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1目前資金管理工作中存在的問(wèn)題

1.1地方鐵路建設(shè)單位資金過(guò)于分散在實(shí)際的地方鐵路建設(shè)過(guò)程中，一個(gè)項(xiàng)目會(huì)被分割成若干小的項(xiàng)目，方便建設(shè)單位進(jìn)行工程統(tǒng)計(jì)和工程進(jìn)度追蹤。這樣就形成了由一個(gè)建設(shè)單位管理多個(gè)施工單位的情況，而且鐵路建設(shè)本身覆蓋里程較大、中間環(huán)節(jié)多、時(shí)間長(zhǎng)，所以每個(gè)項(xiàng)目都有自己獨(dú)立的銀行賬戶和獨(dú)立的管理體系，這樣就不可避免地造成資金分散，資金浪費(fèi)等現(xiàn)象，而且資金的分散也加大了鐵路資金管理的難度，管理部門(mén)也就很難掌握資金的動(dòng)向，造成鐵路資金管理混亂。

1.2內(nèi)部管理監(jiān)督考核制度不健全就目前的地方鐵路建設(shè)現(xiàn)狀來(lái)說(shuō)，鐵路建設(shè)多采取責(zé)任分包制的經(jīng)營(yíng)方式，這樣建設(shè)單位可以更好地控制鐵路的建設(shè)質(zhì)量，有利于單位對(duì)建設(shè)進(jìn)度進(jìn)行宏觀上的調(diào)控。但是，從鐵路資金管理的角度來(lái)看的時(shí)候，責(zé)任分包制造成資金管理混亂松懈，施工單位的負(fù)責(zé)人權(quán)利相對(duì)過(guò)于集中，資金管理難度加大。而且很多鐵路建設(shè)單位本身制度不健全，沒(méi)有相應(yīng)的監(jiān)督以及考核方式。

1.3建設(shè)單位資金管理制度不健全目前絕大部分的鐵路建設(shè)單位都沒(méi)有健全完善的資金管理制度，這樣就無(wú)法對(duì)投入鐵路建設(shè)過(guò)程中的資金進(jìn)行較為嚴(yán)謹(jǐn)?shù)陌芽兀Y金管理混亂，浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重導(dǎo)致企業(yè)業(yè)績(jī)下降，甚至嚴(yán)重可能導(dǎo)致企業(yè)虧損。所以完善的資金管理制度對(duì)鐵路建設(shè)企業(yè)來(lái)說(shuō)非常重要。

2完善地方鐵路建設(shè)資金管理的措施

2.1加強(qiáng)單位施工計(jì)價(jià)管理對(duì)鐵路施工單位的施工進(jìn)度，以及單位施工計(jì)價(jià)的管控，可以有效縮短施工單位的生產(chǎn)資金向貨幣資金的轉(zhuǎn)化時(shí)間。具體的操作步驟可以參照以下過(guò)程，首先鐵路建設(shè)單位需要對(duì)施工單位的各項(xiàng)施工過(guò)程進(jìn)行規(guī)范管控，施工單位在施工前必須要做好籌備工作，必須要有具體的施工計(jì)劃以及執(zhí)行人員數(shù)目，這樣可以給建設(shè)單位的計(jì)價(jià)依據(jù)，然后建設(shè)單位需要提供專(zhuān)業(yè)的工程技術(shù)人員，對(duì)計(jì)價(jià)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估并且繪制成書(shū)面材料，提供給資金管理方審閱。這樣不僅讓施工工作變得有序可循，也大大增加了資金的管控能力，有效確保項(xiàng)目的順利實(shí)施。

2.2對(duì)資金加強(qiáng)調(diào)控，建立責(zé)任追究制度加強(qiáng)地方鐵路建設(shè)資金的管理，可以從資金調(diào)控和規(guī)范制度兩方面入手。資金調(diào)控方面，建立內(nèi)部資金管控條例，實(shí)行資金集中管理，統(tǒng)一調(diào)配，統(tǒng)一審核，不斷完善資金的管控制度。只有完善的資金管控制度以及審核制度，才能從全局著手抓住每個(gè)鐵路項(xiàng)目的命脈，這也讓資金管理更加科學(xué)化。就目前的技術(shù)來(lái)講，計(jì)算機(jī)技術(shù)已經(jīng)普及到了財(cái)務(wù)資金結(jié)算的各個(gè)行業(yè)，所以完全可以利用計(jì)算機(jī)技術(shù)結(jié)合人工管理來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的統(tǒng)一調(diào)配、管理、審核等，當(dāng)有項(xiàng)目需要資金支持，由下級(jí)向上級(jí)申請(qǐng)，上級(jí)審批通過(guò)后通過(guò)計(jì)算機(jī)的網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行撥款支持，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)即方便了施工單位的申請(qǐng)流程，也方便了建設(shè)單的審批流程，并且順便做了完整的撥款紀(jì)錄檔案，以便日后查賬核對(duì)。規(guī)范制度方面，需要建立責(zé)任追究制度，建設(shè)單位需要對(duì)施工單位的資金流向進(jìn)行檢查核對(duì)，在檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)紀(jì)錄備案，并要求施工單位進(jìn)行整改，并且需要要求施工單位提供每筆資金流出的負(fù)責(zé)人。

