超前介入和超前管理。較好的實(shí)現(xiàn)了客戶(hù)工程接洽、工程設(shè)計(jì)施工、工程驗(yàn)收投運(yùn)一條龍服務(wù)。全年實(shí)施各類(lèi)客戶(hù)工程項(xiàng)目項(xiàng)，實(shí)現(xiàn)工程收入萬(wàn)元。

我們抓好客戶(hù)工程的成功經(jīng)驗(yàn)歸結(jié)起來(lái)，核心就是高效優(yōu)質(zhì)服務(wù)。優(yōu)質(zhì)服務(wù)是我們拓展市場(chǎng)的法寶，是我們賴(lài)以生存和發(fā)展的生命線。施工企業(yè)引進(jìn)采用先進(jìn)技術(shù)和管理方法，加強(qiáng)工程組織管理，確保質(zhì)量和周期，干一件工程就要成為一件精品工程、樣板工程。象用戶(hù)中心夜深人靜、風(fēng)雨兼程巡查排除臥龍寺油庫(kù)專(zhuān)線故障，忙乎了一個(gè)通宵，“五一”、“國(guó)慶”，他們還奮戰(zhàn)在施工工地這樣的事例不勝枚舉。信通公司完成四個(gè)家屬區(qū)的寬帶改造工程，網(wǎng)絡(luò)的穩(wěn)定性和速度有了質(zhì)的提高，家園網(wǎng)用戶(hù)已達(dá)多戶(hù)；他們努力開(kāi)拓外部市場(chǎng)，與市區(qū)五大電信運(yùn)營(yíng)商聯(lián)系商洽，簽訂個(gè)協(xié)議合同、金額達(dá)萬(wàn)余元，并爭(zhēng)取到由省信通公司投資，自己負(fù)責(zé)施工、管理、維護(hù)的寶雞市區(qū)二期光纖環(huán)網(wǎng)工程。建安公司積極參與社會(huì)招投標(biāo)，先后完成了社會(huì)水泥廠、東嶺集團(tuán)變電站土建工程和“七一七”地質(zhì)總隊(duì)住宅樓、陜送四號(hào)樓土建施工任務(wù)，坪頭中學(xué)職教樓正在施工中。尤其是他們的“施工現(xiàn)場(chǎng)規(guī)范化管理的做法”在東嶺集團(tuán)所屬施工單位廣泛推廣。

產(chǎn)品制造企業(yè)加強(qiáng)質(zhì)量體系管理，在市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)和售后服務(wù)上狠下功夫，提高回頭率、鞏固周邊市場(chǎng)。并注意做好內(nèi)部挖潛、節(jié)能降耗、降低成本工作。如天合水泥制品公司抓住農(nóng)網(wǎng)工程“回頭望”的有利時(shí)機(jī)，開(kāi)足馬力連軸轉(zhuǎn)，銷(xiāo)售額增加，經(jīng)營(yíng)局面有所改觀；電力開(kāi)關(guān)廠隨著大規(guī)模城農(nóng)網(wǎng)改造結(jié)束及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)思路，把銷(xiāo)售力量重點(diǎn)投入到中小客戶(hù)上；斯通公司加強(qiáng)銷(xiāo)售隊(duì)伍建設(shè)，采取靈活多樣的銷(xiāo)售方式方法效果明顯，如自主銷(xiāo)售、銷(xiāo)售、貼牌銷(xiāo)售等營(yíng)銷(xiāo)手段齊頭并用。魯瑞××公司的“增鐵減銅”優(yōu)化方案不僅保證了變壓器產(chǎn)品質(zhì)量性能，而且大大降低了生產(chǎn)成本，無(wú)形中增加了利潤(rùn)。

為了增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，我們對(duì)祥泰賓館進(jìn)行設(shè)施改造，完成能源公司印刷廠廠區(qū)大修項(xiàng)目及天泉純凈水廠的改、擴(kuò)建工程。對(duì)收購(gòu)中莊水電站控股權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行了充分的調(diào)研和論證，形成了調(diào)研報(bào)告；為擴(kuò)大水電經(jīng)營(yíng)規(guī)模，提出了整合三分局水電站的方案，將三分局的水電電量結(jié)算納入××水電公司統(tǒng)一管理，于××年月開(kāi)始試運(yùn)行。××房地產(chǎn)公司對(duì)××大廈閑置廠房招租做了實(shí)質(zhì)性的工作，對(duì)××綜合大廈高層建筑以及配合東開(kāi)發(fā)區(qū)征地建房做了深入的調(diào)研論證。

（三）夯實(shí)基礎(chǔ)工作深化細(xì)化財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理

⒈檢查督促分子公司履行委托經(jīng)營(yíng)協(xié)議，保證足額上繳上年度承包利潤(rùn)，在認(rèn)真測(cè)算的基礎(chǔ)上，廣泛征求意見(jiàn)，剔除水份、實(shí)事求是分解下達(dá)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，簽訂新年度委托經(jīng)營(yíng)協(xié)議進(jìn)行了營(yíng)業(yè)執(zhí)照、施工資質(zhì)年審和二級(jí)建造師申報(bào)；為加強(qiáng)集團(tuán)公司的戰(zhàn)略管理，自身準(zhǔn)確定位，明確發(fā)展方向，以科學(xué)求實(shí)的精神、認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度組織編制集團(tuán)公司五年規(guī)劃；加強(qiáng)兩標(biāo)一體化培訓(xùn)，組織督促檢查電力開(kāi)關(guān)廠、天合公司、建安公司的質(zhì)量體系培訓(xùn)及內(nèi)部審核，為迎接審核機(jī)構(gòu)的監(jiān)督性審核做好準(zhǔn)備。

⒉按照×××××××安排扎實(shí)開(kāi)展了集團(tuán)公司清產(chǎn)核資工作，全面部署、明確任務(wù)、責(zé)任到人、各司其職，既嚴(yán)格分工又密切合作；對(duì)集團(tuán)公司及其分子公司資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益進(jìn)行了清查。通過(guò)清查基本摸清了公司資產(chǎn)“家底”。

⒊認(rèn)真開(kāi)展審計(jì)整改。根據(jù)××年月國(guó)家審計(jì)署駐西安特派辦對(duì)我局××年財(cái)務(wù)收支延伸審計(jì)中，指出集團(tuán)公司存在的問(wèn)題積極進(jìn)行整改。按照政策規(guī)定、充分利用有利條件，主動(dòng)做好××年度稅務(wù)稽查配合工作，最大程度維護(hù)公司利益。配合審計(jì)室對(duì)集團(tuán)公司原總經(jīng)理的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行離任審計(jì)對(duì)鳳縣溫江寺鉛鋅選礦廠（含××礦業(yè)公司）資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)、經(jīng)營(yíng)情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

⒋針對(duì)魯瑞××電氣公司經(jīng)營(yíng)方式的變動(dòng)，指導(dǎo)配合順利實(shí)現(xiàn)了帳務(wù)移交。抄表公司組建后，在建立健全基礎(chǔ)資料的同時(shí)，積極拓展業(yè)務(wù)，并經(jīng)多次反映協(xié)調(diào)，解決了抄表班人員定崗定級(jí)問(wèn)題和工資獎(jiǎng)金的開(kāi)支渠道，并逐月專(zhuān)程到抄表公司人員工資。

⒌對(duì)全局名集體職工的醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、養(yǎng)老金的繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了測(cè)算認(rèn)定，每月由專(zhuān)人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、申報(bào)、核對(duì)、交納。并給集體工內(nèi)部退養(yǎng)人員調(diào)整隨企業(yè)效益浮動(dòng)生活補(bǔ)貼。

⒍全力做好公司投資收益回收工作，全年共回收資金萬(wàn)元，收繳年度承包利潤(rùn)萬(wàn)元，為集團(tuán)公司開(kāi)展正常經(jīng)營(yíng)管理工作提供了有力的資金保障。

四加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)邁出堅(jiān)實(shí)步伐

加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)是建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，是適應(yīng)電力體制改革向縱深發(fā)展的要求，是一項(xiàng)政策性強(qiáng)、工作頭緒多、錯(cuò)綜復(fù)雜、涉及方方面面的綜合性系統(tǒng)工程。局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)、局領(lǐng)導(dǎo)分工負(fù)責(zé)的加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確職責(zé)、印制下發(fā)文件、作出部署安排，并決定把加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室調(diào)整設(shè)立在集團(tuán)公司，由總經(jīng)理?yè)?dān)任辦公室主任，我們高度重視，深感肩負(fù)使命責(zé)任之重大，當(dāng)即召開(kāi)總經(jīng)理辦公擴(kuò)大會(huì)，研究制訂具有可操作性的貫徹落實(shí)措施，從兩個(gè)層面著手展開(kāi)工作，一是首先查閱集團(tuán)公司歷年臺(tái)帳表冊(cè)資料、明細(xì)投資股金管理、債權(quán)債務(wù)、資產(chǎn)資金使用歸屬規(guī)整各分子公司會(huì)計(jì)報(bào)表，對(duì)虛報(bào)不實(shí)的予以剔除，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)的予以納入，使集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)表完整反映公司整體經(jīng)營(yíng)情況；抓住時(shí)機(jī)開(kāi)展公司債權(quán)清理，為規(guī)范財(cái)務(wù)資金管理和××年度財(cái)務(wù)決算打下良好基礎(chǔ)。二是為了全面徹底摸清全局整個(gè)多經(jīng)企業(yè)“家底”，核實(shí)多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)擁有量，更好建立和完善產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及資本紐帶，組織開(kāi)展了多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)清查，通過(guò)清查如實(shí)掌握了多經(jīng)企業(yè)資產(chǎn)狀況。

集團(tuán)公司組成聯(lián)合調(diào)查組對(duì)分子公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)建制、人員構(gòu)成，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年薪制執(zhí)行情況以及財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)狀況詳細(xì)調(diào)查了解，掌握第一手資料。鞏固清產(chǎn)核資成果、理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，全面實(shí)地核對(duì)普查資產(chǎn)，重點(diǎn)清查主業(yè)與多經(jīng)之間在設(shè)備采購(gòu)、委托承包工程、咨詢(xún)服務(wù)等方面的關(guān)聯(lián)交易情況，有無(wú)違規(guī)違紀(jì)；清查多經(jīng)企業(yè)的投資項(xiàng)目管理，是否建立健全資產(chǎn)占用、投資、拆借和擔(dān)保管理制度，規(guī)范資產(chǎn)資金隸屬占用關(guān)系；清查工資管理，規(guī)范工資來(lái)源。集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)先后到咸陽(yáng)、渭南、寧夏等地學(xué)習(xí)取經(jīng)、借鑒兄弟單位的經(jīng)驗(yàn)，從中得到有益的啟示啟發(fā)，撰寫(xiě)出了具有實(shí)用價(jià)值的調(diào)研報(bào)告；并根據(jù)長(zhǎng)期的多經(jīng)工作實(shí)踐、結(jié)合調(diào)研情況，修訂補(bǔ)充了《固定資產(chǎn)管理辦法》、《資金管理辦法》等規(guī)章制度，切實(shí)把加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)落到實(shí)處。目前加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)管理的具體操作方案也正在深入醞釀?dòng)懻摗⒎治稣撟C。