2.3對(duì)物資的管理進(jìn)行監(jiān)督檢查地方鐵路建設(shè)會(huì)涉及大量的建材，鐵路運(yùn)輸關(guān)系著公眾生命安全，所以鐵路建設(shè)單位需要對(duì)施工單位的建材進(jìn)行全程追蹤，并且進(jìn)行采樣檢查，核對(duì)材料的基本購(gòu)買(mǎi)價(jià)格，這樣既可以保證材料的質(zhì)量，也一定程度杜絕了建設(shè)資金的濫用。在材料購(gòu)買(mǎi)后需要進(jìn)行監(jiān)督檢查材料的使用情況，要求施工單位對(duì)施工工人有對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施，以保證材料盡可能地得到較好的使用，避免浪費(fèi)，某些貴重材料還需要建設(shè)單位聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)工程師對(duì)施工單位進(jìn)行培訓(xùn)，并且還需要進(jìn)行利潤(rùn)考核、成本考核、風(fēng)險(xiǎn)考核。只有建立完善的監(jiān)督檢查制度，才會(huì)對(duì)建設(shè)單位產(chǎn)生較為深遠(yuǎn)的積極影響。

2.4控制資金管理成本地方鐵路建設(shè)單位不僅要對(duì)施工單位、內(nèi)部考核以及物資監(jiān)督進(jìn)行完善和改良，也需要控制資金管理團(tuán)隊(duì)本身的消耗成本，管理層也需要進(jìn)行內(nèi)部自我監(jiān)督以及考核，并且需要資金管控人員的能力進(jìn)行考核，只有考核合格后才能上崗。并且管理系統(tǒng)也需要使用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行實(shí)現(xiàn)，一套完整的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)將會(huì)節(jié)省大量的人力。并且管理團(tuán)隊(duì)需要定期對(duì)建設(shè)單位所有項(xiàng)目進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包含質(zhì)量、資金預(yù)算、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等，同時(shí)可以考慮將資金管理系統(tǒng)作為核心系統(tǒng)建立信息技術(shù)管理系統(tǒng)。

2.5提高資金管理人員的從業(yè)水平在信息技術(shù)如此發(fā)達(dá)的現(xiàn)代社會(huì)，鐵路資金管理工作對(duì)相關(guān)人員的能力要求也越來(lái)越高，建設(shè)單位需要經(jīng)常對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行品德以及專(zhuān)業(yè)水平進(jìn)行培訓(xùn)，并且加強(qiáng)從業(yè)人員之間交流互動(dòng)，并且能夠非常了解建設(shè)單位的相關(guān)規(guī)章制度，并對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行相關(guān)法律的培訓(xùn)，提高資金管理工作人員的綜合素質(zhì)。建設(shè)單位在招收管理人員，需要對(duì)考核應(yīng)聘者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)行擇優(yōu)錄取，使企業(yè)避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利益最大化。

3結(jié)論

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，地方鐵路建設(shè)所面臨的挑戰(zhàn)也會(huì)越來(lái)越大，地方鐵路建設(shè)投入的資金也會(huì)越來(lái)越多，如何將海量的資金管理好、利用好，是從業(yè)人員所面臨的主要挑戰(zhàn)問(wèn)題。另外，伴隨著新技術(shù)的日新月異，鐵路建設(shè)資金管理人員不僅要管理好資金，控制好鐵路建設(shè)過(guò)程中的日常供給，而且應(yīng)考慮如何控制管理成本，使建設(shè)資金的有效利用率最大化，從而最大程度推進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

作者：王偉玲單位：青海地方鐵路建設(shè)投資有限公司