五加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)求真務(wù)實(shí)培育員工綜合素質(zhì)

加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)是要從根本上培育員工的綜合素質(zhì)，共同維護(hù)企業(yè)和職工利益，激發(fā)工作熱情和干勁，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和向心力。去年集團(tuán)公司員工學(xué)政治、學(xué)法律、學(xué)經(jīng)濟(jì)、學(xué)業(yè)務(wù)的自覺(jué)性普遍增強(qiáng)，學(xué)習(xí)內(nèi)容廣泛且有深度。中層管理人員還參加了黨風(fēng)廉政教育、拓展訓(xùn)練、“海爾成功之路公開(kāi)課”的授課學(xué)習(xí)等。在開(kāi)展作風(fēng)建設(shè)活動(dòng)中，大家踴躍發(fā)表見(jiàn)解、積極撰寫(xiě)稿件，稿件不拘形式，有論文、有調(diào)研報(bào)告、也有心得體會(huì)。通過(guò)作風(fēng)建設(shè)，員工更注重自身素質(zhì)素養(yǎng)的培養(yǎng)提高，增強(qiáng)了事業(yè)心和使命感，自覺(jué)做到立足本職、敬業(yè)愛(ài)崗，提高工作質(zhì)量和辦事效率。

加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)是企業(yè)強(qiáng)化管理的必要手段，是促進(jìn)各項(xiàng)工作順利開(kāi)展、圓滿(mǎn)完成工作任務(wù)、提高企業(yè)整體經(jīng)濟(jì)實(shí)力的重要保障措施。加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)既是日常性工作的重要內(nèi)容，又是一項(xiàng)長(zhǎng)期的戰(zhàn)略性任務(wù)。我們注重作風(fēng)建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的有機(jī)結(jié)合，扎根基層、服務(wù)于基層，出主意、想辦法，為企業(yè)幫困解困。一方面鼓勵(lì)員工正確認(rèn)識(shí)多經(jīng)改革、發(fā)展的新形勢(shì)，認(rèn)真總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，勇于面對(duì)困難，振奮精神，發(fā)揮主觀能動(dòng)性和積極性創(chuàng)造性，通過(guò)狠抓內(nèi)部管理和提高產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量，突出抓好客戶(hù)工程，積極開(kāi)拓市場(chǎng)，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。另一方面采取對(duì)企業(yè)進(jìn)行設(shè)施改造、提供貸款、解決資金不足、協(xié)助招攬生意、人員分流、資產(chǎn)整體租賃可行性調(diào)研等方式方法，想法設(shè)法幫助企業(yè)走出困境、走出低谷，盡快扭轉(zhuǎn)被動(dòng)局面。這些非常措施對(duì)安定人心、穩(wěn)定職工隊(duì)伍起到了積極的重要作用。

六弘揚(yáng)企業(yè)文化、樹(shù)立企業(yè)良好形象。

全力協(xié)助局成功地協(xié)辦了“魯能杯”中國(guó)乒乓球超級(jí)聯(lián)賽在寶雞的兩場(chǎng)賽事。集團(tuán)公司把此項(xiàng)重大活動(dòng)做為重要的政治任務(wù)和工作任務(wù)認(rèn)真對(duì)待、積極參與。組成票務(wù)組、廣告宣傳組、后勤服務(wù)組三個(gè)小組歷時(shí)一個(gè)多月忘我展開(kāi)工作，“五一”黃金周亦未間斷業(yè)務(wù)，觀看比賽期間人陣容整齊的方陣隊(duì)伍造出了聲威和聲勢(shì)，顯示了集團(tuán)公司員工隊(duì)伍的整體團(tuán)隊(duì)精神和企業(yè)的疑聚力、向心力，提高了公司社會(huì)知名度，樹(shù)立了企業(yè)良好的公眾形象。

公司還組織員工踴躍參加寶雞市“創(chuàng)建全國(guó)衛(wèi)生文明城市”和“森博會(huì)”等大型活動(dòng)，去年××集團(tuán)公司（包括分子公司在內(nèi)）分別獲得局工會(huì)組織的安全生產(chǎn)和國(guó)慶文藝匯演最佳節(jié)目獎(jiǎng)和優(yōu)秀節(jié)目獎(jiǎng)，以及寶雞市橋牌協(xié)會(huì)舉辦的“××電力杯”橋牌大賽優(yōu)秀組織獎(jiǎng)；××電力電纜公司開(kāi)展助學(xué)扶貧活動(dòng)，為結(jié)對(duì)幫扶貧困學(xué)生贊助學(xué)費(fèi)元，組織黨員利用雙休日義務(wù)為客戶(hù)消除缺陷；能源物資公司結(jié)合“創(chuàng)建全國(guó)衛(wèi)生文明城市”活動(dòng)，投資萬(wàn)元完成辦公樓美化亮化工程。通過(guò)這些活動(dòng)陶冶情操，加強(qiáng)精神文明建設(shè)，倡導(dǎo)員工熱愛(ài)寶雞、熱愛(ài)企業(yè)，爭(zhēng)做文明市民、文明職工。

七持之以恒抓好安全管理

安全生產(chǎn)是一項(xiàng)涉及方方面面的綜合性系統(tǒng)工程，是版權(quán)所有多經(jīng)企業(yè)生存發(fā)展的基石，是我們從事各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)和前提。××年，我們認(rèn)真開(kāi)展了春安大檢查、安全生產(chǎn)警示月活動(dòng)、安全停產(chǎn)整頓和安全生產(chǎn)月活動(dòng)以及秋安大檢查、百日車(chē)輛交通安全競(jìng)賽和安全生產(chǎn)迎峰過(guò)冬活動(dòng)，教育員工切實(shí)處理好安全和效益、安全和效率的辯證統(tǒng)一關(guān)系，認(rèn)真落實(shí)各級(jí)各類(lèi)人員安全生產(chǎn)責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)安全管理制度，工作中有針對(duì)性的努力做好安全組織技術(shù)措施和危險(xiǎn)點(diǎn)預(yù)控措施，把“雙控”、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化作業(yè)落實(shí)在職工的具體行動(dòng)中、落實(shí)在生產(chǎn)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)中。集團(tuán)公司和分子公司領(lǐng)導(dǎo)、安全監(jiān)察人員都能?chē)?yán)格執(zhí)行安全到位規(guī)定，組織員工切實(shí)把握生產(chǎn)班組和施工現(xiàn)場(chǎng)兩個(gè)重點(diǎn)，深入抓好民工、臨時(shí)工管理，旗幟鮮明地查處違章，防患于未然。公司還注意結(jié)合多經(jīng)企業(yè)實(shí)際、結(jié)合季節(jié)特點(diǎn)開(kāi)展防車(chē)輛交通事故、防火防汛、防意外事故活動(dòng)，重點(diǎn)部位重點(diǎn)防控，努力提升集團(tuán)公司安全管理的整體水平鞏固來(lái)之不易的安全成果。通過(guò)集團(tuán)公司全體員工的辛勤努力，實(shí)現(xiàn)了全年安全生產(chǎn)無(wú)事故的目標(biāo)。

在總結(jié)成績(jī)的同時(shí)縱觀全年的工作還存在一些問(wèn)題和困難不容忽視：

一是安全的基礎(chǔ)管理有待于進(jìn)一步加強(qiáng)，由于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱，在勞動(dòng)保護(hù)資金投入和必要的安全工器具配備上做的還欠缺；習(xí)慣性違章時(shí)有發(fā)生，有的企業(yè)還不同程度存在不安全因素甚至事故隱患。

二是正確理解國(guó)家財(cái)經(jīng)政策水平不夠。工作中準(zhǔn)確把握應(yīng)用政策能力不夠，深入宣傳貫徹政策不夠，政策理解水平有待進(jìn)一步提高。

三是集團(tuán)公司的戰(zhàn)略中心指導(dǎo)地位尚未確立，集團(tuán)公司及其分子公司資本紐帶關(guān)系尚未真正建立起來(lái)，更談不上集團(tuán)化、集約化、規(guī)模化經(jīng)營(yíng)，公司管理與現(xiàn)代企業(yè)制度要求尚有一定差距，有待進(jìn)一步改進(jìn)。

四是尚未真正牢固樹(shù)立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、“訂單第一”的思想觀念，有的企業(yè)陳舊觀念根深蒂固，不能自身準(zhǔn)確定位，還是一味依靠主業(yè)、“等、靠、要”、得過(guò)且過(guò)，面對(duì)風(fēng)云變幻的市場(chǎng)大環(huán)境束手無(wú)策、無(wú)所適從，陷入被動(dòng)。

五是委派各分子公司會(huì)計(jì)人員作用發(fā)揮不夠，積極性未充分調(diào)動(dòng)起來(lái)，監(jiān)督不到位，對(duì)不符合規(guī)定程序事件不敢抵制，存在一定程度的弄虛作假現(xiàn)象。

六是項(xiàng)目信息渠道相對(duì)閉塞，未建立良好的、有效的項(xiàng)目輸送渠道及項(xiàng)目資料庫(kù)，缺乏項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。

七是企業(yè)流動(dòng)資金普遍緊張，貨幣回籠不及時(shí)，久而久之形成不良循環(huán)。由于資金分散短缺，形不成合力，資金資本的運(yùn)作效能難以充分發(fā)揮，對(duì)正常開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成困難和影響。

對(duì)以上問(wèn)題，我們必須高度重視，深入分析，認(rèn)真加以研究解決。

二、目前面臨的形勢(shì)和任務(wù)

年前不久，國(guó)網(wǎng)公司、省公司相繼提出了建設(shè)“電網(wǎng)堅(jiān)強(qiáng)、資產(chǎn)優(yōu)良、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、業(yè)績(jī)優(yōu)秀的現(xiàn)代公司”的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。緊接著我局也提出了建設(shè)“一強(qiáng)三優(yōu)”的現(xiàn)代化學(xué)習(xí)型供電企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。毫無(wú)疑問(wèn)，電力發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的逐步實(shí)施和電力體制深化改革將聯(lián)動(dòng)互動(dòng)、對(duì)電力多種經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生深遠(yuǎn)的重大影響，從整體上帶動(dòng)多種經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，同時(shí)也對(duì)加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)提出了更高的標(biāo)準(zhǔn)和深層次要求。

李生權(quán)局長(zhǎng)兼××集團(tuán)公司董事長(zhǎng)在全局中層干部大會(huì)上的講話指出：要重點(diǎn)關(guān)注、重點(diǎn)研究、重點(diǎn)推進(jìn)加強(qiáng)和規(guī)范多經(jīng)管理工作，…要深入分析論證加強(qiáng)和規(guī)范多經(jīng)管理的具體方案，細(xì)化措施、慎重操作。×××××××××年工作要點(diǎn)也明確要求加強(qiáng)和規(guī)范多經(jīng)管理，推動(dòng)多經(jīng)快速健康發(fā)展。很明顯加強(qiáng)和規(guī)范多種經(jīng)營(yíng)是電力體制深化改革的重要內(nèi)容和具體體現(xiàn)，是集團(tuán)公司和所屬分子公司××年繼續(xù)面臨的事關(guān)生存發(fā)展的深層次重大課題。去年我們做了大量的調(diào)研和基礎(chǔ)性工作，今年將按照董事會(huì)部署安排步入實(shí)質(zhì)性操作，包括規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)、理清產(chǎn)權(quán)關(guān)系、進(jìn)行資源整合、推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整；發(fā)揮財(cái)務(wù)結(jié)算中心、調(diào)配中心功能，建全財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制等等。

城投公司監(jiān)事會(huì)工作范文第5篇

盡管導(dǎo)致上市公司大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用的動(dòng)機(jī)很多，但資金占用對(duì)上市公司的危害以及對(duì)廣大投資者利益的侵害也顯而易見(jiàn)。大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用之所以屢禁不止甚至愈演愈烈，存在深層次的原因。

上市公司大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用問(wèn)題是我國(guó)證券市場(chǎng)長(zhǎng)期以來(lái)存在的一個(gè)突出問(wèn)題。在過(guò)去的幾年里，盡管證監(jiān)會(huì)圍繞這一問(wèn)題，采取了一系列的解決措施，如推動(dòng)上市公司完善法人治理結(jié)構(gòu)、在《上市公司檢查辦法》中有針對(duì)性地明確檢查上市公司“五分開(kāi)”及資金安全性等，但2002年年底的調(diào)查顯示，上市公司的資金被占用總額度仍達(dá)到了近1000億元左右，相當(dāng)于滬深股市一年的籌資額，可謂觸目驚心。大量的資金占用，嚴(yán)重影響了上市公司質(zhì)量，造成上市公司因資金緊缺而經(jīng)營(yíng)困難甚至連續(xù)虧損而面臨退市，極大地侵害了廣大投資者尤其是中小投資者的合法權(quán)益，隱藏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。為進(jìn)一步規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)，切實(shí)提高上市公司的質(zhì)量，2003年8月28日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)家國(guó)資委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)[2003]56號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通知”），對(duì)規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)和違規(guī)占用資金的行為責(zé)任做了嚴(yán)格、具體規(guī)定，表明了中國(guó)證監(jiān)會(huì)及有關(guān)部門(mén)對(duì)這一問(wèn)題的高度重視和解決問(wèn)題的決心。這里，我們結(jié)合河南上市公司資金占用的實(shí)際情況，對(duì)幾家占用金額較大的公司進(jìn)行重點(diǎn)分析并提出幾點(diǎn)監(jiān)管對(duì)策，以期更好地貫徹“通知”精神，有效地解決轄區(qū)上市公司大股東和關(guān)聯(lián)方資金占用問(wèn)題，推動(dòng)上市公司規(guī)范健康發(fā)展。

轄區(qū)上市公司大股東資金占用的概況

隨著上市公司及大股東規(guī)范意識(shí)的日益增強(qiáng)，證券監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管力度的不斷加大，部分上市公司與大股東及關(guān)聯(lián)方積極協(xié)商，采取有效措施解決占用問(wèn)題，使得大股東及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金數(shù)額有所減少。但少數(shù)上市公司資金占用問(wèn)題不僅未得到解決，甚至還有所增加，導(dǎo)致轄區(qū)上市公司資金占用上市公司資金總額居高不下，問(wèn)題較為突出。公司自查資料顯示，截至2003年8月31日，河南轄區(qū)30家A股上市公司（未包括10月上市的風(fēng)神股份）大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用總額為401342萬(wàn)元，比2002年年報(bào)披露的372088萬(wàn)元增加29254萬(wàn)元，增加7.8%；比2003年中報(bào)披露的335405萬(wàn)元增加65937萬(wàn)元，增加19.6%，具體來(lái)說(shuō)，從占用資金的結(jié)構(gòu)上看，30家上市公司中，存在資金占用的有19家，占上市公司總數(shù)的63%；占用額超過(guò)1億元的有9家，其中僅蓮花味精、洛陽(yáng)玻璃、神馬實(shí)業(yè)和鄭州煤電4家公司的大股東及關(guān)聯(lián)方占用數(shù)額就高達(dá)303651萬(wàn)元，占轄區(qū)占用總額的75.6%.蓮花味精集團(tuán)公司及其下屬單位占用上市公司資金高達(dá)85835萬(wàn)元，未經(jīng)股東大會(huì)討論通過(guò)，也未及時(shí)進(jìn)行披露，被上海證券交易所分別進(jìn)行內(nèi)部批評(píng)和公開(kāi)譴責(zé)，并被中央電視臺(tái)曝光。字通客車(chē)、豫光金鉛等11家公司沒(méi)有資金我占用現(xiàn)象，ST春都、ST白鴿在2003年的重組過(guò)程中，分別通過(guò)大股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)和土地使用權(quán)等方式解決了原有的大股東占用資金問(wèn)題。從占用資金的主體上看，主要是大股東直接占用；此外，還有大股東的附屬企業(yè)和其他關(guān)聯(lián)方占用等。如豫能控股的21340萬(wàn)元占用資金中有21045萬(wàn)元為公司二股東河南省電力公司占用。從公司自查和我們?nèi)粘１O(jiān)管中了解到的情況看，多數(shù)上市公司資金占用是在控股股東和其他關(guān)聯(lián)方與上市公司發(fā)生的經(jīng)營(yíng)性資金往來(lái)過(guò)程中形成的，即屬于有交易背景的經(jīng)營(yíng)性占用。在頻繁的資金往來(lái)中，由于結(jié)算時(shí)間差異、大股東銷(xiāo)售回款不暢等原因形成對(duì)上市公司的資金占用，比較典型的有神馬實(shí)業(yè)、鄭州煤電和豫能控股等。同時(shí)，也有部分上市公司的資金占用是由于大股東自身資金緊張而以要求上市公司為其開(kāi)具承兌匯票、提供委托貸款、拆借資金或償還債務(wù)等沒(méi)有交易背景的方式有償甚至無(wú)償占用，屬于典型的違規(guī)占用。如我們?cè)谘矙z中發(fā)現(xiàn)，蓮花集團(tuán)（蓮花味精大股東）于2003年3月至6月以蓮花集團(tuán)下屬單位及有關(guān)客戶(hù)等名義累計(jì)收到蓮花味精簽發(fā)的承兌匯票43650萬(wàn)元，形成集團(tuán)占用上市公司資金43650萬(wàn)元；洛陽(yáng)玻璃分別為關(guān)聯(lián)方洛陽(yáng)晶鑫陶瓷有限公司和洛玻集團(tuán)礦產(chǎn)有限公司提供委托貸款3430萬(wàn)元、1100萬(wàn)元，共形成違規(guī)占用資金4530萬(wàn)元。

資金占用的動(dòng)機(jī)及原因

分析上市公司大股東或關(guān)聯(lián)方資金占用的動(dòng)機(jī)，包括以下幾方面：

1.大股東自身出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)苦難，急需資金渡過(guò)難關(guān)，蓮花集團(tuán)在股份公司上市時(shí)將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入上市公司，而非優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和部分銀行負(fù)債留在集團(tuán)，導(dǎo)致集團(tuán)自身獨(dú)立生存能力不佳；加之市場(chǎng)變化等原因，集團(tuán)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難。銀行為保證資金安全，先后將蓮花集團(tuán)4.3億元到期貸款回收后轉(zhuǎn)貸到股份公司，再由股份公司開(kāi)具承兌匯票供集團(tuán)使用，形成4.3億元資金占用。此外，由于集團(tuán)資金困難，銀行借款利息較多，集團(tuán)只能從股份公司借支償還利息，形成資金占用0.83億元。

2.大股東下屬公司經(jīng)營(yíng)困難。蓮花集團(tuán)下屬的與蓮花味精的味精生產(chǎn)配套的彩印公司、紙箱公司、液氨公司和進(jìn)出口公司等企業(yè)近年來(lái)都不同程度出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)困難，在與股份公司的業(yè)務(wù)往來(lái)（關(guān)聯(lián)交易）中累計(jì)占用股份公司的資金1.62億元。

3.大股東的多元化投資需求或者說(shuō)投資沖動(dòng)。大股東出于自身發(fā)展的需要或?yàn)榱伺浜瞎煞莨镜漠a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，主觀和客觀上存在投資沖動(dòng)（也有部分大股東的投資是出于地方政府干預(yù)的無(wú)奈之舉），而大股東自身往往無(wú)法承擔(dān)多元化投資對(duì)資金的需要，只能占用上市公司的資金進(jìn)行投資活動(dòng)。如蓮花集團(tuán)自蓮花味精上市以來(lái)，為配合上市公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，在金融、生物工程等領(lǐng)域先后進(jìn)行配套投資1.83億元，分別為參股黃河證券（民生證券）8000萬(wàn)元、光大銀行鄭州分行3000萬(wàn)元，投資建立河南蓮花生物工程有限公司5773萬(wàn)元，其他投資1535萬(wàn)元，均是占用上市公司的資金。

4.在大股東為幫助股份公司扭轉(zhuǎn)虧損局面進(jìn)行的收購(gòu)過(guò)程中產(chǎn)生的占用。如1999年8月，洛玻集團(tuán)為幫助洛玻股份擺脫連續(xù)虧損的狀況，提高公司資產(chǎn)質(zhì)量，同意收購(gòu)洛玻股份持有的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)沉重、連續(xù)虧損的控股子公司——青島太陽(yáng)玻璃實(shí)業(yè)有限公司55%的股權(quán)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致上市公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)扭虧。但與此同時(shí)，原洛玻股份對(duì)青島太陽(yáng)的債權(quán)轉(zhuǎn)為洛玻股份對(duì)洛玻集團(tuán)的應(yīng)收款，由此形成的大股東資金占用截止2003年8月31日達(dá)35273萬(wàn)元。

5.境內(nèi)外財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的差異。如洛陽(yáng)玻璃股份有限公司1995年為解決職工住房問(wèn)題開(kāi)發(fā)的開(kāi)發(fā)區(qū)玻璃城安居工程，1996年竣工交付使用后，共投人成本6363萬(wàn)元，收回售房款2151萬(wàn)元，凈損失4212萬(wàn)元。為保證符合國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則并保護(hù)小股東利益，股份公司與洛玻集團(tuán)簽訂了安居工程資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，將安居工程轉(zhuǎn)為洛玻集團(tuán)所有，售房虧損相應(yīng)轉(zhuǎn)為上市公司應(yīng)收母公司款項(xiàng)，形成大股東資金占用4212萬(wàn)元，畢馬威會(huì)計(jì)師事務(wù)所也已在審計(jì)底稿和審計(jì)報(bào)告中予以確認(rèn)。2001年財(cái)政部出臺(tái)了新的文件，按照該文件精神，該筆損失可以沖減股份公司未分配利潤(rùn)，但股份公司和香港聯(lián)交所溝通的結(jié)果是，鑒于該事項(xiàng)還需股東大會(huì)通過(guò)，且可能對(duì)公司誠(chéng)信造成不良影響，至今仍維持記為股份公司對(duì)大股東的應(yīng)收款。

6，大股東和內(nèi)部控制人涉嫌轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。上市公司由于擁有較為良好的資產(chǎn)特別是具有良好的融資渠道，難免有些別有用心的人千方百計(jì)惡意侵吞上市公司資金。雖然這種行為截至目前在本轄區(qū)尚未發(fā)現(xiàn)，但由于其性質(zhì)惡劣，危害嚴(yán)重，需引起我們的高度警惕。

應(yīng)該說(shuō)，盡管導(dǎo)致上市公司大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用的動(dòng)機(jī)很多，但資金占用對(duì)上市公司的危害以及對(duì)廣大投資者利益的侵害也顯而易見(jiàn)。大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用之所以屢禁不止甚至愈演愈烈，有其深層次的原因。一是在原來(lái)的發(fā)行制度下，上市公司大都是在國(guó)有企業(yè)的基礎(chǔ)上改制形成的，上市公司的母公司（大股東）為了支持企業(yè)上市，將有盈利能力的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)剝離后注入到上市公司，而將大量不良資產(chǎn)甚至可以說(shuō)是包袱留給了集團(tuán)公司。結(jié)果是，股份公司上市了，而母公司卻資金緊張，經(jīng)營(yíng)困難，基本喪失了獨(dú)立生存和持續(xù)發(fā)展的能力，無(wú)論從生存還是發(fā)展上都有著強(qiáng)烈的占用上市公司資金的動(dòng)機(jī)，往往以各種理由、通過(guò)各種途徑從上市公司抽血以維持生計(jì)。同時(shí)，部分上市公司改制設(shè)立時(shí)產(chǎn)供銷(xiāo)體系不完善，“三分開(kāi)”、“兩獨(dú)立”不夠徹底，或是由于較為特殊的銷(xiāo)售體制（主要是電力公司），導(dǎo)致上市公司缺乏獨(dú)立性，不得不與大股東及關(guān)聯(lián)方發(fā)生大量的關(guān)聯(lián)交易。如鄭州煤電改制設(shè)立時(shí)，大股東鄭煤集團(tuán)未將煤炭鐵路運(yùn)銷(xiāo)計(jì)劃額度和煤炭銷(xiāo)售系統(tǒng)作為發(fā)起人資產(chǎn)投入股份公司，導(dǎo)致鐵路運(yùn)輸計(jì)劃不能單獨(dú)下達(dá)到股份公司時(shí)，公司所生產(chǎn)的煤炭80%需借用鄭煤集團(tuán)的鐵路運(yùn)輸計(jì)劃并通過(guò)其銷(xiāo)售系統(tǒng)對(duì)外銷(xiāo)售，對(duì)外銷(xiāo)售貨款也由鄭煤集團(tuán)代為結(jié)算。在頻繁的資金往來(lái)中，由于結(jié)算時(shí)間差異、大股東銷(xiāo)售回款不暢或出現(xiàn)資金困難等主觀、客觀原因，形成對(duì)上市公司的資金占用。可以說(shuō)，大量的關(guān)聯(lián)交易成為大股東及關(guān)聯(lián)方占用資金的主要途徑或載體（當(dāng)然，我們也應(yīng)該看到，由于市場(chǎng)秩序和誠(chéng)信意識(shí)等原因，不少上市公司與大股東及關(guān)聯(lián)方因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生的資金占用即使是上市公司直接對(duì)外銷(xiāo)售也難免成為各種欠款）。二是雖然在證券監(jiān)管部門(mén)的積極推動(dòng)下絕大多數(shù)上市公司目前已經(jīng)初步建立了法人治理結(jié)構(gòu)，但這種法人治理結(jié)構(gòu)更多的還是停留在形式上，其作用的發(fā)揮有著很大的局限性。這種情況在“一股獨(dú)大”的上市公司更為突出。河南轄區(qū)這4家資金占用問(wèn)題突出的公司就是典型的例子。從股權(quán)結(jié)構(gòu)上看，4家公司國(guó)有股比例均超過(guò)50%，其中神馬實(shí)業(yè)和鄭州煤電甚至超過(guò)70%，處于絕對(duì)控股地位。這種不合理的股權(quán)結(jié)構(gòu)一方面導(dǎo)致其他中小股東參與公司管理、決策的積極性不高，另一方面中小股東的意見(jiàn)也無(wú)法真正影響公司最終決策，公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)難以形成有效的約束制衡機(jī)制，大股東及關(guān)聯(lián)方具有不受約束的控制權(quán)，上市公司也就很自然地成為其隨手使用的提款機(jī)，一旦大股東有占用上市公司資金的需要，就可以輕而易舉地得以實(shí)現(xiàn)。

監(jiān)管對(duì)策

1.認(rèn)真貫徹落實(shí)“通知”精神，督促上市公司加大清理工作力度。一是要在公司自查的基礎(chǔ)上，通過(guò)審閱自查報(bào)告、約見(jiàn)談話、專(zhuān)項(xiàng)核查和巡檢等手段，對(duì)大股東和關(guān)聯(lián)方資金占用情況進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)，防止上市公司以超正常結(jié)算期應(yīng)收款等手段掩蓋資金占用，督促公司根據(jù)自身情況制定切實(shí)可行的整改方案；二是加大監(jiān)管力度，督促公司落實(shí)整改計(jì)劃，限期整改。特別是對(duì)于4家占用金額較大的公司要實(shí)行重點(diǎn)跟蹤監(jiān)控，除要求公司每季度向我辦上報(bào)清欠工作進(jìn)度外，每半年對(duì)公司清欠進(jìn)展情況進(jìn)行一次核查，確保公司完成每個(gè)會(huì)計(jì)年度至少下降30%的清欠進(jìn)度。

2.加強(qiáng)與地方政府和國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管等部門(mén)的溝通協(xié)作，督促?lài)?guó)有大股東規(guī)范自身行為。在充分發(fā)揮與地方政府合作監(jiān)管的同時(shí)，與國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)等部門(mén)共同建立規(guī)范國(guó)有控股股東行為的監(jiān)管協(xié)作機(jī)制，引導(dǎo)有關(guān)國(guó)有控股股東維護(hù)上市公司的合法權(quán)益，通過(guò)定期溝通、聯(lián)合現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研的形式，加大對(duì)違規(guī)占用資金行為的查處力度，并依法追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。對(duì)上市公司控股股東違反“通知”規(guī)定或不及時(shí)清償違規(guī)占用資金的，將其不良資信記錄及時(shí)向地方政府、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)等部門(mén)通報(bào)。

3.加強(qiáng)與中介機(jī)構(gòu)的合作。加強(qiáng)與中注協(xié)的聯(lián)系與合作，逐步建立中介機(jī)構(gòu)考核評(píng)價(jià)體系，督促具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所不斷提高執(zhí)業(yè)人員的職業(yè)道德和工作質(zhì)量，充分發(fā)揮“經(jīng)濟(jì)警察”的作用，與監(jiān)管部門(mén)形成監(jiān)管合力。在繼續(xù)堅(jiān)持做好會(huì)計(jì)師事務(wù)所在年報(bào)審計(jì)中對(duì)轄區(qū)上市公司出具《管理建議書(shū)》工作的基礎(chǔ)上，要求事務(wù)所通過(guò)深入、細(xì)致的工作，高質(zhì)量地完成上市公司大股東及關(guān)聯(lián)方占用資金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，保證上市公司資金占用情況得以真實(shí)、全面地反映。

4.督促上市公司進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)。（1）圍繞規(guī)范大股東與關(guān)聯(lián)方的資金往來(lái)，要求上市公司進(jìn)一步完善《公司章程》，規(guī)范“三會(huì)”運(yùn)作，健全各項(xiàng)內(nèi)控制度；同時(shí)，采取有效措施確保制度的貫徹落實(shí)，杜絕出現(xiàn)新的違規(guī)占用。（2）加大監(jiān)管工作力度，通過(guò)巡檢回訪、半年報(bào)、年報(bào)分析等工作，推動(dòng)上市公司切實(shí)實(shí)現(xiàn)與控股股東的“五分開(kāi)”，保證上市公司的獨(dú)立運(yùn)作。（3）加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事的監(jiān)督，切實(shí)發(fā)揮獨(dú)立董事的作用。一方面督促上市公司按有關(guān)規(guī)定為獨(dú)立董事履行職責(zé)提供必要的條件，一方面要加強(qiáng)對(duì)獨(dú)立董事的監(jiān)管，加大對(duì)他們的培訓(xùn)力度，敦促其盡職盡責(zé)。（5）鼓勵(lì)上市公司股權(quán)向民營(yíng)和外資轉(zhuǎn)讓?zhuān)龑?dǎo)上市公司引進(jìn)新的戰(zhàn)略投資者，通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓引入新的機(jī)制，實(shí)現(xiàn)股權(quán)的相對(duì)分散。（6）鼓勵(lì)國(guó)有控股的上市公司之間相互持股，使一個(gè)上市公司同時(shí)擁有多個(gè)較大股東，形成相互制衡的局面。

5.推動(dòng)上市公司母公司根據(jù)自身情況進(jìn)行“一廠一制”的改制。如蓮花集團(tuán)目前已陸續(xù)賣(mài)掉了5家經(jīng)營(yíng)狀況不佳的企業(yè)，并將陸續(xù)對(duì)剩余企業(yè)進(jìn)行股份制改造，讓經(jīng)營(yíng)者和職工持股。在各個(gè)企業(yè)完成改制成為獨(dú)立的法人主體后，逐步撤銷(xiāo)集團(tuán)公司，從而從根本上改變上市公司“一股獨(dú)大”的局面，減少關(guān)聯(lián)交易，解決大股東占用問(wèn)題。

6.支持上市公司在符合現(xiàn)行法律法規(guī)的條件下，探索以金融創(chuàng)新的方式解決大股東占用上市公司資金的問(wèn)題。如神馬實(shí)業(yè)根據(jù)控股股東財(cái)務(wù)狀況不佳，且無(wú)足夠的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)償還其所占用股份公司巨額資金的情況，提出了用應(yīng)收神馬集團(tuán)貨款及客戶(hù)貨款15億元回購(gòu)神馬集團(tuán)所持國(guó)有法人股的以債權(quán)回購(gòu)股權(quán)的方案，既可解決大股東占用問(wèn)題，又可優(yōu)化股份公司的股本結(jié)構(gòu)，改善資產(chǎn)質(zhì)量。我辦已將該方案向證監(jiān)會(huì)上市部作了匯報(bào)。目前，該方案已獲河南省政府的原則同意，并已報(bào)國(guó)務(wù)院國(guó)資委審批。洛陽(yáng)玻璃在整改方案中也提出了以國(guó)有股回購(gòu)解決資金占用的初步意向。